Что такое возврат налога? Определение и когда его ожидать
Что такое возврат налога?
Термин «возврат налога» относится к возмещению налогоплательщику любой избыточной суммы, уплаченной в виде налогов федеральному правительству или правительству штата. Хотя налогоплательщики склонны рассматривать возмещение как бонус или удачу, оно часто представляет собой беспроцентную ссуду, которую налогоплательщик предоставил правительству. Часто можно избежать переплаты налогов, чтобы иметь больше денег в кармане с каждой зарплатой и избежать возмещения при подаче налоговой декларации.
Key Takeaways
- Если вы получаете возмещение налога, то, вероятно, вы переплатили налоги в течение предыдущего налогового года.
- Вы также можете получить возмещение, если имеете право на получение возмещаемого налогового кредита, такого как налоговый кредит на заработанный доход, налоговый кредит на страховые взносы или налоговый кредит на детей.
- Сотрудники могут избежать переплаты, правильно заполнив форму W-4 и обеспечив актуальность информации.
- Самозанятые налогоплательщики могут избежать переплаты, рассчитывая свои квартальные налоги с большей точностью.
- Налоговый счет противоположен возврату налога, который вы должны уплатить, если ваш работодатель не удержал достаточно налогов из вашей зарплаты.
Понимание возмещения налогов
Получить крупный возврат налога может быть интересно. Вы можете рассчитывать на возмещение, если вы переплатили налоги в течение года. Обычно это происходит, когда налоги вычитаются из вашей зарплаты каждый раз, когда вам платит ваш работодатель.
Вот несколько причин, по которым налогоплательщик может получить возмещение:
- Налогоплательщик допустил ошибку при заполнении формы W-4, используемой для расчета правильной суммы удержания из заработной платы работника.
- Налогоплательщик преднамеренно заполняет свою форму W-4, чтобы иметь более высокое удержание и больший возврат налога во время налогообложения.
- Налогоплательщик забыл обновить форму W-4, чтобы отразить изменение обстоятельств, таких как рождение ребенка и дополнительный налоговый вычет на ребенка (CTC).
- Фрилансер или самозанятое лицо, подающее ежеквартальные расчетные налоги, может переплатить, чтобы избежать неожиданного налогового счета или штрафов за недоплату во время налогообложения.
- Налогоплательщик имеет право на возмещаемые налоговые льготы, которые могут уменьшить сумму причитающихся налогов ниже 0 долларов США, даже если в противном случае налог не причитался. Если кредит больше, чем ваш налоговый счет, вы получите возмещение разницы.
Возврат налогов противоположен налоговому счету, который относится к налогам, причитающимся с налогоплательщика. В этом случае вы должны больше налогов правительству, чем вы заплатили в течение года. Обычно у вас есть налоговый счет, если ваш работодатель не удерживает достаточно налогов из вашей зарплаты.
Чтобы избежать переплаты, вы должны правильно заполнить форму W-4 и обновить ее, если в вашей жизни произошли значительные изменения, такие как брак, развод, усыновление, новая внештатная работа или работа или рождение ребенка.
Особые указания
Налогоплательщикам, как правило, лучше не переплачивать налоги, поскольку эти деньги можно было бы использовать с большей пользой. Например, вы можете скорректировать свои удержания (или предполагаемые квартальные налоги, если вы работаете не по найму) и инвестировать эти дополнительные деньги на свой индивидуальный пенсионный счет (IRA), 401 (k) или даже на процентный сберегательный счет. Таким образом, деньги работают на вас, а не на федеральное правительство.
Возмещаемые налоговые кредиты
Большинство налоговых кредитов не подлежат возврату, а это означает, что налоговый кредит может уменьшить обязательство налогоплательщика только до 0 долларов. Любая оставшаяся сумма невозвратного налогового кредита автоматически конфискуется налогоплательщиком. По этой причине этот вид налогового кредита иногда называют расточительным налоговым кредитом.
Напротив, возмещаемый налоговый кредит выплачивается полностью, а это означает, что налогоплательщик имеет право на всю сумму кредита, независимо от его дохода или налоговых обязательств.
Налоговый кредит на детей (CTC)
Налоговый вычет на детей составлял максимум 2000 долларов в 2020 году с возможностью возмещения до 1400 долларов. Эта сумма увеличилась до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет и до 3600 долларов для детей в возрасте до 6 лет в рамках Американского плана спасения на 2021 год, и ее можно было полностью возместить без ограничения дохода для кредита.
Но это изменилось. кредит вернулся к максимуму в 2000 долларов для правомочных налогоплательщиков. Полностью возмещаемая часть составляет 1500 долларов США на 2022 год и 1600 долларов США на 2023 год.
Налоговый вычет за заработанный доход (EITC)
Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) дает работникам и семьям с низким и средним доходом налоговые льготы. Кредит варьируется от 6 935 долларов США в 2022 году до 7 430 долларов США в 2023 году.
Сумма кредита, который получает налогоплательщик, зависит от его дохода, статуса регистрации и количества детей, которые у него есть.
Американский налоговый кредит на возможности (AOTC)
Американский налоговый кредит на возможности (AOTC) — это частично возмещаемый налоговый кредит, который предоставляется налогоплательщикам для компенсации расходов на квалифицированное высшее образование (QHEE). Если налогоплательщик уменьшает свои налоговые обязательства до 0 долларов США, прежде чем использовать всю часть налогового вычета в размере 2 500 долларов США, то остаток может быть использован в качестве возвращаемого кредита до 40 % оставшегося кредита или 1 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше.
Налоговая скидка (PTC)
Домохозяйства с низким и средним доходом могут претендовать на получение налоговой льготы на страховые взносы (PTC), которая снижает ежемесячные страховые взносы по планам медицинского страхования, предлагаемым через биржи медицинских пособий на федеральном уровне и уровне штата.
Как работает возврат налогов
Налоговые возмещения обычно выдаются либо в виде бумажных чеков, которые отправляются по почте, либо прямым переводом на банковский счет налогоплательщика. В качестве альтернативы налогоплательщики могут использовать возмещение для покупки сберегательных облигаций США серии I. Самый быстрый способ получить возмещение — подать налоговую декларацию в электронном виде и выбрать прямой депозит.
Большинство возмещений выдается в течение нескольких недель после подачи налогоплательщиком налоговой декларации. Однако в некоторых случаях возврат средств может занять больше времени.
Например, налогоплательщики, которые претендуют на EITC, не получат возмещение до марта. Это потому, что закон требует, чтобы IRS удержала эти возмещения до марта из-за многих лет мошеннических заявок на кредит.
Возвраты всегда приятны, но было бы лучше, в первую очередь, избежать переплаты, правильно заполнив форму W-4 или точно рассчитав предполагаемые налоги. Чем ближе ваш возврат к нулю, тем больше денег у вас будет в течение предыдущего года.
Конечно, не все согласны. Некоторые люди считают возврат налогов альтернативным планом сбережений и с нетерпением ждут единовременной выплаты.
Когда я могу ожидать возврата налога?
Налоговое управление США утверждает, что оно выдает «большинство возмещений менее чем за 21 календарный день». Однако в нем также говорится, что из-за COVID-19 обработка отправленных по почте деклараций занимает больше времени, чем обычно, и более 21 дня для возврата некоторых налоговых деклараций, отправленных по почте и по электронной почте, которые требуют проверки.
Если вы подаете заявку на налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на детей, то ваш возврат будет произведен не ранее начала марта.
Почему люди получают возврат налогов?
Вы получите возмещение, если вы переплатили налоги в предыдущем году. Это может произойти, если ваш работодатель слишком много удерживает из вашей зарплаты (исходя из информации, предоставленной вами в форме W-4). Если вы работаете не по найму, вы можете получить возмещение, если вы переплатили предполагаемые квартальные налоги. Возмещаемые налоговые кредиты, такие как EITC, также могут привести к возмещению.
Как проверить статус моего возврата налога?
Вы можете использовать IRS’s Where’s My Refund? инструмент для проверки статуса вашей последней поданной налоговой декларации за последние два налоговых года. Вы можете начать проверять, где мой возврат? Через 24 часа после того, как IRS получит вашу налоговую декларацию, поданную в электронном виде, или через четыре недели после того, как вы отправите бумажную налоговую декларацию по почте.
Руководство по налоговым вычетам и льготам
Большинство налогоплательщиков либо надеются заплатить как можно меньше подоходного налога, насколько это возможно по закону, либо пытаются получить большую часть денег обратно в качестве возмещения после подачи налоговой декларации.
Однако в налоговый сезон, если вы не изучили, как минимизировать свои подоходные налоги, вы можете в конечном итоге заплатить больше, чем требует Служба внутренних доходов (IRS).
Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход или получить больший возврат, важно подумать, имеете ли вы право на налоговые вычеты и налоговые кредиты и должны ли вы указывать детализацию при подаче декларации о подоходном налоге. Мы подробно рассмотрим каждый из этих способов уменьшить ваш налоговый счет ниже.
Ключевые выводы
- Налоговые кредиты, налоговые вычеты и детализированные налоговые декларации — это способы, с помощью которых вы можете уменьшить налогооблагаемый доход или увеличить возмещаемый подоходный налог.
- Налоговые льготы компенсируют ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару, а вычеты компенсируются вашим доходом
- Вы должны указывать вычеты постатейно, если они превышают стандартный вычет и приводят к более низкому общему налогооблагаемому доходу, чем если бы вы требовали стандартный вычет.
Налоговые вычеты и налоговые кредиты
Налоговые кредиты компенсируют ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару. Если налоговый кредит подлежит возврату, вы получите возврат налога за всю или часть суммы кредита, которая превышает ваши налоговые обязательства. Это означает, что если вы имеете право на получение кредита в размере 4000 долларов и должны 3000 долларов налогов, вы не должны платить налоги и , вы получите возврат налога в размере 1000 долларов.
Напротив, вычеты засчитываются против вашего дохода. Налоговая экономия от вычета определяется путем применения вашего верхнего предельного процента налоговой группы к сумме вычета. Если ваша предельная налоговая ставка ниже, чем процентная льгота по кредиту, кредит будет стоить вам больше в виде экономии на налогах, чем вычет.
С другой стороны, если ваша предельная налоговая ставка выше кредитного процента, вычет принесет вам больше пользы. Чем выше ваш доход и предельная налоговая планка, тем больше налоговая экономия, обеспечиваемая вычетом.
Изучите все возможные налоговые вычеты
Налоговые вычеты — это квалифицированные расходы, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Например, при определении скорректированного валового дохода (AGI) из вашего валового дохода вычитаются некоторые убытки и расходы, проценты по студенческому кредиту и до $3000 капитальных убытков.
Другие расходы, такие как государственные и местные налоги и благотворительные взносы, могут быть заявлены как постатейные вычеты из AGI при определении вашего налогооблагаемого дохода. Большинство налогоплательщиков склонны ориентироваться на наиболее известные вычеты. Однако есть ряд менее известных налоговых вычетов, на которые вы можете претендовать.
Командировочные расходы
Если вы работаете не по найму и вынуждены временно уезжать из дома по работе, возможно, вы сможете вычесть соответствующие дорожные расходы. IRS считает командировочные расходы обычными и необходимыми расходами, связанными с поездкой за пределы дома по делам, профессии или работе.
Если вы работаете по найму и должны путешествовать по работе, вы можете исключить компенсацию вашего работодателя расходов на командировки из вашего дохода. Вы не можете вычесть расходы на свою работу, которые не возмещаются, если вы:
- Резервист вооруженных сил
- Квалифицированный артист
- Платный государственный или муниципальный служащий
- Работник с инвалидностью
Кроме того, преподаватели начальных и средних школ могут вычитать до 250 долларов США в год на квалифицированные расходы.
Благотворительные пожертвования
Если вы делали пожертвования в пользу квалифицированных благотворительных организаций, стоимость пожертвованных предметов может подлежать вычету. Важно, чтобы вы сохраняли все квитанции или другие записи, подтверждающие стоимость или стоимость пожертвованного имущества. В 2021 году налогоплательщик, подающий декларацию как одинокий, может вычесть до 300 долларов США из благотворительных взносов, сделанных наличными в соответствующие благотворительные организации, и по-прежнему претендовать на стандартный вычет.
Однако этот вычет больше не доступен для 2022 налогового года. Вам нужно будет перечислить отчисления, если вы хотите включить благотворительные пожертвования.
С 2021 года налогоплательщики, которые детализируют свои отчисления, также получают специальную скидку на денежные благотворительные взносы. Как правило, до 2020 года составители статей могли вычитать денежные взносы до суммы, которая обычно равнялась 60% их скорректированного валового дохода (AGI).
Составители статей также могут вычитать денежные взносы организациям, отвечающим установленным требованиям, в размере до 100% их AGI в качестве постатейных вычетов. Неденежные взносы — и взносы в организации, не отвечающие требованиям, те же организации, которые не имеют права на вычет без учета постатейных данных, — не имеют права на повышенный потолок денежных взносов по статьям.
IRS требует, чтобы у вас было письменное подтверждение всех благотворительных пожертвований. Для каждого пожертвования в размере 250 долларов или более благотворительный одаряемый должен предоставить — и вы должны сохранить — актуальное письменное подтверждение пожертвования, а также его суммы и стоимости.
Кроме того, в подтверждении должно быть указано, получили ли вы какие-либо товары или услуги в обмен на взнос.
Проценты по студенческой ссуде
Есть два разных сценария, которые могут позволить вам вычесть проценты по студенческим кредитам, взятым для оплаты обучения, проживания и питания, книг и других квалифицированных расходов на образование. В обоих случаях вы должны быть студентом, зачисленным хотя бы на полставки в программу, ведущую к получению степени или признанному образовательному удостоверению в соответствующем учреждении.
Если ваши родители платят проценты по студенческим кредитам на ваше имя, вы можете потребовать это как вычет, потому что IRS рассматривает это как подарок от ваших родителей. Если ваши родители не заявляют, что вы являетесь иждивенцем при подаче налоговой декларации, вы можете иметь право на вычет до 2500 долларов США процентов по студенческому кредиту, которые ваши родители заплатили за вас.
Кроме того, вы можете вычесть часть или все проценты по студенческой ссуде, которые вы заплатили по ссуде, для оплаты расходов на обучение для себя, своих иждивенцев или супруга/супруги.
Налогоплательщики имеют право вычесть до 2500 долларов процентов по студенческому кредиту. Проценты по квалифицированному студенческому кредиту вычитаются из валового дохода при определении скорректированного валового дохода (AGI).
Следовательно, лица, не указывающие статьи, могут вычесть эти расходы и по-прежнему требовать стандартного вычета; однако этот вычет нельзя требовать, если вы состоите в браке, но подаете заявление отдельно, или если вы или ваш супруг заявлены как иждивенцы по чьему-либо возвращению.
Сумма вычета процентов по студенческому кредиту постепенно уменьшается (поэтапно прекращается), если ваш AGI, измененный с учетом определенных иностранных и других обстоятельств дохода, составляет от 70 000 до 85 000 долларов США для плательщиков единого налога (140 000 и 170 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию). Вы не можете претендовать на вычет, если ваш AGI составляет 85 000 долларов США или более, если вы одиноки (170 000 долларов США или более, если вы подаете совместную декларацию).
В 2022 году ожидаемый поэтапный отказ от AGI для плательщиков единого налога составляет от 70 000 до 85 000 долларов США, для совместных доходов — от 145 000 до 175 000 долларов США. Вы не можете вычитать в качестве процентов по студенческой ссуде любые проценты, выплаченные вашим работодателем после 27 марта 2020 г. и до 1 января 2026 г. и не включенные в ваш доход в рамках программы помощи в образовании.
Отмена студенческой ссуды и помощь в погашении
Чтобы помочь заемщикам по студенческой ссуде, было внесено несколько изменений, которые включают льготный налоговый режим, временную приостановку платежей и списание ссуды, в зависимости от типа ссуды.
Налоговый режим
В соответствии с Законом об Американском плане спасения от 2021 года исключение из дохода для списания долга по студенческой ссуде для получения высшего образования значительно расширено для погашения долга после 31 декабря 2020 года и до 1 января 2026 года. Чтобы претендовать на этот налог: бесплатное лечение, кредит должен быть предоставлен квалифицированным кредитором, чтобы помочь вам посещать соответствующее учебное заведение (т.
е. такое, которое имеет постоянный преподавательский состав, учебную программу и зачисленных студентов).
Ссуды, как правило, имеют право на этот налоговый режим, если они выданы, застрахованы или гарантированы федеральными, государственными или местными органами власти или их агентствами, а также образовательными учреждениями и некоторыми некоммерческими организациями, подпадающими под действие статьи 501(c)(3) Налогового кодекса. . Кроме того, аннулирование ссуды в соответствии с государственными программами, которые списывают задолженность по студенческой ссуде за работу в определенных профессиях и у определенных работодателей, не облагается налогом; однако аннулирование кредита в обмен на услуги, оказанные образовательному учреждению или кредитору, не дает права на освобождение от налогов.
Кроме того, Закон CARES расширил исключение из налогового кодекса для помощи в образовании на сумму до 5 250 долларов США, предоставляемой работнику в соответствии с недискриминационным планом работодателя, включая выплаты основного долга или процентов по квалифицированному образовательному кредиту работника для обучения работника.
Исключение распространяется на платежи, совершенные после 27 марта 2020 г. и до 1 января 2026 г.
В связи с чрезвычайной ситуацией, связанной с COVID-19, Министерство образования объявило, что выплаты по кредитам и сборы по федеральным студенческим кредитам были приостановлены, а процентные ставки установлены на нулевом уровне до 31 декабря 2022 года. В конце 2022 года Белый дом объявил, что эта пауза была продлена в ответ на то, что федеральный суд заблокировал программу списания студенческих ссуд. Новый крайний срок:
- Через 60 дней после того, как программа прощения будет разрешена или разрешен судебный процесс; или
- 60 дней после 30 июня 2023 г.
В августе 2021 года Министерство образования США объявило, что более 323 000 заемщиков с полной и постоянной инвалидностью (TPD) получат более 5,8 миллиардов долларов в виде автоматического погашения студенческих ссуд.
Учителя, проработавшие полный рабочий день в течение пяти полных академических лет подряд в малообеспеченной средней школе, начальной школе или в агентстве по оказанию образовательных услуг, могут иметь право на прощение кредита в размере до 17 500 долларов США по прямому федеральному кредиту или федеральному семейному образовательному кредиту ( ФФЭЛ).
Те, кто работает в государственных или некоммерческих организациях, могут иметь право на прощение кредитов в рамках Программы прощения кредитов на государственные услуги (PSLF). PSLF прощает оставшуюся задолженность по федеральным прямым кредитам после того, как заемщик внес 120 соответствующих требованиям ежемесячных платежей в соответствии с соответствующим планом погашения, работая полный рабочий день на соответствующего работодателя.
PSLF распространяется на заемщиков с прямыми кредитами и тех, кто объединил другие студенческие кредиты в программу прямого кредита.
Потери в результате несчастного случая, катастрофы или кражи
Вы можете иметь право на вычет убытков от несчастных случаев, связанных с вашим домом, предметами домашнего обихода и транспортными средствами, если ущерб причинен в результате стихийного бедствия, объявленного президентом США. Например, жители округов Кентукки и Огайо, которые понесли убытки в результате сильных ураганов, прямолинейные ветры, наводнения и торнадо, обрушившиеся на их районы с 10 декабря 2021 года, имеют право на налоговые льготы.
Налоговая служба размещает информацию о конкретных стихийных бедствиях, объявленных на федеральном уровне, жертвы которых могут получить налоговые льготы на своем веб-сайте.
Вы также можете потребовать вычеты за личные и деловые потери от кражи. Чтобы считаться убытком от кражи, завладение вашими деньгами или имуществом должно быть незаконным в соответствии с законодательством штата. Для определения суммы франшизы применяются особые правила. Как правило, вычет должен быть скорректирован с учетом любого страхового возмещения или других возмещений.
Есть много других статей, по которым налогоплательщики могут претендовать на вычет, если они имеют право. IRS предъявляет особые требования к некоторым вычетам. Как налогоплательщик, в ваших интересах обратиться к публикациям IRS, чтобы убедиться, что вы имеете право, прежде чем заявлять какие-либо из этих пунктов в своей налоговой декларации.
Требовать все доступные налоговые льготы
Кредиты – это еще один способ уменьшить налогооблагаемый доход.
Проверьте, имеете ли вы право на какую-либо из перечисленных ниже налоговых льгот.
Налоговый вычет за заработанный доход
Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это возмещаемый налоговый кредит, доступный для работников с низким доходом. В 2022 году на EITC может претендовать любой работник с низким доходом, у которого есть ребенок-иждивенец. Он также доступен для бездетных работников с низким доходом, которые проживают в США более полугода и которым исполнилось 19 лет.или старше, определенные учащиеся в возрасте 24 лет и старше, или бывшая приемная молодежь и бездомная молодежь в возрасте 18 лет и старше. Если вы заявлены как иждивенец в декларации другого налогоплательщика, вы не имеете права требовать EITC.
Процент кредита, предельный доход и сумма кредита варьируются в зависимости от вашего статуса подачи документов, количества детей-иждивенцев и уровня вашего заработанного дохода. Например, максимальная сумма налогового кредита на заработанный доход за 2023 налоговый год составляет 7 430 долларов США для соответствующих налогоплательщиков, у которых есть трое или более соответствующих критериям детей, по сравнению с 6,9 долларов США.
35 за 2022 налоговый год.
Чтобы иметь право на участие, вы должны иметь заработок, но не иметь инвестиционного дохода, превышающего 10 000 долларов США. Кредит уменьшает сумму налога, причитающегося в соотношении доллар к доллару. Если сумма этого кредита больше, чем сумма налога, который вы должны, вы можете иметь право на возмещение.
Налоговый кредит на детей
Закон об Американском плане спасения (ARPA) увеличил сумму налоговой льготы на детей, сделал ее полностью возмещаемой и предусмотрел ее распределение в виде авансовых платежей налогоплательщикам за 2021 год. Однако изменения в налоговой льготе на детей истекли в конце 2021 г. не были продлены Конгрессом США. В результате налоговая льгота на детей на 2022 и 2023 годы снова вернулась к 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, если она не будет продлена новым законодательством.
Максимальная возвращаемая часть кредита в 2023 году составляет 1600 долларов США по сравнению с 1500 долларов США в 2022 году.
Налоговый кредит на детей и иждивенцев
Налоговый кредит на детей и иждивенцев (CDCTC) – это кредит, который помогает налогоплательщикам покрывать расходы по уходу за ребенком, которому на конец года не исполнилось 12 лет, супругом-инвалидом или квалифицированным иждивенцем (в совокупности расходы по уходу за ребенком ) во время работы или поиска работы. Кредит представляет собой процент от заработанного дохода налогоплательщика и постепенно прекращается для налогоплательщиков с AGI выше 400 000 долларов США. Кредит не допускается при AGI в размере 438 000 долларов США и выше.
В 2021 году ставка кредита увеличилась для работников с низкими и средними доходами, но снизилась для работников с более высокими доходами. Изменения одинаковы для всех налогоплательщиков, независимо от статуса подачи. Для работников с AGI ниже 125 000 долларов процент составляет 50%; для AGI от 125 000 до 183 000 долларов CDCTC постепенно сокращается на один процентный пункт за каждые 2000 долларов (или их часть) выше 125 000 долларов, пока не достигнет 20% при AGI в 183 000 долларов. Между AGI от 183 000 до 400 000 долларов процент остается 20%. При превышении AGI в размере 400 000 долларов CDCTC постепенно сокращается на один процентный пункт за каждые 2000 долларов (или их часть), пока не достигнет 0% при AGI в 438 000 долларов.
Улучшения 2021 года в CDCTC применялись только в течение одного года. Если Конгресс не продлит срок действия CDCTC на 2022 и 2023 годы, он не подлежит возмещению и вернется к своим прежним правилам: более низкие потолки расходов, ставка 35% для AGI до 15 000 долларов и поэтапный отказ до 20% при AGI в размере 43 000 долларов.
Кредит на усыновление или исключение
Налогоплательщики, усыновившие ребенка в возрасте до 18 лет или инвалида, имеют право на налоговые льготы в отношении квалифицированных разумных и необходимых расходов, понесенных в связи с усыновлением. На 2022 год максимальная налоговая скидка на такие расходы составляет 14,89 долларов США.0 на ребенка (увеличение до 15 950 долларов в 2023 году). Если налогоплательщик получает льготы, предоставляемые работодателем, на такие расходы, до 14 890 долларов США на ребенка могут быть исключены из дохода. Выплаты сверх этой суммы являются налогооблагаемым доходом.
Налогоплательщики могут претендовать как на зачет, так и на исключение в отношении расходов на усыновление, но не могут претендовать на одинаковые расходы в отношении обоих пособий. Специальные правила применяются в зависимости от того, является ли усыновленный резидентом США. Для некоторых усыновлений детей с особыми потребностями налоговые льготы разрешены, даже если у налогоплательщика нет квалифицированных расходов.
Налоговые кредиты на расходы на образование
Два типа налоговых льгот, кредит на обучение в течение всей жизни и налоговый кредит на возможности США, предоставляют налоговые льготы для квалифицированных образовательных расходов на послесреднее образование. Правила для этих кредитов различаются. IRS предоставляет сравнительную таблицу онлайн. Он также содержит обширный список часто задаваемых вопросов, который поможет вам определить, какой кредит претендовать на получение.
Кредит на обучение в течение всей жизни
Пожизненный кредит на обучение доступен налогоплательщикам в США, которые понесли квалифицированные расходы на образование, включая плату за обучение, сборы и необходимые учебники для послесреднего образования в соответствующем учебном заведении в течение определенного налогового года. Образовательная программа должна привести к получению степени или другого признанного документа об образовании.
Чтобы получить полный кредит, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) за 2022 налоговый год должен составлять не более 80 000 долларов США, если вы подаете заявление как физическое лицо. Если вы подаете совместную заявку, ваш доход должен составлять не более 160 000 долларов США. Индивидуальные налогоплательщики с MAGI на сумму не менее 90 000 долларов или пары, подающие совместную декларацию с MAGI на сумму не менее 180 000 долларов, не имеют права на получение кредита.
Кредит прекращается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает эти суммы. Это означает, что вы вообще не можете претендовать на кредит в размере 2000 долларов.
Американский налоговый кредит на возможности
Американский налоговый кредит на возможности – это кредит на соответствующие расходы на образование, оплачиваемые правомочным учащимся, который является налогоплательщиком, супругом налогоплательщика или его иждивенцем. Максимальный годовой кредит составляет 2500 долларов США на одного подходящего студента. Чтобы соответствовать требованиям, студент должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение как минимум на полставки в течение как минимум одного академического семестра в данном налоговом году. В некоторых случаях этот кредит может быть частично возмещен. Если кредит снижает налоговые обязательства до нуля, налогоплательщику подлежат возврату дополнительные 40% неиспользованного кредита, допустимого в ином случае, до 1000 долларов США.
Сумма американской налоговой льготы на возможности постепенно упраздняется, если ваш MAGI превышает 80 000 долларов США, если вы один (160 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию). Вы не можете претендовать на американский налоговый кредит на возможности, если ваш MAGI составляет 90 000 долларов США или более, если вы одиноки (180 000 долларов США или более, если вы подаете совместную декларацию).
Если вы имеете право на любой из этих налоговых кредитов, они могут существенно уменьшить или даже отменить сумму налогов, которые вы должны. Они также могут увеличить сумму вашего налогового возмещения. В некоторых случаях налогоплательщики могут иметь право на возмещение, даже если из их доходов за год не удерживались налоги в связи с этими налоговыми положениями.
Решите, должны ли вы указывать детали в своей налоговой декларации
Каждый налогоплательщик должен оценить, следует ли ему перечислять вычеты по статьям. Как правило, вам следует указывать свои вычеты по статьям, если они превышают стандартные вычеты и приводят к меньшему общему налогооблагаемому доходу, чем если бы вы запрашивали стандартные вычеты. Даже если вы подаете заявку на стандартный вычет, вы все равно имеете право требовать налоговые льготы. Стандартные суммы вычетов для физических лиц в каждом статусе подачи за 2022 и 2023 налоговые годы составляют:
| Стандартный вычет | ||
|---|---|---|
| Статус регистрации | 2022 | 2023 |
| Неженатые и состоящие в браке подаются отдельно | 12 950 долларов США | 13 850 долларов США |
| Женатые, подающие совместную декларацию, и пережившие супруги | 25 900 долларов США | 27 700 долларов США |
| Глава семьи | 19 400 долларов США | 20 800 долларов США |
Однако в некоторых случаях у вас не будет выбора между стандартным вычетом и перечислением. Например, если вы подаете совместную декларацию со своим супругом и указываете свои вычеты, ваш супруг также должен сделать это.
При принятии решения о том, следует ли классифицировать или требовать стандартный вычет за налоговый год, вы должны учитывать, были ли у вас большие или необычные расходы или убытки. Вы должны определить, какие расходы подлежат вычету, и рассчитать общую сумму вычета для сравнения со стандартным вычетом. Вычитаемые расходы включают, но не ограничиваются следующим:
- Существенные невозмещаемые медицинские и стоматологические расходы
- Проценты по ипотеке
- Невозмещенные потери в результате несчастного случая или кражи
- Пожертвования наличными или имуществом в благотворительную организацию
- Основные жизненные события: брак, рождение ребенка, выход на пенсию, и т.д.
Могу ли я получить EITC, налоговый кредит на детей и налоговый кредит на детей и иждивенцев?
Если вы соответствуете требованиям для получения этих налоговых льгот, вы можете претендовать на все три. Даже если вы не должны платить налоги за год, вам все равно следует подать налоговую декларацию, если вы имеете право на любой из этих налоговых кредитов, потому что все три подлежат возмещению — любая сумма кредита, превышающая ваши налоговые обязательства, выплачивается вам, если она заявлена на вашем налоговая декларация.
Должен ли я перечислять отчисления для вычета процентов по студенческому кредиту, выплаченных в 2021 году?
Нет. С 2021 года вы можете вычитать проценты, выплаченные по студенческой ссуде, не детализируя свои вычеты. Вы можете вычесть такие проценты и по-прежнему претендовать на стандартный вычет. Помните, что этот вычет ограничен необходимыми образовательными расходами на обучение и сборы, проживание и питание, а также необходимые книги; он составляет не более 2500 долларов на учащегося и постепенно прекращается при более высоком уровне дохода. Если вы состоите в браке, вы должны подать совместную декларацию, чтобы получить кредит, и вы и/или ваш супруг не можете быть заявлены как иждивенцы в чьей-либо декларации.