Содержание

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом: имущественный и другие виды

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

Содержание

Скрыть
  1. Как рассчитать сумму вычета?
    1. Условия получения
      1. Что говорит закон?
        1. Как получить вычет?
          1. Что потребуется?
          2. Пошаговые действия
        2. Особенности возврата
          1. Отказ в выплате

              Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

              Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

              Как рассчитать сумму вычета?

              Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

              Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

              Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

              1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
              2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
              3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
              4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

              Пример расчета:

              В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

              Условия получения

              Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

              Условия:

              • Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
              • Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
              • Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
              • Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

              Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

              Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

              Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

              Что говорит закон?

              Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

              Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:


              Как получить вычет?

              За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

              Что потребуется?

              Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

              Необходимые документы
              • Паспорт заявителя;
              • Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
              • Документы на приобретенное жилье;
              • Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
              • Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
              • Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.
              На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.


              Пошаговые действия

              Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

              При обращении в ФНС:

              • Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
              • Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
              • Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
              • Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

              При обращении к работодателю:

              • Заявление подается в течение года сделки.
              • Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
              • С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.


              Особенности возврата

              Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

              Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

              Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

              Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

              Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

              Отказ в выплате

              Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
              Причины отказа

              Наиболее распространенные причины отказа:

              1. Жилье приобретено у родственников;
              2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
              3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
              4. Если не все расходы документально подтверждены;
              5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.


              Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

              Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

              До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

              Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

              Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

              • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
              • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

              Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

              Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
              • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
              • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
              • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
              • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

              Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

              2 000 000 Р

              максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

              Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

              3 000 000 Р

              максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

              Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

              ВАЖНО ЗНАТЬ!
              ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

              Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

              • Налоговую декларацию 3-НДФЛ
              • Справку о доходах 2-НДФЛ

                В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

                Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected]

              • Копии документов, подтверждающих право на жильё

                + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

                с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

                Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

                + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

              • Копии платежных документов

              Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

              Эксперт рассказал, кто должен погашать кредит, если заемщик умер

              МОСКВА, 8 июн — ПРАЙМ. В случае смерти заемщика кредитные обязательства перед банком обязаны исполнить его наследники – если, конечно, они приняли наследство в установленном законом порядке, рассказала агентству “Прайм” адвокат юридической группы «Яковлев и Партнеры» Любовь Хохлова.

              Статья 1112 Гражданского кодекса РФ постулирует, что в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Следовательно, неисполненные перед банком кредитные обязательства входят в состав наследства, добавила эксперт. 

              Таким образом, если у умершего заемщика имеются наследники, при этом они не отказались от наследства, то обязаны погасить кредит. Наследники отвечают по долгам заемщика как наследодателя в пределах стоимости полученного ими имущества.

              Хохлова отмечает, что исходя из принципа единства наследственного имущества, наследник не вправе принять только часть причитающегося ему наследуемого имущества (п. 3 ст. 1158 ГК РФ). То есть невозможно принять в наследство, например, только объекты недвижимости умершего заемщика и отказаться от имеющейся задолженности по кредитному договору.   

              “В случае отсутствия наследников у заемщика, либо никто из наследников не имеет права наследовать, или все наследники отстранены от наследования, либо никто из наследников не принял наследства, либо все наследники отказались от наследства, то имущество умершего заемщика считается выморочным. Выморочное имущество, находящееся на соответствующей территории, в зависимости от вида имущества, в порядке наследования по закону переходит в собственность Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования», — говорит эксперт.

              Следовательно, банк сможет получить удовлетворение своих требований по кредитному договору за счет стоимости выморочного имущества. Для этого банку потребуется обратиться с иском о взыскании задолженности по кредитному договору и обращении взыскания на заложенное имущество к соответствующему наследнику выморочного имущества. 

              В то же время ведущий юрисконсульт КСК групп Ирина Михеева рекомендует внимательно ознакомиться с условиями кредитного договора. Если заемщик заключил договор страхования жизни, то в случае смерти обязательства по погашению кредита переходят к страховой компании. Однако в этом случае тоже много нюансов, все будет зависеть от причины смерти. Под страховой случай не подходит, если заемщик покончил с собой, погиб на войне, в результате несчастного случая во время занятия экстремальным спортом, вследствие венерического заболевания, из-за хронической болезни и в местах лишения свободы.

              Если по кредитному договору имеется созаемщик или поручитель после  смерти должника кредитное бремя ложится на их плечи, отметила эксперт.

              «Россети Урал» обязали заплатить за подключение нового жилья. Компания считает убытки

              Правительство РФ изменило правила технологического присоединения многоквартирных домов  к электросетям. Согласно нововведениям, энергетики должны протягивать линии непосредственно к дому, а не до границ участка, как это было ранее.

              «Это было чревато дополнительными расходами для застройщиков, приводило к удорожанию жилья для граждан. Действие постановления распространяется на земельные участки, предоставленные по договору о комплексном освоении территории. Принятое решение сделает процедуру технологического подключения менее затратной, позволит снизить стоимость строительства многоквартирных домов, а значит, позитивно повлияет на стоимость жилья на первичном рынке», – считают авторы поправок.

              Напомним, что под комплексным развитием территорий подразумеваются так называемые проекты реновации, закон о которых был принят в конце прошлого года.  Правительство Свердловской области уже утвердило критерии для включения домов в программу. В нее попадут дома высотой до пяти этажей, построенные с 1946 по 1970 год включительно. В Екатеринбурге насчитывается более 1300 таких объектов. В городе под КРТ уже определено четыре площадки.

              Однако застройщики скептически оценивают ожидаемый чиновниками эффект. Представитель одного из крупных федеральных застройщиков, присутствующий на рынке УрФО, считает, что вопреки мнению законодателей поправки в правила техприсоединения не скажутся на конечной стоимости квадратного метра.

              «Разница между границей участка и вводом в дом, как правило, мизерна настолько, что говорить о ней не стоит. Учитывая, что застраивается не менее 50% площади, несколько десятков метров кабельной линии обойдутся в крайне несущественную сумму. Если эти работы войдут в стоимость договора, они составят не более 2-3% от общей цены технологического присоединения. Я не вижу выгод ни для застройщиков, ни для сетей. Участок принадлежит застройщику, ему проще сделать разводку самому – это быстрее. Единственная выгода может быть только в том случае, если электросетевые компании не будут включать прокладку сетей от границы до самого объекта, но это маловероятно», – считает собеседник «Правды УрФО».

              Гендиректор «ЛСР. Недвижимость – Урал» Владимир Крицкий добавил, что новые правила подключения в то же время могут избавить девелоперов от бюрократических процедур, связанных с передачей инфраструктуры электросетевым компаниям.

              «Такой подход необходимо применить ко всем договорам техприсоединения, о чем мы давно говорим. Сетевики будут сами тянуть все линии и забирать себе на баланс. Сейчас застройщику передать им сети довольно проблематично. С точки зрения экономики  изменение правил не повлияет на стоимость жилья. Строительные компании не избавятся от расходов: либо они будут строить сами, либо будут платить в рамках договора о техприсоединении сетевым компаниям.  Главное, чтобы соблюдались сроки подключения», – отметил Владимир Крицкий.

              Источник, близкий к ПАО «Россети», в диалоге с изданием выразил опасения, что часть затрат  при действующих правилах льготного техприса может дополнительно лечь на плечи электросетевых организаций.

              «Расходы на осуществление мероприятий по техприсоединению до объектов мощностью свыше 150 кВт будут компенсироваться застройщиком в составе платы за подключение. При мощности присоединяемого объекта менее 150 кВт мероприятия по строительству до распредустройств осуществляются за счет сетевой организации.  Поэтому только в данном случае застройщики, собственники объектов могут получить экономию при строительстве», – рассказал инсайдер.

              «Правда УрФО» обратилась с запросом в «Россети Урал» с просьбой оценить потенциально возможные затраты компании, которые могут  возникнуть в связи со вступлением новых правил. В сетевой компании ответили, что на уточнение перспективных расходов потребуется время.

              По мнению участников энергорынка, компенсация выпадающих расходов от льготного подключения (которые теперь только возрастут) должна производиться регулятором.

              «Эти деньги РЭК должна будет включить в тариф на передачу для электросетей. Учитывая, что тарифы для населения искусственно сдерживаются государством, основная нагрузка ляжет на юридических лиц. Как и многие другие энергопроекты, этот будет частично профинансирован за счет увеличения перекрестного субсидирования», – резюмировал собеседник в одной из энергокомпаний.

              «Правда УрФО» продолжит следить за развитием событий.

              Проблемы симферопольского микрорайона «Пневматика» пытались решить на месте

              ​Глава администрации Симферополя Валентин Демидов продолжает рабочие выезды для встреч с жителями по проблемным вопросам. 19 августа он общался с жителями микрорайона «Пневматика», чтобы определить пути решения накопившихся проблем.

              Актуальный вопрос — строительство нового здания для размещения филиала поликлиники — уже в стадии решения. Земельный участок отведён, проектная документация практически готова, в ближайшее время начнутся строительно-монтажные работы. По возможности будет также усилен штат действующего филиала на период подготовки к учебному году, чтобы не создавать очередей при прохождении медосмотра и получении необходимых справок, — отметил Валентин Демидов.

              Глава администрации Симферополя добавил, что ремонт улицы Балаклавской — в плане текущего года.

              На место уже выезжали представители Службы автомобильных дорог РК и подрядной организации. Необходимо учесть все моменты, которые были озвучены жителями. В частности, устройство заездных карманов для транспорта, оборудование ливневок, где это возможно, выполнение разуклонки дорожного полотна для водоотведения, — сказал глава администрации.

              Кроме того, отдельным блоком были рассмотрены вопросы общественной безопасности. Начальник УМВД России по городу Симферополю Сергей Николаев взял на свой личный контроль вопрос усиления патрулирования микрорайона «Пневматика».

              В рамках встречи представитель жилого комплекса «Бавария» поднял вопрос завершения оформления земельного участка, который длительный период не сдвигается с «мёртвой» точки.

              Обсудили пути и основные этапы решения данной проблемы. Начальник департамента архитектуры и градостроительства будет ответственным от администрации города за выполнение данных мероприятий, — отметил Валентин Демидов. – Все вопросы, которые жители подняли в рамках встречи также зафиксированы в протоколе. По итогам закрепим ответственных со сроками выполнения и обязательной обратной связью с горожанами.