Декларирование доходов 2022 года | Налогово-таможенный департамент
В среде э-услуг е-МТА
Вход в e-MTA:
- при помощи ID-карты
- при помощи mobiil-ID
- при помощи Smart-ID
- при помощи средств электронной идентификации (eID), используемых в государствах Европейского союза (cм. список средств еID)
Местонахождение декларации о доходах: в меню e-MTA необходимо выбрать Налоги – Декларация о доходах.
Заполнение декларации о доходах: поля декларации на эстонской, русской, английской странице необходимо заполнять на эстонском языке.
Информацию о статусе декларации можете получить в e-MTA на информационной странице своей декларации о доходах.
Если представленная декларация о доходах после первичной проверки требует дополнительной проверки, то вы получите уведомление об этом на свою информационною страницу, а в большинстве случаев, и указания для дальнейших действий.
Посредством смартфона можно представить декларацию о доходах в полном объёме.
В бюро обслуживания
Для представления декларации в бюро обслуживания можете выбрать из трёх возможностей.
1. Предварительно заполненная декларация о доходахРаспечатка предварительно заполненной декларации выдается клиентам в бюро обслуживания с 15 февраля по предъявлению удостоверяющего личность документа.
Если Вы берёте в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию, то просим Вас после дополнения, исправления и подписания представить эту же декларацию.
При выдаче предварительно заполненной декларации представителю налогоплательщика необходимо предоставить в бюро обслуживания нотариально заверенное согласие. Акцептируются также доверенности, заверенные волостными и городскими секретарями.
Обязанностью налогоплвтельщика является проверить правильность внесённых в декларацию данных, в случае неверных данных или их отсутствия необходимо сделать исправления и/или дополнения и подтвердить данные подписью.
Если имеются полученные доходы, которые не отражаются в предварительно заполненной декларации, то их необходимо также декларировать.
Проверенную и подписанную декларацию можете:
- представить консультанту в бюро обслуживания
- опустить в предназначенный для этого почтовый ящик в бюро обслуживания
Бланки без предварительно заполненных данных можно найти на странице «Формы деклараций и инструкции по их заполнению».
3. Компьютер для клиентов в зале бюро обслуживанияВо всех бюро обслуживания можно воспользоваться компьютером для клиентов для представления декларации о доходах в e-MTA. Помощь при декларировании можно получить у консультанта.
По почте
Декларацию о доходах в бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента можно также отправить по почте. Адреса бюро обслуживания
Да, арендаторы платят налог на недвижимость
Да, в той или иной форме, независимо от того, идет ли речь об аренде коммерческой или жилой недвижимости, арендаторы платят налог на недвижимость.
Вопрос в том, платят ли арендаторы налоги на недвижимость напрямую или косвенно?
Под прямым я подразумеваю, что арендатор платит налоги непосредственно правительству. Арендатор получает налоговый счет и отправляет платеж непосредственно правительству для погашения причитающейся суммы налога.
Принимая во внимание, что косвенная уплата налогов на недвижимость означает, что арендатор может не осознавать, что он платит налоги на недвижимость, потому что средства не обязательно поступают прямо в государственный орган, собирающий средства.
ExpertTexan.com участвует в партнерских программах. Любые ссылки, представленные в тексте ниже, могут быть партнерскими ссылками, от которых мы получаем финансовую выгоду. Пожалуйста, используйте наши ссылки, так как они помогают нам продолжать предоставлять вам качественный контент — бесплатно.
Что такое налог на имущество
Прежде чем мы углубимся в вопрос о том, платят ли арендаторы налог на имущество (и если да, то как?), давайте быстро обсудим, что такое налог на имущество.
Налог на недвижимость — это муниципальный налог, взимаемый штатами, городами, округами и другими местными органами власти с недвижимости. Налог основывается на стоимости имущества и обычно уплачивается владельцем имущества.
За что платят налоги на имуществоНалоги на имущество используются для финансирования местных государственных служб, таких как школы, полиция и пожарные части, а также дороги. Сумма налога на недвижимость, которую вы должны заплатить, зависит от стоимости вашей собственности и налоговой ставки, установленной вашим местным правительством.
Фото Тома Шамбергера на Pexels.comНалог на имущество обычно рассчитывается как процент от оценочной стоимости имущества. По мере увеличения оценочной стоимости имущества растут и налоги на имущество.
В свою очередь, это означает больший доход для города, округа или штата, в котором вы платите налоги на недвижимость.
Примеры освобождения от налога на имущество Существуют способы снижения стоимости налога на недвижимость, например, освобождение от налога на усадьбу, освобождение от налога на пенсионеров или инвалидов и т.
д.
активный арендатор или арендодатель рекламирует недвижимость по номеру найти арендатора ), тогда могут быть доступны дополнительные налоговые льготы, такие как налоговый вычет на аренду имущества, который может уменьшить ваш общий налогооблагаемый доход, а также многие другие налоги на аренду имущества преимущества.
Как арендаторы платят налог на недвижимость
Как арендатор, вы, вероятно, задаетесь вопросом, должны ли вы платить налоги на недвижимость, поскольку вы всего лишь арендатор, а не владелец. Как арендатор, вы не платите налоги правительству напрямую, как это делает землевладелец, но вы все равно платите налоги на недвижимость.
Что общего между Mars и налогами на недвижимостьПодумайте об этом так… Когда вы покупаете шоколадный батончик Snickers, вы покупаете настоящий карамельный ингредиент, из которого он сделан? Вы купили арахис? Сахар?
Ну, не обязательно — вы купили готовый продукт, шоколадку.
См. также
Но Mars Inc (компания, которая производит Snickers) позаботилась о том, чтобы все расходы, связанные с созданием этой конфеты, были включены в цену, которую вы заплатили за фактический батончик Snickers — так что вы косвенно заплатили за все ингредиенты.
Фото Полины Танкилевич на Pexels.comНа самом деле, когда вы покупали моноблок, вы даже оплачивали совсем крошечную часть стоимости их оборудования, заводов, транспортных расходов и т.д.
И если правительство увеличивает расходы Mars Inc на ведение своего бизнеса, это увеличение расходов также передается вам — клиенту.
Если стоимость сахара увеличится, вы заплатите и за это увеличение.
Почти таким же образом арендаторы платят налог на недвижимость, даже если владелец недвижимости является тем, кто получает счет и отправляет фактический платеж.
Вы не увидите счет за сахар, который они купили для изготовления батончика Snickers, и вы не увидите счет за налог на имущество.
Учитывая этот пример, арендаторы платят налог на недвижимость так же, как человек, покупающий конфеты, платит за материалы для изготовления конфет.
Обязаны ли арендодатели взимать налог на имущество со своих арендаторов?
Нет – не в том смысле, что можно подумать о сборе налогов, как это делают магазины, когда они собирают налог с продаж каждый раз, когда вы совершаете покупку. Но арендодатели должны убедиться, что у них есть средства, необходимые для покрытия налогов на недвижимость к установленному сроку.
Это означает, что даже если вы, как арендатор, скорее всего, платите налоги на недвижимость, вы, вероятно, не увидите их в качестве строки договора аренды или в любом счете на вашем портале аренды.
Фото Наталии Вайткевич на Pexels.com Последствия неуплаты налога на имущество Если арендодатель не уплачивает налог на имущество, государство может наложить арест на имущество.
Это означает, что они не смогут продать или рефинансировать недвижимость, пока не будут уплачены налоги. Правительство также может в конечном итоге лишить права собственности на сдаваемое в аренду имущество, если налоги остаются неуплаченными.
Конфискация сдаваемого в аренду имущества государством не приносит пользы ни собственнику, ни арендатору.
Фото Екатерины Боловцовой на Pexels.comПоскольку сдаваемая в аренду недвижимость, как правило, рассматривается как бизнес, ежемесячная арендная плата обычно включает годовую стоимость налога на недвижимость, чтобы гарантировать, что арендатор не задолжал свой ежегодный налог на недвижимость.
Итак, в этом смысле арендаторы платят налог на имущество или, по крайней мере, сумму, необходимую для его покрытия.
Однако, если есть какой-либо возврат налога на имущество, арендатор не увидит никаких из этих средств, даже если он был тем, кто заплатил налог на имущество.
Как арендаторы платят налог на недвижимость по договорам аренды жилья
Теперь, когда мы рассмотрели, кто несет ответственность за уплату налога на недвижимость, причину, по которой взимаются налоги на недвижимость, а также последствия их неуплаты, давайте обсудим налоги в связи с этим.
на сдаваемое в аренду жилое помещение.
Если вы являетесь арендатором с договором аренды жилья , то нет, вы не платите налоги непосредственно правительству. Однако, как арендатор, вы все равно платите налоги на недвижимость.
Фото Kuncheek на Pexels.comДавайте рассмотрим практический сценарий аренды в реальном мире…
Допустим, налог на недвижимость составляет 2000 долларов в год… владелец аренды (или управляющий недвижимостью) усреднит его в течение 12-месячная аренда по цене 166 долларов в месяц. Если базовая арендная плата составляет 1000 долларов, то общий счет за аренду составит около 1175 долларов, чтобы убедиться, что налоги уплачены.
См. также
Возможно, это не обязательно именно тот способ, которым арендодатель определяет арендную ставку для своего имущества, но концепция остается той же. Ежемесячная стоимость аренды почти всегда будет включать средства, необходимые для покрытия налогов на недвижимость.
Арендаторы платят налог на недвижимость, даже если в договоре аренды жилья не указано, что они обязаны это делать.
Как арендаторы платят налог на недвижимость по договорам коммерческой аренды
Ваш следующий вопрос может заключаться в том, платят ли арендаторы налог на недвижимость при аренде коммерческой недвижимости?
Как правило, окончательная ответственность за обеспечение своевременной уплаты налогов на имущество лежит исключительно на землевладельце.
Однако по контракту от вас может потребоваться оплата непосредственно правительству от имени владельца. Это более распространено, если вы являетесь коммерческим арендатором с коммерческой арендой. Обычная коммерческая аренда, в которой это может иметь место, называется «тройной чистой арендой».
Фото Скотта Уэбба на Pexels.com Если вы находитесь в долгосрочной коммерческой аренде, но аренда не требует, чтобы вы платили налог на коммерческую недвижимость напрямую, аренда, как правило, предусматривает увеличение арендной платы по сравнению с в течение срока для учета любого увеличения ставки налога на коммерческую недвижимость из года в год.
Как ни посмотри, налог на недвижимость платит арендатор.
Как рассчитывается арендная плата с учетом налога на имущество
Существует несколько методов, используемых инвесторами и владельцами сдаваемой в аренду недвижимости для определения ежемесячной арендной платы за любую инвестиционную недвижимость, но общая идея остается неизменной; не теряйте деньги.
См. также
Подавляющее большинство владельцев сдаваемой в аренду недвижимости в США являются малыми местными предприятиями, и потеря денег может быть разрушительной.
Один из способов, с помощью которого владельцы сдаваемой в аренду недвижимости не теряют деньги, заключается в том, чтобы убедиться, что их арендаторы платят налог на недвижимость.
С этой целью владелец сдаваемого в аренду имущества должен понимать, каким должен быть общий доход от сдачи имущества в аренду. Это означает, что каждый год необходимо учитывать все расходы, связанные с недвижимостью, включая налог на недвижимость, который определяется стоимостью недвижимости.
Многие программы для управления недвижимостью (например, TenantCloud ) предлагают инструменты, которые помогают управляющим недвижимостью делать это более эффективно с помощью таких вещей, как отчеты о подготовке налогов на конец года, отчеты о доходах и расходах собственности, и т. д.
Как только управляющий имуществом лучше разбирается во всех расходах на имущество, включая налог на имущество, у него появляется исходная информация о том, как должен выглядеть доход от аренды для этого конкретного имущества.
Когда все сказано и сделано, налоги на недвижимость почти наверняка включены в ежемесячную арендную плату.
И когда расходы на недвижимость увеличиваются из года в год, растет и арендная плата. Это может быть полезно запомнить в следующий раз, когда ваш штат, округ или город предложит повысить налог на недвижимость для покрытия своего следующего проекта.
Владелец сдаваемой в аренду недвижимости может получить фактический налоговый счет, но в конечном итоге налог на недвижимость платят арендаторы.
Налоговые льготы при продаже дома в рассрочку
Концепция оплаты чего-либо в рассрочку знакома почти каждому. Вместо того, чтобы оплачивать всю стоимость товара авансом, вы платите немного в течение нескольких месяцев или лет. Люди обычно покупают такие предметы, как мебель и бытовая техника, в рассрочку. Однако этот способ оплаты не ограничивается такими предметами домашнего обихода. Потребители могут приобрести в рассрочку практически все, в том числе недвижимость. Продажа недвижимости в рассрочку существовала всегда.
Продажа в рассрочку: одна из форм финансирования продавца
Продажа недвижимости в рассрочку является формой финансирования продавца. Вместо того, чтобы занимать деньги в банке или другом финансовом учреждении для оплаты продавцу, покупатель берет взаймы у продавца. Покупатель и продавец заключают соглашение о рассрочке, по которому покупатель соглашается внести первоначальный взнос и оплатить оставшуюся часть продажной цены в течение нескольких лет.
Это может быть один год или сто; решать покупателю и продавцу. Покупатель также обязуется выплачивать проценты по платежам. Опять же, покупатель и продавец должны договориться о процентной ставке — она может быть выше или ниже ставок, взимаемых ипотечными кредиторами. Продавец обычно забирает у покупателя закладную на покупку. Таким образом, обещание покупателя заплатить продавцу обеспечивается имуществом, то есть, если покупатель не платит, продавец может лишить права выкупа и вернуть имущество.
Налоговые льготы при продаже в рассрочку
Любая продажа, при которой хотя бы один платеж не должен быть произведен до следующего года, квалифицируется как продажа в рассрочку для целей налогообложения. О таких продажах необходимо сообщать в IRS с использованием метода рассрочки, если только продавец не отказывается от использования этого метода, подав заявку в IRS.
При оплате в рассрочку платежи, полученные продавцом, делятся на два класса:
- выручка от продажи и
- Возврат продавцом основы (стоимости) в собственность.
Налоги не должны уплачиваться с той части платежей, которая представляет собой возврат основы — суммы, первоначально уплаченной продавцом за недвижимость. Налог должен быть уплачен с той части, которая представляет собой прибыль от продажи; это выплачивается по ставкам на прирост капитала, которые обычно ниже, чем обычные ставки подоходного налога. Продавец также должен платить регулярный подоходный налог с процентов, выплачиваемых каждый год. В следующем примере показано, как это работает (для простоты цена продажи дома составляет 100 000 долларов).
Пример: Лиз продает свой арендованный дом Дереку за 200 000 долларов. Дерек платит Лиз первоначальный взнос в размере 20 000 долларов и соглашается выплатить остаток равными частями по 20 000 долларов в течение следующих девяти лет плюс 5% годовых. Лиз заплатила за дом 80 000 долларов и владеет им бесплатно; таким образом, ее общая прибыль составляет 200 000 долларов – 80 000 долларов = 120 000 долларов.
Зачем продавцу это делать? Разве не всегда лучше заранее получить всю цену продажи? Не всегда. Есть много случаев, когда продавцу лучше получать оплату в течение нескольких лет. Если бы Лиз из приведенного выше примера заплатили авансом цену продажи в размере 200 000 долларов, ей пришлось бы заплатить налог со всей своей прибыли в размере 120 000 долларов в год продажи. При продаже в рассрочку она платит налог в размере 12 000 долларов каждый год в течение 10 лет. Она платит налог на эту сумму по ставке долгосрочного прироста капитала в размере 15% в размере 1800 долларов в год. Но она также получает проценты от Дерека на 200 000 долларов.
Экономия средств за счет продаж в рассрочку
Продажа в рассрочку также может сэкономить деньги продавцов, если доход от продажи поместит их в более высокую налоговую категорию, если они получат его в течение одного года. Это особенно важно для продавцов с более высоким доходом, которые могут облагаться налогом на чистый доход от инвестиций в размере 3,8%. Одинокие налогоплательщики со скорректированным валовым доходом (AGI) более 200 000 долларов США, а также граждане, подающие совместную декларацию, которые имеют AGI более 250 000 долларов США, облагаются этим налогом. В зависимости от своего дохода такие налогоплательщики в конечном итоге платят налог на прирост капитала в размере 18,8% или 23,8% вместо 15% или 20%.
Ключом к тому, чтобы избежать этого налога, является поддержание вашего AGI ниже этих пороговых уровней. В этом вам поможет продажа в рассрочку.
Недостатки продажи недвижимости в рассрочку
Продажа в рассрочку не для всех. Например, если вы владеете коммерческой недвижимостью, на которую вы произвели существенные амортизационные отчисления, продажа в рассрочку может стать налоговой катастрофой. Это связано с возвратом амортизации, который требует от вас уплаты налога в размере 25% от суммы произведенных вами амортизационных отчислений. Даже если вы используете продажу в рассрочку, вы должны заплатить весь этот налог в том году, когда вы продаете недвижимость. Если вы не получите всю покупную цену авансом, у вас может не хватить денег для уплаты этого налога.
Если вы продаете свой дом и имеете право на исключение продажи дома, продажа в рассрочку может не сэкономить вам налогов. Исключение освобождает 250 000 долларов от прибыли от продажи дома для одиноких и 500 000 долларов для семейной подачи совместно.