Содержание

Как получить налоговый вычет | Застройщик «Атмосфера»

После покупки квартиры можно получить имущественный налоговый вычет и вернуть НДФЛ, который у вас удержали на работе.

Кто может получить вычет

Должны совпасть следующие условия:

  1. Вы налоговый резидент РФ.
  2. У вас есть доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%.
  3. Квартира оплачена вашими деньгами или ипотекой.
  4. Есть платежные документы.
  5. Продавец не близкий родственник, а квартира в России.
  6. При покупке новостройки подписан акт приема-передачи.
  7. При покупке готовой квартиры зарегистрировано право собственности.
  8. Раньше не использовали право на вычет или есть остаток.

За какое жилье можно получить вычет

Налоговый вычет можно получить за новостройку или готовую квартиру. Но если это новостройка, право на вычет возникает только после подписания акта приема-передачи квартиры. Налог можно будет вернуть за этот год и последующие, если будет неиспользованный остаток.

Сколько денег можно вернуть

Покупка квартиры. Вычет предоставляется в размере фактических расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн ₽ для человека. Налог к возврату — максимум 260 тысяч ₽. Вычет предоставляется один раз, но его можно использовать по нескольким объектам, пока не закончится вся сумма.

Ипотечные проценты. Еще есть вычет по ипотечным процентам — в размере фактически уплаченных банку, но не более 3 млн ₽. Налог к возврату — до 390 000 ₽. Этот вид вычета предоставляется только один раз по одному объекту. Неиспользованный остаток нельзя перенести на другие кредитные договоры.

Покупка в браке. Если квартира приобретена одним из супругов в браке, каждый из них может получить вычет и вернуть свой налог за один и тот же объект недвижимости — как со стоимости жилья, так и с процентов. Расходы на квартиру супруги могут распределить в любой пропорции. Не имеет значения, кто реально платил по договору и указан собственником в документах.

Например, если квартира стоит 5 млн ₽, каждый супруг может получить вычет в пределах 2 млн ₽ и вернуть 260 000 ₽ НДФЛ. Всего семья вернет из бюджета 520 000 ₽ налога — возможно, за несколько лет. С учетом процентов по ипотеке сумма может быть и больше.

Как получить вычет

Через работодателя. Для этого нужно получить справку о праве на вычет. Она оформляется на сайте ФНС и выдается в течение месяца. Справку нужно передать на работу, чтобы не удерживали налог в текущем году.

По декларации. Этот вариант подходит по окончании года, за который хотите вернуть налог. Декларацию можно подать за три предыдущих года, если в эти периоды уже было право на вычет. Все оформляется в личном кабинете. На проверку декларации отводится 3 месяца, на возврат налога — еще месяц.

Упрощенно. С 2021 года применяется упрощенный порядок налоговых вычетов. Уведомление о праве на такой вычет появится в личном кабинете. Если его там нет, оформите самостоятельно.

Если вычет не удалось использовать за год, остаток переносится на следующие периоды, пока не будет полностью использован.

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году
  • Юридическое сопровождение
  • Тур по новостройкам
  • Консультация специалиста
  • Квартиры от подрядчиков
  • О компании
  • Акции и скидки
  • Контакты
  • Статьи

30.07.2021 Если вы являетесь добросовестным налогоплательщиком, то при покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета. Объясняется это тем, что по законодательству приобретение жилья относится к расходам, хоть и были потрачены заемные средства. Детальнее о возврате части уплаченных взносов в бюджет государства, разберемся в данной статье.

Что такое налоговый вычет


Под налоговым (имущественным) вычетом понимается льготная скидка со стороны государства по отношению к гражданам, которые приобрели жилую недвижимость. Данная привилегия может использоваться только один раз.

Кто может рассчитывать на имущественный вычет


Льгота распространяется только на граждан РФ, которые купили жилье на территории России за собственные средства либо через ипотеку. Кроме этого, на вычет могут рассчитывать те налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В данном случае необходимо получение официальной зарплаты и уплата с неё НДФЛ. В качестве примера: если покупка квартиры в ипотеку была совершена в 2019 году, а свидетельство о регистрации получено в 2020 г, то на получение вычета можно рассчитывать, начиная с 2020 года.

Внимание! Как только на руках будут документы, подтверждающие права собственности на жилье, можно собирать бумаги на получение вычета.

На какую недвижимость распространяется льготная скидка


Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК у граждан есть возможность вернуть 13% подоходного налога после покупки такой недвижимости:

  1. Земельного участка.
  2. Дома для постоянного проживания.
  3. Доли в жилом объекте.
  4. Квартиры в новостройке.

Если возводится собственный дом, то данный список также можно дополнить затратами на строительство.

Что может входить в расходы при покупке недвижимости для получения вычета


Фактические расходы на строительство нового дома либо его приобретение, которые возможно включить в налоговый вычет, могут состоять из таких затрат:

  • Разработка ПСД.
  • Покупка жилого дома или доли в нем.
  • Приобретение материалов для строительства и отделки.
  • Подвод и подключение коммуникаций.
  • Работы и услуги на строительство.

Фактические расходы при покупке квартиры могу включать:

  • Непосредственно затраты на приобретение жилья.
  • Расходы на отделочные материалы, работы, разработку ПСД.


Смотреть все новостройки Ижевска

Как получить вычет


Чтобы получить вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году, нужно следовать таким шагам:

  1. Удостовериться, есть ли право на вычет.
  2. Если пара в браке, распределить данную льготу между супругами, при этом не важно, кто является собственником жилья.
  3. Подготовить документацию.
  4. Вычислить сумму вычета и налога на возврат.
  5. Подобрать оптимальный вариант для возврата НДФЛ.
  6. Предоставить документацию в налоговую инспекцию.
  7. Получить льготу и вернуть налог.

Документы для получения налогового вычета


Если покупка квартиры совершалась в ипотеку, то для получения вычета НДФЛ необходимо собрать такие документы:

  • Заявление на получение льготной скидки.
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие ваши затраты.
  • Копии документов о праве собственности на жилье.
  • Копию свидетельства о браке, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Сколько рассматриваются документы


Документы и заявление по выплате налогового вычета проходят камеральную проверку в течение трех месяцев в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ. После принятия решения заявитель получает письменное уведомление в течение 10 дней. При положительном результате средства перечисляются сразу.

Если вы подыскиваете в Ижевске новую квартиру, компания «Новосел» вам поможет в этом. Мы предлагаем жилье в домах, которые уже сданы в эксплуатацию или еще строятся. Определиться с выбором вам поможет наш каталог.


Вам также будет интересно


5 распространенных ошибок при покупке квартиры в новостройке

24. 08.2021

Чаще всего при подборе новой квартиры покупатели «летают в облаках» и надеются приобрести идеальное жилье. Люди пытаются подобрать квартиру побыстрее и подешевле. В итоге покупка получается спонтанной со множеством недочётов, выявленных впоследствии детального осмотра. Поэтому для начала стоит разобраться с ошибками, которые совершаются при покупке квартиры.

Электронная регистрация сделок с недвижимостью

19.08.2021

После завершения сделки при покупке квартиры права от одного человека переходят к другому, а со стороны государства это все регистрируется. Процедуру можно совершать традиционно или в интернете.

С чего начать ремонт квартиры с черновой отделкой в новостройке

16.08.2021

При покупке квартиры в новостройке с черновым ремонтом сразу же в неё заселиться не получится, поскольку условий для проживания попросту не будет.

Такое жилье не имеет мебели, сантехники, бытовой техники. Будут только голые стены, пол и потолок.

Остались вопросы?
Задайте их нашим специалистам.

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Когда вы покупаете по ссылкам на нашем сайте, мы можем получать партнерскую комиссию. Вот как это работает.

(Изображение предоставлено Getty Images)

Владение домом является частью американской мечты. Если вы представляете себе бревенчатый домик в глуши, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене аренды на документ. Но этот переход может быть трудным и дорогим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке, не говоря уже о расходах на содержание, которые теперь полностью на вас!

К счастью, у дяди Сэма есть в запасе несколько налоговых хитростей, которые помогут вам купить дом, сэкономить на связанных с домом расходах и продать дом без налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или сопряжены с препятствиями, через которые вам нужно пройти, но они могут стоить усилий, если вы соответствуете требованиям. И если ваш бюджет уже исчерпан, вам нужна любая помощь, которую вы можете получить. Итак, без лишних слов, вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть как домовладелец .

1/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Использование пенсионных фондов для первоначального взноса

Прежде чем стать домовладельцем, вы должны накопить достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть счет IRA или 401(k), вы можете использовать эти средства для покупки дома. Вкладчики с традиционной IRA могут снять со счета до 10 000 долларов США для покупки, строительства или восстановления первого дома без уплаты штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59 лет.½. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (супруга) можете снять по 10 000 долларов с разных пенсионных счетов без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не должны владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избегаете штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С IRA Roth вы можете снять взноса в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. (Налоговое управление США уже взяло свою долю.) Вы также можете снять до 10 000 долларов США на счете заработок до достижения 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств. (Ваш супруг может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, доходы также не облагаются налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401(k) для внесения первоначального взноса, вам придется взять взаймы по плану. Как правило, вы можете взять ссуду без налогов и штрафов по вашему плану 401(k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов США. Деньги, взятые взаймы по 401(k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредита, использованного для покупки основного дома, может быть продлен.

Однако имейте в виду, что вам придется погасить кредит до того, как будет подана следующая налоговая декларация, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с невыплаченного остатка и 10% штрафа за досрочное снятие средств, если вам еще нет 55 лет.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

2/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет ипотечных баллов

Обычно при оформлении ипотечного кредита вам приходится платить «баллы» кредитору. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по кредиту на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, когда вы их выплачиваете. Существуют некоторые требования, которые должны быть выполнены, например, кредит должен быть обеспечен вашим основным домом, но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, когда вы их выплачиваете. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока кредита. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год за каждую 1000 долларов баллов, которые вы заплатили — может быть, немного, но не выбрасывайте их.

Когда вы рефинансируете, вам также обычно приходится вычитать любые баллы, которые вы выплачиваете в течение срока действия нового кредита. Однако, если вы используете часть рефинансированных ипотечных поступлений для существенного улучшения вашего основного дома, вы можете вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, когда вы их заплатили, если выполняются определенные требования (вы можете вычесть остальную часть баллов в течение всего срока кредита).

Кроме того, в том году, когда вы погашаете кредит рефинансирования (например, потому что вы продаете дом или снова рефинансируете), вы можете вычесть все еще не вычтенные баллы. Есть одно исключение из этого милого правила: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, выплаченные по последнему кредиту, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия нового кредита. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применима независимо от того, вычитаются ли баллы в том году, когда вы их заплатили, или в течение срока действия кредита. Чтобы получить вычет, необходимо перечислить его. (Большинство людей используют стандартный вычет вместо перечисления.)

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

3/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет процентов по ипотеке

Для большинства людей самые большие налоговые льготы при владении домом связаны с вычетом процентов по ипотеке. Если вы детализируете, вы можете вычесть проценты по долгу до 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если женатый человек подает документы отдельно), использованному для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или отдельного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года проценты по долгу до 1 миллиона долларов подлежат вычету.) Улучшения являются «существенными», если они повышают стоимость дома, продлевают срок его службы или приспосабливают дом к новому использованию. По сути, дополнения и капитальный ремонт являются «существенными», а базовый ремонт и техническое обслуживание — нет.

В январе ваш кредитор отправит вам форму 1098 (открывается в новой вкладке) с указанием процентов по ипотеке, которые вы заплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены все проценты, которые вы заплатили с даты закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 109.8. (Проценты по ипотеке, не указанные в Форме 1098, также указываются в Приложении A.)

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

4/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Процентный кредит по ипотеке

В дополнение к вычету процентов по ипотеке, существует также кредит по налогу на проценты по ипотеке , доступный для домовладельцев с низким доходом, которым был выдан квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного правительства для субсидирования. покупка первичного жилья. Сумма кредита составляет от 10% до 50% процентов по ипотеке, выплачиваемых в течение года. (Точный процент указан в выданном вам MCC.) Кредит ограничен до 2000 долларов США, если кредитная ставка превышает 20%. Однако, если ваш разрешенный кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до тех пор, пока не будет использована, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 (откроется в новой вкладке) и прикрепите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное погружение не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотечному кредиту, вы должны уменьшить вычет процентов по ипотечному кредиту в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свой первоначальный кредит, вам придется получить новый MCC, чтобы получить кредит по новому кредиту, и сумма кредита по новому кредиту может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично погасить пособие, полученное по программе MCC.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

5/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. Налоговый вычет для домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, многоквартирный дом, передвижной дом или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в хозяйственной постройке на своей территории, например, в отдельно стоящем гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное и исключительное использование части вашего дома для зарабатывания денег. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие расходы на жилье могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если у вас есть дом, амортизацию (неденежные расходы, которые могут сэкономить вам реальные деньги на налоговом счете).

Существует два способа расчета вычета. В соответствии с методом «фактических расходов» вы, по существу, умножаете расходы на эксплуатацию вашего дома на процент вашего дома, предназначенного для использования в бизнесе. Проблема с этим методом заключается в том, что сбор всех записей, необходимых для расчета и подтверждения вывода, может превратиться в кошмар. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут площади в вашем доме, используемой для определенных деловых целей. Например, если у вас есть домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составляет 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, не могут вычесть расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих дома во время пандемии). До 2018 года сотрудники могли заявлять о расходах на домашний офис в качестве различных постатейных вычетов, если расходы превышали 2% их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен законом о налоговой реформе 2017 года.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

6/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Кредиты на энергосберегающие улучшения

В целях поощрения использования возобновляемых источников энергии IRS вознаградит вас налоговой льготой, если вы установите в своем доме определенное энергоэффективное оборудование . Вы сэкономите 30 % на соответствующих требованиям новых системах, которые используют солнечную, ветровую, геотермальную энергию, энергию биомассы или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен до 500 долларов за каждые пол киловатта мощности. (Обратите внимание, что, начиная с 2023 года, льгота не будет распространяться на системы, работающие на биомассе, но будет применяться к аккумуляторным технологиям.)

В 2022 налоговом году домовладельцев, стремящихся к экологичности, также могут сократить свой налоговый счет на сумму до 500 долларов благодаря еще одному кредиту, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели или например . Кредит составляет до 200 долларов США на новые энергосберегающие окна. Общий предел в 500 долларов и максимум в 200 долларов для окон являются пожизненными кредитными лимитами (например, кредиты, полученные в предыдущие годы, учитываются при расчете лимита). Существуют также другие индивидуальные кредитные лимиты для передовых основных вентиляторов циркуляции воздуха (50 долларов США), некоторых печей и котлов (150 долларов США) и энергоэффективных зданий (300 долларов США). (Начиная с 2023 года этот кредит будет совершенно другим — подробности см. в разделе «Экономьте больше на улучшении экологически чистых домов в соответствии с Законом о снижении инфляции».)

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

7/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Кредит на оборудование для зарядки электромобилей

Большинство людей знают, что при покупке электромобилей предоставляются налоговые льготы, но знаете ли вы также, что есть кредит на установку оборудования для зарядки электромобилей у вас дома ? Федеральный налоговый кредит на зарядные устройства для электромобилей составляет 30% от стоимости соответствующего оборудования, но не более 1000 долларов США.

Начиная с 2023 года налоговая скидка на зарядное устройство для электромобилей будет также применяться к «двунаправленному» зарядному оборудованию, которое позволяет заряжать аккумулятор электромобиля или отправлять электроэнергию от аккумулятора обратно в электрическую сеть.

Заполните форму 8911 (откроется в новой вкладке), чтобы рассчитать кредит, затем запросите его в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

8/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет необходимых по медицинским показаниям домашних улучшений

Вы можете претендовать на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или вносите изменения в свой дом по медицинским показаниям. Типичные примеры необходимой по медицинским показаниям модернизации дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перенос электрических розеток, установку лифтов или лифтов, замену дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если само обновление необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, модернизация «старения на месте»), не подлежат вычету, если они не необходимы с медицинской точки зрения.

Однако есть некоторые ограничения. Чтобы получить вычет, вы должны указать в Приложении A (открывается в новой вкладке) (форма 1040), и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вычет также уменьшается на любое увеличение стоимости вашего имущества. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это увеличит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы сможете вычесть только 10 000 долларов (50 000–40 000 долларов). И, опять же, апгрейд должен быть по медицинским показаниям.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

13 сентября

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет расходов на аренду

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например, комнату или подвал? Вы должны будете платить налог с дохода от аренды, но вы можете вычесть расходы на аренду помещения. Потенциально подлежащие вычету расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию той части вашего дома, которая используется для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования в арендованных помещениях. Вам также не нужно перечислять расходы на аренду помещений в Графике А. Вместо этого вы требуете их в Приложении E (откроется в новой вкладке) (форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Хитрость заключается в том, чтобы выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на недвижимость. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить часть их на аренду помещения . Вы можете использовать любой разумный метод для разделения расходов. Например, если вы арендуете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% стоимости всего дома в качестве арендных расходов. Вам не нужно делить расходы, которые связаны только с арендованной площадью. Например, если вы красите комнату, которую арендуете, вся ваша стоимость является вычитаемым расходом на аренду.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду дом для отдыха или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете платить налог с дохода от аренды и сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

13/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Налоговый вычет на имущество

Вы облагаетесь всевозможными налогами, а не только подоходным налогом. Как домовладелец, один из дополнительных налогов, к уплате которого вам придется привыкнуть, — это местный налог на недвижимость. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть уплачиваемые вами налоги штата и местные налоги на имущество из вашей федеральной налоговой декларации.

Есть, однако, несколько недостатков, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны указать, чтобы вычесть налоги на недвижимость . Если вы делаете перечисления, вы можете вычесть их из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040).

Существует также лимит в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму подоходного налога штата и местного налога, налога с продаж и налога на имущество, которую вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов США, не подлежит вычету. Это особенно сильно бьет по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налог с продаж и/или налог на имущество находятся на высоком уровне.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

13/11

(Изображение предоставлено Getty Images)

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В трудные экономические времена все больше домовладельцев задерживают выплаты по ипотеке. В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или ликвидировать ваш ипотечный долг посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно, когда долг погашен, прощенная сумма рассматривается как доход должника. Но, , когда речь идет об ипотечном долге, списанном в рамках обращения взыскания или короткой продажи, до 750 000 долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагаются налогом (375 000 долларов, если женатые подали документы отдельно).

Исключение распространяется только на ипотечный кредит, который вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома. Он также должен быть обеспечен вашим основным домом. Долг, обеспеченный вашим основным домом, который вы использовали для рефинансирования ипотечного кредита, который вы взяли на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного дома, также учитывается, но только до суммы старой основной суммы ипотечного кредита непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашим финансовым положением. Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость дома.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

12/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Исключение прироста капитала при продаже вашего дома

Налоговая служба приготовила для вас особый подарок, когда вы продаете свой дом: вам, вероятно, не придется платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается капитальным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда вы продаете основной капитал с целью получения прибыли. Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов США (250 000 долларов США для индивидуальных заявителей) с дохода от продажи вашего дома если вы (1) владели домом не менее двух из последних пяти лет, (2) проживал в доме не менее двух из последних пяти лет и (3) не использовал это исключение для получения убежища от продажи дома за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить налог на прибыль в 100 000 долларов, если все требования исключения будут выполнены. (К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) ​​Любая прибыль, превышающая сумму исключения в размере 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D (открывается в новой вкладке).

Если вы не соответствуете всем требованиям, вы все равно можете исключить часть прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за смены места работы, проблем со здоровьем, развод или другая непредвиденная ситуация. Сумма вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения.

Например, если вы одиноки, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из последние пять лет, поскольку ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, поскольку вы выполнили только половину требования к проживанию.

Предостережение: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется выплатить любую амортизацию, которую вы потребовали за использование вашего дома в коммерческих целях, кредиты на покупку жилья впервые, если вы приобрели свой дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили .

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

13/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Увеличение базы при продаже вашего дома

Если исключение прироста капитала не полностью аннулирует ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны уплатить, скорректировав базу вашего дома. Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в основу — это хорошо! Но вы также можете привязать различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные сборы за расчет и заключительные расходы, которые вы заплатили при покупке дома. Если вы построили дом на принадлежащей вам земле, в основу входят стоимость земли, гонорар архитектора и подрядчика, стоимость разрешения на строительство, плата за подключение к инженерным сетям и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и основных улучшений дома также может быть добавлена ​​к базе (но не основные затраты на ремонт и техническое обслуживание).

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

Рокки был старшим налоговым редактором Kiplinger с октября 2018 года по январь 2023 года. Он имеет более чем 20-летний опыт работы в сфере федерального и регионального налогообложения. До прихода в Kiplinger он работал в компаниях Wolters Kluwer Tax & Accounting и Kleinrock Publishing, где предоставлял последние новости и рекомендации для дипломированных бухгалтеров, налоговых юристов и других специалистов в области налогообложения. Его также цитирует как эксперта USA Today , 9.0023 Forbes , US News & World Report , Reuters , Accounting Today и другие СМИ. Рокки имеет юридическое образование Университета Коннектикута и степень бакалавра права. по истории Солсберийского университета.

9 Налоговые вычеты по арендованному имуществу для арендодателей

Быть арендодателем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует большой работы. Вдобавок к финансам и обязанностям собственного жилого помещения, вы должны найти арендаторов, оформить страховку и заплатить ипотечный кредит и налоги на имущество. Аренда дома также может осложнить вашу личную налоговую ситуацию. К счастью, правительство позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой недвижимости. IRS предусматривает , что вычитаемые расходы должны быть обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также необходимы для управления и содержания собственности. Вы также можете работать с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями вашей недвижимости.

Лучшие налоговые вычеты на сдаваемое в аренду имущество

Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы можете вычесть несколько расходов из налогов, чтобы сэкономить деньги и улучшить свою деятельность в целом. Эти расходы относятся к ряду связанных с бизнесом действий, включая покупку, эксплуатацию и техническое обслуживание недвижимости, которые в совокупности делают ее прибыльной сдаваемой в аренду недвижимостью. Девять наиболее распространенных налоговых вычетов по аренде имущества:

1. Проценты по ипотеке

Большинство домовладельцев используют ипотечный кредит для покупки собственного дома, то же самое касается сдаваемой в аренду недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по кредиту являются их крупнейшим вычитаемым расходом. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть вашего платежа по ипотеке, которая идет на основную сумму кредита. Вместо этого вычет применяется только к платежам в счет начисления процентов. Эти компоненты будут перечислены отдельно в вашем ежемесячном отчете, и поэтому на них легко ориентироваться. Просто умножьте месячную сумму на 12, чтобы получить общую сумму процентов за год.

В дополнение к процентам по ипотечным кредитам вы можете вычесть комиссионные сборы и баллы, использованные для покупки или рефинансирования сдаваемой в аренду недвижимости, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшения, и любые проценты по кредитным картам за покупки, связанные с сдаваемой в аренду недвижимостью. Пришло время налогов, вы должны уже потратить деньги на эти покупки, чтобы претендовать. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как зарегистрировать эти посторонние процентные начисления, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом, чтобы помочь.

2. Налоги на имущество

Почти все штаты и местные органы власти собирают налоги на имущество. В зависимости от местоположения вашей арендуемой недвижимости, они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную налоговую ставку в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту. Если в вашем штате есть требования по лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сборы за лицензию на аренду жилья или аренду на время отпуска.

Обратите внимание, что IRS ограничивает вычет подоходного налога штата и местного дохода, а также налога с продаж и налога на имущество общим вычетом в размере 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации). Это означает, что вы не можете вычесть государственные или местные налоги, уплаченные сверх лимита.

Если вы управляете краткосрочной арендой жилья, ваш штат, город, округ или поселок могут взимать плату, известную как налог на проживание. Очень похоже на налог с продаж, вы также можете вычесть налоги на проживание. Говоря об этом, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налоги на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за проверку, обязательно вычтите их.

3. Страховые взносы

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получают страховой полис до получения ипотечного кредита. К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду имущества и, таким образом, подлежит вычету. Вычет применяется к базовому страхованию домовладельцев, а также к специальному страхованию рисков и ответственности.

Если у вас есть наемные работники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсационное страхование работников. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями или кражами.

4. Амортизация недвижимости

Со временем изнашивание и устаревание снижают стоимость арендуемой недвижимости и ее содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете требовать амортизации, как только ваш дом или квартира будут доступны для аренды, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть сделан на ожидаемый срок службы имущества, но он должен быть распределен на несколько лет (обратите внимание, что IRS говорит, что арендная недвижимость может амортизироваться в течение 27,5 лет). Однако имейте в виду, что стоимость строения может обесценивается, но не стоимость земли.

Вы также можете претендовать на стоимость оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также на улучшения, которые вы вносите в имущество, чтобы повысить его ценность, адаптировать его использование или продлить срок его службы. Это может включать в себя установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы квалифицироваться как вычитаемый расход, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет ценным для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать имущество» может помочь вам справиться с этим иногда запутанным процессом.

5. Техническое обслуживание и ремонт

В то время как улучшения дома вычитаются через амортизацию, налоговый кодекс позволяет вам вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание отдельно. Большая разница в том, что эти усилия поддерживают вашу недвижимость в пригодном для сдачи в аренду состоянии, но не добавляют существенной ценности. Согласно публикации IRS 527, примеры улучшений включают пристройки (спальни, ванные комнаты, террасы, гаражи, патио, веранды), ландшафтный дизайн, отопление и кондиционирование воздуха, сантехнику, изоляцию, модернизацию интерьера (кухню, встроенную технику, от стены до дома). ковровое покрытие стен и другие виды ремонта (кровельные работы, штормовые окна, системы безопасности, электропроводка)

Если вы нанимаете кого-то для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу. То же самое касается менеджеров по недвижимости или на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиума также подлежат вычету по тому же принципу.

6. Коммунальные услуги

Каждый арендодатель по-разному относится к коммунальным услугам. Если вы решите покрыть такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для вашего арендатора, они будут вычитаться из налогов. Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы на коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать заявление о вычете арендного имущества и требовать возмещения в качестве дохода.

7. Юридические и профессиональные сборы

Арендодатели могут вычесть определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой недвижимости. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, обязательно вычтите стоимость. Нанять юриста для надзора за оформлением документов по аренде в любое время года? Вычтите эти непомерные почасовые платежи. Если вы использовали агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов, вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Вы даже можете списать услуги консультанта, если встретитесь, чтобы обсудить сдаваемое в аренду имущество. Если вам нужно кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные и судебные издержки. Все это считается операционными расходами и должно быть вычтено как таковое. Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности или восстановления и улучшения собственности.

8. Командировочные и транспортные расходы

Если вы являетесь арендодателем и путешествуете по нескольким объектам, или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы подлежат вычету. Это включает в себя оплату за демонстрацию сдаваемой в аренду собственности, получение дохода от сдачи в аренду и сохранение сдаваемой в аренду собственности в течение года. Однако эти правила не распространяются на разумные поездки, которые вы регулярно совершаете.

Вы можете вычесть проезд двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной норме миль. В 2023 году стандартная ставка пробега для коммерческого использования составляла 65,5 цента за милю.

9. Офисное помещение

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в свободной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами. Однако вы также можете включить стоимость принтера, компьютерного программного обеспечения и всего, что вы используете.

Ведите документацию о покупках, которые вы совершаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Это один из наиболее часто помечаемых вычетов. В свою очередь, убедитесь, что вы честно говорите о разнице между деловым и личным использованием.

Как запросить налоговые вычеты по арендованному имуществу

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендованному имуществу в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E. Процесс будет намного более управляемым, если вы будете вести конкретные записи всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения. Кроме того, если вы когда-нибудь пройдете аудит, вам придется предоставить доказательства для каждого вычета, который вы требуете.

Хотя мы рассмотрели несколько приведенных выше налоговых вычетов из сдаваемого в аренду имущества, процесс подачи документов усложняется, если вы используете сдаваемое в аренду имущество в качестве основного места жительства в любой момент налогового года. Каждый год в форме Графика E указывается количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости, прежде чем что-либо изменится. В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете подать их с помощью формы Приложения A, если решите детализировать свои отчисления.

Bottom Line

Вы можете вычесть ряд расходов, связанных с эксплуатацией арендуемой недвижимости как бизнеса. От затрат на содержание двора до ремонта имущества между арендаторами или даже процентов по ипотеке, которые вы платите в течение всего года, вы сможете сократить свой общий налоговый счет. Важно вести тщательный учет всей вашей операционной деятельности, чтобы вы могли правильно заявить о правильных расходах и ​​нужных суммах в конце года.

Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
  • Найти квалифицированного финансового консультанта , который поможет вам управлять вашими финансовыми планами, не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Способность составить конкретный бюджет — это навык, которым владеют немногие. Тем не менее, бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в трудные финансовые времена. Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите накопить на отпуск или другое дорогостоящее предприятие. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.

Фото: ©iStock.com/xeni4ka, ©iStock.com/cyano66, ©iStock.com/g-stockstudio

Лиз Смит Лиз Смит — выпускница Нью-Йоркского университета. Еще со времен учебы в колледже она помогает людям принимать более взвешенные финансовые решения. Лиз пишет для SmartAsset уже более четырех лет. Ее области знаний включают выход на пенсию, кредитные карты и сбережения. Она также занимается всеми денежными вопросами для миллениалов. Статьи Лиз публиковались в Интернете, в том числе на AOL Finance, Business Insider и WNBC.