Возврат с ипотеки процентов: Как получить налоговый вычет по ипотеке и процентам

Содержание

«Можно ли подавать на возврат процентов по ипотеке, если не вернул ещё всю сумму от стоимости квартиры?» — Яндекс Кью

Выплата процентов по жилищному ипотечному кредиту, вычет баллов

Налоговый вычет по процентам по ипотечным кредитам — это постатейный вычет, который вы можете указать в своей налоговой декларации в отношении процентов по ипотечным кредитам, уплаченных вами в течение налогового года. Проценты по жилищной ипотеке — это суммы, которые вы платите по квалифицированному жилищному кредиту за основной или второй дом. Квалифицированный жилищный кредит — это ипотечный кредит, который вы используете для покупки дома, второго ипотечного кредита, кредитной линии, кредита под залог дома или кредитной линии под залог дома. Вы можете перечислить свои вычеты по возврату, если они превышают ваш стандартный вычет. В противном случае, это не будет налоговым преимуществом для вас.

Самый простой и точный способ узнать, можете ли вы вычесть процентные платежи по ипотечному кредиту, — подать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Вы можете предоставить информацию о процентах по ипотеке из формы 1098, и мы определим, лучше ли вам перечислять свои вычеты и требовать налогового вычета по выплате процентов по ипотеке. Более подробную информацию и критерии смотрите ниже.

Как правило, проценты по ипотечному кредиту не облагаются налогом в размере до 750 000 долларов США.

Для большинства налогоплательщиков это означает, что весь ваш процент по ипотеке может быть вычтен из вашего налогооблагаемого дохода. Вы можете вычесть процентные платежи по ипотечному кредиту на основе следующих факторов:

Дата залога
Сумма залога, и
Как вы используете сумму ипотеки.

Сравните ипотеку: 15-летняя и 30-летняя ипотека.

Вычет процентов по ипотеке может быть запрошен для вашего основного места жительства или дома, в котором вы живете. Вы также можете иметь возможность вычесть проценты, уплаченные за второй дом, такой как дом для отпуска или арендуемый дом, при определенных условиях. Например, если вы арендуете дом менее чем на 14 дней в году, вы можете потребовать вычет. Это может быть, если вы используете дом у озера в качестве второго дома, который вы посещаете летом и который вы не сдаете в аренду более двух недель в году. Если вы сдаете недвижимость в аренду в течение всего года, вы можете вычесть проценты по ипотеке в качестве коммерческих расходов через eFileIT Schedule C и Schedule E, которые могут стоить до 15 000 долларов США, если ваша недвижимость приносила вам 50 000 долларов США дохода от аренды за год.

Налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту может быть запрошен только в том случае, если вы указываете в своей налоговой декларации постатейно, то есть когда ваши постатейные вычеты превышают ваши стандартные вычеты, и вы подаете Приложение А. о статусе подачи налоговой декларации. Детализированные отчисления не являются фиксированной суммой — это общие отчисления, указанные в вашем приложении eFileIT Schedule A.

Могу ли я потребовать свои баллы по ипотечному страхованию в качестве вычета и перечислить все мои вычеты вместе ?

Да, если ваши постатейные вычеты превышают ваши стандартные вычеты, вы можете детализировать вычеты. Если у вас есть расходы на следующее, возможно, стоит перечислить ваши отчисления по пунктам:

Баллы или взносы по жилищной ипотеке (эта страница)
Медицинские и стоматологические расходы
Государственные и местные налоги
Благотворительные взносы
Потеря от несчастного случая или кражи
Проигрыши в азартных играх.

Поскольку стандартный вычет за 2018 год и более поздние налоговые декларации почти удвоился благодаря налоговой реформе и Закону о сокращении налогов и занятости (см. Налоговый вычет по процентам по ипотеке на них не повлияет. Когда вы готовите свою декларацию на eFile.com, вы решаете, что лучше для вас: детализировать или использовать стандартный вычет, поэтому вам не нужно беспокоиться о том, какой из них лучше для вас.

Статус подачи

Стандартный вычет за 2017 год (до налоговой реформы)

Стандартный вычет за 2018 год (после налоговой реформы)

Стандартный вычет за 2022 год (текущий)

Одноместный |

| Вдова

12 700 долл. США

24 000 долл. США

25 900 долл. США

Глава семьи

9 350 долл. США

18 000 долл. США

$19 400

Ограничения суммы кредита на проживание

Вы можете вычесть уплаченные проценты по ипотеке до определенной суммы из общей суммы квалифицированного жилищного кредита.

Сумма зависит от вашего статуса подачи и года, когда вы приобрели ипотечный кредит. Вы можете рефинансировать существующую ипотеку и продолжать вычитать проценты до суммы, основанной на вашем статусе подачи заявки, до тех пор, пока вы не увеличиваете сумму, которую вы должны за счет рефинансирования.

Ниже приведены суммы по ипотечным кредитам, приобретенным в период с 2018 по 2025 год:

Статус подачи

Сумма займа

Одиночный

$ 750 000

Женатые подача совместно/квалификационная вдова

$ 750 000

Глава домохозяйства

$ 750 000

Замужные заявки отдельно

$ 375 000

Если вы подписали ипотечный договор до 2018 года, лимит увеличивается. Это устаревшие суммы для ипотечных кредитов, приобретенных до 2018 года (вы можете указать эти суммы в налоговых декларациях за 2018–2025 годы, если вы приобрели ипотечный кредит до 2018 года):

Статус подачи

Сумма займа

Холост

1 миллион долларов

Женат Совместная регистрация | Вдова, соответствующая требованиям

1 миллион долларов

Глава семьи

1 миллион долларов

Замужняя, подающая документы отдельно

500 000

Поскольку лимиты настолько высоки, многие налогоплательщики обнаружат, что они могут вычесть все свои проценты по ипотеке из своих налогов, если они выиграют от детализации своих вычетов.

Какой ипотечный кредит мне взять?

Обратитесь к этой простой таблице, чтобы узнать, как сэкономить на ипотечном кредите. В зависимости от вашей личной ситуации вам может быть выгоднее взять 15-летнюю ипотеку и погасить свой дом раньше, чем 30-летнюю ипотеку.

Сравнение 15-летней и 30-летней ипотеки:

Взятие краткосрочного кредита приведет к меньшим процентам, так как вы погасите его быстрее, чем долгосрочный кредит. Если это возможно в зависимости от вашего финансового положения, подумайте о том, чтобы взять более короткий план; Вы можете сэкономить более 100 000 долларов, если возьмете ипотечный кредит на 15 лет вместо 30-летнего.

Ссуды под залог собственного капитала и кредитные линии

Для кредитов под залог жилья, полученных после 15 декабря 2017 года, вы не можете вычесть проценты по долгу, если только они не используются для покупки, строительства или улучшения вашего дома, который обеспечивает долг. Ваш процентный вычет ограничивается долгами до 750 000 долларов США (состоящие в браке, подающие совместную декларацию) или 375 000 долларов США (женатые и подающие декларацию отдельно). Ссуды под залог жилья, полученные 15 декабря 2017 года или ранее, переводятся в старый лимит долга в размере 100 000 долларов США, и процентный вычет может применяться к платежам, не связанным с домом (обучение в колледже, задолженность по кредитной карте и т. д.). Мы рекомендуем вам сравнить 15-летнюю ипотеку и 30-летнюю ипотеку, а также их влияние на эффективную цену дома с течением времени.

Томаш Малик, Unsplash
@malcoo

Премии по ипотечному страхованию

Налоговый вычет по страховым премиям по ипотечному кредитованию был продлен на 2018 г. и будущие налоговые декларации 20 декабря 2019 г. В отношении деклараций за 2021 г. он был продлен в рамках Закона о налоговых вычетах по ипотечному страхованию от 2021 г. Вычет еще не был продлен для 2022 возвращается, но с момента его принятия он продлевался каждый год. Мы будем обновлять эту страницу последней информацией от IRS. Если он будет продлен, то вы, вероятно, сможете указать взносы по ипотечному страхованию на общую сумму 600 долларов или более в налоговой декларации за 2022 год. Когда вы подготовите и подадите электронную налоговую декларацию за 2022 год на eFile.com, мы сообщим о надбавках в правильной строке на основе информации, которую вы введете в процессе подачи электронного файла, если применимо.

Как правило, если вы не можете внести первоначальный взнос в размере 20%, кредитор может потребовать от вас оплатить частную ипотечную страховку или PMI. Если ваш скорректированный валовой доход или AGI составляет 100 000 долларов США или меньше (200 000 долларов США при совместном подаче заявления о браке), вы можете вычесть проценты, уплаченные в виде постатейного вычета в Приложении A. до 109 000 долларов (или 218 000 долларов).

Если вы уже подали налоговую декларацию за 2020 г., налоговую декларацию за 2021 г. или другую декларацию за предыдущий год и хотите получить страховые взносы по ипотечному кредиту, вам необходимо подготовить и подать налоговую декларацию с внесенными поправками. Если вам все еще нужно подать декларацию за 2021 год или любую другую налоговую декларацию за предыдущий год, найдите налоговые формы за 2021 год и другие налоговые формы за предыдущий год.

Существует ли налоговая льгота на взносы по ипотечному страхованию?

IRS предлагает федеральный налоговый кредит для ипотечных страховых премий через форму 8396 — eFileIT. Этот кредит можно запросить, если вы получили свидетельство об ипотечном кредите или MCC государственным или местным органом власти. Как домовладелец, вы можете претендовать на этот кредит при подаче федеральной налоговой декларации, и он, как правило, предназначен для лиц с низким или умеренным доходом, которые часто помогают с покупкой нового жилья через ипотеку. Этот кредит не подлежит возврату, то есть его можно использовать только для компенсации любых налоговых обязательств, но он переносится на три года вперед. Например, вы можете использовать максимальную сумму кредита в размере 2000 долларов США в течение двух лет, оплачивая свои налоговые обязательства по возвращении в размере 1000 долларов США каждый год, чтобы снизить свои налоги и максимизировать свои налоговые сбережения.

При подаче заявления на получение кредита приложение eFile Tax возместит ваш вычет процентов по ипотеке при возврате, поскольку это две отдельные налоговые статьи. Вы можете заявить оба, но кредит уменьшает вычет. Введите информацию о страховом взносе по ипотечному кредиту в форму 1098 в своей учетной записи eFile и ответьте на соответствующие вопросы, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита и/или вычета.

Ипотечные баллы

Ипотечные баллы — это форма предоплаты процентов, которую вы можете заплатить авансом в обмен на более низкую процентную ставку и ежемесячные платежи (или иначе называемую «выкупом» вашей процентной ставки). Вы можете вычесть все свои баллы как проценты по ипотеке в том году, когда вы их платите, если вы выполняете все из этих требований:

Вы используете кредит для строительства или покупки основного дома.
Ваш основной дом является залогом вашего кредита.
Платежные баллы являются устоявшейся деловой практикой в регионе, где создается кредит.
Оплаченные вами баллы не превышают сумму кредита, обычно взимаемую в этой области.
Вы используете кассовый метод учета и сообщаете о доходах в том году, в котором они получены. и вычитаете расходы в том году, когда вы их оплатили.
Баллы, которые вы заплатили, не относились к статьям, обычно перечисляемым отдельно в расчетном листе (таким как сборы за оценку, сборы за проверку и налоги на имущество).
Средства, которые вы предоставили до или при закрытии сделки (включая баллы, оплаченные продавцом), были как минимум равны количеству начисленных баллов. Имейте в виду, что вы не могли занимать средства у своего ипотечного брокера или кредитора, чтобы заплатить баллы.
Баллы рассчитывались в процентах от основной суммы ипотеки.
Сумма четко указана в пунктах в выписке по расчету.

Существует два типа ипотечных баллов: дисконтные и оригинационные.

Баллы со скидкой

Дисконтные баллы — это комиссия, которую вы можете заплатить авансом, чтобы снизить процентную ставку по ипотечному кредиту. Каждый балл равен одному проценту от суммы кредита (один балл равен 1000 долларов США на каждые 100 000 долларов США суммы кредита, поэтому один балл по кредиту в размере 250 000 долларов США составляет 2500 долларов США). Следовательно, чем больше баллов вы платите, тем меньше вы платите по процентной ставке (обычно на 0,25%) и ежемесячному платежу по кредиту.

Ваши дисконтные баллы вычитаются при сдаче основного или второго жилья в аренду, если:

Ипотечный кредит выдается для строительства, покупки или улучшения дома (и дом является залогом кредита) и
Деньги, которые вы используете для покупки баллов, выплачиваются непосредственно кредитору (а не в долг).

Например, Джордж берет ипотечный кредит в размере 100 000 долларов США с процентной ставкой 5%, что составляет его ежемесячный платеж в размере 537 долларов США. Когда он покупает три дисконтных балла, его процентная ставка снижается до 4,25%, в результате чего его новый ежемесячный платеж составляет 49 долларов. 2.

Однако первоначальные затраты на оформление ипотечного кредита могут увеличиться при покупке баллов. Поэтому, если вы планируете продать или рефинансировать свой дом до точки безубыточности, возможно, вам не стоит покупать баллы. В случае Джорджа три купленных им дисконтных балла обойдутся ему в 3000 долларов в обмен на экономию 45 долларов в месяц, поэтому ему нужно будет сохранить свой дом в течение 66 месяцев (или 5 с половиной лет), чтобы окупиться при покупке баллов.

Точки происхождения

Пункты выдачи — это обязательные сборы, которые вы платите кредитному руководителю (либо авансом, либо в течение всего срока действия кредита) для покрытия расходов кредитора на создание и обработку кредита (т. е. сборы, взимаемые кредитным специалистом или брокером и другими лицами, которые кредит). Каждая точка происхождения составляет 1 процент от общей суммы кредита.

Ваши исходные баллы могут быть заявлены как амортизационные расходы в течение года, когда вы берете кредит, или в течение срока действия кредита, в зависимости от того, как выплачиваются баллы. Имейте в виду, что баллы не подлежат вычету за недвижимость, не сдаваемую в аренду.

Примеры франшизы и невычета

Выплата процентов по ипотечному кредиту

В феврале 2022 года Джек и Джилл берут ипотеку на 500 000 долларов на покупку основного дома по справедливой рыночной стоимости 800 000 долларов. В марте 2022 года они берут кредит под залог дома в размере 250 000 долларов, чтобы включить пристройку к основному дому. Поскольку общая сумма обоих домов не превышает 750 000 долларов США и , они не превышают стоимость дома, все проценты, которые они заплатили по кредитам, подлежат вычету. Однако, если они используют ссуду под залог дома для оплаты личных расходов (т. е. погашения долга по кредитной карте и / или студенческих ссуд), то проценты по ссуде под залог дома не подлежат вычету.
В январе Мэри и Билл берут 400 000 долларов на покупку основного дома. В июле 2022 года они берут кредит в размере 150 000 долларов на покупку загородного дома. Поскольку общая сумма обоих ипотечных кредитов не превышает 750 000 долларов США, все проценты, выплаченные ими по обоим ипотечным кредитам, могут быть затребованы в качестве налогового вычета.
В июле 2022 года Джош занимает 50 000 долларов на ремонт своей кухни и ванной. В ноябре 2022 года он берет ссуду в размере 100 000 долларов, чтобы обновить свою гостиную. Он может вычесть общую сумму процентов, которые он заплатил по кредитам на улучшение дома в течение года.

Ипотечные баллы

Сара платит баллами 4000 долларов и будет вносить 360 ежемесячных платежей по 30-летнему кредиту. Это делает ее допустимым вычетом 11,11 доллара за платеж (или 133,33 доллара за 12 платежей).
Джереми покупает 3600 долларов в виде кредита на 30 лет, чтобы купить загородный дом. Он вычел в общей сложности 540 долларов в виде баллов из налоговых деклараций за предыдущий год, а затем продал дом. Это означает, что он может требовать вычета 3060 долларов в баллах из своей налоговой декларации за этот год (3600 долларов минус 540 долларов, которые он ранее вычитал)9. 0248 .
Белла и Эдвард рефинансировали свой кредит в размере 200 000 долларов, выдав новый 30-летний ипотечный кредит на 250 000 долларов. В 2022 году они заплатили 2000 долларов в виде баллов и использовали дополнительные 50 000 долларов на улучшение дома. Они могут требовать 20% вычета в размере 400 долларов США (50 000 долларов США / 250 000 x 2 000) баллов в своей следующей налоговой декларации. Они должны вычесть оставшиеся баллы за 360 ежемесячных платежей или 53,28 доллара США (1500/360 x 12 долларов США) в год.

Узнайте больше о вычете процентов по ипотечному кредиту в публикации IRS 936.

Как получить налоговый вычет или кредит

Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вы можете ввести информацию о процентах по ипотечному кредиту на экране «Проценты по ипотечному кредиту — форма 1098». Мы рассчитаем для вас сумму вычета и сообщим об этом в Приложении А к вашей декларации. График A будет автоматически создан на основе информации, которую вы вводите на экране «Проценты по ипотеке — форма 1098». Если вы подаете заявку на кредит, мы ответим на вопросы и заполним форму 839.6. Делайте все это на eFile.com.

Дополнительные страницы и документы, относящиеся к дому

См. прочие не облагаемые налогом домашние расходы.
Ознакомьтесь с вычетом государственных и местных налогов (SALT).
Просмотрите публикацию IRS 530 — Налоговая информация для домовладельцев.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Блок ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Проценты по ипотеке — полностью вычитаемые

;

2022202120202019

Популярные разделы справки
Свяжитесь с нами
Настольные пользователи
Скачать
Электронный архив и печать
Начало работы
Новости и справочники
Информация для заказа и учетной записи
Информация о продукте
Налоговая помощь
Профессиональный налоговый акт
Использование TaxAct

Для ввода процентов по ипотеке:

В декларации TaxAct® (в Интернете или на рабочем столе) щелкните вкладку Federal . На небольших устройствах нажмите в верхнем левом углу, затем выберите Federal .
Нажмите Детализированные или стандартные вычеты , чтобы развернуть раздел, затем нажмите Процентные расходы
Нажмите Да , чтобы ввести информацию из формы 1098

Вычитаемая сумма

В большинстве случаев вы можете вычесть все проценты по ипотечному кредиту. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от даты ипотеки, суммы ипотеки и того, как вы используете доходы от ипотеки.

Полностью вычитаемые проценты. Если все ваши ипотечные кредиты подпадают под одну или несколько из следующих трех категорий в любое время в течение года, вы можете вычесть все проценты по этим ипотечным кредитам. (Если какой-либо ипотечный кредит подходит более чем к одной категории, добавьте долг, соответствующий каждой категории, к другому долгу в той же категории.)

Существуют следующие три категории:

Ипотечные кредиты, которые вы взяли до 13 октября 1987 г. или ранее (называемые устаревшими долгами).
Ипотечные кредиты, которые вы (или ваш супруг, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию), взяли после 13 октября 1987 г. для покупки, строительства или улучшения вашего дома (так называемый долг за приобретение дома), но только если в течение 2016 г. составила 1 миллион долларов или меньше (500 000 долларов или меньше, если брак подает отдельно).
Ипотечные кредиты, которые вы (или ваш супруг, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию) взяли после 13, 19 октября87 , которые являются задолженностью по долевому капиталу, но не являются задолженностью по приобретению дома, но только в том случае, если в течение 2016 года общая сумма этих ипотечных кредитов не превышала 100 000 долларов США (50 000 долларов США или менее, если супружеская пара подает документы отдельно) и их общая сумма не превышала справедливую рыночную стоимость вашего дома, уменьшенную на ( 1) и (2).

Ограничения в долларах для второй и третьей категорий применяются к комбинированным ипотечным кредитам на ваш основной дом и второй дом.

Narcosis by STORM

Возврат с ипотеки процентов: Как получить налоговый вычет по ипотеке и процентам

«Можно ли подавать на возврат процентов по ипотеке, если не вернул ещё всю сумму от стоимости квартиры?» — Яндекс Кью