Единовременная полная выплата возможна лишь при условии погашения долга, а частичная — по фактически уплаченным процентам.Для реализации своего права на получение возмещения по уплате налогового заёмщик должен в орган налоговой службы представить следующий состав:

• заявление на получение вычета;
• копия паспорта;
• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• кредитный договор;
• график выплат по кредиту;
• справку банка о размере выплаченных процентов.

Отказ налогового органа в положительном решении по заявлению заёмщик может оспорить в суде.

Налоговый возврат: как вернуть деньги за учебу, ипотеку или страхование

Часть средств, затраченных гражданами, покрывается финансами

Практически у каждого украинца есть список обязательных платежей за месяц. При этом многие не знают, что граждане, трудоустроенные официально, по некоторым перечням расходов на получение части своих денег в налогового возврата. Об этом сообщает Сегодня.

За учебу по контракту

Читай также: Денег нет, но мы держимся

Одно из оснований для возврата налога — получение образования (обучение в государственном профессионально-техническом или высшем учебном заведении на контракте или же плата за учебу члена семьи первой степени родства (дочери, сына).Право на такую ​​компенсацию, подтверждающую отсутствие ее по религиозным причинам.

При этом физлицо должно быть официально трудоустроено, так как налоговая скидка — это возврат части уплаченного его работодателем подоходного налога из официальной зарплаты. Предприниматели или те, кто работает по гражданско-правовым договорам, претендовать на налоговую скидку не могут.

Документы

Чтобы воспользоваться правом налогового возврата, нужно документальное подтверждение расходов, включаемых в налоговую скидку.Это могут быть квитанции, фискальные или товарные чеки, приходные кассовые ордера, копии договоров, которые идентифицируют товары (работ, услуг) и их покупателя (получателя).

Читай также: В Украине задерживают зарплаты — долги растут

Нужно представить паспорт (оригинал + копия родителя-налогоплательщика и студента), идентификационный код (оригинал и копия), справку о размере заработной плате родителя за прошлый год ( берется в бухгалтерии по месту работы), копия контракта на обучение, по которым платились деньги, помесячные квитанции на оплату контракта на учебу (оригинал) и заполненную налоговую декларацию (можно скачать на сайте налоговой службы или даже купить в некоторых магазинах канцтоваров).

«Необходимо подать декларацию по итогам года и пакет документов, свидетельствующих о сумме, которые составляют платежи, и какую фактическую сумму из этого уплатил налогоплательщик. Предоставляет налоговую скидку, — объясняет директор отдела Консультационные услуги по персоналу, руководитель группы по предоставлению услуг частным клиентам компании YE в Украине Галина Хоменко. — Важно, чтобы договор был правильно составлен.

К примеру, нередко претенденты на налоговый возврат обращаются после года учебы и вписывают весь курс (учебный год). Это неправильно: в налоговой службе расчет ведется за календарный год, а год учебы в учебном заведении проверяет два календарных года: с сентября по декабрь и с января по июнь или июль. Поэтому налоговую декларацию подтверждают дважды ».

Также должны быть четко прописаны месяцы, где оплачена только половина месяца учебы.

Кому вернут и сколько

Читай также: В Минсоцполитики отчитались: безработица сокращается, а зарплаты растут

Важно, чтобы суммы, формулировались в договоре, совпадающем с основными понесенными тратами. «Если будет обнаружено несоответствие в сумме по договору и фактических подтверждений (утеряна квитанция за какой-то месяц), налоговая может посчитать исход, исходя из той суммы, которая будет меньше, или отказать вовсе», — говорит Галина Хоменко. — Стать отказом также могут быть некорректно составленные документы (если отсутствуют элементы, придающие договору или чекам и признаки официального документа) «.

Как считается возврат

Сумма возврата может быть разная в каждом конкретном случае.Посчитать ее можно по формуле: сумму оплаты за учебу в месяц умножить на количество месяцев учебы в течение календарного года. Из полученной суммы нужно высчитать 18% (ставку подоходного налога). Например, ежемесячный платеж за обучение составляет 1 тыс грн, время фактической учебы и оплаты за календарный год — 10 полных месяцев (с января по декабрь и 2 месяца каникул), выходит 1000х10 и из этой суммы 18% = 1800 грн.

Если для всех налогоплательщиков срок подачи налоговой декларации до 1 мая, то для претендентов на возврат срок продлен до 31 декабря года, следующего за отчетным. Если сейчас 2017-й и кампания по декларированию уже закрыта, но у физлиц-налогоплательщиков были расходы в 2016-м по пунктам из перечня, дающего право на налоговую скидку, они могут подать декларацию до конца года.

Срок и ходатайства

Читай также: Нардепы хотят заставить украинцев всех 35 лет копить на пенсию

Раньше срок возврата был ограничен 60 дней, и даже были установлены младенцы санкции за нарушение срока.На сегодняшний день такие ограничения отсутствуют, хотя возврат происходит в этом диапазоне времени.

«Получила налоговую скидку за дочь-студентку в размере 920 грн через 73 дня после подачи всех документов», — рассказала киевлянка Татьяна Василенко.

Подавать ходатайство о налоговом возврате налогоплательщик имеет право столько раз, сколько захочет этим заниматься. Первая подача декларации может быть за первый семестр первого курса, последняя — на следующий год после окончания учебы по контракту. Если налогоплательщик до конца налогового года, следующее за отчетным, не воспользовался правом на начисление налоговой скидки, право не переносится на следующие налоговые годы.

Медицина: не все, что в законе

В Налоговом кодексе есть пункт о налоговой скидке на сумму средств, уплаченных налогоплательщиком в пользу учреждений здравоохранения. Согласно ему, можно компенсировать стоимость платных услуг по лечению такого налогоплательщика или члена его семьи первой степени родства.Сюда включено приобретение лекарств, донорских компонентов, протезно-ортопедических приспособлений, изделий медицинского назначения для индивидуального пользования инвалидов, платных услуг по реабилитации. При этом прописано много исключений (косметическая хирургия и протезирование, не связанные с медицинскими показаниями аборты, операции по смене пола, алкогольной зависимости и прочее).

Читай также: Кирпичи грузил: чиновник объяснил, как нажил миллионное состояние

Но есть одно большое «но»: налоговая скидка на медрасходы пока не в силе. «В конце Налогового кодекса есть приписочка, что она заработает только с того года, когда будет введено обязательное медицинское страхование. Только тогда украинцы попросить налоговую компенсацию части именно на медицинские услуги. На данном этапе они не могут быть включены в налоговую скидку «, — объяснила Галина Хоменко.

Исключения

Тем не менее, есть позиции, которые налогоплательщик имеет право на налоговую скидку. Это расходы на оплату вспомогательных репродуктивных технологий согласно условиям, установленным законодательством.Но вернут не более чем сумма, равную трети дохода в виде заработной платы за отчетный налоговый год. Также в эту категорию входит оплата государственных услуг, связанных с усыновлением ребенка, включая уплату государственной пошлины.

«Мне вернули чуть больше 7 тыс. Грн в налоговой скидки за репродуктивные технологии. Считали так: зарплата у меня 10 тыс грн, за календарный год это 120 тыс грн. Получить могу скидку на сумму не более 30% от 120 тыс грн, а это 40 тыс грн. И вот с нее мне вернули 18% от суммы — 7200 грн », — рассказала Светлана Прокопив из Днепра.

Документы

Читай также: В Киевэнерго рассказали, у скольких должников могут отобрать имущество

Пакет документов тоже будет увесистым: подтверждениями и доказательствами о понесенных расходах. При этом подавать документы на налоговый возврат должен тот налогоплательщик, который заключал договор с медицинским учреждением.И например, такую ​​услугу, как вспомогательные репродуктивные технологии, может оплачивать муж, как работающий член семьи. Но этот вопрос желательно обсудить в налоговой заранее, так как потом «отменить« подписи будет невозможно. Обратившийся за налоговой скидкой также должен быть гражданином Украины и иметь официальную зарплату, с которой платится подоходный налог.

«Доход у нас высокий, но так как я не работаю, а муж — иностранный гражданин, нам в возврате отказали», — говорит киевлянка Ирина Нерощина.

Кредитное жилье: зависит от метража и зарплаты

Получить налоговый возврат право и официально трудоустроенные плательщики налога, которые выплачивают кредит на жилье. Такой возврат им выдается как компенсация части процентов, уплаченных за пользование ипотечным жилищным кредитом. Воспользоваться налоговой льготой можно только при условии, что налогоплательщик зарегистрирован по адресу жилья, приобретенного им по ипотеке.

Читай также: Щедрый народ: за что в Украине топ-чиновники получают 1,6 млн в месяц

Если жилье приобретено в ипотеку в строящемся доме, то в первый год после того, как человек зарегистрировался, он имеет право подать декларацию на налоговую скидку нарастающим итогом за предыдущие годы, которые он уплачивал кредит.Дальше такой налоговой скидкой можно пользоваться только в течение 10 лет. Если человек приобрел второй объект (квартиру) и тоже в кредит, воспользоваться налоговой скидкой он сможет, только если первый кредит выплачен в полном объеме.

Возврат зависит от площади

Налоговый возврат на проценты, уплаченные по ипотеке, ограниченным коэффициентом, который зависит от метража жилья. Граничная отметка здесь 100 кв м. Если площадь больше, расчет будет вестись с учетом понижающего коэффициента.Например, если квартира площадью 107 кв м, то понижающий коэффициент составит 0,96%. То есть из 107 кв м только 96 уплаченных процентов попадает под возврат части подоходного налога.

«С точки зрения возврата подоходного налога, выгоднее выплачивать кредит не аннуитетом (равными платежами), а платежами на убывание», — объясняют эксперты. — В таком случае платежи выше, но и проценты по ипотеке (часть которых вам компенсирует налоговая) — выше “.

Условия

Читай также: Владельца нерастаможенного авто оштрафовали за полтора миллиона гривен

У человека, претендующего на налоговую скидку части процентов по ипотеке, должна быть официальная зарплата, соизмеримая с платежами по кредиту. Так как, например, если официальная зарплата у человека 3,2 тыс грн (минималка), а проценты по ипотеке — 4 тыс грн, налогоплательщик может претендовать на возврат на все 4 тыс грн, а только на 3,2 тыс грн, потому что что он происходит в рамках получаемой зарплаты.

Так, кроме декларации и подтверждающих расходов документов, нужна также справка с места работы о сумме, начисленной в течение года, и сумме подоходного налога, удержанного в течение года. Пакет документов далее такой же, как и в случае с возвратом средств на обучение — все, что подтверждает расходы и фактические проплаты.

Отказы минимальны

Специалисты говорят, что отказы тем, кто обратился за возвратом — редкость. «Если соблюдены все условия и собраны все необходимые подтверждения — налоговая скидка будет предоставлена. Ее размер от размера официальной заработной платы и уплаченного ею НДФЛ, рассчитанный по площади в процентах, рассчитанных за такой кредит, — объяснил директор Палаты налоговых консультантов Виталий Смердов.

Читай также: Законы, транспорт и абонплата: каких изменений ждать украинцам в августе

«Я приметил, что налоговый возврат был примерно в размере процентов, которые приходится платить за 1 месяц.Примерно столько же вернули нескольким моим знакомым, которые оформили налоговую скидку примерно в то же время, что и я «, — вспоминает киевлянин Денис Вертоградский.

Не столь оптимистичны в этом плане специалисты, занимающиеся недвижимостью. «Я не слышал, чтобы вообще кому-то в моем окружении сделали налоговую скидку. Может, раньше такое и было, но в последнее время — нет, — говорит риелтор, юристВладимир Столитний. — Во-первых, ипотечное кредитование сейчас не в лучшей форме. Во-вторых, украинцев, которые получают официальную зарплату, что можно претендовать на покупку жилья в кредит, мало.В-третьих, даже те, кто имеет право на налоговую скидку, не хотят этим заниматься, так как не желают связываться с нашей бюрократической машиной ».

С оглядкой на пенсию

Вернуть могут также часть расходов налогоплательщика на уплату страховых платежей (страховых взносов, премий) и пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком страховщику-резиденту, негосударственному фонду, банковскому учреждению по договорам долгосрочного страхования жизни. пенсионного обеспечения, по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом, а также взносы на банковский депозитный счет, на пенсионные вклады и счета фондов банковского управления как налогоплательщика, так и членов его семьи первой степени родства, не превышающие (в расчете за каждый из полных счетов) или неполных месяцев отчетного налогового года, в течение которых действовал договор страхования).

Читай также: Стало известно, сколько денег тратят украинцы на Верховную Раду

«К примеру, у вас есть работа, и работодатель платит обязательное пенсионное страхование. Если налогоплательщик подозревает, что пенсии, которое начислит государство, будет недостаточно, он может начать откладывать себе пенсию также, например, в негосударственном ПФ, поясняет Галина Хоменко.