домовладельцев, не пропустите эти налоговые льготы и вычеты в 2023 году

Стоимость владения домом не ограничивается выплатами по ипотеке — средний американский домовладелец потратил 12 904 доллара на ремонт дома, техническое обслуживание и чрезвычайные ситуации в 2022 году, по данным Angi. .

Однако у всех этих расходов есть и светлая сторона – налоговые льготы и вычеты за ваш дом, которые могут привести к большему возврату налога. Для домовладельцев, узнав как можно больше о своих потенциальных налоговых льготах, вы сможете максимизировать возврат налога при подаче декларации о подоходном налоге.

Большинство домовладельцев с ипотечными кредитами знают, что они могут вычитать платежи в счет процентов по кредиту, но многие налоговые вычеты и налоговые кредиты, связанные с владением домом, менее очевидны. Узнайте обо всех возможных налоговых льготах для домовладельцев, чтобы получить максимально возможный возврат налогов за 2022 год.

Чтобы узнать больше о налогах, ознакомьтесь с новыми категориями доходов и стандартными вычетами на 2023 год.

Как действуют налоговые льготы для домовладельцев?

Большинство льгот по подоходному налогу для домовладельцев представляют собой налоговые вычеты, то есть уменьшение вашего налогооблагаемого дохода. Чем меньшая часть вашего дохода облагается налогом, тем меньше денег вы платите в виде налогов.

Когда вы подаете налоговую декларацию, вы должны решить, следует ли использовать стандартный вычет — 12 950 долларов США для лиц, подающих единый налог, 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, или 19 400 долларов США для глав домохозяйств или лиц, состоящих в браке, подающих раздельную декларацию, — или включать вычеты по статьям, такие как подарки благотворительность и государственные налоги.

Чтобы воспользоваться преимуществами налоговых вычетов домовладельцев, вам необходимо перечислить свои вычеты по пунктам, используя Форму 1040, Приложение А. Ваше решение о перечислении будет зависеть от того, превышают ли ваши постатейные вычеты ваши стандартные вычеты. Все лучшее налоговое программное обеспечение может быстро помочь вам решить, следует ли перечислять детали или нет (а также помочь вам заполнить все налоговые формы, упомянутые в этой статье).

Налоги кредиты для домовладельцев не требуют перечисления. Они напрямую уменьшают сумму налогов, которые вы должны, и вы обычно можете получить эти кредиты независимо от того, перечисляете ли вы отчисления по пунктам.

Проценты по ипотечным кредитам являются самой большой налоговой льготой для домовладельцев

Проценты по ипотечным кредитам или сумма процентов, которую вы ежегодно платите по ипотечному кредиту, являются одним из наиболее распространенных налоговых вычетов для домовладельцев. Это также часто является наиболее прибыльным, особенно для новых домовладельцев, чьи платежи обычно идут больше на проценты по кредиту в течение первых лет ипотеки.

Домовладельцы, подающие налоги совместно, могут вычесть все платежи по процентам по ипотечным кредитам по кредитам до 1 миллиона долларов или по кредитам до 750 000 долларов, если они были предоставлены после 15 декабря 2017 года. Индивидуальные заявители получают половину этих сумм — 500 000 или 375 000 долларов соответственно.

Чтобы вычесть проценты по ипотеке, вам необходимо заполнить форму IRS 1098, которую вы должны получить от своего кредитора в начале 2023 года. Затем вы можете ввести сумму из строки 1 этой формы 1098 в строку 8 приложения 1040 A.

Ипотечные баллы также не облагаются налогом

Вы можете купить ипотечные баллы, также называемые «дисконтными баллами», при покупке дома, чтобы уменьшить процент по ипотеке. Каждый 1% от суммы ипотеки, которую покупатели жилья платят сверх своего первоначального взноса, обычно снижает их процентную ставку на 0,25%, хотя точная сумма будет зависеть от кредитора и кредита.

Скидочные баллы могут сэкономить вам большие деньги при 30-летней ипотеке за счет снижения общей суммы процентов, которые вам придется платить в течение десятилетий, но они также могут сэкономить вам деньги на налогах при их покупке. IRS считает баллы по ипотеке предоплаченными процентами, поэтому вы можете добавить сумму, уплаченную за баллы, к общей сумме процентов по ипотеке, указанной в строке 8 формы 1040, Приложение А.

Налоговый кредит на проценты по ипотечным кредитам для новых домовладельцев может принести большие деньги

Домовладельцы, получившие Сертификат об ипотечном кредите от правительства штата или местного самоуправления, обычно приобретаемый через ипотечного кредитора, могут получить процент от выплаты процентов по ипотечному кредиту обратно в качестве налогового кредита. Кредитные ставки по ипотечным сертификатам варьируются в зависимости от штата и составляют от 10% в Вирджинии до 30% во Флориде по банковской ставке.

Например, если вы платите 12 000 долларов в год в виде процентов по ипотеке во Флориде с MCC, вы получите налоговый кредит в размере 3 600 долларов. Однако эти деньги не подлежат возврату — их можно использовать только для оплаты налогов, которые вы должны. Если вы не должны платить федеральные налоги, деньги вам не вернут.

Этот совет по налогам для домовладельцев наиболее эффективен, если вы впервые приобрели жилье, что широко определяется как отсутствие проживания в доме, которым вы владели в течение последних трех лет. Если вы покупаете свой первый дом, обязательно спросите у своего кредитора или ипотечного брокера, имеете ли вы право на MCC.

Чтобы подать заявку на налоговый кредит на проценты по ипотеке, используйте форму IRS 8396. Помните, что вам не нужно перечислять вычеты по пунктам, чтобы требовать налоговых кредитов.

Вы можете вычесть налоги на недвижимость, но только до определенной суммы

Местные и государственные налоги на недвижимость, чаще называемые налогами на имущество, могут быть вычтены из ваших налогов, но в гораздо меньшей сумме, чем до 2017 года. 

Благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2017 года до $10 000 вместе взятых из ваших налогов на недвижимость, а также государственных и местных подоходных налогов. До 2017 года вся сумма налога на имущество вычиталась.

Чтобы получить вычет по налогу на имущество, вам необходимо отслеживать ежегодные платежи по налогу на имущество. Ваши налоги на недвижимость также могут быть указаны в графе 10 формы 109. 8 от вашего ипотечного кредитора. Введите общую сумму налогов на недвижимость, уплаченных за год, в строке 5b 1040 Приложения A. 

Расходы на домашний офис вычитаются только в том случае, если вы работаете не по найму

Домовладельцы, которые используют любую часть своего дома, квартиры или кондо и регулярно» для собственного бизнеса или подработки могут требовать расходы на домашний бизнес, используя форму IRS 8829. Эти вычеты также доступны для арендаторов.

Самый простой способ получить налоговую льготу для домашнего офиса — использовать стандартный вычет для домашнего офиса, основанный на 5 долларах за квадратный фут, используемый для бизнеса площадью до 300 квадратных футов. «Обычный метод» вычета домашнего офиса включает в себя подсчет процента вашего дома, который используется для бизнеса. Оба метода используют форму 8829.для отчетности.

Вычеты по хоум-офису недоступны для удаленных сотрудников компаний.

Установка зарядной станции для электромобилей может вернуть вам 30%

Зарядные станции для электромобилей могут вернуть вам деньги по налоговому счету. Если вы устанавливаете у себя дома любую зарядную станцию ​​с альтернативной энергией, вы получаете максимальный кредит в размере 30% от стоимости или 1000 долларов США (в зависимости от того, что меньше). Заполните форму IRS 8911, чтобы получить налоговый кредит за деньги, потраченные на установку экологически чистой энергии.

Займитесь экологией, чтобы получить налоговые льготы за энергоэффективность

Вы можете получить 30% от стоимости установки солнечных батарей в качестве налоговой льготы.

Если в 2022 году вы сделали энергоэффективные улучшения в своем доме, вы, вероятно, сможете вернуть часть этих денег в виде налоговых льгот, но это становится немного сложнее. Существует два типа налоговых льгот для повышения энергоэффективности дома: кредит на чистую энергию для жилых помещений и кредит на улучшение энергоэффективности дома.

Жилищный кредит на экологически чистую энергию может вернуть вам 30% любых денег, которые вы потратили на установку солнечной энергии, солнечного нагрева воды, энергии ветра, геотермальных тепловых насосов, топливных систем на биомассе или собственности на топливных элементах. Единственным ограничением является собственность на топливные элементы — 500 долларов за каждые пол киловатта мощности.

Кредит на улучшение энергоэффективности дома, также известный как кредит на энергетическое имущество, не относящееся к бизнесу, затем делится на две категории: «затраты на энергоэффективное жилое имущество» и «квалифицированные улучшения энергоэффективности».

В первом случае расходов на энергетическое имущество вы получите фиксированную налоговую льготу в размере от 50 до 300 долларов США за установку устройств, сертифицированных Energy Star, таких как тепловые насосы, водонагреватели или печи. Во втором случае квалифицированных улучшений вы можете получить налоговый вычет в размере 10% на стоимость улучшений, таких как добавление изоляции, ремонт крыши или замена окон.

Кредит на улучшение энергоэффективного дома имеет пожизненный лимит в размере 500 долларов США для всех улучшений, сделанных после 2005 года. Начиная с 2023 года Закон о снижении инфляции заменит пожизненный лимит в размере 500 долларов на годовой лимит в размере 1200 долларов США для налогового кредита.

Чтобы запросить налоговые льготы на энергоэффективные улучшения дома в 2022 году, вам необходимо документально подтвердить свои расходы в форме IRS 5695.

Проценты по кредитам под залог жилья также могут быть вычтены ипотека может быть вычтена из ваших налогов так же, как обычные проценты по ипотеке, с важным ограничением максимальной суммы кредита в размере 1 миллиона долларов США или 750 000 долларов США (для совместных заявителей), если вы приобрели свой дом после 15 декабря 2017 года.

Также очень важно обратите внимание, что налоговый закон 2017 года ограничивает вычеты по процентам по кредиту под залог недвижимости деньгами, которые используются для «покупки, строительства или существенного улучшения» домов. Если вы заняли деньги, чтобы заплатить за новую машину или смокинг, вам не повезло.

Если вы заплатили проценты по кредиту под залог дома, который был использован непосредственно в вашем доме, вы можете запросить вычет по той же строке, что и проценты по ипотечному кредиту и баллы по ипотечному кредиту: Строка 8 формы 1040, Приложение A.

Когда вы продавая свой дом, включите все ваши усовершенствования в базовую стоимость

Любой доход, который вы получаете от продажи дома, облагается налогом как прирост капитала (с заметным исключением – см. ниже). Ваша прибыль рассчитывается как разница между продажной ценой дома и вашей «основной стоимостью». Эта базовая стоимость включает в себя то, что вы заплатили за дом, стоимость улучшений, которые вы, возможно, сделали, а также любую потерю имущества в результате износа или несчастного случая.

Если вы установили новую крышу, заменили печь, отремонтировали полы или даже благоустроили сад, не забудьте включить эти расходы, чтобы увеличить скорректированную базу и уменьшить сумму прироста капитала от продажи.

Если вы продали свое основное место жительства, вы получите большой налоговый вычет.

При продаже дома вам нужно будет заплатить налоги с суммы денег, которую вы заработали на продаже, в качестве прироста капитала. Однако, если вы проживаете в доме в течение двух из предыдущих пяти лет перед продажей, вы получаете очень большую налоговую скидку — 500 000 долларов США для семейных граждан или 250 000 долларов США для одиноких или отдельных владельцев.

Все американцы получают эту налоговую льготу независимо от их возраста и независимо от того, сколько раз они уже пользовались ею ранее. Обратите внимание, что требования к месту жительства применяются независимо от того, владеете ли вы домом или нет. Если вы арендуете дом на два года, а затем покупаете его, вы можете продать его со стандартным исключением проживания в любое время.

Вы, вероятно, получите налоговую информацию о продаже вашего дома в форме 1099-S, и вы сообщите о своей окончательной прибыли — с этим исключением в размере 500 000/250 000 долларов США — в форме 89 IRS.49. Если вы не получили форму 1099-S и ваша прибыль от дома меньше, чем исключение, вам вообще не нужно сообщать о продаже по вашим налогам.

Ремонт дома для медицинских целей может быть вычтен

Медицинские расходы могут быть крупным налоговым вычетом, но только если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода, который, по сути, является вашим налогооблагаемым доходом. Любые улучшения дома — защитные решетки, пандусы, более широкие дверные проемы, перила и лифты, например, — связанные с состоянием здоровья, могут быть включены в ваши налоговые вычеты на медицинские расходы.

Сохраняйте все квитанции и счета-фактуры и включайте общую стоимость улучшений или дополнений вместе со всеми дополнительными медицинскими и стоматологическими расходами в строку 1 формы 1040, Приложение A.

Какие расходы на жилье не подлежат налогообложению?

Несмотря на все налоговые льготы, доступные для домовладельцев, есть некоторые расходы, связанные с домом, которые не могут быть вычтены из вашего дохода.

• Ваш первоначальный взнос по ипотеке
• Любые платежи по ипотеке в счет погашения основной суммы кредита
• Коммунальные расходы, такие как газ, электричество и вода
• Страхование от пожара или страхование домовладельца
• Уборка дома или уход за газоном
• Любое снижение стоимости вашего дома

Налоговая ситуация каждого человека уникальна. Прежде чем принимать серьезные налоговые решения, мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам, который может помочь вам с федеральным налоговым законодательством и законодательством штата.

Чтобы узнать больше о подоходном налоге, узнайте, как списание задолженности по студенческому кредиту может повлиять на ваш налоговый счет.

Удержание недвижимости | Департамент налогов

При продаже недвижимости в Вермонте подоходный налог штата уплачивается с дохода от продажи, независимо от того, является ли продавец резидентом, резидентом на неполный год или нерезидентом. Если продавец является нерезидентом, покупатель обязан удержать 2,5% от продажной цены и перечислить их в Департамент налогов Вермонта.

Как подать

Для покупателей

Покупатели должны заполнить форму REW-171 с оплатой, , если продавец не получил Сертификат уполномоченного , освобождающий их от удержания. Эта форма и платеж должны быть поданы в течение 30 дней после передачи по почте:

Департамент налогов Вермонта
133 State Street
Montpelier, VT 05633

Обратите внимание: Покупатель не подает эту декларацию в городской писарь.

Для продавцов

При подаче декларации о подоходном налоге штата Вермонт продавцы должны указывать сумму удержания налога на недвижимость штата Вермонт в качестве кредита в соответствующей строке формы IN-111 штата Вермонт, 9.0019 VT Real Estate Удержание налогов из раздела Платежи и кредиты . Сумма указана в Приложении A, строка 12 формы RW-171, Вермонтской налоговой декларации о передаче недвижимости, которую покупатель должен заполнить и представить при закрытии сделки. Продавец также должен приложить копию первых двух страниц декларации о федеральном подоходном налоге и любого федерального реестра, документирующего доход или убыток от продажи в Вермонте.

Обратите внимание: Продавец может получить копию Формы RW-171, Вермонтской декларации об удержании налога на передачу недвижимости от покупателя при заключении сделки с недвижимостью.

Согласно практике Департамента по налогам и сборам налог на недвижимость распределяется пропорционально доле выручки каждого продавца. Если продавец заявляет о кредите удержания налога на недвижимость Вермонта в декларации о подоходном налоге штата Вермонт, который не пропорционален доле продавца в выручке, указанной в федеральной декларации о подоходном налоге, Департамент может скорректировать сумму удержания налога на недвижимость, заявленную в декларации о доходах. Декларация о подоходном налоге штата Вермонт. Если продавец считает, что он или она имеет право требовать удержания налога на недвижимость в сумме, которая не пропорциональна доле продавца в выручке, необходимо предоставить подтверждающую документацию.

Рассрочка

Продавец имеет два варианта подать и перечислить подоходный налог на прирост капитала, полученный при продаже в рассрочку. Продавец может выбрать для целей Вермонта отчет о всей прибыли в год продажи и заплатить 6% от всего прироста капитала. Если продавец выбирает налог в размере 6%, продавец должен приложить к декларации письмо с просьбой указать Избранный налог 6% для целей Вермонта и приложить копию федеральной формы 6252. Продавец не должен включать прибыль от продажа по Приложению IN-113, Расчет корректировки дохода Строка 7. Если продавец не сделает этого выбора, удержание недвижимости будет удержано Департаментом и использовано в качестве кредита против налоговых обязательств продавца в каждом году, в котором получен взнос.

Формы

Публикации

Право собственности

Если два или более лиц являются совместными покупателями, каждый покупатель обязан удержать налог. Однако, если один из покупателей удерживает и перечисляет требуемый налог Департаменту, то обязательство всех покупателей выполняется. Если покупатель является корпорацией, обществом с ограниченной ответственностью, товариществом или фидуциарием, он также обязан удерживать и перечислять налог.

Определение нерезидента

Физическое лицо-нерезидент — это лицо, проживающее за пределами штата Вермонт на момент закрытия. Товарищество, компания с ограниченной ответственностью или корпорация, относящаяся к подразделу S, является нерезидентом Вермонта, если контрольный пакет акций принадлежит нерезидентам. Корпорация (кроме корпорации Подраздела S), которая была зарегистрирована за пределами Вермонта, является нерезидентом, если ее основное место деятельности не находится в Вермонте и она не ведет бизнеса в штате регистрации.

Если кто-либо из продавцов не является резидентом, то вся продажа подлежит удержанию, если только продавцы не получили сертификат комиссара, освобождающий жителей Вермонта.