Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Новые правила налогового вычета для дольщиков

ФНС России: дольщик, не подписавший акт приемки квартиры, имеет право на налоговый вычет

Россиян, продавших свое прежнее жилье ради покупки квартиры в стандартной новостройке, освободят от уплаты НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ при ипотеке больше не нужна

Налоговые льготы по военной ипотеке, НДФЛ – Военный переезд в Москве и МО

Вопрос: можно ли получить налоговый вычет участнику НИС – один из самых обсуждаемых среди военнослужащих.

Следует сказать, что суть имущественного налогового вычета подробно расписана в статье 220 НК РФ. В НК РФ сказано, что данный вид налогового вычета не может быть применим, если покупка жилья или строительство дома происходило не за счет налогоплательщика, а за счет средств, выделяемых государственным бюджетом РФ.

Имущественный вычет и военная ипотека

Согласно закону «О НИС» (117-ФЗ о военной ипотеке), военнослужащие, вступившие в программу НИС, получают после трехлетнего в ней участия право на жилье. 

Покупка жилых квадратных метров — квартир и домов по военной ипотеке — происходит за счет средств ЦЖЗ, выделяемых бюджетом страны, и оформления в банке военной ипотеки, ежемесячные платежи по которой осуществляет госструктура ФГКУ «Росвоенипотека».

Средства, выделяемые на функционирование НИС, являются средствами федерального бюджета, имеющими целевое предназначение — покупка жилья по военной ипотеке.

Данное утверждение распространяется только на военнослужащих, которые не достигли 20 лет выслуги, и имеют право на использование накоплений для жилищного обеспечения в рамках заключения договора ЦЖЗ. 

Отсюда следует, что служитель Отечеству приобретает жилье за счет средств государства, имеющих целевое назначение. Следовательно, имущественный налоговый вычет в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ при покупке недвижимости по военной ипотеке ему предоставляться не может.

Материалы по теме

Но, несмотря на это, право у военнослужащих на получение налогового вычета при покупке жилплощади по военной ипотеке все-таки есть.

Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке

Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:

• был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
• был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
• был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
• имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.

Важный нюанс! Возвращена военнослужащему будет не полная сумма имевших место расходов, а лишь сумма, соответствующая ранее уплаченному налогу.

Необходимый пакет документов

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, участнику НИС нужно дождаться окончания года и:

• заполнить справку 3-НДФЛ;
• с работы получить справку о перечисляемых налогах на соответствующий год по форме 2 НДФЛ;
• подать в налоговый орган 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• сделать копии всех правоустанавливающих документов.

Подавая в налоговую службу документы для получения налогового вычета, при себе нужно кроме копий иметь все их оригиналы.

Если налогоплательщик воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры, но получил сумму меньшую, чем положено — остаток имущественного налогового вычета учитывается при получении имущественного вычета в будущем на новую покупку в пределах РФ дома/квартиры либо нового строительства.

Многие участники НИС, осознавая определенную сложность процесса подготовки и подачи документов на налоговый вычет, интересуются вопросом: «Можно ли получить имущественный вычет с помощью специалистов?». Эксперты советуют всем, кто нуждается в помощи, обращаться к военным юристам «Военного Переезда», которые всегда окажут помощь.
 

Возврат НДС при покупке недвижимости: как это происходит

Согласно статье 220 НК РФ, каждый налогоплательщик имеет право на имущественный налоговой вычет при покупке недвижимости, то есть, возмещение налога, взысканного государством, по факту приобретения недвижимого имущества любого формата. В зависимости от статуса налогоплательщика, происходит возврат НДС при покупке недвижимости юридическим лицом или, соответственно, возврат НДФЛ физлицу. Какие действия необходимо предпринять, чтобы воспользоваться этой возможностью, обсудим ниже.

Мифы и реальность

Прежде всего, хотелось бы развенчать миф о возврате НДС при покупке недвижимости физическому лицу – этого не существует в принципе. По сути, происходит подмена понятий. Приобретая, например, квартиру, физлицо может рассчитывать на возврат подоходного налога (НДФЛ), уплаченного им ранее. Компенсация будет перечисляться ему одним платежом по итогам налогового периода, следующего за периодом, в котором была совершена покупка, или постепенно, ежемесячно, в виде отсутствия удержания с дохода 13% налога.

По аналогичной схеме происходит возврат НДС юридическому лицу при покупке объекта недвижимости. Осуществляется уменьшение налоговых обязательств организации посредством возврата суммы НДС из бюджета на ее расчетный счет, либо путем компенсации в счет будущих налоговых платежей. Обязательным условием для возмещения (при соблюдении общих требований, установленных законом) выступает доказанное соответствие стоимости объекта актуальным ценам рынка недвижимости, а также грамотный раздельный учет входного НДС.

Алгоритм возврата налогов при покупке недвижимого имущества

Чтобы получить имущественный налоговый вычет физлицу (как мы выяснили, возврат НДС при покупке недвижимости физическим лицом – ошибочное понятие, имеет место возврат НДС при покупке недвижимости юридически оформленной организацией), следует подготовить все необходимые документы и передать их в инспектирующий орган. В стандартный список бумаг входят:

• удостоверение личности, ИНН;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• заявление на получение имущественного налогового вычета;
• документы, связанные с приобретенным объектом недвижимости (свидетельство права собственности, договор купли-продажи, расчетные квитанции, подтверждающие размер расходов, и прочие, исходя из конкретной ситуации).

Как вариант, документацию можно отослать по почте, или оформить возврат НДФЛ через работодателя. После остается дождаться результатов проверки (срок ее проведения – до 3 месяцев), и, при их положительном значении, денежных выплат.

Оформление возврата НДС по факту покупки недвижимости юридически зарегистрированным лицом происходит также путем представления в ИФНС пакета соответствующих документов.

Возврат НДС, компенсации, снижение пошлин. Президент — о поддержке экспортёров – Газета.uz

Президент Шавкат Мирзиёев на встрече с предпринимателями в пятницу высказался о дальнейших мерах по поддержке предприятий-экспортеров, а также широкому привлечению малого бизнеса к экспортной деятельности, передаёт корреспондент «Газеты.uz».

По его словам, в прошлом году в период пандемии свою эффективность на практике показал порядок возврата предприятиям текстильной промышленности налога на добавленную стоимость, не дожидаясь валютных поступлений от экспорта. 482 предприятиям было возвращено около 2 трлн сумов.

С 1 октября этого года подобный порядок будет установлен и в отношении других добросовестно работающих и ответственных экспортеров во всех отраслях, заявил глава государства.

Он отметил, что основной проблемой большинства предприятий, занимающихся экспортом, является нехватка оборотных средств. Этот вопрос содержится в обращениях более 300 предпринимателей.

В связи с этим в прошлом году был создан Фонд по поддержке экспорта, налажены механизмы финансирования экспорта в размере до 1 млн долларов. Данной системой воспользовались 200 предприятий, экспортировавших дополнительно на 210 млн долларов продукции.

«Теперь такие возможности будут значительно расширены, предприятиям, экспорт которых превышает 20 млн долларов в год, будут выделяться льготные кредиты до 5 млн долларов», — сказал президент.

Шавкат Мирзиёев указал, что немало предпринимателей выразили недовольство действующим требованием о получении национального сертификата при ввозе сертифицированного оборудования и сырья из стран, имеющих передовую систему контроля качества, — Европейского союза, США, Японии, Южной Кореи. Например, для получения сертификата на оборудование и сырье требуются 2−3 млн сумов и 5−10 дней.

Правительственной комиссии во главе с заместителем премьер-министра Сардором Умурзаковым в месячный срок поручено сформировать перечень таких государств, внести проект постановления о прекращении практики получения национального сертификата на оборудование и сырье, уже имеющие сертификаты указанных государств.

Президент также отметил уменьшении в два раза таможенной пошлины для повышения конкурентоспособности и снижения себестоимости промышленной продукции. Вместе с тем такими предприятиями, как Milk Euro Food (производитель и дистрибьютор сливочного масла, спредов и маргаринов, Ташкентская область), SDK Group And (производитель масляных, воздушных и топливных фильтров для всех марок автомобилей, а также сельскохозяйственной техники, Андижанская область) и Wooll Teks Inter (Ташкент), отмечено превышение ставки таможенной пошлины за импорт ввозимого сырья относительно готовой продукции. То есть ввоз некоторых видов продукции из-за рубежа обходится предпринимателям дешевле, чем их производство.

Правительственной комиссии поручено в месячный срок внести проект постановления по снижению ставок таможенной пошлины на импорт сырья и полуфабрикатов.

Сенатор, директор текстильного предприятия «Ифтихор кийим саноат» Анна Добрих сообщила, что для повышения конкурентоспособности продукции на европейском рынке в условиях экспорта в рамках программы GSP+ необходимы льготы по транспортных расходам. По её словам, сейчас государство компенсирует от 7 до 16% расходов по транспорту. Она попросила увеличить льготу до 50%.

Президент поддержал предложение и поручил правительственной комиссии в течение 20 дней разработать постановление о предоставление на год компенсации до 50% по экспорту товаров с высокой добавленной стоимостью в страны Европы.

Расчет процентного вычета по жилищной ипотеке (HMID)

Вычет процентов по ипотеке (HMID) — одна из самых желанных американских налоговых льгот. Риэлторы, домовладельцы, потенциальные домовладельцы и даже налоговые бухгалтеры рекламируют его ценность. По правде говоря, миф часто лучше реальности.

Ключевые выводы

• Вычет процентов по ипотеке (HMID) позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотеке, выплаченные на сумму до 750 000 долларов из основной суммы кредита.
• Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемые проценты, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд.
• TCJA также почти удвоил стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.
• В результате большинство из них полностью отказались от налогового вычета по ипотечным процентам.

Расчет вычета налога на проценты по ипотеке

Большинство домовладельцев теперь ничего не получают

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, все изменил.Он снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд (что означает, что домовладельцы могут вычесть проценты, выплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов). Но это также почти удвоило стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.

В результате большинство из них полностью отказались от налоговых вычетов по ипотечным процентам. В первый год после внедрения TCJA, по оценкам, 135 человек.Ожидалось, что 2 миллиона налогоплательщиков выберут стандартный вычет.

Для сравнения, ожидалось, что 20,4 миллиона будут внесены в список, и из них 16,46 миллиона будут претендовать на вычет процентов по ипотеке. В Соединенных Штатах насчитывается более 80 миллионов непогашенных ипотечных кредитов, что говорит о том, что подавляющее большинство домовладельцев не получают выгоды от вычета процентов по ипотеке.

Налоговый вычет по ипотечным процентам — это, пожалуй, наиболее неправильно понимаемый аспект домовладения.Он приобрел почти мифический статус до такой степени, что многие потенциальные домовладельцы продаются на льготах еще до того, как они даже исследуют математику, чтобы определить свое право на получение помощи. В основе этого мифа лежат два основных заблуждения: первое заключается в том, что каждый домовладелец получает налоговые льготы, а второе заключается в том, что каждый доллар, уплаченный в виде процентов по ипотеке, приводит к снижению обязательств по подоходному налогу в соотношении доллар к доллару.

Удержание процентов по ипотеке

Заблуждение 1: Вы получите налоговую льготу

Несмотря на шумиху, подавляющее большинство домовладельцев вообще не получают налоговых льгот от налоговых вычетов по ипотечным процентам.Имейте в виду, что даже для того, чтобы иметь право на вычет, домовладельцы должны перечислить свои вычеты при определении своих налоговых обязательств. Детализация дает возможность учитывать конкретные расходы, включая проценты по ипотеке, налоги на имущество и частичные медицинские расходы. Поскольку проценты по ипотеке часто являются крупнейшими из этих расходов, которые платит налогоплательщик, их вычет часто упоминается как финансовый стимул для покупки дома.

Еще раз, хотя идея является привлекательной в теории, в действительности принятие TCJA означает, что перечисление вычетов по статьям больше не имеет смысла для большинства людей.Для налогоплательщиков, которые не замужем или состоят в браке, но подают документы отдельно, стандартный вычет составляет 12 400 долларов США в 2020 году и 12550 долларов США в 2021 году. Для глав домашних хозяйств он составляет 18 650 долларов США в 2020 году и 18 800 долларов США в 2021 году. Для супружеских пар, подающих вместе, стандартный вычет составляет 24 800 долларов США в 2020 год и 25100 долларов в 2021 году.

Налогоплательщикам, у которых нет вычетов, которые в сумме превышают стандартные суммы вычетов, не нужно детализировать, и, следовательно, они не получают налоговых льгот от уплаты процентов по своим ипотечным кредитам.

Заблуждение 2: это будет большой вычет

Даже для домовладельцев, которые перечисляют свои налоги и имеют право на вычет по налогу на проценты по ипотеке, сумма вычета составляет лишь небольшую часть суммы процентов, уплаченных по ипотеке. Опять же, требуется небольшое вычисление, чтобы полностью понять ситуацию, потому что вычет не является налоговой льготой.

Вы не получаете налоговой льготы в размере 1 доллара за каждый потраченный доллар; вы получаете гроши на доллар.В отличие от кредита, который обеспечивает снижение фактических сумм налога на доллар к доллару, вычет процентов по ипотеке уменьшает сумму общего дохода, подлежащего налогообложению, на основе налоговой категории налогоплательщика.

В качестве упрощенного примера, налогоплательщику, тратящему 12 000 долларов на проценты по ипотеке и уплате налогов по ставке индивидуального подоходного налога 24%, будет разрешено исключить 12 000 долларов из обязательств по налогу на прибыль, что приведет к экономии 2 880 долларов. Фактически домовладелец заплатил банку 12 000 долларов в качестве процентов, чтобы менее четверти этой суммы было исключено из налогообложения.

Тратить 12000 долларов на уменьшение суммы денег, которые вы будете платить в виде налогов, на 2880 долларов просто бессмысленно. Что еще хуже, честная оценка фактической чистой экономии должна не учитывать значение стандартного вычета. В таблице ниже приводится сравнение.

В нашем примере с процентами по ипотеке в размере 12 000 долларов супружеская пара с налоговой категорией 24% получит стандартный вычет в размере 25 100 долларов в 2021 году, что составит 6024 доллара в виде сокращенных налоговых платежей.Если бы пара перечислила свои вычеты в Приложении A, вычеты по ипотеке составили бы 2 880 долларов. Пара получит налоговую скидку в размере стандартного вычета, даже если у них нет ипотеки. Разница между ними — налоговая льгота, полученная при выплате банку 12 000 долларов в реальных долларах в качестве процентов по ипотеке, — обернулась бы убытком в 3 144 доллара. Было бы гораздо разумнее использовать стандартный вычет, чем перечислять только для получения налогового вычета по ипотечным процентам.

Даже налогоплательщики с более высокими налоговыми категориями не получат никакой выгоды, если у них нет других вычетов на высокую долларовую стоимость, которые нужно детализировать.Налогоплательщик, потративший 12 000 долларов на проценты по ипотеке и уплативший налоги по ставке индивидуального подоходного налога 35%, получит только 4200 долларов налогового вычета. Это немного меньше того, что налогоплательщик получил бы от стандартного вычета. «Выгода» от вычета процентов по ипотеке показана в таблице ниже.

При такой структуре неудивительно, что налоговые льготы, предположительно введенные для поощрения покупок жилья, как правило, используются в основном домохозяйствами с более высокими доходами.Из 14,35 миллиона налогоплательщиков в 2019 году, которые, как ожидается, будут претендовать на пособие в 2019 году, 10,56 миллиона относятся к домохозяйствам, зарабатывающим 100000 долларов в год или больше.

Кроме того, существует ограничение на размер вычета процентов по ипотеке. На 2021 год лимит составляет процент по ипотеке, выплачиваемый на первые 750 000 долларов задолженности для супружеской пары или 375 000 долларов США при раздельной подаче документов, не состоящих в браке или состоящих в браке. Для задолженности, возникшей до декабря, существует несколько более высокий предел.16, 2017 (1000000 долларов США за совместную регистрацию в браке и 500000 долларов за регистрацию отдельно взятого лица).

Лучший способ

Вместо того, чтобы тратить большие суммы денег на проценты за небольшую взамен, вам будет гораздо лучше платить наличными за ваш новый дом. Покупка за наличные сэкономит вам десятки тысяч долларов, потому что вы не будете платить проценты.

Конечно, всегда есть аргумент, что вы могли бы заработать больше денег, выплачивая проценты и инвестируя остаток своих денег на фондовом рынке.Это кажется отличной стратегией, когда рынок растет, но прогнозистов, дающих этот совет, нигде не видно, когда фондовый рынок упадет на 40%, стоимость жилья упадет на 40%, а их советы по инвестициям заставят домовладельцев больше по своим ипотечным кредитам чем стоит дом.

Никакие вложения не гарантируют более высокую доходность, чем сумма, которую вы сэкономите, если вообще откажетесь от выплаты процентов, поэтому консервативный выбор очевиден. По возможности избегайте выплаты процентов.Расплатитесь с домом быстро, если не можете.

1. Налоговая служба. «Будьте готовы к налогообложению — понимание изменений в налоговой реформе, затрагивающих отдельных лиц и семьи.”По состоянию на 24 февраля 2021 г.

2. Конгресс США, Объединенный комитет по налогообложению. «Обзор федеральной налоговой системы по состоянию на 2018 год», страницы 4 и 36, скачать «JCX-3-18». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

3. Федеральный резервный банк Нью-Йорка. «Отчет о домашнем долге и кредитах (3 квартал 2019 г.)», стр. 4 Данные. По состоянию на 24 февраля 2021 г.

4. Налоговая служба. «Тема № 501:« Стоит ли перечислять по пунктам? » По состоянию на 24 февраля 2021 г.

5. Налоговая служба.«IRS обеспечивает корректировку налоговой инфляции на 2020 налоговый год». По состоянию на 15 марта 2021 г.

6. Налоговая служба. «IRS обеспечивает корректировку налоговой инфляции на 2021 налоговый год». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

7. Конгресс США, Объединенный комитет по налогообложению. «Обзор федеральной налоговой системы на 2019 год», стр. 36, скачать «JCX-9-19». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

8. Налоговая служба. «Публикация 936 (2019), Удержание процентов по жилищной ипотеке.”По состоянию на 24 февраля 2021 г.

Сравнить счета

×

Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Эта компенсация может повлиять на то, как и где появляются объявления. Investopedia не включает все предложения, доступные на торговой площадке.

Удержание процентов по ипотеке: что подходит в 2021 году

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам.Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Вычет по ипотечным процентам — это налоговый вычет, который выплачивается по ипотечным процентам, выплаченным на первый миллион долларов ипотечной задолженности. Домовладельцы, купившие дома после 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечного кредита. Для получения вычета процентов по ипотеке необходимо указать в налоговой декларации.

Вот как это работает и как можно сэкономить при уплате налогов.

Как работает вычет процентов по ипотеке в 2021 году

Вычет по ипотечным процентам позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, которую вы заплатили в виде процентов по ипотеке в течение года. Так что, если у вас есть ипотечный кредит, ведите хороший учет — проценты, которые вы платите по жилищному кредиту, могут помочь сократить ваши налоговые счета.

Как уже отмечалось, в целом вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные в течение налогового года, на первый миллион долларов вашей ипотечной задолженности за ваш основной или второй дом.Если вы купили дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, уплаченные в течение года, на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

Например, если вы получили ипотечный кредит в размере 800000 долларов США на покупку дома в 2017 году, и вы заплатили 25000 долларов США процентов по этой ссуде в течение 2020 года, вы, вероятно, сможете вычесть все 25000 долларов США из этих процентов по ипотеке в своей налоговой декларации. Однако, если вы получили ипотеку в размере 800000 долларов в 2020 году, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентов на первые 750 000 долларов по ипотеке.

Есть исключение из этого отсечения 15 декабря 2017 года: если вы заключили письменный договор, имеющий обязательную силу, до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и вы закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает ваше ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 г.

Хотите, чтобы мы сделали это за вас?

Загрузите приложение, чтобы в любое время увидеть свою чистую стоимость одним взглядом.

Что считается процентами по ипотеке?

Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.

Проценты по ипотеке на основной дом

• Недвижимость может быть домом, кооперативом, квартирой, кондоминиумом, передвижным домом, жилым трейлером или плавучим домом.
• Дом должен быть залогом по кредиту.
• В доме должны быть спальные, кухонные и туалетные принадлежности для подсчета.
• Если вы получаете необлагаемое налогом жилищное пособие от армии или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке.
• Ипотечный кредит, который вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе, засчитывается.

»ПОДРОБНЕЕ: Как получить лучшую ставку по ипотеке

Проценты по ипотеке на второй дом

• Вам не нужно пользоваться домом в течение года.
• Дом должен быть залогом по кредиту.
• Если вы сдаете в аренду второй дом, вы должны находиться там не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.

Очки, уплаченные по ипотеке

• баллов — это форма предоплаты процентов по кредиту.Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки, или вы можете вычесть их все сразу, если вы соответствуете каждому из восьми требований.
• В общем, восемь требований заключаются в том, что ипотека должна быть для вашего основного дома, выплата баллов является установленной практикой в ​​вашем районе, баллы не являются необычно высокими, баллы не предназначены для покрытия расходов на закрытие, вашего первоначального взноса. выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашей ссуды, баллы указаны в вашем отчете о расчетах, и вы используете кассовый метод учета при уплате налогов.

Просрочка платежа по ипотечному платежу

Штрафы за досрочное погашение

Проценты по ссуде под залог собственного капитала

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации

Взносы по ипотечному страхованию

• Сюда входят суммы, уплаченные по частному страхованию ипотечных кредитов, взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию кредита USDA и сборы за финансирование VA.
• Договор страхования должен быть заключен после 2006 года.
• Вы не можете вычесть стоимость ипотечного страхования, если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США, или 54 500 долларов США при раздельной регистрации брака в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.
• Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов (50 000 долларов при раздельном подаче документов в браке).

Что не подлежит вычету

• Страхование домовладельцев
• Дополнительные выплаты по ипотеке
• Страхование титула
• Расчетные расходы (большую часть времени)
• Депозиты, авансовые платежи или задаток, которые вы лишили
• Проценты, начисленные по обратной ипотеке

Как получить вычет процентов по ипотеке

Вам необходимо выполнить следующие действия.

1. Найдите в своем почтовом ящике форму 1098. Ваш ипотечный кредитор отправит вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили процентов и баллов по ипотеке в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этого 1098 в IRS, которое попытается сопоставить его с тем, что вы указываете в своей налоговой декларации.

Вы получите 1098, если заплатили кредитору 600 долларов или более процентов по ипотеке (включая баллы) в течение года. (Узнайте больше о форме 1098 здесь.Вы также можете получить информацию о процентах по ипотеке за год до текущей даты из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.

2. Ведите записи. Хорошая новость заключается в том, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:

• Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (возможно, вам придется заполнить Приложение C и потребовать еще больше вычетов).
• Вы были владельцем кооперативной квартиры.
• Вы сдали в аренду часть своего дома.
• Дом был таймшером.
• Часть дома строилась в течение года.
• Вы использовали часть поступлений от ипотеки, чтобы погасить долг, инвестировать в бизнес или сделать что-то, не связанное с покупкой дома.
• Ваш дом был разрушен в течение года.
• Вы развелись или разделились, и вы или ваш бывший должны выплатить ипотечный кредит на дом, которым вы оба владеете (проценты могут фактически рассматриваться как алименты).
• Вы и кто-то, кто не является вашим супругом, несете ответственность и выплачиваете проценты по ипотеке на ваш дом

Плохая новость в том, что правила становятся более сложными.Обратитесь к публикации IRS 936 за подробностями или проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым профи. Обязательно ведите записи о задействованных квадратных футах, а также о том, какие доходы и расходы относятся к определенным частям дома.

3. Детализируйте свои налоги. Вы претендуете на вычет процентов по ипотеке в Приложении А формы 1040, что означает, что вам нужно будет детализировать вместо стандартного вычета при уплате налогов.

Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налогов, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и сэкономить деньги.Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты (включая вычет по ипотечным процентам), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Узнайте больше о разбивке по статьям в сравнении со стандартным вычетом.)

Schedule A позволяет вам производить математические вычисления, чтобы рассчитать ваш вычет. Ваша налоговая программа поможет вам выполнить все действия.

4. Посмотрите, имеете ли вы право на специальные правила вычета. Если вы получили помощь от программы «Hardest Hit Fund» государственного агентства жилищного финансирования или программы экстренного ссуды домовладельцев (которую администрирует штат или Департамент жилищного строительства и городского развития), вы можете вычесть все выплаты, которые вы оформлено по ипотеке в течение года.

Больше от NerdWallet:

936 (2020), Удержание процентов по жилищной ипотеке

Рисунок A. Полностью ли вычитается процент по моему жилищному ипотечному кредиту?

Резюме: Эта блок-схема используется, чтобы определить, полностью ли вычитаются проценты по ипотеке налогоплательщика.

Начните здесь

Это начало блок-схемы.

Решение (1)

Выполняете ли вы условия (сноску 1) для вычета процентов по ипотеке?

Сноска 1: Вы должны указать вычеты в Приложении A (Форма 1040).Ссуда ​​должна быть обеспеченным долгом на квалифицированный дом. См. Ранее часть I «Проценты по жилищной ипотеке».

Решение (2)

Все ли ипотечные кредиты были выданы 13 октября 1987 г. или ранее?

Решение (3)

Были ли все ваши жилищные ипотечные кредиты, взятые после 13 октября 1987 года, использовались для покупки, строительства или существенного улучшения основного дома, обеспеченного этой основной жилищной ипотекой, или использовались для покупки, строительства или улучшения второго дома, обеспеченного этой второй жилищной ипотекой, или оба?

Решение (4)

Были ли у вас (или вашего (а) супруга (а), если состоят в браке, подаче совместной декларации) остаток по ипотеке 750 000 долларов США или меньше (375 000 долларов США или меньше при раздельном подаче документов в браке) (или 1 миллион долларов США или менее (500 000 долларов США при подаче заявки в браке отдельно), если вся задолженность была понесена до декабря 16, 2017) в любое время в течение года (сноска 3)?

Сноска 3: Налогоплательщик, который заключает письменный обязательный договор до 15 декабря 2017 г., чтобы завершить покупку основного жилья до 1 января 2018 г., и который приобретает такое жилье до 1 апреля 2018 г., считается понесшим задолженность по приобретению дома до 16 декабря 2017 года и может использовать пороговые суммы 2017 года в размере 1000000 долларов США (500000 долларов США при раздельной регистрации в браке).

Решение (5)

Были ли у вас (или вашего (а) супруга (а), если состоят в браке, подающие совместную декларацию) задолженность по наследству плюс остаток долга за приобретение дома 750 000 долларов США или меньше (сноска 4) (375 000 долларов США или меньше, если женатая подача отдельно) (или 1 миллион долларов США или меньше (500 000 долларов США, если женатая подача отдельно) если вся задолженность возникла до 16 декабря 2017 г.) в любое время в течение года (сноска 3)?

Сноска 4: См. Часть II этой публикации для получения дополнительной информации о долге, выплачиваемом дедушкой, и долге на приобретение жилья.

Сноска 3: Налогоплательщик, который заключает письменный обязательный договор до 15 декабря 2017 г., чтобы завершить покупку основного жилья до 1 января 2018 г., и который приобретает такое жилье до 1 апреля 2018 г., считается понесшим задолженность по приобретению дома до 16 декабря 2017 года и может использовать пороговые суммы 2017 года в размере 1000000 долларов США (500000 долларов США при отдельной регистрации в браке).

Это конец блок-схемы.

Калькулятор вычета налога на проценты по ипотеке

Кто имеет право на этот вычет?

Чтобы иметь право на вычет процентов по ипотечному жилищному кредиту, домовладельцы должны соответствовать этим двум требованиям:

• Вы заполнили форму IRS 1040 и перечислили свои вычеты.
• Ипотека — это обеспеченная задолженность по квалифицированному дому, которым вы владеете.

2018 изменения в налоговом кодексе

С 2018 года были снижены лимиты по квалифицированным жилищным кредитам. Теперь пары, подающие совместно, могут вычитать проценты только по квалифицированным жилищным кредитам на сумму до 750 000 долларов, по сравнению с 1 миллионом долларов в 2017 году. Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, предел составляет 375 000 долларов; ранее это было 500 000 долларов.

Эти лимиты включают любую комбинацию квалифицированных ссуд, таких как ипотечные ссуды, ссуды под залог недвижимости и HELOC.

Например, если у вас есть первая ипотека на сумму 300 000 долларов и ссуда под залог собственного капитала на сумму 200 000 долларов, все проценты, уплаченные по обоим этим займам, могут быть вычтены, поскольку вы не превысили лимит в 750 000 долларов.

Если вы взяли ипотечный кредит или ссуду под залог собственного капитала / HELOC не позднее 15 декабря 2017 г. , вы все равно можете вычесть проценты по ссудам на сумму до 1 миллиона долларов.

Ссуды под залог недвижимости и правила HELOC

Новый налоговый закон также прекратил вычет процентов по задолженности по собственному капиталу до 2026 года, если не выполняется одно условие: вы используете HELOC или ссуды под залог собственного капитала для оплаты ремонта дома.

Другими словами, если вы не использовали кредит под залог собственного капитала для ремонта крыши, постройки еще одной спальни или других улучшений своего жилища, то эти проценты не будут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Не забудьте вести записи о своих расходах на проекты по благоустройству дома на случай, если вы пройдете аудит. Возможно, вам даже придется вернуться и реконструировать свои расходы на вторую ипотеку, взятую за годы до изменения налогового законодательства.

Сколько процентов я могу требовать?

Большинство домовладельцев могут вычесть все свои проценты по ипотеке.Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), который действует с 2018 по 2025 год, позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотечным кредитам в размере до 750 000 долларов. Для налогоплательщиков, которые используют отдельный статус регистрации в браке, лимит долга на приобретение дома составляет 375 000 долларов.

Для ипотечных кредитов, выданных до 16 декабря 2017 года, лимиты выше. То же самое касается заемщиков, которые заключили обязательный договор к крайнему сроку 16 декабря и закрылись до 1 апреля 2018 года. Эти заемщики могут вычесть проценты по ссудам до 1 миллиона долларов или 500 000 долларов для состоящих в браке, подавая документы отдельно.

Соответствующие ипотечные кредиты включают ипотечные кредиты, используемые для покупки или улучшения первого или второго жилья.

Определения

Следует ли мне использовать возврат налога по ипотеке?

Около 80% американцев ежегодно получают возмещение налогов, в среднем около 3000 долларов на каждого подающего. Мы все можем найти способы потратить дополнительные деньги, но как вы можете в полной мере воспользоваться своим возмещением? В зависимости от вашего финансового положения, погашение ипотеки может быть отличным вариантом.

Когда имеет смысл выплачивать ипотеку

Прежде чем вы решите отправить этот красивый чек на возврат вашего кредитора, обязательно взвесьте все свои варианты.Выплата ипотечной ссуды с возвратом налогов имеет больший финансовый смысл для некоторых домовладельцев, чем для других. Обычно имеет смысл использовать возврат для выплаты ипотеки, если:

У вас нет долга с высокой процентной ставкой

Важно сначала сосредоточиться на долговых обязательствах с высокой процентной ставкой. Кредитные карты приносят высокие проценты (до 22% в некоторых случаях!), Поэтому разумно сначала погасить их. Кредитные карты и другие долги с высокими процентами могут быстро стать финансовым бременем, поэтому они должны быть выплачены до досрочного погашения ипотеки.

У вас большой сберегательный и чрезвычайный фонд

Наличие денежной подушки для покрытия непредвиденных расходов — большой шаг к стабильному финансовому будущему. Будь то прорыв трубы или нашествие термитов, любые непредвиденные расходы могут покрываться за счет средств чрезвычайного фонда. Размер экстренного счета будет зависеть от вашей ситуации, но желательно отложить как минимум зарплату за несколько месяцев. (В противном случае вы можете занять деньги под гораздо более высокую процентную ставку, чтобы справиться с финансовым кризисом.)

Ваши пенсионные счета исчерпаны

Будь то счет 401 (k), IRA или какой-либо другой тип счета, максимальное использование пенсионных сбережений должно быть главным приоритетом. Вложение значительной суммы денег в ваш пенсионный фонд еще более выгодно, если ваш работодатель частично или полностью покрывает ваши финансовые взносы.

Преимущества выплаты ипотеки

Если вы позаботились о своем долге с высокими процентами и у вас есть деньги, отложенные на будущее, вы можете задуматься о досрочном погашении ипотеки.Выполняя дополнительные платежи по ипотеке, вы уменьшаете сумму процентов, которые будете выплачивать в течение срока действия ссуды, — и экономия может быть значительной!

Раньше, когда процентные ставки были намного выше, не было ничего необычного в том, что проценты по 30-летней ипотеке превышали основную сумму. Даже при нынешних низких ставках полная стоимость процентов по ипотеке может быть высокой. Например, даже при низкой ставке 4% по 30-летней ипотеке проценты по ссуде в 250 000 долларов будут близки к 200 000 долларов, то есть заемщик может заплатить в общей сложности более 400 000 долларов.

Выплачивая досрочно по ипотеке, вы можете существенно снизить проценты, которые вы будете платить с течением времени. Это позволит вам быстрее наращивать капитал и быстрее владеть своим домом.

Кроме того, те, кто выплачивает свою обычную ипотеку, также могут иметь возможность отказаться от частного ипотечного страхования или PMI. Помните, что PMI — это страховка, которую вы должны нести, если вы кладете менее 20 процентов на свой дом. PMI часто можно аннулировать, когда заемщик достигает 20% собственного капитала в своем доме.Имея это в виду, имеет смысл отправлять дополнительные платежи, когда это возможно, что поможет вам выплатить первоначальный залог за жилье и избавиться от этого надоедливого PMI.

Различные способы выплаты ипотечного кредита

Если вы решите, что выплата ипотечного кредита — это лучший способ потратить возврат налога, есть два разных способа сделать это:

Рефинансировать кредит: Один из способов вернуть возврат налога используется для рефинансирования ипотечного кредита. Рефинансирование ссуды означает замену существующей ипотечной ссуды на новую ссуду на сумму, которую вы в настоящее время должны.Если вы используете возврат налога для покрытия расходов на закрытие сделки и других сборов за рефинансирование, вы можете получить меньшие ежемесячные платежи и / или более низкую процентную ставку на оставшийся срок вашей ипотеки.

Сделайте единовременный платеж: Вы можете произвести единовременный платеж в счет своей основной суммы, чтобы уменьшить основной баланс вашей ипотечной ссуды. Этот разовый платеж, скорее всего, сократит срок вашего кредита, а не ваш ежемесячный платеж по ипотеке. (Если вы заинтересованы в сокращении самого ежемесячного платежа, подумайте о рефинансировании.)

Если вы вносите единовременный платеж в счет ипотеки, убедитесь, что ваш чек соответствует основной сумме кредита. Выделите любые дополнительные платежи, которые вы производите, и сообщите своему кредитору, что вы хотите, чтобы эти деньги были зачислены только на основную сумму. В противном случае этот дополнительный чек может быть ошибочно принят за досрочный платеж и не будет использован для погашения вашей основной суммы. (Один из способов избежать путаницы — выписать отдельный чек для любых дополнительных платежей, которые вы решите отправить.) Кроме того, обязательно изучите свой отчет на конец года, чтобы убедиться, что все дополнительные платежи были применены в соответствии с запросом. .

Обращайте внимание на штрафы за досрочное погашение

Хотя может быть полезно отправить дополнительный платеж, важно определить, связаны ли с вашим ссудой какие-либо штрафы за досрочное погашение. Имейте в виду, что штраф за досрочное погашение или предоплата — это соглашение, которое регулирует, насколько быстро заемщик может погасить ссуду. Часто заемщики могут ежегодно выплачивать только до 20 процентов от остатка по ссуде. Если домовладелец превышает эту сумму, с него может взиматься штраф за предоплату.

Поэтому не забудьте спросить своего кредитора, есть ли какие-либо штрафы за досрочное погашение, связанные с вашей ссудой, прежде чем отправлять какие-либо дополнительные платежи.

Используйте возврат налога в ваших интересах

В конце концов, лучший способ потратить возврат налога зависит от вашего уникального финансового положения. Но если с вашими финансовыми делами все в порядке и вы можете выплатить ссуду, возврат налога может быть лучшим способом сделать это!

Хотите узнать больше о том, как управлять ипотекой для достижения долгосрочных финансовых целей? Позвоните кредитному специалисту PennyMac сегодня, чтобы обсудить возможные варианты.

Руководство по вычету налога на проценты по ипотеке

Редакционная независимость

Мы хотим помочь вам принимать более обоснованные решения. Некоторые ссылки на этой странице — четко обозначенные — могут привести вас на партнерский веб-сайт и могут привести к тому, что мы будем получать реферальную комиссию. Для получения дополнительной информации см. Как мы зарабатываем деньги.

Налоговый сезон начался в конце этого года, чтобы дать IRS больше времени для подготовки своих систем после того, как в декабре вступил в силу закон о борьбе с COVID-19.

Для домовладельцев это означает еще меньше времени, чтобы ответить на ежегодный вопрос: дает ли ваша ипотека налоговые льготы или другие вычеты? «Это не простой ответ« да »или« нет », — говорит Марк Стебер, главный налоговый инспектор Jackson Hewitt Tax Service.

Pro Tip

Чтобы узнать, имеете ли вы право на налоговый вычет по ипотечным процентам, или чтобы помочь вам решить, следует ли вам составлять списки, всегда полезно поговорить со специалистом по налогам.

В этой статье

Налоговый вычет по ипотечным процентам может быть большим преимуществом для некоторых. Но то, что у вас есть ипотечный кредит, не означает, что имеет смысл использовать вычет. Вот несколько вещей, которые вам нужно знать о том, чтобы претендовать на получение налогового вычета по ипотечным процентам и претендовать на него:

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Чтобы понять вычет процентов по ипотеке, заявленный некоторыми заявителями, это помогает лучше понять ваши платежи по ипотеке, которые состоят из двух частей:

1. Основная сумма, которая представляет собой сумму, которую вы взяли в долг
2. Процент, который представляет собой процент от эта сумма представляет собой стоимость заимствования этих денег

Когда мы говорим о вычете процентов по ипотеке, мы имеем в виду, могут ли домовладельцы вычесть общие проценты, которые они заплатили за налоговый год, эффективно уменьшая общий доход, на основе которого основан их налоговый счет. на.

«Это означает, что его можно вычесть из вашего общего налогооблагаемого дохода, уменьшая сумму федеральных налогов, которые вы должны ежегодно платить», — говорит Меган Беллингхэм, руководитель операций в компании Better.com, предоставляющей цифровые ипотечные кредиты. «Если вы имеете право на налоговые вычеты, связанные с ипотекой, будет иметь смысл только требовать их».

Впрочем, соответствуете ли вы требованиям, это зависит от суммы вашей ссуды и от того, как вы подаете налоговую декларацию.

Что делать: стандартизированный или постатейный вычет?

Чтобы иметь возможность вычитать проценты по ипотеке из ваших налогов, вам необходимо указать свои вычеты в своей налоговой декларации.Это означает, что общая сумма ваших процентов по ипотеке и других вещей, таких как частное ипотечное страхование (PMI), государственные и местные налоги и благотворительные пожертвования, должна быть больше, чем стандартный вычет.

Но благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2017 года, разбивка по статьям имеет меньше смысла для большего числа американцев. Это потому, что закон увеличил стандартную сумму вычета, увеличив количество людей, для которых он имеет смысл.

Также был снижен порог того, какие ипотечные кредиты позволяют удерживать налоговые проценты по ипотеке.Для ипотечных кредитов, выданных до 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты по кредитам на сумму до 1 миллиона долларов. По ссудам, возникшим после этого, вы можете вычесть проценты по ссудам до 750 000 долларов.

Для 2020 налогового года стандартный вычет составляет:

• • 12 400 долларов США при единовременной регистрации
• • 24 800 долларов США в браке с совместной подачей
• • 12 400 долларов США для состоящих в браке при подаче отдельно
• • 18 650 долларов США для главы семьи

“ Стандартный вычет составлял примерно половину от того, что есть сейчас, поэтому раньше было легче вычитать проценты по ипотеке », — говорит Эрик Бронненкант, CPA, CFP и глава налоговой службы Betterment, агентства финансового планирования.«Удвоение стандартного вычета в рамках налоговой реформы 2017 года и дальнейшее ограничение остатка по ипотечной ссуде затруднило получение людьми выплаты процентов по ипотеке».

Таким образом, перечисление имеет смысл только в том случае, если ваши общие проценты по ипотеке, налоги, благотворительные пожертвования и другие расходы, не облагаемые налогом, в сумме превышают стандартную сумму вычета, на которую вы имеете право, говорит Стебер.

Поскольку процентные ставки по ипотечным кредитам в этом году были настолько низкими, люди, как правило, платили меньше процентов, поэтому было бы лучше отказаться от вычета процентов по ипотеке и принять стандарт, объясняет Стебер.«Меньше налогоплательщиков будут перечислять в разбивке по статьям, чем до этого закона», — говорит Стебер.

Как подать заявление на вычет налога с процентов по ипотеке

Если вы работаете с налоговым профи для подачи налоговой декларации, они могут помочь определить это с учетом ваших индивидуальных обстоятельств. Если вы подаете заявку самостоятельно и определили, что это имеет смысл для вас, вот что вам нужно сделать, чтобы потребовать вычет налоговых процентов по ипотеке:

1. Получите Форма 1098 от вашего кредитора. Обычно эта форма приходит к вам в январе и содержит сумму ссуды и уплаченные вами проценты.

2. Определите, можете ли вы детализировать свои удержания. Если вы выберете детализированный вычет, вы можете выбрать такие вычеты, как проценты по ипотеке, проценты по студенческому кредиту, медицинские расходы и т. Д. Сложите общие проценты по форме 1098 вместе с другими элементами, такими как подоходный налог штата и местный налог, ипотечное страхование и благотворительность. пожертвования. Если эта сумма превышает стандартный вычет, то вы можете увидеть лучшую доходность с детализированным путем.

3. Чтобы детализировать, заполните Приложение A вместе с налоговой декларацией. В этой форме вы перечисляете все ваши налоговые вычеты с разбивкой по статьям.

4. Хранить записи не менее семи лет. Даже если вы не можете детализировать, держите форму 1098 и другую документацию, подтверждающую потенциальные вычеты, в течение как минимум семи лет в случае аудита, говорит Стебер.

Что дает право на этот вычет в 2020 году?

Вычитаемые проценты по ипотеке — это проценты, выплачиваемые по обеспеченной ссуде на «квалифицированный дом» для первичного или вторичного проживания .

В данном случае ваша ипотека является обеспеченной ссудой, что означает, что в случае невыполнения ссуды кредитор может вступить во владение вашим домом.

IRS определяет квалифицированный дом как:

• Основное место жительства: Место жительства, в котором вы проживаете большую часть времени.
• Второе место жительства: Второе место жительства. Если это не недвижимость, которую вы сдаете в аренду. Однако бывают исключения.
• Основным или дополнительным домом может быть дом, квартира, дом на колесах, лодка или жилой прицеп.
• В основном или дополнительном доме должны быть спальные, кухонные и туалетные помещения.
• Первичный или вторичный дом может быть в стадии строительства.

Другие виды платежей также считаются процентами по ипотеке, в том числе:

• Ипотечные пункты , которые вы заплатили. «Баллы», иногда называемые комиссией за выдачу кредита или дисконтом по ссуде, представляют собой предварительно уплаченные проценты.
• Проценты по ссуде под залог недвижимости или кредитной линии под залог собственного капитала (HELOC) при условии, что ссуда использовалась для «покупки, строительства или существенного улучшения» собственности.Если вы использовали эти средства, чтобы уйти в отпуск или погасить задолженность по кредитной карте, проценты не вычитаются.
• Комиссия за просрочку платежа по ипотеке
• Штрафы за досрочное погашение ипотеки. Иногда домовладельцев наказывают за досрочную выплату ипотеки. Штраф может быть использован как вычет процентов по ипотеке.
• Когда вы продаете свой дом , вы можете вычесть ипотеку, выплаченную до даты продажи.
• Взносы по ипотечному страхованию , выданные Департаментом по делам ветеранов, Федеральной жилищной администрацией или Службой сельского жилищного строительства, или частным ипотечным страхованием (PMI), подлежат вычету на 2020 год.
  • Для договоров ипотечного страхования, выпущенных после 2006 года.

Проценты по ипотеке могут не соответствовать требованиям, если ваш AGI (скорректированный валовой доход) превышает 100 000 долларов США (по форме 1040).

Что не подлежит вычету в 2020 году

Не все проценты по ипотеке подлежат налогообложению. Это то, что, по утверждению IRS, не подлежит вычету из налогооблагаемой базы:

• Ипотечный долг, не обеспеченный залогом.
• Проценты по ипотеке на недвижимость помимо основного и второстепенного дома.
• Ссуды под залог недвижимости или HELOC, когда вы не используете средства для покупки, строительства или существенного улучшения собственности.
• Любые проценты по ссудам на сумму свыше 750 000 долларов США (или 1 миллион долларов США по ссудам, выданным до 16 декабря 2017 г.).
• Страхование собственников жилья.
• Проценты, начисленные по обратной ипотеке.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Если у вас есть дом, вы можете не осознавать, что у него есть налоговая льгота: вычет процентов по ипотеке.Это правда — вы можете вычесть проценты, которые вы платите каждый налоговый год, из своей индивидуальной налоговой декларации. Узнайте больше о налоговом вычете на проценты по ипотеке здесь.

Кто имеет право на вычет налога с процентов по ипотеке?

Если вы перечисляете вычеты в Приложении A, вы можете вычесть соответствующие проценты по ипотеке, выплаченные на подходящее место жительства, включая ваши:

• Главный дом или
• Второй дом

Вы должны нести юридическую ответственность за выплату кредита за вычетом процентов по ипотеке.Кроме того, должны быть выплачены проценты по долгу, который является задолженностью по приобретению.

Вы можете увеличить размер вычета процентов по ипотеке, выплачивая дополнительные выплаты по ипотеке в течение года. Например, если вы заплатите свой январский платеж по ипотеке в декабре, у вас будет один дополнительный месяц для вычета процентов. Однако вы можете вычесть только проценты по ипотеке за этот год. Когда дело доходит до очков, это может сработать в вашу пользу.

Более подробная информация о процентах по ипотеке

Вы можете полностью вычесть большую часть процентов, уплаченных по ипотеке, если все требования соблюдены.Во-первых, вы должны отделить квалифицированный ипотечный интерес от личного интереса. Проценты по ипотеке обычно вычитаются, но не личные интересы.

Удержание процентов по ипотеке допускается только для задолженности по приобретению. Домашняя ипотека также называется задолженностью по приобретению, это долги, которые составляют:

• Используется для покупки, строительства или улучшения вашего основного или второго дома, и
• Обеспечивается этим домом.

Вы можете полностью вычесть проценты по ипотеке, которые вы выплачиваете по приобретенному долгу, если сумма долга не превышает указанных в любое время в году:

• 750 000 долларов США, если заем был завершен после декабря.15, 2017
• 1 миллион долларов, если заем был завершен 15 декабря 2017 г. или ранее

Эти ограничения уменьшаются вдвое, если вы состоите в браке отдельно.

После 2017 года вы не сможете вычесть проценты, которые вы платите по ссудам под залог недвижимости или по кредитным линиям под залог собственного капитала, если долг используется для чего-то другого, кроме ремонта дома. Это включает в себя такие вещи, как использование его для оплаты обучения в колледже или для погашения долга по кредитной карте.

Пример: В 2015 году Крис купил свой главный дом за 500 000 долларов.Четыре года спустя он задолжал 400 000 долларов по первоначальной ипотеке и взял ссуду под залог жилья на сумму 60 000 долларов. На эти деньги он построил солярий и установил крытый бассейн. Его дом сейчас стоит 700 000 долларов. Затем он взял еще одну ссуду на покупку жилья в размере 130 000 долларов и купил парусную лодку.

По возвращении в 2020 году он может вычесть проценты по ипотеке, по которым он платит:

• 400000 долларов осталось по первоначальной ипотеке (долг приобретения)
• Кредит на солярий и бассейн на сумму 60 000 долл. США (задолженность по приобретению)

Он не может вычитать проценты, связанные с ссудой на приобретение ипотечного капитала за парусную лодку.

Разделение вычета процентов по ипотеке

Что делать, если вы делите ипотеку с другим лицом? Как разделить вычет процентов по ипотеке со своим супругом? Каждый из вас может разделить фактически уплаченные вами проценты по ипотеке при соблюдении других требований. Если один из вас не перечисляет вычеты, другой не может вычесть полную сумму процентов по ипотеке, если они фактически не выплатили их.

Исключения для вычета процентов по ипотеке

Вот некоторые исключения из вычета процентов по ипотеке:

• Если первый или второй дом используется как для личного пользования, так и для сдачи в аренду.В этом случае вы должны выделить вычет, ограниченный той частью дома, которая выделена для проживания в жилом доме, или следовать специальным правилам изменения дома для второго дома.
• Если часть вашего дома используется в качестве домашнего офиса, то эта часть должна быть выделена как коммерческие расходы и не имеет права на вычет процентов по ипотеке в Приложении A (Форма 1040), Детализированные вычеты, но может иметь право на деловой вычет.

Помощь с удержанием процентов по ипотеке

Если вам нужны более практические налоговые инструкции по подаче заявки на вычет процентов по ипотеке или другие ценные налоговые вычеты, вам может помочь H&R Block.Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block вам поможет.

.