С 2022 года начал действовать упрощенный порядок получения налоговых вычетов :: Krd.ru

Новостная лента округа 3 февраля 2022

Скачать фото

С 2022 года применяется упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ при покупке жилья, погашении процентов по ипотеке и по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.

Получить упрощенный налоговый вычет смогут граждане, у которых есть Личный кабинет на сайте ФНС России. Для этого не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать пакет документов, подтверждающих право на вычет. Вся необходимая информация по вычетам поступит от банков. К сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке уже подключились: ВТБ, «Альфа-Капитал», РСХБ, «Тинькофф Банк», «Сбербанк».

Вычеты будут предоставляться проактивно. Система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов ФНС и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет в Личном кабинете.

Для проведения проверок права на вычет налоговые органы должны располагать сведениями о доходах физических лиц за соответствующий год. Согласно действующему законодательству срок представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц за 2021 год – 1 марта 2022. Таким образом, формирование в «Личном кабинете» предзаполненных заявлений будет осуществляться не ранее указанной даты и не позднее 20 марта.

До появления предзаполненного заявления в Личном кабинете налогоплательщику не требуется осуществлять каких-либо действий, в том числе подавать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ на остаток имущественного вычета.

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет (в случае, если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения) срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза.

В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года и полученные частично в 2021 году.

Читайте новости Краснодара в нашем канале Telegram

Темы новости

Общество

Центральный округ

Копировать URL

Распечатать

Также по теме

Жители Центрального округа одними из первых проверили точность показаний тонометров артериального давления

7 апреля 2023, 11:58

«Работа России.

7 апреля 2023, 10:38

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья у родственников

В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.

Перечень родственников, которые считаются взаимозависимыми, и при покупке жилья у которых нельзя использовать налоговый вычет, был изменен с 1 января 2012 года после изменений ст.220 Налогового кодекса РФ. В результате список взаимозависимых родственников был сужен, что стало благоприятным фактором для налогоплательщиков.

Важно отметить, что изменения действуют только на сделки, заключенные с 1 января 2012 года. Сделки по покупке недвижимости, совершенные до 2012 года, регулируются старыми нормами.

Рассмотрим особенности получения имущественного вычета при сделках, заключенных до и после 2012 года.

Имущественный вычет при покупке жилья у родственников после 2012 года

Для всех сделок, заключенных с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица определяются в соответствии со ст. 105.1 НК РФ. В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников конкретизирован.

Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

При покупке жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.

Пример: В 2020 году Иванов И.И. купил квартиру у своего дедушки. Так как дедушка не относится к числу взаимозависимых лиц по ст. 105.1 НК РФ, Иванов И.И. сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Пример: В 2020 году Петров П.П. купил квартиру у своей матери и хотел получить налоговый вычет по этой квартире. В вычете Петрову П.П. было правомерно отказано, так как согласно п.2 ст.105.1 мать и сын являются взаимозависимыми лицами, и при сделках купли-продажи между ними вычет предоставлен быть не может.

Пример: Васильева В.В. купила квартиру у брата мужа. Так как брат мужа не включен в список взаимозависимых лиц в ст.105.1 НК РФ, Васильева В.В. может получить имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры.

Приведенный выше перечень родственников является исчерпывающим, однако согласно п.7 ст.105.1 НК РФ суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 данной статьи.

То есть, формально, данный пункт позволяет налоговой обращаться в суд для установления взаимозависимости при покупке жилья у иных родственников. Однако на практике мы ни разу не встречали ситуации, когда налоговая служба занималась бы этим.

Имущественный вычет при покупке жилья у родственников до 2012 года

До 1 января 2012 года действовала редакция ст.220 НК РФ, согласно которой взаимозависимость физических лиц определялась в соответствии со статьей 20 НК РФ.

В пп.3 п.1 ст.20 НК РФ было определено, что взаимозависимыми признаются, в частности, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Определение понятия близких родственников приведено в статье 14 Семейного кодекса РФ, но при этом понятия отношений родства или свойства в Семейном Кодексе не конкретизированы.

В связи с этим список взаимозависимых лиц не был четко определен и налоговые органы при его определении, в дополнение к Налоговому и Семейному Кодексу, опирались на Гражданский Кодекс и «Общероссийский классификатора информации о населении. ОК 018-95″ (Письма МинФина РФ от 31.01.2012 N 03-04-08/9-12, от 04.08.2011 N 03-02-08/86, Письмо ФНС России от 19.04.2012 N ЕД-4-3/6609@).

В результате контролирующие органы относили к взаимозависимым лицам практически всех ближних и дальних родственников физического лица: детей, внуков, дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек, племянников, племянниц, дядей, тетей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, двоюродных братьев и сестер, супруга, родителей, пасынков, падчериц, отчима, мачеху и других.

В дополнение к своим родственникам в понятие «отношения свойства» контролирующие органы включали также отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.

То есть для сделок, заключённых до 1 января 2012 года, при покупке жилья практически у любого своего родственника или родственника супруга, налоговый вычет предоставлен быть не мог.

Каким образом налоговая обнаружит, что жилье было приобретено у родственников?

Наиболее часто возникающим вопросом у граждан, желающих получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников, является вопрос о том, как налоговая сможет узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве. Однозначных и гарантированных методов обнаружения данного факта у налоговых органов пока нет.

Налоговые инспекторы сопоставляют различные данные (например, фамилии, места прописки), проверяют данные по базам данных органов регистрации актов гражданского состояния, могут также попросить покупателя-налогоплательщика написать письменное подтверждение о том, что он не состоит в родстве с продавцом.

Хотя порой гражданам удается скрыть факт родства от налоговой инспекции и получить вычет, следует отметить, что это не законно, и если впоследствии скрытый факт будет обнаружен, необходимо будет вернуть вычет в полном объеме.

Приобретение жилья у родственников не по договору купли-продажи и имущественный вычет

Пункт 5 ст. 220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи.

По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования), в вычете не может быть отказано.

Основание: Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/3991@.

Пример: Отец заключил договор долевого участия в строительстве жилья и внес оплату за квартиру. Позже отец продал квартиру сыну по договору уступки права требований. Передача денежных средств отцу была зафиксирована в расписке.

После подписания акта приема-передачи квартиры сын подал документы на вычет в налоговую инспекцию. Несмотря на то, что между отцом и сыном была заключена сделка, налоговый вычет сыну будет предоставлен (так как ограничение на получения вычета при сделках с взаимозависимыми лицами относится только к договорам купли-продажи).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Казначейство округа Кук — Чикаго, Иллинойс

Как подать заявление на возврат налога на имущество?

Некоторые возвраты обрабатываются автоматически. Заявление не требуется, если Казначейство может определить, кто произвел переплату, используя банковские записи, кредитные карты и записи об имуществе.

Заявления необходимы, если Управление не может установить, кто произвел переплату.

Простое трехэтапное руководство по процессу подачи заявления:

1. Нажмите здесь, чтобы найти любые переплаты по вашему PIN-коду.
   
2. Щелкните ссылку «Подать заявку», чтобы получить доступ к электронной заявке на возврат средств.
3. Заполните страницу контактной формы и прикрепите файл для ОДНОГО из следующих доказательств оплаты для каждого платежа.
   • Копия погашенного(ых) чека(ов)
   • Копия кассового чека от кассира
   • Копия квитанции о выкупе уплаченного налога
   • Копия акта закрытия недвижимости с копией чека правоустанавливающей компании
   • Копия выписки из банка с указанием имени владельца счета и подлежащего уплате налога
   • Копия выписки по кредитной карте с указанием имени владельца счета и подлежащего уплате налога
   • Если платила ипотечная компания, копию формы IRS 1098 с указанием налогов, уплаченных за соответствующий налоговый год, ИЛИ письмо от ипотечной компании, адресованное вам, включая номер индекса собственности (PIN), уплаченную сумму, дату уплаты, налоговый год и часть
   • Если налоги платила другая сторона (например, строитель, предыдущий или последующий владелец, правоустанавливающая компания, арендатор, ипотечная компания или лицо, которому принадлежит часть того же PIN-кода), вас могут попросить предоставить письмо с указанием направления для получения возврат.
     Письмо-направление пишется другим плательщиком и уполномочивает Казначейство выдать возмещение лицу, ходатайствующему о возмещении.

   ПРИМЕЧАНИЕ. Покупатели налогов, подающие заявку на возмещение, должны предоставить оригинал заверенной квитанции и письмо об исключении из офиса окружного клерка.

   ПРИМЕЧАНИЕ. В соответствии с Постановлением округа Кук 07-O-69, если вы являетесь ипотечным кредитором или любой коммерческой организацией, которая обслуживает кредиты на недвижимость, например, компанией по страхованию титула, вы должны указать это вместе с заявлением на возмещение и доказательство оплаты, отдельный чек на сумму 50 долларов США за

   КАЖДОЕ заявление на возмещение, которое вы подаете в это Управление. Не забудьте указать на лицевой стороне чека, а НЕ на корешке чека: (i) PIN-код; (ii) адрес имущества; (iii) налоговый год, за который вы запрашиваете возмещение; и (iv) название вашей компании, адрес, номер телефона и адрес электронной почты.

Кроме того, щелкните здесь, чтобы загрузить и распечатать форму заявления на возмещение.

Если у вас возникли трудности с выполнением любого из трех шагов, перечисленных выше, вы можете обратиться в наш офис или позвонить нам по телефону 312.443.5100.

КАЗНАЧЕЙСТВО ОКРУГА КУКА

Казначейство округа Кук

118 Норт-Кларк-Стрит, Комната 112

Чикаго, Иллинойс 60602

(312) 443-5100

Copyright © 2000 — 2023

Казначейство округа Кук

Все права защищены

Отказ от ответственности

ОСТАВАЙСЯ НА СВЯЗИ

СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ

Рабочие часы

Свяжитесь с нами по телефону

Свяжитесь с нами по электронной почте

Подпишитесь на электронный налоговый вычет

Подпишитесь на новостную рассылку портала Pappas

Исследуйте тему

ПРАВИТЕЛЬСТВО ОКРУГА КУК

Правительство округа Кук

Окружной оценщик

Наблюдательный совет

графства клерка

Секретарь округа — записи

Казначей округа

Недвижимость округа Кук Налоговый портал

Платежи

Проверить статус платежа или совершить онлайн-платеж

Оплатить по почте или лично

Оплатить в Chase Bank

Оплатить в местном банке

Получить копию налоговой накладной

Возвращенные чеки

Информация о Налог на имущество за предыдущий год

Уплата первого взноса налога на имущество досрочно

Если налоги были проданы

Разовые или множественные платежи через ACH

Многократные платежи посредством банковского перевода

Льготы и сбережения

Освобождение от уплаты налогов

Освобождение для домовладельцев

Освобождение от уплаты налога на имущество пенсионеров

Освобождение от замораживания оценки пенсионеров

Освобождение для лиц с ограниченными возможностями0003

Освобождение от уплаты налога на проживание ветерана-инвалида

Налоговая льгота для пережившего супруга

Возврат

Поиск возврата переплаты

Статус возврата переплаты Поиск

Как подать заявку на возврат налога на имущество

Необналиченный чек Поиск

Решения Апелляционного совета по налогу на имущество

Поиск недвижимости

Услуги для пожилых людей

Исключения

Программа отсрочки уплаты налога на недвижимость для пожилых людей

Уведомление третьих лиц

Освобождение от уплаты налога на проживание ветеранов-инвалидов

Понимание вашего налогового счета

Понимание вашего счета

Получите копию вашего налогового счета

Об индексном номере вашего имущества (PIN)

Обновите свое имя или почтовый адрес

Мониторинг вашей ипотеки

Финансовые отчеты и раскрытие информации налоговых округов

Получите свой налоговый счет по электронной почте

Войдите в свой электронный счет для выставления счетов

История налоговых счетов за 20 лет

Просмотр задолженности налогового округа, относящейся к вашей собственности

Налоги и продажи мусора

Общая информация

Годовая информация о продаже налогов за 2020 год

Поиск, чтобы узнать, продана ли ваша недвижимость Налоги

Брошюры на иностранных языках

Брошюры на иностранных языках

Формы

Обновите свое имя или почтовый адрес

Возврат дубликата или переплаты

Решения Апелляционной комиссии по налогу на имущество

Свидетельство об ошибке о возврате

Запрос уведомления третьей стороны

Освобождение от налога на имущество для военнослужащих

ActIA

of Information Запрос

Программа отсрочки уплаты налога на недвижимость для пожилых людей

Об офисе

Обязанности и ответственность казначея округа Кук

Мария Паппас, биография казначея округа Кук

Мария Паппас, резюме казначея округа Кук

Запросы о свободе информации

Состояние офиса 2 Инвестиционная политика

Новости и видео

Новости и видеотека

Важные даты

Прослушайте или переведите этот сайт
с ричдеком

Переведите этот веб-сайт с помощью Google™ Translate:

Заявление об отказе от ответственности службы языкового перевода

Веб-сайт казначейства округа Кук был разработан в соответствии с Законом штата Иллинойс о доступности информационных технологий и Законом об американцах-инвалидах.

Файрфокс 33.0

2023 Грант на освобождение от налога на имущество

Единовременный грант на освобождение от налога на имущество — это бюджетное предложение губернатора Брайана Кемпа о возмещении 950 миллионов долларов налога на имущество владельцам усадеб в соответствии с измененным бюджетом на 2023 финансовый год. Это предложение стало законом, когда губернатор Кемп подписал HB 18 13 марта 2023 года. на 18 000 долларов (Ga. Const. Art. VII, §IIA, Para. I).

Примечание. Налоги на имущество в первую очередь относятся к местным вопросам. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с местными официальными лицами, которые могут быть лучшим ресурсом для оказания помощи.

Часто задаваемые вопросы для владельцев недвижимости

Часто задаваемые вопросы для владельцев недвижимости

• Как местные органы власти и собственники получат деньги?

  Владельцы недвижимости получат субсидию на налоговые льготы в виде скидки на 18 000 долларов США с оценочной стоимости их собственности. Ниже приведены шаги этого процесса:

  • После подготовки счетов по налогу на имущество местные налоговые служащие уведомляют налоговую службу об общем ожидаемом доходе, если ко всем подходящим усадьбам применялись все применимые ставки налога на прибыль. Местные налоговики обращаются за этими деньгами в Департамент доходов.
  • Департамент доходов выдает кредиты, присвоенные Генеральной Ассамблеей местным налоговым органам. Кредит не может превышать обязательство после того, как были применены все применимые льготы по усадьбам и откаты миль.
  • Выделение средств зависит от того, уменьшат ли местные налоговые органы ответственность налогоплательщика и включат ли уведомление в счет налога на имущество, в котором указано, что уменьшение исходит от губернатора и Генеральной Ассамблеи.

• Что делать, если в моем округе разрешена оплата в рассрочку?

  Владельцы приусадебных участков также получат кредит в рассрочку.

• Распространяется ли субсидия на освобождение от уплаты налога на имущество в отношении сдаваемого в аренду имущества?

  Нет. Грант на освобождение от уплаты налога на имущество применяется только к объектам недвижимости, заявленным в качестве усадьбы налогоплательщиком штата Джорджия, поданным до крайнего срока 1 апреля. Усадьбы, в которых владелец собственности не должен платить налоги на недвижимость, не получат субсидию на освобождение от уплаты налога на недвижимость.

• Какие льготы по приусадебным участкам предлагаются в штате Джорджия? Является ли льгота по налогу на имущество освобождением от уплаты налога на имущество?

  Грант на освобождение от уплаты налога на имущество отличается от освобождения от уплаты налога на имущество. Стандартное освобождение от налога на усадьбу в Джорджии составляет 2000 долларов. Эти 2000 долларов вычитаются из 40% оценочной стоимости усадьбы. Дополнительные льготы по усадьбе предлагаются для:

  • пенсионеры старше 65 лет,
  • пенсионеры старше 62 лет,
  • ветеранов-инвалидов и
  • оставшиеся в живых супруги офицеров общественной безопасности, пожарных, ветеранов-инвалидов и военнослужащих.

  Джорджия также предлагает плавающее освобождение от инфляции для лиц старше 62 лет на основании естественного увеличения стоимости усадьбы. Поскольку некоторые владельцы усадеб не платят налоги за свою усадьбу, некоторые из этих владельцев усадеб не будут претендовать на льготу по налогу на имущество.

• Что случилось с предыдущими льготами по налогу на имущество?

  Программа субсидий на освобождение от налога на имущество была создана губернатором и Генеральной Ассамблеей в конце 1990-х годов и прекращена после рецессии 2008 года. После 2009 финансового года Генеральная ассамблея может присваивать льготы по налогу на имущество местным налоговым органам только при соблюдении определенных ограничений. Эти ограничения запрещают предоставление льгот по налогу на имущество, если предполагаемые доходы за текущий финансовый год не превышают расчетные доходы, доступные для ассигнования, как указано в бюджете самого последнего финансового года, в котором субсидии по льготам по налогу на имущество были ассигнованы, на 3 процента плюс инфляция индекса потребительских цен, как сообщается. Бюро трудовой статистики Министерства труда США. Из-за избыточных резервов штата эти ограничения были соблюдены, и губернатор и Генеральная ассамблея могут присвоить гранты на освобождение от уплаты налога на имущество.

• Что делать, если кредит предоставлен ошибочно?

  Он подлежит возмещению таким же образом, как и другие просроченные налоги на стоимость. Аналогичным образом, местные налоговые органы должны предоставить льготу по налогу на имущество, если в ней было ошибочно отказано.

• К каким ставкам в милях применяется эта льгота по налогу на имущество?

  Предоставление льготы по налогу на имущество распространяется на все ставки налога на имущество, за исключением ставок налога на облигации и ставок налога на имущество, распределенных по округам.

   

• В каком разделе закона Джорджии говорится о льготе по налогу на имущество?

  О. К.Г.А. §36-89-1 и след.

Часто задаваемые вопросы для органов местного самоуправления

Часто задаваемые вопросы для органов местного самоуправления

• Как местные органы власти и собственники получат деньги?

  Владельцы недвижимости получат субсидию на налоговые льготы в виде скидки на 18 000 долларов США с оценочной стоимости их собственности. Ниже приведены шаги этого процесса:

  • После подготовки счетов по налогу на имущество местные налоговые служащие уведомляют налоговую службу об общем ожидаемом доходе, если ко всем подходящим усадьбам применялись все применимые ставки налога на прибыль. Местные налоговики обращаются за этими деньгами в Департамент доходов.
  • Департамент доходов выдает кредиты, присвоенные Генеральной Ассамблеей местным налоговым органам. Кредит не может превышать обязательство после того, как были применены все применимые льготы по усадьбам и откаты миль.
  • Выделение средств зависит от того, уменьшат ли местные налоговые органы ответственность налогоплательщика и включат ли уведомление в счет налога на имущество, в котором указано, что уменьшение исходит от губернатора и Генеральной Ассамблеи.

• Кто отвечает за определение суммы кредита?

  Уполномоченному по налогам и/или их поставщику дайджестов, в ожидании утверждения Департаментом доходов.

• Что налоговые уполномоченные должны предоставить Департаменту доходов?

  Уполномоченные по налогам предоставляют в Департамент доходов копию своего налогового свода в машиночитаемом формате. Требования к этому файлу содержатся в Постановлении 560-11-2-.57. Дополнительные инструкции и рекомендации будут предоставлены Департаментом доходов по мере завершения процесса.

• Что местные налоговые органы должны предоставить Департаменту доходов?

  Местные налоговые органы должны указать общее количество квалифицированных усадеб, местную ставку сбора и общую сумму кредитов, разрешенных в налоговых счетах.

• Что делает Департамент доходов после получения сертификата от местного налогового органа?

  Департамент налоговых поступлений перечисляет домовладельцам налоговые льготы в течение 60 дней после подтверждения.

• Если местный налоговый орган получает лишние средства, что происходит с этими деньгами?

  Деньги переводятся обратно в Департамент доходов местным налоговым органом. Департамент доходов отправляет деньги обратно в Государственное казначейство.

• Мое местное правительство не соответствует требованиям Департамента по делам сообщества в отношении нашей стратегии предоставления услуг. Запрещено ли нам получать грант от DOR?

  По состоянию на 1 февраля 2023 г. все местные органы власти соблюдают DCA. Право на получение субсидии на освобождение от налога на имущество будет определяться на основании соблюдения требований на дату, когда бюджет AFY на 2023 год станет законом. Если местное правительство не соблюдает требования к этой дате, Департамент воспользуется своими полномочиями, чтобы потребовать, чтобы сбережения были переданы домовладельцу. Затем Департамент отправит возмещение субсидии на освобождение от уплаты налога на имущество местным органам власти, как только они вернутся в соответствие с требованиями.

• Мой местный орган власти не является квалифицированным органом местного самоуправления согласно Департаменту по делам сообщества. Запрещено ли нам получать грант от DOR?

  Нет. Соответствующий закон о местных органах власти применяется к грантам от Управления по финансированию окружающей среды Джорджии, Департамента природных ресурсов, Департамента по делам сообществ и Управления OneGeorgia. Это не влияет на гранты Департамента доходов.

• Мое местное правительство не соответствует требованиям Департамента аудита и бухгалтерского учета согласно §36-81-7 OCGA. Запрещено ли нам получать грант от DOR?

  Право на получение субсидии на освобождение от уплаты налога на имущество будет определяться на основании соблюдения требований на дату, когда бюджет AFY на 2023 год станет законом. DOR намерен тесно сотрудничать с DOAA, чтобы гарантировать, что все местные органы власти соблюдают требования O.