Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

Полный список документов для налогового вычета

Требования к документам

Порядок подачи документов

Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

Полный список документов для налогового вычета

Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

1. Паспорт.
2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

Требования к документам

Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

Порядок подачи документов

Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

Интересные предложения

Альфа-Банк

Семейная ипотека

4.05 500 отзывов

Ставка

600 000 ₽ – 12 млн ₽

Первоначальный взнос

от 15%

Реклама АО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк

Вторичное жилье

4. 05 500 отзывов

Ставка

11,99%

600 000 ₽ – 70 млн ₽

Первоначальный взнос

от 20%

Реклама АО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк

Новостройка

4.05 500 отзывов

Ставка

11,99%

600 000 ₽ – 70 млн ₽

Первоначальный взнос

от 20%

Реклама АО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк

Рефинансирование

4.05 500 отзывов

Ставка

11,99%

600 000 ₽ – 70 млн ₽

Первоначальный взнос

Без взноса

Реклама АО «Альфа-Банк»

Сравни.ру

Банки

Ипотека

Путеводитель

Документы для налогового вычета по ипотеке

Какие документы мне нужны для уплаты налогов, если я купил дом в прошлом году?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ. Эта статья предназначена только для образовательных целей и не может рассматриваться как финансовая, налоговая или юридическая консультация. HomeLight всегда рекомендует обращаться к консультанту по поводу вашей ситуации.

Садясь за уплату налогов в своем новом (для вас) доме, вы, возможно, уже знали, что вам могут понадобиться некоторые документы о покупке дома в прошлом году. Или, возможно, это было что-то, что вы обнаружили, когда были в процессе. В любом случае, если вы купили дом в прошлом году, хорошая новость заключается в том, что это может оказать положительное влияние на ваши налоги. Если вы детализируете свой доход, есть несколько новых вычетов, которые вы можете сделать. Но чтобы получить их полную выгоду, вам потребуются соответствующие документы.

Мы поговорили с лучшим агентом по недвижимости Брайаном Уотсоном в Санта-Фе, Нью-Мексико. Watson помогает клиентам с документами о продаже дома уже более 10 лет.

«У вас есть налоговые вычеты, которые становятся доступными, когда вы владеете домом», — говорит он, указывая на то, что арендаторы, которые становятся покупателями, заслужили право применять ценные налоговые льготы. Уотсон добавляет, что когда вы делаете этот шаг, вы также получаете «гордость владения и инвестиции — вы не просто платите арендную плату и выплачиваете чужую ипотеку».

Если вы думаете о том, чтобы получить эти вычеты при покупке нового дома, вот что вам нужно знать, а также документы, которые вам понадобятся для уплаты налогов.

Сколько сейчас стоит ваш дом?

Получите почти мгновенную оценку стоимости дома от HomeLight бесплатно. Наш инструмент анализирует записи о недавно проданных домах рядом с вами, цену последней продажи вашего дома и другие рыночные тенденции, чтобы менее чем за две минуты предоставить предварительный диапазон стоимости.

Получить оценку

Постатейные и стандартные вычеты

Потребуются ли вам некоторые из этих документов, зависит от того, подаете ли вы детализированную декларацию или принимаете стандартные вычеты.

Стандартный вычет — это автоматическое вычитание из вашего дохода, другими словами, после применения стандартного вычета ваш налогооблагаемый доход будет ниже.

Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от вашего статуса регистрации. Для многих людей постатейные вычеты не будут выше стандартных вычетов. Поэтому выбор этого пути экономит им время.

Каждый статус подачи и связанный с ним вычет выглядит следующим образом:

• Подача документов отдельно: 12 950 долларов США (на 400 долларов США больше, чем в прошлом году)
• Глава семьи: 19 400 долларов (на 600 долларов больше, чем в прошлом году)
• Замужние, подающие совместную регистрацию, или квалифицированная вдова (вдова): 25 900 долларов (на 800 долларов больше, чем в прошлом году)

Но как только вы получите право на более детализированные вычеты, такие как проценты по ипотеке или домашний офис, вы сможете вычесть больше из ваших налогов, если вы детализируете свой вычет. В дополнение к расходам, связанным с домом, вы можете вычесть медицинские счета, налоги, благотворительные взносы, а также убытки от несчастных случаев и краж.

Если вы купили дом и думаете, что перечисление вычетов по пунктам сэкономит вам больше денег, вот документы, которые вам потребуются для подготовки декларации.

Ипотечные документы

Первый комплект документов, которые вам понадобятся для подачи налоговой декларации, относится к вашей ипотеке. Среди других вычетов, связанных с жильем, одним из преимуществ домовладения является вычет процентов по ипотеке, поэтому вам нужно убедиться, что вы в полной мере используете его.

Форма IRS 1098

Ждите эту форму по почте. Ваш кредитор отправит его вам в начале года или, возможно, сделает его доступным на вашем кредитном портале.

В этой форме указывается, сколько процентов по ипотечному кредиту вы заплатили в течение года. Сюда также входят суммы, которые вы заплатили за предоплаченные баллы, ипотечное страхование или частное ипотечное страхование, «PMI».

Важно отметить, что срок действия постатейного вычета взносов по ипотечному страхованию истек. Вы больше не можете претендовать на вычет за 2022 год. Поэтому не ожидайте, что вы будете получать этот вычет каждый год, если вы перечисляли свои налоги и привыкли к этому.

Шейн Фишер, дипломированный бухгалтер и строительный контролер в Triple Crown Corporation в Гаррисберге, штат Пенсильвания, говорит, что сейчас наиболее выгодным вычетом для покупателей жилья является вычет процентов по ипотеке. «На это нет никаких реальных ограничений, — говорит он, — если только у вас нет кредита с основной ипотекой на сумму более 750 000 долларов США» или 1 миллион долларов США, если вы купили свой дом до 15 декабря 2017 года.

Для кредитов с более высокими остатками вам придется пропорционально распределять проценты, выплаченные, как если бы у вас была ипотека только на 750 000 долларов.

Свидетельство об ипотечном кредите

Если вы получили от вашего государственного/местного государственного учреждения поощрение для первого покупателя, чтобы помочь компенсировать ваши налоги, вы должны подать форму IRS с вашими налогами, которую вы можете заполнить, используя свой кредитный сертификат. Это позволит вам получить кредит против ваших налоговых обязательств.

Чтобы получить кредит, заполните форму IRS 839.6. Всю информацию для формы можно найти в вашем свидетельстве об ипотечном кредите, которое вы должны были получить, когда закрывали дом.

Каждый штат устанавливает правила для своей программы ипотечных сертификатов, но все они применяют ограничения по доходу, ограничения на цену дома и требуют, чтобы он оставался вашим основным местом жительства для получения кредита. Чтобы узнать больше о программе вашего штата, начните с веб-сайта Национального совета государственных жилищных агентств.

Выписка о расчетах

При закрытии вам пришлось поставить инициалы и подписать множество бумаг. Одной из первых вещей, которую вы, вероятно, подписали, было заявление об урегулировании.

«В конце закрытия вы получите заключительный пакет вместе с отчетом о расчетах, в котором указаны все уплаченные вами сборы», — говорит Уотсон.

Это заявление выглядит как бухгалтерская книга с ячейками и цифрами вверх и вниз по каждой стороне страницы. В каждом поле есть информация о транзакции — цена покупки, сумма, которую вы заплатили в виде налогов и страховки, а также проценты, которые вы предварительно уплатили при закрытии. Вам понадобится это заявление, если вы претендуете на какие-либо кредиты на покупку жилья впервые.

Это заявление понадобится вашему бухгалтеру или налоговому специалисту для подтверждения информации в других формах при подготовке налогов.

Декларация по налогу на имущество

Несмотря на то, что вы, вероятно, искали низкие налоги на недвижимость при покупке дома, когда придет время подать налоговую декларацию, вы можете быть рады, если будете платить больше. Налоги штата и местные налоги на имущество обычно не облагаются налогом, но ограничены совокупным общим вычетом в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если супружеская пара подает заявление отдельно).

Если вы депонируете свои платежи по налогу на имущество в ипотечной компании, они будут показаны в форме 1098.

Любые налоги на имущество, уплаченные при закрытии сделки, будут отражены в вашем отчете об урегулировании.

Обратите внимание, что, хотя вам не нужно отправлять эту форму в IRS, вы должны сохранить ее на случай, если вас когда-нибудь проведут проверки. В некоторых штатах период уплаты налога на недвижимость не совпадает с финансовым годом.

Фишер говорит, что в Пенсильвании, например, школьные и городские налоги платятся в январе. Но поскольку «вычет основан на том, что вы заплатили в этом году», — говорит он, — налоги, уплаченные в январе, не могут быть вычтены до следующего года.

Документы о снятии с IRA

Если вы пытаетесь накопить деньги на дом, возможно, вы сняли деньги с IRA или 401(K). Если вы взяли кредит на одобренную покупку дома, вам не придется платить штраф в размере 10% за «досрочное» снятие средств.

Убедитесь, что у вас есть документы, которые вы получили при покупке дома, чтобы вы могли доказать, что вы использовали средства как часть своего первоначального взноса.

Счета-фактуры на благоустройство дома

Несмотря на то, что вы не можете вычесть расходы на улучшение дома, когда вы выполнили работу (за некоторыми исключениями для кредитов на энергию; см. ниже), отслеживание ремонта может принести вам пользу, когда придет время продавать.

Вы можете добавить стоимость улучшения к основе вашего дома, что уменьшит ваш «выигрыш» при продаже. Если вы купили фиксатор и планируете продать его с прибылью через несколько лет, сохраните все счета-фактуры и чеки. Эти ремонтные работы могут быть использованы для возмещения потенциальных налогов на прибыль при продаже.

Когда речь идет о компенсации потенциального прироста капитала, существует разница между вычетом расходов на техническое обслуживание и ремонт. По словам Фишера, «если вы установите новую крышу, надстройку или модернизируете электрическую мощность, вы можете вычесть эти обновления как часть своей стоимости при продаже. Но если вы каждый год наносите верхний слой для ухода за подъездной дорожкой, вы не сможете его добавить». Капитальный ремонт может быть использован для увеличения ваших затрат, но техническое обслуживание – нет.

Однако, если вы купили дом в качестве инвестиционной собственности, вы можете ежегодно вычитать расходы на ремонт и улучшения. «Это становится частью вашего дохода, — объясняет Уотсон, — и любой ремонт, который вы делаете, может или не может быть вычтен из дохода, который вы заработали на этой собственности».

Документы для получения энергокредитов

Улучшения дома, связанные с повышением энергоэффективности, подлежат вычету в течение года, когда вы производите улучшение. В зависимости от вашего штата вы можете получить налоговый вычет за установку солнечных батарей, замену старых окон или модернизацию систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха.

Правительство хочет стимулировать домовладельцев сделать свои дома более энергоэффективными, что уменьшит их воздействие на окружающую среду, поэтому эти улучшения могут принести вам налоговый кредит.

Форма 8829 для вычета домашнего офиса

Если у вас есть домашний офис и вы требуете этого вычета, вам необходимо подать форму 8829. Чтобы успешно подать заявку на домашний офис, вам необходимо выделить специальное место в вашем доме для работы. Это может включать комнату или часть комнаты, если вы можете четко измерить и определить площадь.

Форма позволяет вычесть ту часть ваших коммунальных услуг, которая может быть отнесена к площади вашего рабочего места, а также налоги на имущество и недвижимость. Например, если домашний офис занимает 25% от общей площади вашего дома, вы можете взять 25% этих счетов в качестве вычета.

Однако получение вычета домашнего офиса может иметь последствия при продаже дома. Лучше всего поговорить с бухгалтером, если у вас есть опасения по этому поводу.

Документация о страховом случае

Если в течение года вам пришлось подать заявление на страхование жилья, это может повлиять на ваши налоги. Страховые убытки от «внезапного, непредвиденного или необычного события», а не повседневного события (другими словами, бедствия) могут быть детализированы и вычтены. Расходы, связанные с убытком, такие как любые вычитаемые суммы, которые вы должны были заплатить, могут быть использованы для уменьшения вашего налогового бремени.

К сожалению, для вычета любых страховых убытков по-прежнему существует ограничение в 10% от вашего скорректированного валового дохода на случай убытков от несчастного случая. Фишер говорит, что большинству домовладельцев очень трудно преодолеть это препятствие, поскольку оно может зависеть от вашего дохода, суммы убытков и других вычетов. Было бы лучше поговорить с профессиональным налоговым бухгалтером, если вы понесли какие-либо страховые убытки в прошлом году.

Документы, свидетельствующие о переезде по работе или в связи со здоровьем

Предположим, что вы продали дом и приобрели новый дом, но вы не соответствуете требованиям Раздела 121 для полного исключения прироста капитала (т. е. требование одной продажи за два года или требования владения и использования) . В зависимости от того, почему вы переехали, вы все равно можете претендовать на частичное освобождение от налога на прирост капитала в отношении выручки от продажи вашего дома.

Два распространенных переезда, которые могут быть квалифицированы, включают переезд, связанный с работой, и переезд, связанный со здоровьем.

Рабочий переезд

Вы можете претендовать на частичное освобождение от налога на прирост капитала, если ваш переезд по работе подпадает под один из следующих сценариев:

• Ваша новая работа находится не менее чем в 50 милях от вашего дома, чем ваша предыдущая работа.
• У вас не было предыдущего места работы, и вы начали новую работу, которая находится не менее чем в 50 милях от вашего дома.
• Любое из вышеперечисленных верно для вашего супруга или совладельца дома, или любого другого лица, для которого дом был их местом жительства.

Вы должны предоставить документы, подтверждающие, что ваш переезд был связан с работой. «Если вы заявили о снижении исключения, потому что получили новую работу в другом городе, а затем переехали из-за этого, вам понадобятся некоторые доказательства этого», — говорит Натан Ригни, ведущий налоговый аналитик H&R Block. Налоговое управление США не требует какого-либо конкретного документа, подтверждающего, что переезд был связан с работой. Это может быть уведомление о переводе или письмо с предложением.

Обратите внимание, что в соответствии с действующими инструкциями IRS вы можете вычесть фактические расходы на переезд только в том случае, если вы являетесь активным военнослужащим вооруженных сил США, переезжающим из-за постоянной смены места службы.

Переезд, связанный со здоровьем

Также можно претендовать на частичное освобождение от налога на прирост капитала, если вы переехали из-за событий, связанных со здоровьем, которые произошли во время вашего владения и проживания в вашем последнем доме.

К четырем квалификационным медицинским обстоятельствам относятся:

1. Врач порекомендовал вам сменить место жительства, поскольку у вас возникли проблемы со здоровьем.
2. Врач рекомендовал сменить место жительства вашему супругу, совладельцу дома или кому-либо еще, для кого этот дом был его или ее местом жительства.
3. Вы переехали, чтобы получить, предоставить или облегчить диагностику, лечение, смягчение или лечение болезни, болезни или травмы для себя или члена семьи.
4. Вы переехали, чтобы получить или обеспечить медицинский или личный уход за членом семьи, страдающим от болезни, болезни или травмы.

По данным IRS, к члену семьи относятся:

• Родители, дедушки и бабушки, мачеха, отчим;
• Ребенок (включая усыновленного ребенка, приемного ребенка и пасынка), внук;
• Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра;
• Свекровь, тесть, шурин, невестка, зять, невестка;
• Дядя, тетя, племянник или племянница.

Вам необходимо собрать все медицинские документы, относящиеся к четырем квалификационным обстоятельствам. Некоторые из них могут быть теми же документами, которые вы используете, если перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (форма 1040) «Детарифные вычеты».

Эти частичные освобождения от налога на прирост капитала основаны на количестве времени, в течение которого вы фактически использовали свой дом в качестве основного места жительства.

Соберите необходимые налоговые документы после покупки дома

Владение домом — это инвестиция с налоговыми последствиями — от вычетов до прироста капитала. Тщательное отслеживание всех ваших квитанций и форм позволяет вам в полной мере воспользоваться преимуществами, которые он вам предлагает. Также важно знать, какие налоговые льготы вам доступны после покупки дома, особенно если это ваш первый дом.

Для получения дополнительных предложений посетите целевую страницу HomeLight «Финансы и налоговые последствия» и обязательно проконсультируйтесь со своим профессиональным налоговым консультантом по подробностям вашей ситуации.

Источник изображения заголовка: (Casper1774 Studio / Shutterstock)

Налоговые последствия покупки или продажи дома

Независимо от того, покупаете ли вы или продаете дом, этот процесс может быть довольно напряженным, особенно когда речь идет о потенциальных налоговых последствиях. Давайте рассмотрим документы, которые вам нужно сохранить, и налоговые вопросы, которые вам нужно будет рассмотреть.

Покупка дома

Форма заключительной информации – один из самых важных документов в процессе покупки дома. Стремясь лучше информировать покупателей жилья об условиях их ипотечных кредитов, старый HUD-1, « Заявление об урегулировании»,  был заменен Формой заключительного раскрытия информации.

Все покупатели жилья должны получить этот документ и хранить его в надежном месте. Эта форма в основном дает картину всех закрывающих транзакций и предоставляет полный список входящих и исходящих средств. Заявление помогает определить основу вашего нового дома, а также то, что вы можете вычесть из ваших налогов.

Дополнительные налоговые льготы

После покупки дома может быть полезно начать перечисление, если вы еще этого не сделали. Как домовладелец, теперь вы можете вычесть:

• Квалифицированный процент по ипотеке
• Баллы, выплаченные по кредиту
• Налоги на недвижимость
• Частное ипотечное страхование

Как новый покупатель жилья, вам следует обратить внимание на Форму 1098,  «Отчет о процентах по ипотеке»  , которая используется для сообщения процентов по ипотеке, включая баллы. Эта форма может помочь вам заявить об этих вычетах в форме 1040. Как правило, форма 1098 отправляется вам по почте в январе.

Даже если вы не перечисляете данные, вы можете воспользоваться другими налоговыми преимуществами становления домовладельцем, такими как:

• Снятие средств с IRA без штрафных санкций, если вы впервые покупаете жилье в возрасте до 59,5 лет или
• Жилищные энергетические кредиты

Форма 5329, « Дополнительный налог на квалифицированные планы и другие счета, связанные с налогами»,  может быть использована для требования исключения штрафа IRA. Форма 5695, «Кредиты на электроэнергию для жилых помещений» , может использоваться для подачи заявки на любые потенциальные кредиты на электроэнергию для жилых домов.

Продажа дома

Новая форма заключительного раскрытия информации не менее важна для продавца, поскольку определенная информация, указанная в форме, действительно влияет на вашу основу, что может повлиять на то, какая прибыль или убыток будут рассчитываться при сообщении о продаже имущества. . В документе также содержится информация об определенных вычетах, на которые может претендовать продавец.

Продавец также должен знать о форме 1099-S «Доходы от сделок с недвижимостью». Продавец получит эту форму, если прибыль от продажи дома не будет полностью исключена из дохода.

Прибыль от вашего дома может не облагаться налогом в размере до 250 000 долларов США, если вы не замужем, или 500 000 долларов США, если вы состоите в браке. Дополнительную информацию об этом исключении и требованиях для получения исключения можно найти в публикации IRS 523 «Продажа вашего дома». Это отличное место для начала вашего исследования.

И последнее, о чем следует помнить: всегда сохраняйте чеки! Поскольку определенные расходы на закрытие и ремонт дома могут увеличить базовую стоимость вашего дома, важно сохранить квитанции, чтобы иметь доказательства увеличения базисной стоимости. Увеличение базы может уменьшить налогооблагаемый доход на момент продажи дома или увеличить убытки от продажи.