КС разъяснил порядок возврата ошибочно начисленных налоговых вычетов
Конституционный суд закрепил за налоговиками право возвращать имущественный налоговый вычет, если тот каким-то образом был неправильно рассчитан. Правда, оспорить свое ошибочное решение ФНС может в строго отведенные временные рамки.
История вопроса
Трое челябинцев – Евгений Беспутин, Андрей Кульбацкий и Владимир Чалпанов пожаловались в КС на ряд статей Налогового кодекса, а также статью 1102 Гражданского. Эти нормы позволили ФНС изъять у них «неосновательное обогащение» после покупки квартир и полученных налоговых возвратов. Причем к выводу о том, что вычеты изначально были чрезмерными, налоговики приходили не сразу.
Так, Кульбацкий в 2009 году получил целевой безвозмездный жилищный заем в рамках военной ипотеки и купил квартиру, после чего обратился за имущественным налоговым вычетом. Спустя годы, ФНС решила, что фактически мужчина приобрел недвижимость за счет бюджетных средств, поэтому такой вычет ему не полагается.
Позиция КС
«То обстоятельство, что налогоплательщик мог добросовестно заблуждаться относительно законности основания получения имущественного налогового вычета, а налоговый орган по тем или иным причинам не опроверг правомерность заявленных им требований, не может служить основанием для невозврата задолженности перед бюджетной системой, образовавшейся в результате неправомерного предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета», – посчитал КС. В то же время служители Фемиды указали, что государство в лице уполномоченных органов не должно ставить россиян в ситуацию «недопустимой неопределенности» относительно сроков изъятия вычетов.
«Следует также учитывать, что даже формальная квалификация неправомерно (ошибочно) возмещенной налогоплательщику суммы налога в качестве недоимки с применением установленных НК досудебного урегулирования спора и принудительного взыскания недоимки (статьи 31, 48, 69, 70 и 101) не во всех случаях позволяет обеспечить восстановление имущественных (фискальных) интересов государства», – указано в постановлении КС.
Если вычет неправильно рассчитан по ошибке ФНС, то его можно изъять в судебном порядке в течение трёх лет. Но сроки увеличиваются в случае, «когда предоставление имущественного налогового вычета было обусловлено противоправными действиями налогоплательщика (представление подложных документов и т. п.)» – налоговый орган «вправе обратиться в суд с соответствующим требованием в течение трех лет с момента, когда он узнал или должен был узнать об отсутствии оснований для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета».
Законодатели могут поправить ГК и НК, если посчитают нужным, а дела Беспутина, Кульбацкого и Чалпанова подлежат пересмотру.
Ознакомиться с полным текстом постановления КС № 9-П от 24 марта 2017 года можно здесь.
- НДФЛ
- Судебное решение, Суды и судьи
- Челябинский областной суд, Конституционный суд РФ
- Налоговый кодекс РФ
вам предстоит? Вот несколько причин, по которым инвестиции в сдаваемую в аренду недвижимость могут быть лучшим выбором для вас.
уже подали налоговую декларацию и, возможно, даже получили возмещение. Вы все еще пытаетесь решить, что делать с этим возмещением? Если у вас нет средств, предназначенных для оплаты счетов или других немедленных расходов, инвестирование в сдаваемое в аренду имущество является одним из вариантов рассмотрения, поскольку оно обеспечит стабильный пассивный доход и, вероятно, предоставит вам привлекательные налоговые льготы.Формирование вашего инвестиционного портфеля
Инвестирование в сдаваемую в аренду недвижимость является одним из лучших способов создания вашего инвестиционного портфеля по многим причинам. Использование заемных средств для инвестиций с расчетом на то, что прибыль превысит причитающиеся проценты (также известное как кредитное плечо), дает инвесторам в недвижимость некоторые большие преимущества, поскольку эти заемные средства могут генерировать ежемесячный денежный поток. Инвестиции в недвижимость часто генерируют больший денежный поток по сравнению с традиционными видами инвестиций, такими как акции и облигации.
Инвестиции в сдаваемое в аренду имущество также обеспечивают амортизацию. Владельцы недвижимости могут вычесть часть стоимости собственности из своего валового годового дохода, и это преимущество усиливается тем фактом, что сдаваемая в аренду недвижимость может повышаться в цене. На стабильном, растущем рынке, таком как район Уилмингтона, это может принести огромные финансовые выгоды владельцам недвижимости.
Налоговые льготы
Те, кто владеет инвестиционной недвижимостью, сдаваемой в аренду, имеют несколько налоговых льгот, поскольку многие расходы, связанные с недвижимостью, могут быть вычтены. Ремонт и модернизация, расходы на техническое обслуживание, страхование и плата за управление недвижимостью могут считаться статьями, не облагаемыми налогом. Но важно иметь в виду, что для того, чтобы претендовать на эти вычеты, необходимо соблюдать некоторые общие рекомендации. Например, ремонт и модернизация считаются франшизой только в том случае, если недвижимость используется для сдачи в аренду — другими словами, собственность должна быть занята, пока выполняются эти модернизации и ремонт.
Пожалуйста, обратите внимание, что вам всегда следует консультироваться со специалистом по налогам относительно возможных вычетов, связанных с вашими инвестициями в аренду.
При покупке сдаваемой в аренду инвестиционной недвижимости всегда следует учитывать состояние местного рынка недвижимости. Если рынок в районе, в котором вы покупаете, постоянно растет, это хороший признак того, что ваши инвестиции в аренду принесут хороший доход. Также важно следить за арендными ставками в этом районе, а также иметь общее представление о спросе и предложении жилья. На рынке Уилмингтона дома на одну семью становятся все более востребованными, а доступность такой недвижимости часто невелика.
Это позволяет инвесторам устанавливать более высокие арендные ставки, а также приводит к более коротким периодам вакантности из-за популярности этих свойств.
В последнее время значительно увеличилось число людей, переезжающих на юг и желающих приобрести дома для одной семьи, а не квартиры или многоквартирные дома, поскольку дома для одной семьи обеспечивают желаемое пространство и уединение. Поскольку большая часть населения работает из дома, в домах на одну семью также обычно есть место для офисов, которые могут понадобиться арендаторам.
Где и что мне купить?
Если вы решили, что инвестиции в недвижимость для сдачи в аренду являются для вас правильным выбором, вам, конечно же, необходимо знать, какой тип недвижимости покупать и какие места в этом районе наиболее популярны. Здесь на помощь приходят специалисты по недвижимости и управлению недвижимостью: агент по продажам может помочь вам в процессе покупки, а специалист по управлению недвижимостью может посоветовать популярные и перспективные направления на местном рынке.
Несмотря на то, что при покупке сдаваемой в аренду инвестиционной недвижимости нужно учитывать многое, эти инвестиции снова и снова доказывают, что они очень выгодны для владельцев недвижимости. Проявив должную осмотрительность при изучении области и налоговых льгот, а также используя опыт профессионалов в сфере недвижимости, вы можете с пользой использовать возврат налога в этом году и укрепить свой инвестиционный портфель.
Вы начинающий инвестор и ищете недвижимость для покупки? Или опытный инвестор, желающий расширить свой портфель? Свяжитесь с нашим новым бизнес-директором сегодня. Эксперты Sweyer Property Management поддерживают отношения с ведущими местными брокерами и вместе могут помочь вам в покупке идеальной недвижимости для сдачи в аренду.
Если у вас есть дополнительные вопросы или вы готовы начать поиск своей инвестиционной недвижимости, свяжитесь с нами сегодня
239.1338. Sweyer Property Management — профессиональная компания по управлению недвижимостью, которая специализируется на всех аспектах управления арендой. Если вы инвестор или владелец недвижимости и хотите узнать больше о наших услугах и о том, что профессиональный управляющий недвижимостью может сделать для вас, свяжитесь с нами сегодня по телефону 9.10.256.3031 или через наш сайт.
Sweyer Property Management демонстрирует непрерывный рост в районах Уилмингтон, Леланд и Хэмпстед, сохраняя при этом превосходный рейтинг Google+ за обслуживание клиентов. Чтобы узнать об услугах компании по управлению полным спектром услуг или совершить экскурсию по сдающимся в аренду домам в этом районе, посетите их в Интернете по адресу WilmingtonForRent.com .
Поставьте лайк и подпишитесь на Sweyer Property Management Facebook, Instagram и LinkedIn Страницы для советов по управлению недвижимостью и просмотра доступных для аренды объектов.
Как использовать возврат налога для достижения целей в сфере недвижимости
Вы с нетерпением ждете подачи налоговой декларации, но не знаете, как потратите возвращенные деньги? Используйте возврат налога, чтобы усилить свои цели в сфере недвижимости.
Процесс покупки дома и получения возмещения налога идут рука об руку, поскольку существует несколько способов, которыми возмещение может быть применено к процессу покупки недвижимости. Ваша налоговая декларация – это деньги, которые вы заработали собственными усилиями.
Вы можете улучшить свое текущее финансовое положение и накопить деньги, которые будут более стабильными и долговечными, вложив их в инвестиции в недвижимость. Продолжайте читать, чтобы узнать, как вы можете инвестировать возврат налога, чтобы реализовать свои амбиции в сфере недвижимости.
Как заставить налоговую декларацию работать на вас, когда вы покупаете дом:
Сезон покупки дома начинается, как только люди в Соединенных Штатах начинают получать свои налоговые декларации, и для этого есть веская причина: возврат налога на покупку недвижимости может упростить процесс и снизить общую стоимость.
Читайте также: ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ПЕРЕД ПЕРЕЕЗЖАНИЕМ В WESTFIELD, NJ
Ниже приводится список методов, с помощью которых можно использовать возврат налога для покупки дома.
Погасить задолженность
Ваш кредитный рейтинг является одним из наиболее важных элементов, которые ипотечные кредиторы используют при определении вашей процентной ставки. Вы можете увеличить как свой кредитный рейтинг, так и соотношение долга к доходу, погасив некоторые из своих кредитов за счет денег, которые вы получаете от налогов.
Первоначальный взнос
Когда вы берете ипотечный кредит, вам необходимо внести первоначальный взнос, известный как первоначальный взнос. Чем ниже процентная ставка, тем больше должен быть первоначальный взнос.
Это может в конечном итоге сэкономить вам деньги, если вы направите большую часть вашего налогового возмещения на первоначальный взнос. Кроме того, внесение первоначального взноса в размере не менее двадцати процентов позволяет покупателю избежать необходимости платить за частное ипотечное страхование (PMI).
Вот как вы можете использовать возврат налога, чтобы усилить свои цели в сфере недвижимости.
В случае дефолта по ипотечному кредиту PMI защищает кредитора. Из-за того, что это увеличивает ваш ежемесячный платеж по ипотеке, оплата PMI — не лучший вариант.
Вы не знаете, какую сумму платежа по ипотеке вы можете себе позволить? Узнайте с помощью нашего удобного ипотечного калькулятора.
Задаток
Когда рынок жилья является конкурентным, покупатели должны отличаться от других потенциальных покупателей и демонстрировать продавцам, что они серьезно относятся к покупке их домов.
Вы можете сделать предложение продавцу дома своей мечты, которое включает в себя залог в виде задатка, если вы не хотите рисковать и упустить возможность. Процент может варьироваться от одного до трех процентов от запрашиваемой цены дома.
Первоначальный взнос покупателя хранится на условном депонировании до закрытия ипотечной сделки, после чего он возвращается покупателю.
Использование ожидаемого возмещения налогов в качестве задатка — умный ход, который может помочь вам обеспечить дом своей мечты.
Осмотр дома
В большинстве случаев покупатель несет ответственность за оплату счета за осмотр дома предполагаемой недвижимости. Письменный отчет составляется как часть процесса инспекции дома.
В этом отчете оценивается текущее состояние собственности, а также все необходимые вопросы ремонта или технического обслуживания. Обученный профессионал должен провести осмотр дома, который может стоить не менее 400 долларов. Могут потребоваться дополнительные проверки… бюджет до 1500 долларов. Вот как вы можете использовать возврат налога, чтобы усилить свои цели в сфере недвижимости.
Заключительные расходы
В дополнение к указанным выше расходам существуют дополнительные расходы, связанные с процессом приобретения недвижимости. Страхование титула, налоги на имущество, расходы на адвоката, оценочные сборы и другие сборы могут подпадать под эту категорию.
Процесс покупки дома должен быть менее напряженным благодаря использованию денег, возвращаемых с налогов, для покрытия расходов, связанных с покупкой.
Скидки на содержание дома
Когда вы покупаете дом, вам придется решать множество вопросов по обслуживанию, некоторые из которых могут возникнуть в самый неподходящий момент.
Покупатели жилья могут повысить свою уверенность в себе, положив возврат подоходного налога на сберегательный счет для использования в случае будущих потребностей в обслуживании дома.
Не знаете, сколько положить на сберегательный счет? Профессионалы отрасли рекомендуют ежегодно откладывать один процент от первоначальной покупной цены дома на содержание дома.
Как инвестировать налоговую декларацию, чтобы увеличить долю в вашей собственности:
Увеличьте стоимость своего дома, рефинансируйте любые существующие ипотечные кредиты на вашу собственность и рассмотрите возможность инвестирования во вторую недвижимость, используя деньги, которые вы получаете в качестве налога.
возвращаться.
Ниже приведены несколько различных способов, с помощью которых вы можете использовать налоговый возврат для достижения своих целей в сфере недвижимости:
Ремонт/переделка
Радость владения домом связана с неизбежной ответственностью за оплату технического обслуживания и ремонта, которые могут складывай быстро. Капитальный ремонт, такой как ремонт палубы или установка нового водонагревателя, может значительно сократить ваши финансы.
Стоимость вашей собственности может значительно возрасти, если вы инвестируете деньги, полученные от возврата налогов, в капитальный ремонт дома. Когда вы собираетесь продавать свою недвижимость в будущем, завершение необходимого ремонта сейчас может помочь вам получить более высокую цену.
Затраты на рефинансирование
Разумный шаг, который поможет вам ежегодно экономить тысячи долларов, — рефинансировать ипотеку. Ваша процентная ставка, сумма, которую вы платите за ипотечное страхование, и срок кредита могут уменьшиться, если вы предпримете это действие.
Расходы, связанные с рефинансированием, включая сборы за подачу заявления, сборы за оценку, сборы за поиск правового титула и страхование правового титула, могут внезапно возрасти. Инвестирование вашей налоговой декларации в рефинансирование вашей ипотеки является разумным шагом, который приведет к долгосрочной экономии средств. Итак, вот как вы можете использовать возврат налога, чтобы усилить свои цели в сфере недвижимости.
Инвестирование во второй дом
Вы можете заставить возврат налогов работать на вас, инвестируя во второй объект недвижимости. Дополнительная собственность позволяет вам увеличить капитал и создать перспективы для пассивного дохода, независимо от того, используете ли вы ее в качестве дома для отдыха или сдаете в аренду.
Вы хотите купить второй дом, но не знаете где. Инвестиции в недвижимость путем покупки дома в штате Нью-Джерси — фантастический выбор.
Спрос на арендное жилье в штате высок, уровень занятости растет, и это из-за одних из лучших школ в стране.
Чего не следует делать с возвратом налога?
Когда вы думаете о покупке недвижимости, есть некоторые вещи, которые вы не должны делать с возвратом налога, поскольку это может стоить вам денег.
Если вы занимаетесь какой-либо из этих видов деятельности, есть вероятность, что вы столкнетесь с отклонением вашей заявки на получение кредита. Именно из-за конкретных ограничений, которые кредиторы должны придерживаться.
Избегайте переводов денег без надлежащих документов
Не рекомендуется получать возврат в виде наличных или сразу же снимать деньги со своего банковского счета. Кредитор не хочет предоставлять финансирование лицу, которое подозревается в отмывании денег.
Несмотря на то, что вы не можете установить документальный след, ваша заявка все же может быть отклонена, даже если вы на самом деле не отмываете деньги, но кажется, что это так.
Убедитесь, что вы не тратите возврат налога на вещи, которые вам на самом деле не нужны.
Вам также следует избегать траты денег, которые вы получаете в качестве возврата налога, так как это еще одна ошибка.
Получение крупной суммы сразу в начале года может быть сопряжено с рядом искушений. Сделайте своим приоритетом направить эти деньги на достижение ваших денежных целей.
Возможно, вы сможете использовать свою налоговую декларацию для внесения первоначального взноса за новую собственность, что снизит ваш платеж по ипотеке за этот дом до более приемлемого уровня.
Вы также можете изучить возможность предоставления продавцом уступок, которые позволят вам бесплатно покрыть некоторые или все ваши платежи по закрытию сделки.
Покупка дома с возмещением налога — разумная инвестиция
Возврат федерального подоходного налога может стать отличным источником денег для будущих домовладельцев, которые они могут использовать в качестве первоначального взноса при покупке дома.
Целесообразно вложить деньги в инвестиции, например, в покупку недвижимости.