Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить возврат 13 процентов

Если несколько лет назад вы купили себе в ипотеку квартиру, то сейчас можете получить 390 000 ₽ от государства прямо на карточку в качестве дополнительного налогового вычета. Разбираемся, что такое налоговый вычет за проценты с ипотеки и как их получить.

Что такое налоговый вычет по ипотеке и кому он доступен

Налоговым вычетом называют возврат подоходного налога (НДФЛ), который человек уплатил за отчётный период. По сути, это компенсация от государства при больших тратах — в данном случае речь идёт про траты на недвижимость. Размер налогового вычета равен НДФЛ и составляет 13% от дохода.

Есть много разных категорий вычетов. Возврат денег тем, кто потратился на жилую недвижимость, относится к имущественным. У тех, кто приобрёл жильё в ипотеку, появляется право ещё на один вычет — за уплаченные банку проценты. О первом мы подробно рассказывали в статье «Получение налогового вычета», а здесь остановимся на втором.

Чтобы получить такой вычет, нужно соответствовать двум условиям:

• Иметь официально подтверждённый доход и уплачивать НДФЛ. То есть на деньги могут рассчитывать и те, кто оформлен по трудовой, и оказывающие услуги по договору ГПХ. А вот самозанятым не получить вычет: НДФЛ они не платят, а их доход облагается по ставке 4–6%.
• Оформить объект в собственность. На руках нужно иметь акт приёма-передачи объекта в новостройке или выписку из ЕГРН — для вторичного жилья.

Кому недоступен возврат 13% с процентов по ипотеке

В отличие от основного вычета, вернуть процент по ипотеке можно только с одного объекта.

Пример: вы купили квартиру в ипотеку в 2015 году, к 2021 году выплатили за неё проценты в размере 2 500 000 ₽, а в 2022 году оформили вычет на 325 000 ₽. В 2019 году купили ещё одну ипотечную квартиру. И со второй квартиры налоговый вычет за проценты по ипотеке будет недоступен — можно претендовать только на вычет со стоимости квартиры, и лишь в том случае, если лимит в 260 тыс.

₽ не был достигнут в первый раз.

Соответственно, иногда выгоднее придержать оформление процентного вычета. Особенно если вы заранее знаете, что следующая ипотечная квартира обойдётся дороже предыдущей. 

Существует и ещё несколько ограничений. Право на налоговые вычеты с процентов по ипотеке пропадает в одной из следующих ситуаций:

• Ипотека выплачивается не от имени заявителя.
• Квартира расположена за пределами РФ, а её покупатель не налоговый резидент России.
• Жильё куплено у «взаимосвязанных лиц». Это близкие родственники (супруги, дети, родители, опекуны и подопечные, братья и сёстры) и работодатели. Все они, с точки зрения закона, относятся к одной категории взаимосвязанных, то есть заинтересованных лиц.
• Жильё приобреталось с помощью субсидий от государства без использования собственных денег.

Как получить налоговый вычет по процентам за ипотеку в 2022 году

С 21 мая 2021 года в России действует упрощённая схема получения имущественных вычетов: теперь вся процедура сводится буквально к паре кликов на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Собирать документы, составлять декларацию 3-НДФЛ — как требовалось раньше — теперь не нужно. Налоговая сама узнаёт о праве человека на получение вычета, эти данные ей передаёт налоговый агент — банк, в котором оформлена ипотека. Налоговая также сама формирует уже предварительно заполненное заявление и добавляет его в личный кабинет налогоплательщика. Тому остаётся лишь подписать заявление и дождаться, пока нужная сумма поступит на карточку.

Раньше проверка заявлений занимала до 90 дней, а потом ещё в течение 30 дней нужно было ждать денег на карту. Сейчас на проверку отводится всего 30 дней, а на перечисление денег — 15. В два раза быстрее и во много раз проще.

Предзаполненные заявления рассылаются в личные кабинеты налогоплательщиков до 20 марта. Если данные от банка поступили после 1 марта, то заявление от ФНС придёт не позднее чем через 20 дней. До того, как заявление появилось в вашем ЛК, делать ничего не нужно.

Чтобы получать вычет по упрощённой схеме, потребуется доступ к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц. Для авторизации можно использовать действующий аккаунт на портале Госуслуг.

Ещё одно основополагающее условие — банк, в котором оформлена ипотека, должен быть подключен к системе обмена информацией с ФНС. Присоединение к этой системе пока добровольное, и повлиять на банк никак нельзя.

Важно! Разбираясь с тем, участвует ли в системе ваш банк, сверяйтесь со списком ФНС. Например, на момент публикации на официальном сайте Альфа-Банка было указано, что он присоединён к системе, но в списке налоговой его нет.

Как получить вычет за проценты по ипотеке, если банка нет в списке ФНС

В этом случае воспользоваться упрощённой схемой не получится — придётся подавать декларацию 3-НДФЛ и ждать денег до 3–4 месяцев по обычному алгоритму.

Получить процентный вычет можно отдельно от основного (за покупку) или вместе с ним. Документы подают в налоговую или через работодателя. В первом случае выплачивают всю сумму сразу после проверки, во втором работодатель не будет удерживать подоходный налог с зарплаты на протяжении некоторого срока.

Другими словами, можно получать на руки полную зарплату, без вычета НДФЛ, пока не закончится сумма вычета. 

Вот какие документы потребуются для получения налогового вычета за проценты по ипотеке:

• копия паспорта;
• выписка из ЕГРН;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• копия ДДУ или договора о купле-продаже квартиры;
• копия ипотечного договора;
• акт приёма-передачи;
• справка из банка об уплате процентов;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявление на возмещение процентов по ипотеке.

Отличия двух способов для наглядности оформили в таблицу:
Параметры	Через работодателя	Через налоговую
Куда подавать документы	В ФНС по месту жительства либо через личный кабинет налогоплательщика	В налоговую лично или через кабинет налогоплательщика
Нужно ли ждать решения ФНС и получать уведомление об этом	Да	Да
Как получить вычет	Написать заявление работодателю о получении вычета через него и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением от налоговой	После окончания проверки и уведомления об этом получить деньги на счёт, который был указан в заявлении
Доступность способа для тех, кто работает по договору ГПХ	Нет, так как работодатель в этом случае не является вашим налоговым агентом	Да
Доступность способа для тех, кто работает по договору ГПХ	Нет, так как работодатель в этом случае не является вашим налоговым агентом	Да
Декларация 3-НДФЛ	Не нужна	Придётся заполнить
Надо ли ждать окончания календарного года для подачи документов	Нет	Да

Подготовить все необходимые документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, можно через частных юристов или в МФЦ.

Во втором случае юрисконсульт поможет оформить документы, а оператор отправит их в налоговую.

Период, за который можно получить вычет с процентов по ипотеке

Получить вычет можно только со следующего года после года, в котором квартира стала собственностью. Оформлять выплату можно ежегодно или с интервалом, но не реже чем раз в 3 года. Реже — просто невыгодно, потому что получить деньги можно только за 3 предыдущих календарных года. К примеру, если пропустить 4 года, а потом подать документы, то один год выпадет из расчётов.

Новая упрощённая схема облегчает жизнь налогоплательщикам: ФНС сама напомнит о вычете через личный кабинет.

Налоговый вычет за ипотеку в браке

Если квартиру купили законные супруги, то она считается совместно нажитым имуществом. Соответственно, оформить выплату на себя могут оба. Хитрость в том, что процентный вычет действует только на один объект, поэтому обычно выгоднее оформлять его на одного человека. Поясним на примере.

Супруги купили квартиру стоимостью в 4 000 000 ₽, и оба оформили имущественный вычет исходя из суммы в 2 000 000 ₽ (это максимум). В итоге семейный бюджет получил прибавку в 520 000 ₽ — по 260 000 ₽ на каждого.

Квартира была куплена в ипотеку под 5%, за всё время супруги выплатили 1 482 000 ₽ процентов. Если они оформят налоговый вычет с ипотеки на обоих, то смогут получить только 192 660 ₽. Учитывая, что максимальная сумма — 390 000 ₽, остаток просто «сгорит»  и права оформить новый вычет уже не будет. Поэтому выгоднее оформить вычет, например, только на мужа. Если потом супруги решат купить ещё одну квартиру, то жена сможет получить процентный вычет в дополнение к основному.

Оформлять вычет на обоих имеет смысл, только когда переплата высокая — больше 6 000 000 ₽. Тогда оба могут получить максимум — по 390 000 ₽. 

При оформлении вычета в пакет документов придётся добавить копию свидетельства о браке или брачного договора, а также соглашение супругов о распределении суммы вычета между ними.  

Итак, кратко

1. Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке доступен официально работающим гражданам, оформившим купленную квартиру или участок в собственность.
2. Максимальная сумма ипотечных процентов, с которых можно вернуть НДФЛ, — 3 000 000 ₽, то есть на руки — до 390 000 ₽.
3. Процентный вычет оформляется только на один объект. Если его размер будет меньше максимума в 390 000 ₽, то недополученная сумма просто сгорает. Если потом купить ещё одну квартиру в ипотеку, то подать заявление на процентный вычет будет уже нельзя.
4. С 2022 года ФНС ввела упрощённую систему подачи заявлений на вычет — через личный кабинет налогоплательщика. Срок получения денег сократился вдвое, до 45 дней.
5. Чтобы получить деньги по упрощённой схеме, нужно, чтобы банк-кредитор участвовал в системе обмена информацией с ФНС. В противном случае подавать документы придётся по старой схеме.
6. Законные муж и жена могут оформить вычет за проценты на каждого отдельно, но это не всегда выгодно, поскольку лишает права на получение вычета в дальнейшем. 

Оформление вычета может занять какое-то время, но сумма по процентам, которую можно получить, достаточно высока. Так что это определённо стоит потраченных усилий.

Фото: Spacejoy (Unsplash), PxHere

Купить квартиру в новостройке

• Квартал «Символ»

  от 9,49 млн ₽

  ул. Золоторожский Вал

  Авиамоторная 16 мин.

• ЖК «Метрополия»

  от 8,14 млн ₽

  пр. Волгоградский, вл. 32

  Угрешская 5 мин.

• ЖК «ЭкоБунино»

  от 5,16 млн ₽

  пос. Сосенское, д. Столбово, пр. Куприна, 10 км до МКАД

  Ольховая 16 мин.

• ЖК FØRST

  от 12,11 млн ₽

  ул. Автозаводская

  Тульская 17 мин.

• Саларьево парк

  от 5,71 млн ₽

  пос. Московский, ул. Саларьевская, 4 км до МКАД

  Саларьево 10 мин.

• комплекс апартаментов Slava

  от 19,15 млн ₽

  пр. Ленинградский / ул. 1-я Ямского Поля

  Белорусская 7 мин.

До 4 квартала 2022

206

Бизнес класса

144

С парковкой

227

С 214 ФЗ

272

Студии

12727

2-комнатные квартиры

24811

1-комнатные квартиры

19143

3-комнатные квартиры

12867

Квартира в новостройке

73560

Многокомнатные квартиры

4012

Смотреть больше объявлений

Подпишись на наш телеграм-канал!

Материал по теме

Что такое выписка из ЕГРН, как её получить и зачем она нужна

24 июля

Материал по теме

Спасаемся от соседского грохота; как сделать шумоизоляцию квартиры в новостройке

23 июля

• Разбираемся в законах

• Новостройки

лайфхак, о котором узнала Марина — Domik.ua

Как я планирую взять квартиру в ипотеку, вернуть подоходный налог с зарплаты и жить на эти деньги три месяца.

Я снимаю квартиру в Киеве уже шесть лет. Год назад я задумалась о приобретении собственного жилья. Может быть, повлияло стремительно приближающееся тридцатилетие, а может, родители, которые продали бабушкину «хрущевку» и предложили помочь с первым взносом за квартиру. Кроме того, мой бойфренд обещал сам платить за съемное жилье, пока я буду погашать ипотеку. И я решилась.

Пересмотрев кучу новостроек, я остановилась на жилом комплексе «Місто квітів. Парковий квартал». Мне понравилось, что он расположен рядом с большой лесопарковой зоной, до метро «Сырец» можно за 15-20 минут дойти пешком, и цена посильная. Я начала собирать документы для оформления ипотеки в банке «Глобус», и тут знакомые рассказали мне об одном любопытном нюансе.

Оказывается, часть денег, уплаченных за ипотечный кредит, государство может вернуть инвестору. Официально это называется возврат налога на доходы физических лиц. Мне, разумеется, стало интересно разобраться, как это работает.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Государство удерживает с зарплаты каждого официально трудоустроенного украинца 18% налога. Вот эти деньги и можно вернуть — например, взяв в банке ипотечный кредит на жилье. Эта процедура законодательно закреплена в ст. 175 Налогового кодекса Украины. Открываю кодекс и нахожу там такой пункт:

«Плательщик налога-резидент обладает правом включить в налоговую скидку часть суммы процентов за пользование ипотечным жилищным кредитом, предоставленным заемщику в национальной или иностранной валютах, фактически уплаченных в течение отчетного налогового года. Такое право возникает в случае, если за счет ипотечного жилищного кредита строится или приобретается жилой дом (квартира, комната), определенный налогоплательщик как основное место проживания. Если дом (квартира, комната) покупается за счет ипотечного жилищного кредита, часть суммы процентов, включаемая в налоговую скидку плательщика налога — заемщика ипотечного жилищного кредита, равняется произведению суммы процентов, фактически уплаченных плательщиком налога в течение отчетного налогового года в счет его погашения, и коэффициента, учитывающего минимальную площадь жилья».

Из всего вышеизложенного я поняла следующее: если я возьму в ипотеку жилье и пропишусь в нем, то Государственная фискальная служба обязана сделать мне налоговую скидку — но не на стоимость жилья, а на сумму тех процентов, которые я выплачу банку за год. По сути, компенсировать тот налог, который я заплачу с процентов по ипотеке. Важно еще вот что: если в год я получаю меньше, чем плачу процентов по ипотеке, то хитрое государство будет считать мне налоговую скидку по зарплате. В общем, в расчетах принимает участие меньшая сумма — либо это зарплата, либо проценты по ипотеке.

Воспользовавшись поисковиком и почитав несколько статей, я пришла к выводу, что все поняла правильно. И передо мной возник следующий вопрос: что нужно сделать, чтобы получить эту скидку?

Налоговые льготы при покупке квартиры: кому положена и как воспользоваться

Итак, чтобы получить компенсацию, нужно обратиться в Центр обслуживания плательщиков налогов. Перед визитом я позвонила туда и узнала, что с собой необходимо взять такие документы:

• паспорт гражданина Украины;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• кредитный и ипотечный договоры;
• договор купли-продажи квартиры;
• справка с работы о зарплате с отметкой об уплаченных налогах либо задекларированный доход;
• квитанцию из банка о том, что вы оплатили проценты по ипотеке (это называется мемориальный ордер, и за него в банке придется заплатить — сколько именно, зависит от каждого конкретного финучреждения).

Все документы в Центре обслуживания проверяет налоговый инспектор. Он же поможет заполнить декларацию на предоставление налоговой скидки. Затем копии всех документов передаются специалисту, который составляет сопроводительное письмо. Среди прочего в нем указывается, на какой счет перечислить компенсацию, если фискальная служба даст на нее добро.

Ограничения для получения налоговой скидки при покупке новостройки

Государство не любит просто так разбрасываться деньгами, и чтобы получить налоговую скидку, нужно соответствовать ряду критериев. Среди них такие:

• быть гражданином Украины, обладать действующим паспортом и кодом налогоплательщика или отметкой в паспорте об отказе от него — это самое простое;
• быть официально оформленным на работе и платить налоговые отчисления на протяжении как минимум года. Если вы не оформлены на работе или занимаетесь частным предпринимательством, то на налоговую скидку, увы, можете не рассчитывать;
• быть прописанным в жилье, которое куплено за счет ипотеки;
• налоговая скидка за год не должна превышать общую сумму зарплаты за этот же период;
• налоговой скидкой можно пользоваться лишь раз в десять лет.

Как, когда и сколько денег ждать к возврату при покупке квартиры в ипотеку от застройщика

Рассчитать сумму компенсации, которую я получу, можно по простой формуле. Нужно сумму уплаченных по ипотеке процентов (или годовую зарплату, если она меньше) умножить на ставку подоходного налога — 0,18. Но с оговоркой: если площадь жилья не превышает 100 кв. м.

В случае, если площадь больше, налоговая скидка рассчитывается по следующей формуле:

На первый взгляд кажется, что это сложно, но я рассчитала сумму за несколько минут. В налоговой мне сказали, что деньги вернутся после того, как я заполню декларацию и предоставлю все документы. За деньгами никуда не нужно будет ехать, они просто в течение 60 дней придут на банковский счет, который я укажу в декларации. У меня был только зарплатный счет, поэтому я пошла в другой банк и открыла там текущий. На это у меня ушло всего полчаса.

Рассчитываем налоговые льготы на примере ЖК «Місто квітів. Парковий квартал»

Теперь давайте я на примере покажу, как считала сумму налоговой скидки.

Итак, в ЖК «Місто квітів. Парковий квартал» я выбрала однокомнатное жилье площадью 42,83 кв. м. Мне понравилось, что квартира не угловая, в ней довольно просторная кухня и прихожая, в которой я планирую обустроить мини-гардеробную. Дом будет введен в эксплуатацию в І квартале 2020 года — у меня как раз в середине следующего года заканчивается договор аренды с хозяином съемной квартиры, и есть запас времени на ремонт. Стоимость моей будущей квартиры при полной оплате составит 1 028 862 грн. Если взять ипотеку на 10 лет под 20% годовых, то, по самым грубым прикидкам, в год мне придется заплатить около 200 тыс. грн процентов по кредиту. В месяц я официально получаю 15 000 грн. Неважно, что фактическая моя зарплата больше — вернуть я смогу налог только с официальной части. Итак, проценты по ипотеке превышают мою годовую зарплату 180 000 грн — значит, государство вернет подоходный налог с зарплаты. Поскольку площадь квартиры меньше 100 кв. м, то коэффициент не применяется. Получается 180 000 х 0,18 = 32 400 грн. Именно такую налоговую скидку даст государство за год.

Казалось бы, небольшая сумма. Но с учетом того, что мой парень будет платить за аренду жилья, а я тратиться только на проезд, продукты и текущие расходы, то этих денег мне хватит на три месяца. Выходит, три месяца из двенадцати я смогу жить на деньги, которые вернет мне государство. Так я смогу быстрее погасить ипотеку.

Через несколько лет я планирую выйти замуж и родить ребенка, а может, даже двоих — в семье по папиной линии есть близнецы. В «однушке» нам станет тесно, и мы с мужем задумаемся об ипотеке на трехкомнатную. Я рассматриваю гипотетическую квартиру площадью 105 кв. м. Допустим, стоимость квадратного метра такого жилья составляет 18 200 грн, итого цена квартиры — 1 911 000 грн. Очевидно, что годовые проценты по кредиту окажутся больше моей годовой зарплаты, поэтому налоговую скидку следует считать от зарплаты. Поскольку площадь квартиры больше 100 кв. м, то используем понижающий коэффициент 0,95. Получается (180 000 х 0,95) х 0,18 = 30 857. Значит, налоговая компенсация в данном случае составит 30 857 грн в год.

Чтобы было понятнее, свои расчеты я представила в виде таблицы.

Тип квартиры	Площадь квартиры, кв. м	Стоимость квартиры при полной оплате, грн	Срок ипотеки, лет	Годовая процентная ставка,%	Понижающий коэффициент	Условная заработная плата заемщика за год, грн	Налоговая скидка, грн
Однокомнатная	42,83	1 028 862	10	20	Не используется, поскольку площадь меньше 100 кв. м	180 000	32 400
Трехкомнатная	105	1 911 000	10	20	Используется: 100 кв. м / 105 кв. м = 0,95	180 000	30 857

Выводы

Перед тем как решиться на оформление ипотеки я долго размышляла, взвешивая все за и против. И то, что государство возвращает часть подоходного налога, стало еще одним аргументом «за». Я понимаю, что меня ждет много сложностей, и ипотека — не то, о чем я мечтала, но для меня это единственный вариант купить квартиру в хорошей новостройке и остаться при этом с двумя почками.

Узнать о том, какие украинские банки предоставляют услугу ипотечного кредитования, и высказать свое мнение по поводу отечественной ипотеки можно на форуме Какие банки сейчас реально кредитуют или выдают ипотеку?

Марина Касаткина, пиар-менеджер, Киев

Хочешь стать автором на Domik.ua? Пиши на [email protected].

Вычет процентов по ипотеке: руководство

Налоговые формы помогут вам шаг за шагом подать документы. Знание того, какие формы заполнять, может сбивать с толку. Чтобы убедиться, что вы получаете и подаете правильную форму, выполните следующие действия для вычета процентов по ипотеке из налогов за 2022 год.

Выберите стандартный или детализированный вычет

Если вы выберете стандартный вычет, вам не нужно будет заполнять дополнительные формы и предоставлять доказательства всех ваших вычетов. Это больше похоже на вычет «без вопросов» с фиксированной суммой в долларах, одинаковой для большинства людей. Для 2021 налогового года, который будет соответствующим годом для налоговых платежей за апрель 2022 года, стандартный вычет составляет:

• 12 550 долларов США за статус единой подачи
• 25 100 долларов США для женатых, подача совместной
• 12 550 долларов США для женатых, подается отдельно
• 18 800 долларов США для глав домохозяйств

Если вы выбираете постатейный вычет, вы можете выбирать из различных вычетов. К ним относятся проценты по ипотечным кредитам, проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, медицинские расходы и многое другое. Чтобы перечислить свои отчисления, вам нужно будет заполнить дополнительные формы, чтобы перечислить каждую из них и предоставить записи, квитанции и другие документы, подтверждающие их.

Как стандартные, так и детализированные вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход.

Пример вычета процентов по ипотеке

Так как же решить, что делать? Все сводится к тому, какой метод сэкономит вам больше денег. Если ваш стандартный вычет сэкономит вам больше денег, чем ваш постатейный вычет, воспользуйтесь стандартным вычетом. Или наоборот.

Вот пример. Вы перечисляете следующие вычеты как отдельное лицо: проценты по ипотеке (6000 долларов), проценты по студенческому кредиту (1000 долларов) и благотворительные пожертвования (1200 долларов). Эти вычеты составляют до 8200 долларов. В этом случае вместо этого вы захотите использовать стандартный вычет в размере 12 550 долларов США, поскольку из вашего налогооблагаемого дохода будут вычтены дополнительные 4 350 долларов США.

Теперь предположим, что ваши проценты по ипотеке составляют 11 000 долларов, а другие вычеты остаются прежними. Сумма ваших постатейных вычетов составит 13 200 долларов. В этом случае вам следует воспользоваться постатейным вычетом, потому что он уменьшает ваш налогооблагаемый доход на 650 долларов больше, чем стандартный вычет.

Не забывайте: если вы платите кому-то за подготовку налогов для вас, может потребоваться больше затрат на то, чтобы они рассчитали ваши налоги, поскольку это требует дополнительной работы. Убедитесь, что вы учитываете дополнительные расходы, когда решаете, какой метод сэкономит вам больше всего денег.

Одна из самых важных вещей, которую нужно знать при использовании постатейного или стандартного вычета, заключается в том, что вы не можете использовать оба варианта. Вы должны выбрать одно или другое.

Получите форму 1098 у вашего кредитора или ипотечной службы

Чтобы заполнить информацию о процентах, которые вы заплатили за налоговый год, вам потребуется форма 1098 от вашего ипотечного кредитора или ипотечной обслуживающей организации, которой вы осуществляете платежи. . В этом документе указывается, сколько вы заплатили в виде процентов и баллов по ипотеке за последний год. Это доказательство, которое вам понадобится для вычета процентов по ипотеке.

Ваш кредитор или специалист по обслуживанию ипотечных кредитов предоставит вам форму в начале года, до уплаты налогов. Если вы не получите его к середине февраля, если у вас есть вопросы, не охваченные в разделе часто задаваемых вопросов 1098, или вам нужна помощь в чтении формы, обратитесь к своему кредитору.

Имейте в виду, что вы получите форму 1098 только в том случае, если вы заплатили более 600 долларов в виде процентов по ипотеке. Если вы заплатили менее 600 долларов в виде процентов по ипотеке, вы все равно можете их вычесть.

Выберите правильную налоговую форму

Чтобы получить вычет по процентам по ипотечному кредиту, вам нужно указать свои вычеты по пунктам. Поскольку проценты по ипотечным кредитам представляют собой постатейный вычет, вы будете использовать Приложение А (форма 1040), которое представляет собой постатейную налоговую форму, в дополнение к стандартной форме 1040. В этой форме также перечислены другие вычеты, включая медицинские и стоматологические расходы, уплаченные налоги и пожертвования на благотворительность. Вы можете найти часть вычета процентов по ипотеке в строке 8 формы. Вы введете информацию о процентах по ипотеке, найденную на вашем 1098 в этом разделе. Довольно легко.

Теперь самое сложное. Если вы зарабатываете деньги из дома — сдаете ли вы его в аренду или используете для своего бизнеса — вам нужно будет заполнить другую форму. Это потому, что то, как проценты вычитаются из ваших налогов, зависит от того, как вы использовали кредитные деньги, а не от самого кредита.

Если вы вычитаете проценты, которые вы платите за сдаваемое в аренду имущество, вы должны использовать Приложение E (Форма 1040), чтобы сообщить об этом. Эта форма используется для дополнительного дохода от сдачи в аренду недвижимости. Если вы используете часть своего дома в качестве домашнего офиса или если вы используете деньги по ипотеке в коммерческих целях, вам может потребоваться заполнить Приложение C (форма 1040 или 1040-SR), чтобы сообщить об этом. Эта форма используется для определения прибыли или убытков от бизнеса, которым вы владели или управляли сами. В обеих этих формах вы укажете проценты по ипотеке как расходы.

Какие бы проценты по ипотеке вы ни вычитали и какую бы форму вы ни использовали, важно знать, что квалифицируется как проценты, а что не подлежит вычету. Если вы перечисляете свои вычеты, читайте дальше.

Вычет процентов по ипотеке | Банкрейт

Логотип банкрейта

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Покупка дома еще никогда не была такой дорогой, но если вы сможете найти дом, который вам по карману, то после переезда вас ждут хорошие новости: вы можете воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, чтобы снизить свой налоговый счет.

Однако правила IRS относительно вычета процентов по ипотечным кредитам могут быть очень сложными. Поскольку вы готовитесь к налоговому сезону, вот руководство, которое поможет вам понять, какие проценты имеют право на вычет и как вы можете извлечь выгоду, если вы имеете на это право.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Если у вас есть ипотечный кредит, вычет процентов по ипотеке может позволить вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму процентов, выплаченных по кредиту в течение года, наряду с некоторыми другими расходами, такими как страховые взносы и баллы по ипотечному страхованию.

Вычет относится только к процентам по ипотечному кредиту, а не к основной сумме, и чтобы получить его, вам необходимо перечислить свои вычеты. Вы можете использовать калькулятор вычета процентов по ипотечным кредитам Bankrate, чтобы получить оценку типа экономии, которую вы можете ожидать при подаче налоговой декларации.

Вычет процентов по ипотечным кредитам существует уже более 100 лет, но со временем он изменился. Различные администрации вносили поправки в правила этой привилегии, и налоговая реформа бывшего президента Дональда Трампа повлияла на то, кто может ею воспользоваться.

Лимит вычета процентов по ипотеке

Если ваш дом был приобретен до 16 декабря 2017 г. , вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные на первый миллион долларов ипотечного долга (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно).

Для ипотечных кредитов, взятых после этой даты, вы можете вычесть проценты только из первых 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы раздельно). Обратите внимание, что если вы заключили договор до 15 декабря 2017 г. и ипотечный кредит был закрыт до 1 апреля 2018 г., считается, что ваша ипотека была заключена до 16 декабря 2017 г.

Получение вычета процентов по ипотеке при подаче налоговой декларации за 2021 год

Хотя почти все домовладельцы имеют право на получение налогового вычета процентов по ипотеке, вы можете требовать его, только если перечислите свои вычеты в своей декларации по федеральному подоходному налогу, заполнив Приложение А с формой 1040. или эквивалентная форма.

В связи с этим вам придется решить, лучше ли вычесть проценты по ипотечному кредиту в разбивке по статьям или воспользоваться стандартным вычетом. Стандартный вычет на 2021 налоговый год составляет 12 550 долларов США для одиноких налогоплательщиков и 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. В 2022 налоговом году эти суммы вырастут до 12,9 долларов США.50 для одиноких подателей и 25 900 долларов для семейных подателей.

Предположим, вы — одинокий домовладелец, который в 2021 году потратил 18 000 долларов на проценты по ипотеке. взять стандартный вычет.

Если вы не уверены, какой путь лучше выбрать, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, который поможет вам понять, как лучше всего действовать в вашем финансовом положении.

Что считается процентом по ипотечному кредиту?

Общее определение IRS «проценты по ипотеке» — это проценты, которые начисляются по любому кредиту, обеспеченному вашим основным домом или вторым домом. Есть и другие расходы и сборы, которые также могут быть включены в вычет процентов по ипотеке. Вот краткое изложение:

• Любой интерес к вашему дому – Недвижимость должна включать помещения для сна, приготовления пищи и приема пищи и может быть домом, квартирой, кооперативом, передвижным домом, лодкой или транспортным средством для отдыха.
• Проценты за второй дом, который вы не сдаете в аренду — Если вы сдаете недвижимость в аренду на определенный период года, вам необходимо соблюдать определенные правила (в частности, использовать ее для собственных нужд более 14 лет). дней или более 10% времени аренды, в зависимости от того, что дольше) для вычета процентов. Обязательно ознакомьтесь с другими налоговыми вычетами по аренде недвижимости .
• Большинство премий по ипотечному страхованию — Для 2020 налогового года, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 109 долларов США.000 долларов в качестве супружеской пары или 54 500 долларов США при индивидуальной подаче заявления, вы не можете вычесть расходы на ипотечное страхование.
• Плата за просрочку платежа — Если вы просрочили платеж, вы, вероятно, можете вычесть дополнительную плату, которую вы взимаете.
• Штрафы за досрочное погашение – Если с вас взимается штраф за досрочное погашение ипотеки, вы можете вычесть эту сумму.
• Баллы — Если вы заплатили баллы, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке, вы можете вычесть часть из них, которая относится к отдельному году подачи.
• Кредиты под залог жилья и кредитные линии под залог жилья, используемые для улучшения вашего дома — Если вы взяли кредитную линию под залог жилья (HELOC) или кредит под залог жилья для оплаты проекта ремонта дома, вы можете вычесть проценты с суммы, которую вы используется для улучшения вашей собственности.

Что не подлежит вычету?

• Проценты по ипотеке на третий или четвертый дом
• Любые проценты по обратной ипотеке
• Страхование домовладельцев
• Плата за оценку
• Нотариальные сборы
• Расходы на закрытие или авансовый платеж
• Доплаты к основному долгу
• Средства кредита под залог жилья/средства HELOC, используемые для целей, не связанных с вашей собственностью (например, если вы взяли кредит под залог своего дома для оплаты свадьбы, эти средства не подлежат вычету)

Особые соображения по вычету процентов по ипотеке

Когда вы просматриваете руководство IRS по вычету процентов по ипотеке, вы заметите много формулировок, подробно описывающих исключения в определенных ситуациях. Ниже приведен неполный список этих особых соображений. Если у вас есть уникальные обстоятельства, ознакомьтесь с самой последней публикацией IRS 9.36 или обратитесь за советом к налоговому специалисту.

• Усложнения домашнего офиса . Если вы используете часть своей собственности для домашнего офиса, вам необходимо рассчитать конкретные квадратные метры, используемые для проживания и работы. «Жилая» площадь является единственной частью, которая имеет право на вычет процентов по ипотеке.
• Строящийся дом . Если вы строите дом, у вас есть 24-месячный период, который соответствует правилам вычета процентов по ипотеке.
• Продажа дома. Если вы продали свой дом в прошлом году, вам по-прежнему разрешено вычитать проценты, начисленные по кредиту, до даты продажи, но не включая ее.
• Выплата баллов при рефинансировании . Если вы рефинансировали ипотеку в 2021 году и заплатили баллы, чтобы снизить ставку, вы, вероятно, не сможете полностью вычесть стоимость этих баллов. Вместо этого вы можете вычесть часть этих баллов в течение срока действия нового кредита.

Как получить вычет процентов по ипотеке

• Шаг 1. Следите за сообщениями от вашего кредитора или поставщика услуг в начале 2022 года. Вам не нужно отслеживать, сколько процентов вы платите; ваш кредитор или поставщик услуг позаботится об этом и отправит вам форму 1098. Она должна поступить в конце января или где-то в начале февраля, а также должна включать взносы по ипотечному страхованию и любые предоплаты процентов.
• Шаг 2: посчитайте. Вам необходимо определить, даст ли перечисление ваших вычетов (начисление процентов по ипотечному кредиту и любые другие допустимые вычеты) большую сумму, чем стандартный вычет.
• Шаг 3: Передайте форму 1098 своему налоговому специалисту или заполните Приложение А к форме 1040 самостоятельно. Все заявленные проценты по ипотечным кредитам будут внесены в строку 8a, любые неучтенные проценты — в строку 8b, а страховые взносы по ипотечным кредитам — в строку 8d.

Преимущества вычета процентов по ипотеке

Основным преимуществом вычета процентов по ипотеке является то, что он может снизить общую сумму уплачиваемого вами налога. Допустим, вы заплатили 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и находитесь в 32-процентной налоговой категории. Вы снизите свой налоговый счет на 3200 долларов после вычета вычета в размере 10 000 долларов из вашего дохода.

«Люди с более высокими налоговыми категориями получат наибольшую выгоду, поскольку они увидят более крупные вычеты», — отмечает Келли Крейн, президент и главный инвестиционный директор Napa Valley Wealth Management, базирующейся в Сент-Хелена, Калифорния.

На самом деле, налогоплательщики с низким доходом в целом получают меньше пособий, объясняет Эндрю Лэтэм, сертифицированный консультант по личным финансам и управляющий редактор SuperMoney в Санта-Ана, Калифорния.

«Налогоплательщики, которые зарабатывают менее 100 000 долларов, на самом деле получают только 11 процентов пособий от этого вычета», — говорит Лэтэм, цитируя отчет 2019 года.