Что надо помнить, если сотрудник взял отпуск за свой счет

Иллюстрация:Rodion Kutsaiev/pexels

Во время отпуска за ним сохраняется место работы, стаж и др. Естественно, он продолжается числиться в штате, а в табеле учета указывается его отпуск.

Но в ТК есть и другой отпуск – без сохранения зарплаты. Иногда сотрудники по договоренности с руководством берут его на длительное время. Однако обязательства работодателя в связи с таким событием не исчезают.

Что должна знать компания в этом случае?

Отпуск за свой счет сотрудник может взять по семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам. Для этого он должен написать заявление, а продолжительность отсутствия надо согласовать с работодателем в виде соглашения к договору.

Другими словами, предельный срок такого отпуска законом не установлен: его определяют руководитель и сам сотрудник. Поэтому даже если отпуск за свой счет будет длиться полгода или год, это не противоречит ТК.

Во время такого отпуска сотрудник не получает зарплату, соответственно, компания не удерживает НДФЛ и не платит страховые взносы, т. к. у работника нет налогооблагаемого дохода. В то же время он остается в отчетности, поскольку числится в штате и не считается уволенным.

Время отпуска без сохранения зарплаты включается в трудовой стаж, который дает право на основной оплачиваемый отпуск. Но оно ограничено – 14 календарных дней в течение рабочего года, на основании ст. 121 ТК. Все, что свыше, не учитывается при расчете стажа для отпуска.

Кроме того, дата окончания рабочего года смещается на то количество дней, которые исключены из данного стажа. С учетом этого имейте в виду, что в дальнейшем приказ о предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска надо указывать со смещенными датами.

Если сотрудник заболел во время отпуска за свой счет, больничный лист не открывается и пособие не назначают. Больничный врач может открыть лишь со дня окончания отпуска без сохранения зарплаты, если человек все еще болен. Об этом сказано в ст. 9 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» и в п. 29 Порядка формирования листков нетрудоспособности, утвержденного приказом Минздрава от 23.11.2021 № 1089н. Об этом часто забывают, работники оформляют больничные, а затем жалуются, что им не оплатили больничный.

Наконец, в таком периоде важно правильно считать средний заработок. Из-за длительного отпуска, скажем, в один год, – зарплаты у человека нет. А если нет заработка за расчетный период или за период, превышающий расчетный, то средний заработок определяется исходя из суммы дохода за предшествующий период. То есть считать надо тот год, который предшествовал отпуску без сохранения зарплаты.

При этом закон не дает возможности менять года при расчете среднего заработка – а такое иногда пытаются «провернуть», чтобы увеличить сумму дохода.

Изменить один или оба расчетных года можно только работнику, который в это время был в отпуске по уходу за ребенком или по беременности и родам. Других вариантов в законе нет.

Так или иначе, сотрудник продолжает числиться в штате, но одна их главных задач – убрать его из базы по расчету зарплаты. В практике есть случаи, особенно при смене прямого руководителя или бухгалтера, когда информация не обновляется в базе, и сотрудник продолжает получать зарплату.

Вернуть ее потом в одностороннем порядке вряд ли получится, даже через суд. А согласится ли ее добровольно вернуть сотрудник – вопрос.

Вычет процентной ставки по ипотеке: определение, как это работает

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Возможно, вы сможете вычесть проценты по ипотечному кредиту из ваших налогов, если вы перечислите и будете следовать нескольким другим рекомендациям.

By

Тина Орем

Тина Орем
Старший писатель/пресс-секретарь | Малый бизнес, налоги

Тина Орем покрывает малый бизнес и налоги в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Подробнее

 

13 января 2023 г.

Под редакцией Ариэль О’Ши

Ариэль О’Ши
Ведущий редактор | Пенсионное планирование, управление инвестициями, инвестиционные счета

Ариэль О’Ши возглавляет команду по инвестициям и налогам в NerdWallet. Она освещала личные финансы и инвестиции в течение 15 лет, ранее в качестве исследователя и репортера для ведущего журналиста и автора личных финансов Жана Чацки. Ариэль появлялась в качестве финансового эксперта в шоу «Сегодня», NBC News и ABC «World News Tonight», а также цитировалась в национальных изданиях, включая The New York Times, MarketWatch и Bloomberg News. Электронная почта: [электронная почта защищена].

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Вычет процентов по ипотечным кредитам — это налоговый вычет процентов по ипотечным кредитам, выплаченных на первые 750 000 долларов ипотечного долга. Домовладельцы, купившие дома до 16 декабря 2017 года, могут вычесть проценты по ипотечному кредиту на первый миллион долларов. Для получения вычета по процентам по ипотечному кредиту необходимо указать детализацию в налоговой декларации.

Вот как это работает и как вы можете сэкономить деньги во время уплаты налогов.

Как работает вычет процентов по ипотеке

Вычет процентов по ипотеке позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, которую вы заплатили в виде процентов по ипотеке в течение года. Поэтому, если у вас есть ипотечный кредит, ведите тщательный учет — проценты, которые вы платите по ипотечному кредиту, могут помочь сократить ваш налоговый счет.

Как уже отмечалось, как правило, вы можете вычесть проценты по ипотеке, которые вы заплатили в течение налогового года, из первых 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) вашего ипотечного долга за ваш основной дом или второй дом. Если вы купили дом до 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, уплаченные в течение года на первый миллион долларов ипотеки (500 000 долларов, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно).

Например, если в 2017 году вы получили ипотечный кредит в размере 800 000 долларов США на покупку дома и в течение 2022 года заплатили 25 000 долларов США в виде процентов по этому кредиту, вы, вероятно, сможете вычесть все 25 000 долларов США из этих процентов по ипотечному кредиту в налоговой декларации. Однако, если в 2022 году вы получили ипотечный кредит в размере 800 000 долларов, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о снижении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентами по ипотеке на первые 750 000 долларов.

Существует исключение из этого срока, установленного 15 декабря 2017 года: если вы заключили обязательный письменный договор до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает, что ваш ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 года.

Налоговая служба

. Публикация 936: Вычет процентов по ипотечному кредиту.

Просмотреть все источники

Что считается процентом по ипотечному кредиту?

Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.

Проценты по ипотечному кредиту на ваш основной дом

• Имуществом может быть дом, кооператив, квартира, многоквартирный дом, передвижной дом, дом-трейлер или плавучий дом.

• Дом должен быть залогом по кредиту.

• В доме должны быть спальные, кухонные и туалетные помещения.

• Если вы получаете необлагаемое налогом пособие на жилье от вооруженных сил или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотечному кредиту.

• Ипотечный кредит, который вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе.

Проценты по ипотеке на второй дом

• Вам не нужно пользоваться домом в течение года.

• Дом должен быть залогом по кредиту.

• Если вы сдаете второй дом в аренду, вы должны находиться в нем не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.

Баллы, которые вы заплатили по ипотеке

• Баллы – это форма предоплаты процентов по кредиту. Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки или вы можете вычесть их все сразу, если вы соответствуете каждому из девяти требований.

• В общем, девять требований заключаются в том, что ипотека должна быть для вашего основного дома, платежные баллы являются установленной практикой в ​​​​вашем районе, баллы не являются необычно высокими, вы используете кассовый метод учета, когда вы делаете ваши налоги, баллы не предназначены для закрытия расходов, ваш первоначальный взнос выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашего кредита, баллы указаны в вашей выписке по расчетам, и баллы не были выплачены вместо сумм указывается отдельно в отчете об урегулировании, например, оценка, проверка, право собственности, гонорары адвокатов или налоги на имущество.

Просрочка платежа по ипотечному кредиту

Штрафы за досрочное погашение

Проценты по кредиту под залог жилья

• существенно улучшить» свой дом.

Что не подлежит вычету

• Страхование домовладельцев.

• Дополнительные основные платежи по ипотеке.

• Страхование титула.

• Расчетные расходы (в большинстве случаев).

• Депозиты, авансовые платежи или задаток, которые вы лишились.

• Проценты, начисленные по обратной ипотеке.

• Взносы по страхованию ипотечного кредита.

Как получить вычет процентов по ипотеке

Вам необходимо выполнить следующие действия.

1. Найдите в своем почтовом ящике форму 109.8. Ваш ипотечный кредитор отправляет вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили в виде процентов по ипотеке и баллов в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этой формы 1098 в IRS, которая попытается сопоставить ее с тем, что вы сообщаете в своей налоговой декларации.

Вы получите 1098, если в течение года выплатили кредитору проценты по ипотеке на сумму 600 долларов или более (включая баллы). (Узнайте больше о форме 1098 здесь.) Вы также можете получить информацию о процентах по ипотеке с начала года из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.

2. Ведите учет. Хорошей новостью является то, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:

• Вы сдали в аренду часть своего дома.

• Дом был таймшером.

• Часть дома в течение года строилась.

• Вы использовали часть средств, вырученных по ипотечному кредиту, для выплаты первоначального долга, инвестирования в бизнес или других действий, не связанных с покупкой дома.

• Ваш дом был разрушен в течение года.

• Вы развелись или разошлись, и вы или ваш бывший партнер должны выплатить ипотечный кредит за дом, которым вы оба владеете (проценты фактически могут считаться алиментами).

• Вы и лицо, не являющееся вашим супругом/супругой, несете ответственность за выплату процентов по ипотеке за ваш дом

Плохая новость заключается в том, что правила становятся все более сложными. Подробности см. в публикации IRS 936 или проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по налогам. Обязательно ведите записи о задействованных квадратных метрах, а также о том, какие доходы и расходы относятся к определенным частям дома.

3. Распишите свои налоги. Вы требуете вычета процентов по ипотеке в Приложении А формы 1040, а это означает, что вам нужно будет перечислять по пунктам вместо стандартного вычета при уплате налогов.

Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налоговой отчетности, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши постатейные вычеты, вам все равно следует делать детализацию и экономить деньги. Если ваш стандартный вычет больше, чем ваши детализированные вычеты (включая вычет процентов по ипотеке), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте себе время. (Подробнее о разбивке по статьям по сравнению со стандартным вычетом.)

Расписание А позволяет вам выполнить математические расчеты для расчета вычета. Ваше налоговое программное обеспечение поможет вам пройти все этапы.

4. Проверьте, имеете ли вы право на специальные правила вычетов. Если вы получили помощь от государственного агентства по финансированию жилищного строительства в рамках программы «Фонд для самых пострадавших» или программы экстренного кредитования домовладельцев (это администрируется штатом или Министерством жилищного строительства и городского развития), вы можете вычесть все платежи, которые вы сделали по ипотеке в течение года.

Еще от NerdWallet:

Об авторе: Тина Орем — специалист NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

Что ипотечные кредиторы ищут в ваших налоговых декларациях?

100 миллиардов долларов онлайн-кредиты на жилье

Когда вы подаете заявку на ипотеку, ваш кредитор, скорее всего, попросит вас предоставить финансовую документацию, которая может включать налоговые декларации за 1–2 года. Вы, вероятно, задаетесь вопросом, как именно эти налоговые декларации могут повлиять на вашу заявку на ипотеку. Мы разберем его для вас.

Получить предварительное одобрение

Почему ипотечные кредиторы запрашивают налоговые декларации?

Ваши налоговые декларации вместе с другими финансовыми документами. в вашей заявке на ипотеку, используются для определения того, сколько вы можете позволить себе тратить на ипотечный кредит каждый месяц. Поскольку ипотека обязывает вас выплачивать долгие годы, кредиторы хотят убедиться, что ваш кредит доступен вам как сейчас, так и спустя годы.

Для расчета вашего дохода ипотечным кредиторам обычно требуются:

• Личные налоговые декларации за 1–2 года
• Налоговые декларации за 1-2 года (если вы владеете более 25% бизнеса)

В зависимости от вашей уникальной финансовой картины мы можем запросить дополнительные документы.

Например, если у вас есть какие-либо инвестиции в недвижимость, вам может потребоваться предоставить документы по Приложению E за последние 2 года. Если вы работаете не по найму, возможно, вам придется предоставить копии отчетов о прибылях и убытках (P&L). С другой стороны, если вы не обязаны подавать налоговые декларации, кредиторы могут вместо этого использовать ваши налоговые выписки. Если вы работаете не по найму, владеете бизнесом или получаете доход из других источников (например, доход от аренды или значительный процентный доход), вас, скорее всего, попросят предоставить налоговую декларацию вместе с дополнительными документами. Вот руководство о том, какие документы могут понадобиться кредиторам в вашей конкретной ситуации.

Получить предварительное одобрение

Какие цифры ипотечные страховщики просматривают в ваших налоговых декларациях?

Ваши налоговые документы предоставляют кредиторам информацию о различных типах и источниках вашего дохода, а также сообщают им, какая сумма имеет право на получение ипотечного кредита. Непериодический доход, такой как любые деньги, полученные в результате единовременного бонуса при подписании контракта с компанией, продажи лодки или выигрыша в лотерею, обычно не считается доходом, подпадающим под действие кредита. Любой доход, указанный вами в заявке на ипотеку, но не указанный в налоговой декларации, как правило, не может быть использован для получения права на получение кредита.

Имейте в виду, что некоторые налоговые вычеты могут также уменьшить ваш доход для целей кредита. Однако вычеты по вещам, которые на самом деле вам ничего не стоят (например, расходы на амортизацию), не уменьшат вашу кредитоспособность. Таким образом, несмотря на то, что многочисленные вычеты могут сэкономить вам на налогах (особенно если вы работаете не по найму), они могут значительно уменьшить сумму, на которую вас могут одобрить кредиторы.

Тип дохода, который вы получаете, также определяет способ его оценки страховщиками. Например, существуют различные факторы, определяющие способ расчета дохода от самозанятости, такие как структура бизнеса (индивидуальный предприниматель, товарищество или корпорация), процент владения и срок владения бизнесом.

Обычно ипотечный андеррайтер рассчитывает в среднем два года чистой прибыли бизнеса за вычетом амортизации, чтобы определить среднемесячный доход.

После того, как мы рассчитаем ваш доход, отвечающий требованиям кредита, мы используем это число, чтобы определить несколько вещей:

Отношение вашего долга к доходу (DTI)

Отношение вашего долга к доходу (DTI) дает кредиторам представление о том, какую часть ежемесячного платежа по ипотеке вы можете себе позволить в дополнение к вашим текущим долговым обязательствам без финансовых затруднений. Он рассчитывается путем взятия ваших текущих ежемесячных платежей по долгу (счета по кредитным картам, платежи за автомобиль, студенческие ссуды и т. д.) плюс ваш будущий ежемесячный платеж по ипотеке и деления его на ваш валовой среднемесячный доход, а затем умножается на 100, чтобы получить выраженный DTI. в процентах.

Например, если ваши долговые платежи по новой ипотеке составляют 2200 долларов США в месяц, а ваш валовой доход составляет 5000 долларов США в месяц, ваш DTI составляет 44%.

Better Mortgage обычно может работать с кредитоспособными заемщиками с DTI до 50%. Однако чем ниже ваш DTI, тем больше вариантов финансирования вам будет доступно.

Стабильность вашего дохода

Мы также будем следить за тем, чтобы ваш доход был стабильным в течение 2 лет и, вероятно, останется стабильным в будущем. Таким образом, мы можем быть уверены, что вы сможете с комфортом позволить себе ипотеку в долгосрочной перспективе. Если мы увидим снижение годового дохода, изменения в структуре вашей оплаты труда, недавние смены работы или другие колебания, мы можем запросить дополнительную документацию. (Вы можете узнать больше о том, как кредиторы учитывают ваш трудовой доход, здесь.)

Как подготовить налоговые декларации для более плавного процесса ипотечного кредита

Если вы хотите приобрести дом или рефинансировать ипотечный кредит в первой половине года, возможно, было бы неплохо подать налоговую декларацию раньше, чем позже, чтобы предотвратить любые задержки в процессе ипотечного кредитования. Обработка ваших налогов IRS может занять от 3 до 8 недель, в зависимости от того, как вы подаете заявление.

Если ваше заявление на получение ипотечного кредита основано на информации о вашем доходе за этот год, нам, возможно, придется подождать, пока эта налоговая декларация будет обработана IRS, прежде чем мы сможем рассмотреть этот доход для вашего кредита. Это особенно важно, если вы работаете не по найму или если вам нужен доход за этот год, чтобы подтвердить двухлетнюю историю заработка.

Поговорите с ипотечным экспертом сегодня

У вас есть вопросы о том, как ваши налоговые декларации повлияют на вашу заявку на ипотеку? Поговорите с одним из наших лицензированных экспертов по ипотеке и получите некоторую ясность.

Получить предварительное одобрение

Эта публикация предназначена для предоставления общей информации. Он не предназначен для предоставления налоговых, юридических или других финансовых консультаций, и на него нельзя полагаться.