Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость, и на оформление сделки. Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата НДФЛ. Как получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому кодексу предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки квартиры и погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т.  е. проживать в стране не менее 183 дней в году и уплачивать налог с любых доходов по ставке 13 % (например, зарплата, вознаграждения по договору ГПХ и т.п.).

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет, к сожалению, получить нельзя.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог, бывают двух типов:

2 млн ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс.  ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При этом, если цена квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки, а оставшуюся часть можно перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом, максимально семейная пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

1

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки не предусмотрен вычет: её участникам часть денег даёт государство)

2

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

3

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья путём подачи налоговой декларации по окончании отчетного периода либо через налогового агента (работодателя).

Для получения вычета через работодателя владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой инспекции о наличии такого права (на основании поданного заявления владельца и документов, предусмотренных пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и представляет налоговому агенту для применения вычета при регулярной выплате заработной платы до окончания налогового периода (года).

Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган вместе с декларацией по форме 3- НДФЛ документы, предусмотренные пп. 6. п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами предоставить в налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов за налоговый период (год).

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом помещении или даже комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве дома. Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный вычет:

1 за фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли в нём могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

расходы на приобретение жилого дома или доли в нём, в том числе не оконченного строительством

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли в нём, не оконченного строительством) и отделке

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения, канализации

2 за фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них либо прав на квартиру, комнату или доли в них в строящемся доме

расходы на приобретение отделочных материалов

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания налогового периода в пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа, которое предоставил работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1 Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2 Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3 Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4 Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговый орган?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган и предоставьте необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения деньги в течение месяца поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1 Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2 Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3 Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4 Подготовьте копии платёжных документов.

5 Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства (через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде на сайте либо на бумажном носителе непосредственно в налоговой инспекции).

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка неиспользованного вычета на последующие отчетные периоды.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только требует гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте, и оно сформируется автоматически.

1 Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

2 Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3 Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков, подключённых к сервису ФНС о предоставлении вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также за последующие годы до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов, полученных за предшествующие налоговые периоды (но не позднее 3 лет). Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды (до даты покупки), но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно сразу после того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если недвижимость была получена в наследство или подарена (а также в иных случаях, установленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ), то срок сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс.  ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому в отдельности.

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму документально подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн ₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽. Разница между ценой продажи и покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить при покупке недвижимости. Постоянные нововведения ФНС делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя способами, так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Налоговый вычет — получить за покупку квартиры в ипотеку, образование, лечение

Доверьте команде опытных юристов полное правовое сопровождение при получении вычета по ипотеке. Они проведут консультацию, помогут проверить корректность начисления налогов и распланировать личный бюджет, подготовить документы и подать заявление на возврат денежных средств.

Оцените преимущества услуги получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку и возврата налога за лечение, обучение, страхование, взносы на ИИС.

Экономия времени

Вам не придется изучать налоговое законодательство, самостоятельно оформлять документы и общаться с ИФНС (Инспекция федеральной налоговой службы). Все эти задачи мы берем на себя.

Просто и удобно

Получение консультации по налоговым вычетам за покупку жилья доступно для физических лиц онлайн, через личный кабинет или бесплатно по телефону.

Высокое качество сервиса

Юристы, которые специализируются на предоставлении помощи в подаче документов и получении налогового вычета, знают актуальные нормы закона и имеют многолетний опыт сотрудничества с органами ФНС.

Выгодно

Вы можете получить консультацию по возможности увеличения размера налогового вычета к возврату или уменьшения налога при продаже недвижимого имущества.

Гарантия качества

Полное сопровождение клиента на этапах получения имущественного вычета по уплаченным процентам ипотеки, возврата налога за образование, лечение, страхование и т. д.: от оформления документов до перечисления денег на счет.

Получение вычета не выходя из дома

Заполнить декларацию и подать сканы документов в ИФНС по ЭДО (создание КЭП) можно в режиме онлайн.

Отправить заявку

Получение сертификата на налоговый вычет — это возможность вернуть налог с расходов не только на купленную ипотечную квартиру, но и обучение, страхование, лечение, инвестирование с помощью ИИС. Вы вправе сделать возврат части средств как за покупку жилья, так и уплату процентов по ипотеке.

1. Приобрести сертификат

Приобрести сертификат на сайте Росбанк Дом² или у менеджеров банка

2. Активировать сертификат

По телефону 8(800) 500-35-68 или в личном кабинете на сайте компании через форму «Регистрация», используя индивидуальный номер Сертификата и код активации

3. Войти в личный кабинет

Для входа в Личный кабинет использовать пароль, который будут направлен в письме после регистрации. Логин – номер Сертификата.

4. Получить консультацию

По телефону 8(800) 500-35-68 или в личном кабинете на сайте

В рамках услуги по заполнению документов для налогового вычета (13%) клиенты могут рассчитывать на профессиональную консультацию. Специалисты проинформируют о наличии прав на льготы от государства, корректности начисления налогов и помогут в планировании бюджета. Предварительно вы можете самостоятельно рассчитать сумму возврата с помощью онлайн-калькулятора. Сервис позволит получить примерные результаты, приближенные к действительным.

Заказать услугу сопровождения можно оставив заявку на сайте банка. Для получения налогового вычета потребуется предоставить сканы следующих документов: выписка из ЕГРН о праве собственности, справка о доходах 2-НДФЛ, подтверждение оплаты покупки недвижимости (квитанции, платежные поручения, расписки), договор ипотеки и т. д. Подробный список можно запросить у менеджера или в Личном кабинете.

¹ Услуга предоставляется ООО «Юридические Решения». ОГРН: 5177746279266, ИНН: 9718083320, КПП: 770701001. Адрес: 127055, г. Москва, Бутырский вал, д. 68/70 стр.1

² Оформить сертификат вы можете по ссылке.

Все деньги, которые ваш дом может вернуть вам на налоги в этом году

Эта история является частью Taxes 2023, репортажа CNET о лучшем налоговом программном обеспечении, советах по налогам и обо всем остальном, что вам нужно для подачи декларации и отслеживания возврата.

Обладание собственным домом может быть американской мечтой, но это недешево. По данным компании по недвижимости Clever, помимо первоначального взноса и ежемесячных платежей по ипотеке, средний домовладелец в США платит 15 405 долларов в год за обслуживание, коммунальные услуги, налоги и страховку.

Однако у всех этих расходов есть и положительная сторона — налоговые льготы и вычеты для вашего дома, которые могут привести к большему возврату налога. Для домовладельцев, узнав как можно больше о своих потенциальных налоговых льготах, вы сможете максимизировать возврат налога при подаче декларации о подоходном налоге.

Большинство домовладельцев с ипотечными кредитами знают, что они могут вычитать платежи в счет процентов по кредиту, но многие налоговые вычеты и налоговые кредиты, связанные с владением домом, менее очевидны. Узнайте обо всех возможных налоговых льготах для домовладельцев, чтобы получить максимально возможный возврат своих налогов.

Чтобы узнать больше о налогах, узнайте о крупнейших налоговых льготах и ​​о том, как создать учетную запись IRS в Интернете.

Как действуют налоговые льготы для домовладельцев?

Большинство льгот по подоходному налогу для домовладельцев представляют собой налоговые вычеты, то есть уменьшение вашего налогооблагаемого дохода. Чем меньшая часть вашего дохода облагается налогом, тем меньше денег вы платите в виде налогов.

Когда вы подаете налоговую декларацию, вы должны решить, следует ли использовать стандартный вычет — 12 950 долларов США для лиц, подающих единый налог, 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную налоговую декларацию, или 19 долларов США. , 400 для глав домохозяйства или пожененных опиловки отдельно — или детализируйте вычеты, как подарки к призрению и государственным налогам.

Чтобы воспользоваться преимуществами налоговых вычетов домовладельцев, вам необходимо перечислить свои вычеты по пунктам, используя Форму 1040, Приложение А. Ваше решение о перечислении будет зависеть от того, превышают ли ваши постатейные вычеты ваши стандартные вычеты. Все лучшее налоговое программное обеспечение может быстро помочь вам решить, следует ли перечислять детали или нет (а также помочь вам заполнить все налоговые формы, упомянутые в этой статье).

Налоги кредиты для домовладельцев не требуют перечисления. Они напрямую уменьшают сумму налогов, которые вы должны, и вы обычно можете получить эти кредиты независимо от того, перечисляете ли вы отчисления по пунктам.

Проценты по ипотечным кредитам являются самой большой налоговой льготой для домовладельцев

Проценты по ипотечным кредитам или сумма процентов, которую вы ежегодно платите по ипотечному кредиту, являются одним из наиболее распространенных налоговых вычетов для домовладельцев. Это также часто является наиболее прибыльным, особенно для новых домовладельцев, чьи платежи обычно идут больше на проценты по кредиту в течение первых лет ипотеки.

Домовладельцы, подающие налоги совместно, могут вычесть все платежи по процентам по ипотечным кредитам по кредитам до 1 миллиона долларов или по кредитам до 750 000 долларов, если они были предоставлены после 15 декабря 2017 года. Индивидуальные заявители получают половину этих сумм — 500 000 или 375 000 долларов соответственно.

Чтобы вычесть проценты по ипотеке, вам необходимо заполнить форму IRS 1098, которую вы должны получить от своего кредитора в начале 2023 года. Затем вы можете ввести сумму из строки 1 этой формы 1098 в строку 8 приложения 1040 A.

Ипотечные баллы также не облагаются налогом

Вы можете купить ипотечные баллы, также называемые «дисконтными баллами», при покупке дома, чтобы уменьшить проценты по ипотеке. Каждый 1% суммы ипотеки, которую покупатели жилья платят сверх своего первоначального взноса, обычно снижает их процентную ставку на 0,25%, хотя точная сумма будет зависеть от кредитора и кредита.

Скидочные баллы могут сэкономить вам большие деньги при 30-летней ипотеке за счет снижения общей суммы процентов, которые вам придется платить в течение десятилетий, но они также могут сэкономить вам деньги на налогах при их покупке. IRS считает баллы по ипотеке предоплаченными процентами, поэтому вы можете добавить сумму, уплаченную за баллы, к общей сумме процентов по ипотеке, указанной в строке 8 формы 1040, Приложение А.

Налоговый кредит на проценты по ипотечным кредитам для новых домовладельцев может принести большие деньги

Домовладельцы, получившие Сертификат об ипотечном кредите от правительства штата или местного самоуправления, обычно приобретаемый через ипотечного кредитора, могут получить процент от выплаты процентов по ипотечному кредиту обратно в качестве налогового кредита. Кредитные ставки по ипотечным сертификатам варьируются в зависимости от штата и могут варьироваться от 10 до 50 процентов.

Например, домовладелец с MCC в Луизиане, который позволяет 40% процентов по ипотеке в качестве кредита, который заплатил 10 000 долларов в качестве процентов по ипотеке в 2022 году, может потребовать 2 000 долларов из этих процентов и оставшиеся 8 000 долларов в качестве вычета.

Этот совет по налогам для домовладельцев наиболее эффективен, если вы впервые приобрели жилье, что широко определяется как отсутствие проживания в доме, которым вы владели в течение последних трех лет. Если вы покупаете свой первый дом, обязательно спросите у своего кредитора или ипотечного брокера, имеете ли вы право на MCC.

Чтобы подать заявку на налоговый кредит на проценты по ипотеке, используйте форму IRS 8396. Помните, что вам не нужно перечислять вычеты по пунктам, чтобы требовать налоговых кредитов.

Вы можете вычесть налоги на имущество, но только до определенной суммы

Местные и государственные налоги на недвижимость, чаще называемые налогами на имущество, могут быть вычтены из ваших налогов, но в гораздо меньшей сумме, чем до 2017 года. 

Благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2017 года до $10 000 вместе взятых из ваших налогов на недвижимость, а также государственных и местных подоходных налогов. До 2017 года вся сумма налога на имущество вычиталась.

Чтобы получить вычет по налогу на имущество, вам необходимо отслеживать ежегодные платежи по налогу на имущество. Ваши налоги на недвижимость также могут быть указаны в графе 10 формы 109.8 от вашего ипотечного кредитора. Введите общую сумму налогов на недвижимость, уплаченных за год, в строке 5b 1040 Приложения A. 

Расходы на домашний офис подлежат вычету только в том случае, если вы работаете не по найму и регулярно» для своего собственного бизнеса или подработки могут требовать расходы на домашний бизнес, используя форму IRS 8829. Эти вычеты также доступны для арендаторов.

Самый простой способ получить налоговую льготу для домашнего офиса — использовать стандартный вычет для домашнего офиса, основанный на 5 долларах за квадратный фут, используемый для бизнеса площадью до 300 квадратных футов. «Обычный метод» вычета домашнего офиса включает в себя подсчет процента вашего дома, который используется для бизнеса. Оба метода используют форму 8829.для отчетности.

Вычеты по хоум-офису недоступны для удаленных сотрудников компаний.

Установка зарядной станции для электромобилей может вернуть вам 30%

Зарядные станции для электромобилей могут вернуть вам деньги по налоговому счету. Если вы устанавливаете у себя дома любую зарядную станцию ​​с альтернативной энергией, вы получаете максимальный кредит в размере 30% от стоимости или 1000 долларов США (в зависимости от того, что меньше). Заполните форму IRS 8911, чтобы получить налоговый кредит за деньги, потраченные на установку экологически чистой энергии.

Займитесь экологией, чтобы получить налоговые льготы за энергоэффективность

Вы можете получить 30% от стоимости установки солнечных батарей в качестве налоговой льготы.

Если в 2022 году вы сделали энергоэффективные улучшения в своем доме, вы, вероятно, сможете вернуть часть этих денег в виде налоговых льгот, но это становится немного сложнее. Существует два типа налоговых льгот для повышения энергоэффективности дома: кредит на чистую энергию для жилых помещений и кредит на улучшение энергоэффективности дома.

Жилищный кредит на экологически чистую энергию может вернуть вам 30% любых денег, которые вы потратили на установку солнечной энергии, солнечного нагрева воды, энергии ветра, геотермальных тепловых насосов, топливных систем на биомассе или собственности на топливных элементах. Единственным ограничением является собственность на топливные элементы — 500 долларов за каждые пол киловатта мощности.

Кредит на улучшение энергоэффективности дома, также известный как кредит на энергетическое имущество, не связанный с бизнесом, затем делится на две категории: «расходы на энергетическое имущество для жилых помещений» и «квалифицированные улучшения энергоэффективности».

В первом случае расходов на энергетическое имущество вы получите фиксированную налоговую льготу в размере от 50 до 300 долларов США за установку устройств, сертифицированных Energy Star, таких как тепловые насосы, водонагреватели или печи. Во втором случае квалифицированных улучшений вы можете получить налоговый вычет в размере 10% на стоимость улучшений, таких как добавление изоляции, ремонт крыши или замена окон.

Кредит на улучшение энергоэффективного дома имеет пожизненный лимит в размере 500 долларов США для всех улучшений, сделанных после 2005 года. Начиная с 2023 года Закон о снижении инфляции заменит пожизненный лимит в размере 500 долларов на годовой лимит в размере 1200 долларов США для налогового кредита.

Чтобы получить налоговые льготы на энергоэффективные улучшения дома в 2022 году, вам необходимо документировать свои расходы в форме IRS 5695.

Проценты по кредитам под залог жилья также могут быть вычтены ипотека может быть вычтена из ваших налогов так же, как обычные проценты по ипотеке, с важным ограничением максимальной суммы кредита в размере 1 миллиона долларов США или 750 000 долларов США (для совместных заявителей), если вы приобрели свой дом после 15 декабря 2017 года.

Также очень важно обратите внимание, что налоговый закон 2017 года ограничивает вычеты по процентам по кредиту под залог недвижимости деньгами, которые используются для «покупки, строительства или существенного улучшения» домов. Если вы заняли деньги, чтобы заплатить за новую машину или смокинг, вам не повезло.

Если вы заплатили проценты по кредиту под залог дома, который был использован непосредственно в вашем доме, вы можете запросить вычет по той же строке, что и проценты по ипотечному кредиту и баллы по ипотечному кредиту: Строка 8 формы 1040, Приложение A.

Когда вы продавая свой дом, включите все ваши улучшения в базовую стоимость

Любой доход, который вы получаете от продажи дома, облагается налогом как прирост капитала (с заметным исключением – см. ниже). Ваша прибыль рассчитывается как разница между продажной ценой дома и вашей «основной стоимостью». Эта базовая стоимость включает в себя то, что вы заплатили за дом, стоимость улучшений, которые вы, возможно, сделали, а также любую потерю имущества в результате износа или несчастного случая.

Если вы установили новую крышу, заменили печь, отремонтировали полы или даже благоустроили сад, не забудьте включить эти расходы, чтобы увеличить скорректированную базу и уменьшить сумму прироста капитала от продажи.

Если вы продали свое основное место жительства, вы получите большой налоговый вычет.

Когда вы продаете дом, вам нужно будет заплатить налоги с суммы денег, которую вы заработали на продаже, в качестве прироста капитала. Однако, если вы проживаете в доме в течение двух из предыдущих пяти лет перед продажей, вы получаете очень большую налоговую скидку — 500 000 долларов США для семейных граждан или 250 000 долларов США для одиноких или отдельных владельцев.

Все американцы получают эту налоговую льготу независимо от их возраста и независимо от того, сколько раз они уже пользовались ею ранее. Обратите внимание, что требования к месту жительства применяются независимо от того, владеете ли вы домом или нет. Если вы арендуете дом на два года, а затем покупаете его, вы можете продать его со стандартным исключением проживания в любое время.

Вы, скорее всего, получите налоговую информацию о продаже вашего дома в форме 1099-S, и вы сообщите о своей окончательной прибыли — с этим исключением в размере 500 000/250 000 долларов США — в форме 89 IRS. 49. Если вы не получили форму 1099-S и ваша прибыль от дома меньше, чем исключение, вам вообще не нужно сообщать о продаже по вашим налогам.

Ремонт дома для медицинских нужд может быть вычтен

Медицинские расходы могут быть крупным налоговым вычетом, но только если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода, который, по сути, является вашим налогооблагаемым доходом. Любые улучшения дома — защитные решетки, пандусы, более широкие дверные проемы, перила и лифты, например, — связанные с состоянием здоровья, могут быть включены в ваши налоговые вычеты на медицинские расходы.

Сохраняйте все квитанции и счета-фактуры и включайте общую стоимость улучшений или дополнений вместе со всеми дополнительными медицинскими и стоматологическими расходами в строку 1 1040 Приложения A.

Какие расходы на жилье не подлежат налогообложению?

Несмотря на все налоговые льготы, доступные для домовладельцев, есть некоторые расходы, связанные с домом, которые не могут быть вычтены из вашего дохода.

• Ваш авансовый платеж по ипотеке
• Любые платежи по ипотеке в счет погашения основной суммы кредита
• Коммунальные расходы, такие как газ, электричество и вода
• Страхование от пожара или домовладельца
• Уборка дома или уход за газоном
• Любое снижение стоимости вашего дома

Налоговая ситуация каждого человека уникальна. Прежде чем принимать серьезные налоговые решения, мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам, который может помочь вам с федеральным налоговым законодательством и законодательством штата.

Чтобы узнать больше о подоходном налоге, узнайте, как списание задолженности по студенческому кредиту может повлиять на ваш налоговый счет.

Могу ли я получить налоговую льготу при покупке дома?

Ипотека

Как LendingTree получает оплату?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 29 ноября 2022 г.

Примечание редактора: Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Знаете ли вы, что вы можете получить налоговые льготы на покупку дома, а также на многие текущие расходы, связанные с владением недвижимостью? Вы могли бы сэкономить тысячи долларов во время налогообложения, но сначала вы должны знать, какие из ваших расходов соответствуют требованиям, и хотите ли вы детализировать свои вычеты или использовать стандартный вычет.

Что такое налоговые льготы: объяснение вычетов и зачетов

Когда дело доходит до налоговых льгот при покупке дома, ваш бухгалтер может объяснить, что налоговые льготы, связанные с владением жильем, могут предоставляться в одном из двух форматов: либо налоговый вычет, либо налоговый кредит.

Налоговые вычеты

Вычеты — это расходы, которые, по согласованию IRS, вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы при оплате налогового счета вы платили меньше. Правительство хочет продвигать домовладение среди американцев, и предложение налоговых вычетов на некоторые расходы, связанные с владением домом, является одним из способов достижения этой цели.

Чтобы воспользоваться налоговыми вычетами, вам необходимо изучить и определить, какие вычеты применимы к вам, прежде чем подавать налоговую декларацию. Доступные налоговые вычеты могут меняться каждый год, как и ваше финансовое положение, однако некоторые расходы на домовладение просто не подлежат вычету.

Налоговые кредиты

Налоговые кредиты — это не то же самое, что вычеты. В то время как налоговые вычеты уменьшают сумму налогов, которую вы будете платить косвенно, уменьшая ваш налогооблагаемый доход, налоговые кредиты уменьшают ваш счет напрямую — это суммы в долларах, вычитаемые из самого вашего налогового счета.

Что такое стандартный вычет?

Важно внимательно изучить стандартные вычеты, разрешенные IRS, потому что, если вы решите их использовать, это означает, что вы не сможете детализировать свои вычеты. Вместо того, чтобы вычитать разрешенные расходы из вашего налогооблагаемого дохода, вы соглашаетесь на «фиксированный» или стандартный вычет, который не связан с какими-либо конкретными видами расходов.

Стандартные суммы вычетов 2022-2023

Если вычеты, на которые вы имеете право как домовладелец, превышают стандартную сумму вычета, связанную с вашим статусом подачи налоговой декларации, то для вас может быть более целесообразным детализировать свои вычеты — в противном случае стандартный вычет может работать в вашу пользу. Обратитесь к своему налоговому специалисту за конкретными рекомендациями.

Налоговые вычеты при покупке, строительстве или улучшении дома

Вычет процентов по ипотеке

Вычет процентов по ипотеке — одна из основных налоговых льгот для домовладельцев — позволяет вам вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке, используемой для покупки, строительства или улучшить свой основной дом или второй дом.

Вы можете вычесть проценты, выплаченные по ипотечному кредиту в размере до 750 000 долларов США, если вы являетесь налогоплательщиком-физическим лицом или супружеской парой, подающими совместную налоговую декларацию. Для супружеских пар, подающих документы отдельно, лимит составляет 375 000 долларов США. Если вы купили свой дом до 16 декабря 2017 года, предел вычета процентов по ипотеке составляет 1 миллион долларов США для одиноких заявителей и супружеских пар, подающих совместную и 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих раздельную заявку.

Проценты по кредитам под залог жилья и HELOC

Те же пределы вычета применяются к процентам, выплачиваемым по кредитам под залог жилья и кредитным линиям под залог жилья (HELOC). Если вы являетесь плательщиком единого налога и общая сумма вашего первого ипотечного кредита и HELOC составляет менее 750 000 долларов США, например, вам разрешено вычесть полную сумму процентов, выплаченных по обоим кредитам, но только в том случае, если они оба были использованы для строительства. , купить или улучшить свой основной или второй дом.

Вычет премии по ипотечному страхованию

Если вы оплачиваете страхование ипотечного кредита в рамках ежемесячного платежа по ипотечному кредиту, вы можете иметь право на вычет этих расходов из вашего налогооблагаемого дохода. Страхование ипотечного кредита защищает вашего кредитора, если вы не можете платить по ипотечному кредиту и вступаете в дефолт по ипотечному кредиту.

Если вы получили ипотечный кредит VA и заплатили сбор за финансирование VA или заплатили гарантийный сбор USDA как часть ипотечного кредита USDA в налоговом году, за который вы подаете заявку, вы можете включить его в качестве вычета. IRS считает эти сборы формами ипотечного страхования и позволяет вам вычитать их, даже если вы не заплатили комиссию заранее, а вместо этого включили ее в сумму кредита.

Ограничения дохода при вычете ипотечного страхования

Домовладельцы со скорректированным валовым доходом (AGI) до 100 000 долларов США (или до 50 000 долларов США, если они состоят в браке и подают документы отдельно) могут вычесть свои взносы по ипотечному страхованию. Однако, если ваш AGI превышает 109 000 долларов США (54 500 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно), вы не можете вычесть страховые взносы по ипотечному кредиту.

Процентный кредит по ипотечному кредиту

Сертификат налогового кредита по ипотечному кредиту (MCC) — это налоговый кредит, выдаваемый государством непосредственно домовладельцу, который позволяет ему уменьшить свой налоговый счет на определенный процент процентного дохода по ипотечному кредиту. Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вы впервые покупаете жилье, военнослужащий или покупаете дом в районе, на который нацелено Министерство жилищного строительства и городских дел США (HUD). Целевые области могли быть определены как нуждающиеся в развитии или возрождении.

Вычет баллов по ипотечному кредиту

Еще одним налоговым преимуществом покупки дома является возможность вычесть баллы по ипотечному кредиту, которые вы уплатили авансом при закрытии сделки по покупке дома. Один ипотечный балл, иногда называемый дисконтным баллом, равен 1% от суммы кредита.

Вообще говоря, вы будете вычитать баллы в течение срока действия кредита, а не в том году, когда вы их выплатили. Однако из этого правила есть исключение, если вы проходите ряд тестов, как указано IRS. Тесты включают в себя:

→ Ипотека предназначена для вашего основного места жительства.

→ Оплата баллов, стоимость которых не превышает сумму, которую обычно взимают на месте.

→ Оплата баллов, которые не были выплачены вместо других расходов на закрытие, таких как оценка или плата за право собственности.

IRS описывает полный список тестов, которые вам необходимо пройти, чтобы полностью вычесть ипотечные баллы в том году, когда вы их заплатили. Если вы соответствуете всем критериям, у вас есть выбор: вычесть всю сумму, которую баллы представляют в год, когда вы заплатили, или распределить их на весь срок кредита.

Вычет налога на имущество SALT

Предусмотрен вычет государственных и местных налогов (SALT), который включает налог на имущество. Общая сумма вычитаемого налога ограничена 10 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих налоги совместно. Предел вычета составляет 5000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные заявления.

Также важно знать, что в некоторых случаях, если налогоплательщик получает возмещение из-за вычетов ОСВ, часть или все эти деньги могут облагаться налогом в следующем налоговом году.

Снятие средств с IRA без налоговых штрафов

Использование пенсионных фондов для покупки дома не только возможно, это вариант, который поддерживает IRS, позволяя сделать это, избегая при этом каких-либо налоговых штрафов. В большинстве сценариев вам придется заплатить как минимум два налоговых штрафа, если вы сняли средства с индивидуального пенсионного счета (IRA) до того, как вам исполнится 59½ лет: подоходный налог, а также дополнительный штраф в размере 10%. Но если вы используете деньги для покупки дома, вам не придется платить 10% штрафа за досрочное снятие средств.

Налоговые льготы на экологическую модернизацию дома  

Жилищный энергосберегающий кредит

Для домовладельцев существует экологически чистая налоговая льгота, известная как Жилищный энергосберегающий кредит на недвижимость. Стимул распространяется на энергосберегающие улучшения, сделанные в доме, которые могут включать солнечные батареи и ветряные турбины, среди других энергоэффективных обновлений. В зависимости от конкретного оборудования, улучшения, сделанные во втором доме, могут соответствовать требованиям.

Кредит на энергию для жилых домов составляет от 22% до 30% от стоимости улучшения, в зависимости от того, в каком году была произведена модернизация энергии, и истекает 31 декабря 2023 года.

Имущественный кредит на заправку автомобиля на альтернативном топливе

Если вы устанавливаете заправочную инфраструктуру для автомобиля на альтернативном топливе у себя дома, вы можете получить компенсацию в размере 1000 долларов США или 30% стоимости установки (в зависимости от того, что меньше), подав заявку на автомобиль на альтернативном топливе. Заправка Имущественный кредит.

Налоговые вычеты за специальное использование вашего дома

Вычет из домашнего офиса

Если вы работаете дома или ведете надомный бизнес, вы можете претендовать на вычет из домашнего офиса, который применяется как к домовладельцам, так и к арендаторам. Чтобы соответствовать критериям, часть вашего дома (например, спальня, ставшая офисом) должна использоваться исключительно и регулярно для деловых целей. Вы также должны показать, что ваш дом является основным местом, используемым для ведения вашего бизнеса.

Есть два способа получить вычет:

• Обычный метод, который включает определение процента вашего дома, используемого для хозяйственной деятельности, и расчет фактических расходов на основе записей.
• Упрощенный вариант, который позволяет вам вычитать 5 долларов США за квадратный фут — до 300 квадратных футов — для коммерческого использования вашего дома.

Удаленные работники не имеют права на вычет.

Вычет расходов на аренду

Если вы сдаете в аренду весь дом или его часть, вы можете вычесть некоторые расходы, связанные с тем, что вы являетесь арендодателем, в том числе: 

• Коммунальные услуги
• Ремонт
• Страхование
• Налог на имущество
• Командировочные расходы 

Какие расходы подлежат вычету, зависит от того, сдаете ли вы дом, который не используете в личных целях, или тот, который вы используете лично. Правила также различаются в зависимости от того, используете ли вы неполный рабочий день (например, в загородном доме) или полный рабочий день, как в ситуации с соседом по комнате.

Вычет арендных расходов также уникален тем, что вы можете использовать его, даже если вы не указываете его в Приложении A. Вместо этого вы будете использовать Приложение E (Форма 1040), чтобы указать доход от аренды и рассчитать свой вычет.

Налоговые льготы при продаже дома

Не облагаемая налогом прибыль от продажи дома

Одна из налоговых льгот владения домом вступает в силу только после продажи дома — необлагаемая налогом прибыль.

Если вы продаете свой дом с прибылью, в большинстве случаев прирост капитала от продажи дома не облагается налогом в размере до 250 000 долларов США, если вы одиноки, и до 500 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию. Вы должны проживать в доме и использовать его в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до даты продажи, чтобы иметь право на эту налоговую льготу.

Вычет в случае потери права выкупа или продажи без покрытия (погашение долга)

Если вы продаете свой дом в ходе продажи без покрытия или проходите процедуру обращения взыскания, дом продается, а вырученные средства используются для выплаты кредитору. Однако, если сумма, которую вы должны, не полностью покрывается этими доходами, оставшийся долг называется «дефицитом», и ваш кредитор все равно может ожидать, что вы погасите этот долг. С другой стороны, если кредитор прощает дефицит, он считается частью вашего налогооблагаемого дохода.

Тем не менее, вы можете вычесть непогашенную ипотечную задолженность из ваших налогов. Закон о консолидированных ассигнованиях от 2020 года, действующий до 2025 года, позволяет исключить аннулированную ипотечную задолженность из налогооблагаемого дохода.

Как запросить налоговые вычеты

→ Шаг 1. Дождитесь налоговых форм 

Каждый кредитор, с которым у вас есть ипотечный кредит, должен отправить вам налоговую форму, называемую Заявлением о процентах по ипотечному кредиту (форма 1098). Когда придет 1098, проверьте сумму процентов, указанную как выплаченную. В поле 1 будет указано, сколько процентов вы заплатили, не включая баллы, а в поле 6 — сколько вы заплатили в баллах.

→ Шаг 2. Определите, следует ли указывать

Сложите общую сумму приемлемых расходов по всем применимым к вам вычетам. Затем сравните это число со стандартной суммой вычета, на которую вы имеете право. Если ваша общая сумма вычета по статьям не превышает стандартную сумму вычета для вашего статуса подачи налоговой декларации, то нет смысла детализировать ваши вычеты.