Налоговый вычет за квартиру – как оформить в 2022-ом, 14 июля 2022 — Novostroy.su

Налоговый вычет – это не подарок государства и не привилегия для избранных, а возможность для граждан России вернуть часть потраченных на приобретение жилья средств. Как это сделать и что понадобится – расскажем ниже.

• Кто и за что получает налоговый вычет
• Примеры расчета
• Когда нельзя получить вычет
• Срок получения вычета
• Документы для налогового вычета
• Получение вычета через налоговую
• Оформление налогового вычета через работодателя
• Упрощенный налоговый вычет

Кто и за что получает налоговый вычет

Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья, за счет уплаченного ранее со своих доходов НДФЛ (налога в размере 13% на доход физических лиц).

Приобретено жилье в ипотеку или на собственные средства – неважно. Главное – быть налоговым резидентом России, что подразумевает проживание в стране в течение года минимум 183 дней и уплату налога с заработной платы. Также важно, чтобы купленные «квадраты» находились на территории России. За домик на Кипре или в каком-либо другом государстве компенсаций не положено. Также квартира должна быть оформлена на вас или супруга. В противном случае вычет не положен, даже если фактически за эту недвижимость платили вы.

Каждый россиянин вправе воспользоваться налоговым вычетом лишь раз в жизни. Более того, для этой выплаты с 2008-го установлен лимит, который рассчитывается как 13% от 2 млн ₽ при строительстве/покупке жилья и 3 млн ₽ – при погашении ипотечных процентов. Это значит, что максимально житель страны может получить компенсацию в 650 тыс. ₽, которая складывается из вычета в 260 тыс. ₽ за покупку жилья и 390 тыс. ₽ за уплаченные проценты по кредитному договору. И государству всё равно на разницу цен между регионами и реально понесенные гражданином расходы, о чем говорит пп.

Если жилье стоит дешевле 2 млн ₽, вычет рассчитывается от суммы покупки, а остаток положенной выплаты разрешается перенести на приобретение другого объекта. Вычет же от уплаты процентов банку за ипотеку возвращается только один раз и применим к одному объекту недвижимости.

При возвращении налога отказаться от него уже не получится, даже если очень хотите заявить вычет в большем размере по другой недвижимости.

Примеры расчета

При стоимости жилья в 1,5 млн ₽, 13% вычет, который можно вернуть, составит 195 тыс. ₽.

Если квартира обошлась в 2 млн ₽, то вернуть с НДФЛ уже можно 260 тыс. ₽. И это максимально возможная сумма, на которую стоит рассчитывать, даже если жилье куда дороже 2 млн ₽.

Что касается уплаченных процентов по ипотеке, то их налоговая учитывает отдельно. А вернут НДФЛ с суммы, которую покупатель уже перечислил банку.

Если использовать за год весь вычет не получается, его остаток переносится на следующие годы до возвращения налогоплательщиком всей суммы уплаченного НДФЛ. Растягивание вычета не ограничено по времени и его получение разрешается, пока гражданин не получит от государства всю сумму, причитающуюся по закону.

В случае приобретения жилья в браке вернуть часть средств за покупку вправе каждый из супругов. В результате семья может компенсировать до 1,3 млн ₽.

Полученные средства можете направить на крупные покупки, ремонт и/или меблировку жилья или же досрочное погашение ипотечного кредита.

Когда нельзя получить вычет

Воспользоваться имущественным вычетом не могут не работающие собственники и граждане, уплачивающие налоги как индивидуальные предприниматели или самозанятые. Если от безработных вообще не поступает налогов, то ИП и самозанятые не уплачивают НДФЛ, поскольку для них предусмотрена упрощенная система налогообложения с другими ставками. Впрочем, самозанятому ничто не мешает подать на вычет, если у него есть другие доходы, облагаемые НДФЛ.

Также вернуть налоговый вычет за приобретенные «квадраты», не сможете, если оплатили их маткапиталом или за счет иных бюджетных средств, или деньгами работодателя/других лиц.

Не стоит мечтать о вычете и в случае покупки жилья у взаимозависимых лиц, к которым ст. 105.1 НК РФ относит супруга/супругу, родителей/усыновителей, опекунов/попечителей, детей (включая усыновленных), подопечных и полнородных и неполнородных братьев и сестер. Так, приобрести квартиру у матери или брата закон не запрещает, но рассчитывать на вычет за такую сделку не стоит. Если же приобретете жилье у тещи/свекрови или брата/сестры своего супруга, то в вычете вам уже не откажут.

Не предусмотрены законом и вычеты за унаследованные/подаренные жилые помещения, что и понятно, ведь в этих случаях ничего не тратится.

Наконец, не могут воспользоваться налоговым вычетом участники военной ипотеки, которым государство и так дает часть суммы на жилье.

Срок получения вычета

При покупке жилья на «вторичке» обратиться за вычетом можно уже сразу после сделки. В случае же с новостройками придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры. В обоих сценариях помните, что сумма налогового вычета не превысит уплаченных за год налогов.

Налог возвращается за календарный год, в котором на него появилось право, и за последующие годы. Это значит, что нельзя получить компенсацию за период, предшествующий году возникновения права на вычет. Ограничений же по срокам получения компенсации нет, поэтому даже через 10-20 лет можно подать документы на получение вычета за приобретенное когда-то жилье. При этом помните, что подоходный налог можно вернуть лишь за три последних года.

Так, купив квартиру в новостройке в 2016-ом и оформив право собственности на нее лишь в 2018-ом, право на вычет вы получите в 2018-ом. Решив подать документы на компенсацию в 2020-ом, вы можете надеяться на возвращение уплаченных налогов за 2019-ый и 2018-ый, ведь в 2017-ом права на вычет еще не было, а для подачи данных за 2020-ый придется подождать 2021-го.

Единственное исключение из этого правила – перенос вычета пенсионерам, которые могут получить компенсацию как за тот год, когда купили жилье и оформили на него право собственности, так и за последующие и три предыдущих года.

Небезынтересно, что для единовременной выплаты положенных государством 260 тыс. ₽ нужно зарабатывать в течение года порядка 170 тыс. ₽ в месяц, уплачивая ежемесячно в казну по 21 тыс. ₽ налогов. Очевидно, что такой исход возможен далеко не для всех граждан. К примеру, собственник недвижимости с годовым доходом в 500 тыс. ₽ будет вынужден возвращать свой НДФЛ в течение 4-ех лет, а с годовым доходом в 1 млн ₽ всю выплату можно получить в два раза быстрее. Так что подавайте документы на вычет год за годом, пока не получите компенсацию в полном объеме.

Документы для налогового вычета

После заключения сделки по приобретению жилья и регистрации права собственности подготовьте необходимые для оформления компенсации документы, а именно:

• паспорт;
• декларацию об уплаченных вами налогах по форме 3-НДФЛ, бланк которой можно взять на сайте налоговой либо при посещении этого ведомства;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, за которой нужно обратиться к работодателю;
• договор купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности;
• акт приема-передачи жилья (или его доли) налогоплательщику;
• банковские выписки и расписку от продавца о получении денег, которые являются документами, подтверждающими расходы на приобретение имущества;
• свидетельство о заключении брака, если жилье приобретено после объявления вас мужем и женой в ЗАГСе.

Чтобы получить вычет по процентам за ипотеку, придется также предоставить:

• договор с банком, выдавшим вредит;
• график погашения займа и уплаты процентов за пользование кредитными средствами.

Перечисленные документы можно предоставить в копиях, но при себе лучше всегда иметь оригиналы.

Получение вычета через налоговую

Это наиболее традиционный способ получения имущественного вычета. Избрав его, дождитесь окончания года, в течение которого приобрели жилье. Для обращения в налоговую заполните, после чего предоставьте в ведомство, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ; справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах и копии следующих подтверждающих право на жилье документов:

• копии договора о приобретении квартиры/комнаты, акта о передаче вам квартиры/комнаты (доли/долей в ней) или свидетельства о госрегистрации права на квартиру/комнату (долю/доли в ней) при приобретении квартиры/комнаты;
• копии свидетельства о госрегистрации права на жилой дом при строительстве/приобретении дома;
• копии свидетельства о госрегистрации права собственности на земельный участок либо долю/доли в нем и свидетельства о госрегистрации права собственности на жилой дом либо долю/доли в нем при покупке земельного участка под строительство;
• копии целевого кредитного договора или договора ипотеки, плюс график погашения займа и уплаты процентов при погашении процентов по кредиту.

Если имущество приобретено в совместную собственность, то придется подготовить и такие документы, как копия свидетельства о браке и письменное заявление/соглашение о договоренности супругов-участников сделки о распределении размера налогового вычета между собой.

Кроме того, в зависимости от вида приобретенной недвижимости (квартира/дом/земельный участок), налоговая вправе запросить копии платежных документов, вроде актов о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, товарных и кассовых чеков, квитанций к приходным ордерам и др.

Оформление налогового вычета через работодателя

В этом случае документы на налоговый вычет можно подавать, не дожидаясь конца года. Еще одно преимущество – не придется заворачиваться с декларацией 3-НДФЛ. Компенсацию налоговая предоставит за счет того, что с работодателя не будет удерживаться налог с зарплаты сотрудника, пока тот не получит сумму положенного ему вычета компенсации.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет через работодателя, нужно написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на компенсацию. Затем предоставить в налоговую по месту жительства полный пакет документов, которые подтвердят право на получение имущественного вычета. Через 30 дней после этого в том же налоговом органе можно будет получить уведомление о праве на имущественный вычет, которое необходимо предоставить работодателю как основание для неудержания НДФЛ из заработной платы сотрудника до конца года.

Упрощенный налоговый вычет

Благодаря тому, что с мая 2021-го в России упростили получение компенсации за покупку квартиры/дома/земельного участка, для оформления вычета заявителю теперь достаточно заполнить в своем личном кабинете налогоплательщика заявление, которое будет сформировано автоматически. Если у вас нет такого кабинета, то его легко создать с помощью имеющегося на Госуслугах аккаунта. Этот процесс в среднем займет три рабочих дня, за которые вы получите собственный кабинет в налоговой, где увидите свои заработки и налоги за последние несколько лет и задолженность перед ФНС, если таковая имеется.

Налогоплательщики с личным кабинетом на сайте ФНС получают подобные вычеты в два раза быстрее без направления декларации 3-НДФЛ и пакета документов, подтверждающих право на компенсацию. Всё потому, что автоматизированная система налоговой службы обрабатывает информацию через обращения к таким необходимым источникам, как банк, выдавший кредит или осуществивший перевод денег.

Камеральная проверка в случае упрощенного налогового вычета занимает 30-ть дней с момента оформления соответствующего заявления. Деньги же на счет перечисляются в течение 15-ти дней после окончания этой проверки. Однако так будет только в том случае, если у ФНС не возникнет подозрений, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах. В противном случае проверка займет всё те же три месяца.

Как бы то ни было, этот способ весьма облегчает жизнь налогоплательщиков, поскольку им не придется заполнять налоговую декларацию, неверное внесение данных в которую в большинстве случаев и приводит к отказу в предоставлении компенсации. А вы уже воспользовались налоговым вычетом или только подумываете обратиться в ФНС для оформления компенсации?

Страхование квартиры – способ компенсировать риски, на которые вы не можете влиять. Никто не может гарантировать, что ваши свежепоклеенные обои и новенький телевизор не зальет сосед сверху, но страховка позволит возместить расходы на ремонт помещения, восстановить имущество на средства не из своего кармана.

Страхование квартиры. Как получить деньги за сгоревшее жилье

Налоговый кредит на имущество приусадебного участка и возмещение арендатору

Средний

Налоговый зачет на имущество приусадебного участка и возврат арендатору — это налоговые зачеты на имущество, доступные соответствующим жителям Северной Дакоты. Физические лица могут претендовать на налоговый кредит на недвижимость или частичное возмещение арендной платы, которую они платят, если выполняется одно из следующих требований:

• 65 лет и старше, ИЛИ
• Лицо с постоянной или полной инвалидностью
  • Доказательство полной инвалидности должно быть подтверждено справкой от лицензированного врача или письменным определением инвалидности от Администрации социального обеспечения или федерального или государственного агентства, уполномоченного удостоверять инвалидность человека.
  • Для лиц с постоянной или полной инвалидностью возрастных ограничений нет.
  • Домовладелец или арендатор с инвалидностью должен соответствовать тем же требованиям, за исключением возраста, что и домовладелец или арендатор пожилого возраста.

Для супружеской пары, проживающей вместе, только один человек может подать заявление на получение налогового кредита на недвижимое имущество или на возмещение арендатору. Только супруг, подающий заявку на получение кредита, должен быть старше 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность.

Средний

Налоговый кредит на имущество приусадебного участка

Сумма кредита зависит от дохода домовладельца (см. налогооблагаемую стоимость в таблице ниже). Если получатель кредита продает усадьбу, кредит может быть применен к новой усадьбе получателя. Если заявитель умирает, все льготы прекращаются в конце налогового года.

Налоговый кредит на недвижимость в приусадебном доме подлежит такой же корректировке, уравниванию и уменьшению, как и другие оценки недвижимого имущества.

Право на участие:  Чтобы иметь право на участие в этой программе, вы (домовладелец) должны:

• Проживать в собственности и инвестировать в нее.
• Не иметь активов, превышающих 500 000 долларов США, включая рыночную стоимость усадьбы и стоимость любых активов, подаренных или иным образом проданных в течение последних трех лет.
• Не иметь дохода, превышающего 42 000 долларов США, включая доход вашего супруга и любых иждивенцев, за календарный год, предшествующий дате оценки.

Домовладелец не имеет права на получение кредита, если усадьба сдается в аренду, пока владелец временно отсутствует, или усадьба представляет собой ферму (фермерские постройки освобождены от налогообложения).

Налоговая льгота на имущество приусадебного участка уменьшает налогооблагаемую стоимость домовладельца в соответствии со следующим:

Если ваш доход составляет	Ваша налогооблагаемая стоимость уменьшается на	Максимальное уменьшение налогооблагаемой стоимости	Максимальное уменьшение истинного и полного значения
$0 — $22 000	100%	5 625 долл. США	125 000 долларов США
22 001–26 000 долл. США	80%	4500 долларов США	100 000 долларов
26 001–30 000 долл. США	60%	3 375 долл. США	75 000 долларов США
30 001–34 000 долл. США	40%	2250 долларов	50 000 долларов США
$34 001 — $38 000	20%	1125 долларов США	25 000 долларов США
$38,001 — $42,000	10%	$563	$12 511

Процесс подачи заявки:  Чтобы подать заявку на получение налогового кредита на недвижимость, отправьте:

• Заявление на получение кредита на недвижимость для пожилых людей и инвалидов своему местному инспектору по номеру или окружному директору отдела налогового выравнивания по номеру .

Заявки должны быть поданы до 1 февраля года, в котором оценивается имущество и для которого запрашивается кредит. Если вы навсегда и полностью нетрудоспособны, вам также необходимо предоставить медицинскую справку вашему местному инспектору или окружному директору по уравнению налогообложения.

Чтобы поделиться этой информацией с другими, см.: 

• Брошюра о налоговом кредите на недвижимость и возврате средств арендатору  
• Листовка о налоговом кредите на недвижимость и возмещении арендатору
• Руководство — Налоговые льготы на недвижимость для домовладельцев и арендаторов в Северной Дакоте

Возврат арендатору

Программа возврата арендатору обеспечивает частичное возмещение арендной платы за место жительства арендатора или участок передвижного дома. Возврат может составлять до 400 долларов.

Расходы на отопление, воду, свет, телефон или мебель не считаются арендной платой. Если эти расходы включены в арендную плату, арендатор должен вычесть эти расходы из арендной платы при подаче заявления на возмещение.

Возврат невозможен в отношении арендной платы или сборов, уплачиваемых лицами, проживающими в недвижимом имуществе, освобожденном от налога на имущество, например в домах престарелых.

Право на участие:  Чтобы иметь право на участие в этой программе, вы (арендатор) должны:

• Не иметь дохода, превышающего 42 000 долларов США, включая доход вашего супруга и любых иждивенцев, за календарный год, предшествующий дате оценки. Для арендаторов нет ограничений по имуществу.
• Получайте ежегодные арендные платежи в размере определенного процента от вашего дохода. Если 20% вашей годовой арендной платы превышают 4% вашего годового дохода, вы получите возмещение переплаты.
  • Например, арендатор платит 450 долларов в месяц за аренду (5 400 долларов в год), а доход арендатора составляет 18 000 долларов.
    • 20% от 5400 долларов США (арендная плата) составляет 1080 долларов США
    • 4% от $18 000 (дохода) составляет $720
    • 1080 – 720 долларов США = 360 долларов США
  • Арендатор имеет право на возмещение в размере 360 долларов США

Процесс подачи заявки: Чтобы подать заявку на возврат налога арендатору, подайте: 

• Заявление о возврате налога арендатору в Управление Государственного налогового комиссара. Заявление для пенсионеров или постоянно или полностью нетрудоспособных арендаторов на возврат налога на имущество доступно с середины января по 31 мая каждого года.

Заявки должны быть поданы до 1 июня, следующего за годом, за который требуется возмещение. Если вы навсегда и полностью нетрудоспособны, вам также необходимо предоставить в наш офис справку от врача .

Чтобы поделиться этой информацией с другими, см.: 

• Брошюра о налоговом кредите на имущество приусадебного участка и возмещении арендатору  
• Листовка о налоговом кредите на недвижимость и возмещении арендатору
• Руководство — Налоговые льготы на недвижимость для домовладельцев и арендаторов в Северной Дакоте

Программа налоговых льгот на недвижимость для домовладельцев

​​​​​​​Когда и как подавать заявление?

Налоговый кредит домовладельцев не предоставляется автоматически и каждому лицу

должен подать заявку и раскрыть свой доход. Крайний срок подачи заявок:

1 октября каждого года. Тем не менее, в ваших интересах подать заявление

до 15 апреля, чтобы любой кредит, причитающийся вам,

можно было заранее вычесть из первоначального налогового счета за июль.

Нажмите здесь, чтобы подать заявку на налоговый кредит для домовладельцев в 2022 году​​​​

(крайний срок был октября 1, 2022) .

 Настоятельно рекомендуется подавать онлайн-заявки​ (крайний срок был 1 октября 2022 г.) .​

Обратите внимание, что обработка заявок, отправленных по почте, займет больше времени, чем заявки, отправленные онлайн. Убедитесь, что на вашем компьютере установлена ​​бесплатная Adobe Reader или другая программа для чтения PDF-файлов, доступная для доступа к приложению. После завершения заявки следует отправить по почте:​

Государственный департамент оценки и налогообложения
Программа налоговых кредитов домовладельцев
P. O. Box 49005
Балтимор, Мэриленд. 21297

Пожалуйста не отправлять по электронной почте любые заявления о налоговом кредите или подтверждающая документация в Департамент. Они не будут приняты в соответствии с протоколом государственной безопасности данных. Вместо этого, пожалуйста, подайте заявку онлайн или отправьте документацию по указанному выше адресу.

Your Application Is Confidential
Лица, подающие заявку на участие в Программе налоговых льгот для домовладельцев, должны представить копии своих деклараций по федеральному подоходному налогу за предыдущий год и предоставить Департаменту разрешение на проверку суммы дохода, сообщаемой другими государственными и федеральными агентствами. Единственная цель, для которой запрашивается эта информация, — определить ваше право на получение налогового кредита. Вся информация о доходах, предоставленная домовладельцем в форме заявки, хранится с соблюдением строжайшей конфиденциальности. Любое должностное лицо или служащий штата или любого политического подразделения является незаконным разглашение любых сведений, изложенных в заявлении или любой поданной налоговой декларации, кроме как в соответствии с судебным или законодательным постановлением. Эта информация доступна должностным лицам штата в их официальном качестве и налоговым служащим любого штата, территории или федерального правительства, как это предусмотрено законом.

Потенциальные покупатели жилья
Квалифицированные покупатели жилья должны заранее подать заявку на налоговый кредит домовладельцев, прежде чем приобретать право собственности на недвижимость. Цель этой программы — помочь уменьшить сумму денег, необходимую во время урегулирования. Вы должны подать заявку по крайней мере за 30 дней до ожидаемой даты расчета, чтобы получить кредит, причитающийся к моменту расчета. Для получения дополнительной информации отправьте электронное письмо по адресу
sd​[email protected]​ или позвоните по телефону 410-767-4433 и запросите форму HTC-NP.

​​​​​​​​​

Крайний срок подачи заявок на налоговый кредит для домовладельцев за 2022 год был 1 октября 2022 года. Оставайтесь с нами! ​

​Подпишитесь​ , чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Заявки на получение налогового кредита домовладельцев теперь можно подавать онлайн!

Что такое программа налоговых льгот для домовладельцев?