Расходы на здравоохранение не облагаются налогом

Если ваша страховка не полностью покрывает ваши медицинские счета, вы можете использовать их для уменьшения суммы налога. Только некоторые медицинские расходы не облагаются налогом, поэтому важно понимать, какие расходы вы можете заявить в счет своих налогов. Служба внутренних доходов (IRS) имеет особые правила в отношении квалифицированных медицинских расходов и того, как их правильно вычитать.

За какие медицинские расходы я несу ответственность?

Физические лица несут ответственность за покрытие различных сумм медицинских расходов в зависимости от их плана страхования. Ваш план покроет определенный процент ваших медицинских расходов, но вы будете нести ответственность за оставшийся процент расходов.

Страхователи несут ответственность за определенные расходы на основании следующих планов медицинского страхования:

• Катастрофический:  Эти планы покрывают менее 60% расходов на здравоохранение, в результате чего держатели полисов несут ответственность за большую часть своих расходов. Однако катастрофические планы доступны только для лиц, испытывающих финансовые трудности, или лиц моложе 30 лет.
• Bronze:  Бронзовый план покрывает 60 % расходов на медицинское обслуживание, поэтому страхователи несут ответственность за оплату оставшихся 40 % своих медицинских расходов.
• Серебряный:  Серебряный план покрывает 70 % расходов на медицинское обслуживание, поэтому страхователи несут ответственность за оставшиеся 30 % расходов.
• Gold:  План Gold покрывает 80% расходов на здравоохранение, поэтому страхователи несут ответственность за покрытие оставшихся 20% расходов.
• Platinum:  План Platinum покрывает 90% расходов на здравоохранение, поэтому страхователи оплачивают оставшиеся 10% расходов.

В зависимости от вашего уровня страхового покрытия вы можете нести ответственность за оплату крупных сумм на покрытие ваших медицинских расходов. Вы можете заявить о квалифицированных, наличных медицинских расходах в качестве вычетов из ваших налогов и использовать их для уменьшения суммы налогов, которые вы платите за год.

Когда вы регистрируетесь в программе медицинского страхования штата Калифорния через Covered California Health Exchange, вы можете иметь право на получение авансовых налоговых льгот в зависимости от вашего дохода.

Какие расходы на здравоохранение не облагаются налогом?

Налогоплательщики могут вычесть следующие невозмещаемые квалифицированные медицинские расходы при подаче налоговой декларации:

• Операции
• Посещения врача и лечение
• Диагностические тесты
• Больничные услуги
• Скорая помощь
• Сестринские услуги
• Лабораторные сборы
• Лечение бесплодия
• Профилактика
• Зрение и уход за зубами
• Программы снижения веса
• Посещения психолога и психиатра
• Стоимость лечения COVID-19
• Домашнее тестирование на COVID-19
• Рецептурные препараты
• Инсулин
• Наборы для определения уровня сахара в крови
• Лечение зависимости
• Очки и контакты
• Слуховые аппараты
• Вставные зубы
• Командировочные расходы для получения медицинской помощи

Медицинские услуги, такие как операции и профилактические процедуры, не облагаются налогом.

Лекарства, отпускаемые по рецепту, и необходимые предметы, такие как очки и слуховые аппараты, также не облагаются налогом, и вы даже можете вычесть дорожные расходы, такие как плата за парковку, проезд на автобусе и расход бензина на вашем автомобиле. Вы также можете включить питание, если покупаете его в медицинском учреждении во время лечения. Программы снижения веса подлежат вычету только в том случае, если их назначает врач после диагностики конкретного заболевания.

Облагаются ли страховые взносы налогом?

Вы можете включить взносы медицинского страхования в свои расчеты медицинских расходов. Тем не менее, некоторые страховые взносы не подлежат вычету медицинских расходов. Вы не можете включать следующие премии в свои налоговые вычеты:

• Полисы страхования жизни
• Страховые полисы, покрывающие потерю функции, зрения или жизни
• Страховые полисы на случай потери заработка
• Полисы автострахования, покрывающие медицинскую помощь людям, получившим травмы в автомобиле или в вашем автомобиле
• Страховые полисы, обеспечивающие гарантированную еженедельную выплату во время госпитализации, травмы или болезни
• Премии, которые вы платите за беспошлинные распределения

Если вы работаете не по найму, у вас может быть возможность вычесть 100 % ваших страховых взносов за себя, своих иждивенцев или супруга в качестве недетализированного вычета.

Укажите эту сумму в строке 16 формы IRS Schedule 1.

Величина вычета медицинских расходов

Величина вычета медицинских расходов варьируется в зависимости от дохода. IRS позволяет налогоплательщикам вычитать приемлемые невозмещаемые медицинские расходы, которые превышают 7,5 % их скорректированного валового дохода (AGI). Ваш AGI — это ваш налогооблагаемый доход за вычетом любых корректировок дохода, таких как вычитаемые проценты по студенческому кредиту и взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Чтобы рассчитать сумму вычитаемых медицинских расходов, умножьте свой AGI на 7,5% и вычтите результат из общих медицинских расходов. Например, если ваш AGI составляет 50 000 долларов, а ваши ежегодные медицинские расходы составляют 5 500 долларов, умножьте 50 000 долларов на 0,075. В результате получается 3750 долларов США, что означает, что вы можете включать только расходы, которые превышают 3750 долларов США, в качестве постатейного вычета. Если вы вычтете 3750 долларов из 5500 долларов, ваш результат составит 1750 долларов, то есть количество медицинских расходов, которые вы можете вычесть.

В 2017 году Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) удвоил стандартный вычет по сравнению с 2016 годом. Стандартный вычет для единого налогоплательщика составляет 12 550 долларов США, а стандартный вычет для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, составляет 25 100 долларов США. Вы будете перечислять свои отчисления только в том случае, если они превышают стандартные отчисления. В большинстве случаев вам следует требовать вычет медицинских расходов только в том случае, если ваши постатейные вычеты превышают стандартный вычет.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Налоговое управление США не разрешает налогоплательщикам вычитать любые медицинские расходы, которые им возмещаются. Если ваш работодатель или страховая компания возмещает вам медицинские расходы, вы не имеете права вычитать их из своих налогов. Кроме того, вы не можете вычесть какие-либо медицинские расходы, которые вы оплачиваете через сберегательный счет для здоровья (HSA) или счет с гибкими расходами (FSA), поскольку эти счета уже имеют налоговые преимущества.

Медицинские расходы, не облагаемые налогом, включают следующее:

• Косметические процедуры
• Безрецептурные препараты
• Общие медицинские покупки, такие как зубная паста и витамины
• Отбеливание зубов
• Незаконные обработки и операции
• Удаление волос или электроэпиляция
• Членство в клубе здоровья
• Диетическое питание
• Никотиновые продукты, отпускаемые без рецепта
• Медицинские расходы, которые вы оплатили в отдельном году
• Взносы HSA

Как я могу заявить о медицинских расходах на свои налоги?

Заявление о возмещении медицинских расходов по налогам требует, чтобы вы перечислили свои отчисления в форме Приложения A IRS, и в большинстве случаев они должны превышать стандартные отчисления. Вы можете использовать следующие шаги, чтобы перечислить свои отчисления в форме приложения IRS Schedule A:

1. Укажите свои общие медицинские расходы за год в строке 1.
2. Сообщите о своем AGI из формы IRS 1040 в строке 2.
3. Запишите 7,5% вашего AGI в строке 3.
4. В строке 4 запишите разницу между вашими медицинскими расходами и 7,5% вашего AGI.
5. Возьмите полученную сумму в строке 4, добавьте ее к любым другим постатейным вычетам, а затем вычтите ее из вашего AGI, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.
6. Убедитесь, что ваш результат равен стандартному вычету или превышает его. Если он меньше, вы не должны перечислять или вычитать свои медицинские расходы.

Найдите план медицинского страхования, который подходит именно вам

Хотя некоторые медицинские расходы могут сэкономить вам деньги в налоговый период, важно иметь медицинскую страховку, чтобы вам не приходилось оплачивать значительные медицинские расходы из собственного кармана. Найдите план медицинского страхования в Health for California, чтобы получить простой и исключительный опыт.

Подпишитесь на план медицинского страхования, используя наше быстрое, простое и точное онлайн-приложение, и наслаждайтесь удобством услужливых агентов, которые всегда готовы ответить на ваши вопросы. Свяжитесь с Health for California , чтобы узнать больше о том, как мы можем помочь вам выбрать подходящий план медицинского страхования.

Медицинские расходы и расходы на здравоохранение

10 мая 2022 г. | Agency

Рабочий лист и инструкции к нему можно найти в разделе «Рабочие листы» инструкций по индивидуальному подоходному налогу. Кроме того, Департамент предоставляет бланк для заполнения , чтобы помочь в расчете вычета.

 

Как правило, вы не можете вычитать какие-либо суммы:

• Оплачено долларами до вычета налогов;
• Оплачено вами, но позже возмещено или возмещено; ИЛИ
• Оплачивается страховой компанией или другим лицом.

Суммы, «выплаченные долларами до вычета налогов», включают в себя такие суммы, как сбережения на медицинские счета или счета с гибкими расходами, а также часть взносов медицинского страхования, вычитаемую из вашей зарплаты.

См. R.C. 5747.01(А)(10).

Страховые взносы Medicare, уплачиваемые налогоплательщиком, являются расходами на «медицинское обслуживание» в соответствии с IRC 213. Расходы на медицинское обслуживание обычно вычитаются для целей подоходного налога штата Огайо, если они превышают 7,5% федерального скорректированного валового дохода налогоплательщика. Таким образом, если вы оплачиваете страховые взносы Medicare, вы должны указать уплаченную сумму в строке 3 Рабочей таблицы невозмещенных расходов на здравоохранение штата Огайо.

Обратите внимание, страховые взносы, уплаченные в долларах до вычета налогов, не подлежат вычету. Обсуждение долларов до вычета налогов см. в разделе часто задаваемых вопросов «Какие суммы не подлежат вычету в листе невозмещенных расходов на здравоохранение?»

См. R.C. 5747.01(А)(10)(б).

Взносы на медицинское страхование через бывшего работодателя, как правило, подлежат вычету в строке 1 Таблицы невозмещенных расходов на здравоохранение.

См. R.C. 5747.01(А)(10)(а).

Страховые взносы ACA, как правило, подлежат вычету в строке 1 рабочего листа невозмещаемых расходов на здравоохранение.

См. R.C. 5747.01(А)(10)(а).

Для целей этого вычета «медицинская помощь» имеет то же значение, что и в Разделе 213 IRC. Некоторые примеры включают суммы, выплаченные за:

• Доплаты, франшизы и совместное страхование;
• Лекарства, отпускаемые по рецепту, или инсулин;
• Медицинские, стоматологические и офтальмологические осмотры и лечение сертифицированным специалистом в области здравоохранения;
• Больничные расходы и уход за больными, включая любые соответствующие услуги, предоставляемые в доме престарелых; И
• Очки, слуховые аппараты, скобы, костыли и инвалидные кресла.

Эти суммы подлежат вычету только в том случае, если они превышают 7,5% федерального скорректированного валового дохода налогоплательщика. Подробный список потенциально приемлемых расходов см. в публикации IRS 502 .

Обратите внимание, что, хотя «медицинское обслуживание» включает страховые взносы по медицинскому страхованию, эти суммы не следует включать в строку 4 , если они уже указаны в строках 1–3.

Р.К. 5747.01(А)(10)(с).

Взносы, выплачиваемые налогоплательщиком и/или супругом налогоплательщика за медицинское страхование, предоставляемое работодателем, после налогообложения (т. е. не включают доналоговые вычеты), как правило, подлежат вычету, если они превышают 7,5% федерального налога налогоплательщика. валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний. Эти наличные страховые взносы должны быть вычтены из строки 3 Рабочей таблицы невозмещенных расходов на здравоохранение.

См. R.C. 5747.01(А)(10)(б).

Взносы, уплачиваемые налогоплательщиком после налогообложения (т. е. не включая вычеты до налогообложения) за дополнительное медицинское страхование, как правило, подлежат вычету, если они превышают 7,5% федерального скорректированного валового дохода налогоплательщика. Эти наличные страховые взносы должны быть вычтены из строки 3 Рабочей таблицы невозмещенных расходов на здравоохранение.

См. R.C. 5747.01(А)(10)(б).

Как правило, взносы по медицинскому страхованию наличными, уплачиваемые налогоплательщиком в течение той части года, когда налогоплательщик имел право  вычитаются в той степени, в которой они превышают 7,5% федерального скорректированного валового дохода налогоплательщика . Эти наличные страховые взносы должны быть вычтены из строки 3 Рабочей таблицы невозмещенных расходов на здравоохранение.

Однако взносы по медицинскому страхованию наличными, уплаченные налогоплательщиком в течение той части года, в которой налогоплательщик  не имел права  для участия в программе Medicare и/или оплачиваемом работодателем плане медицинского обслуживания подлежат полной франшизе в строке 1 рабочего листа невозмещаемых расходов на медицинское обслуживание.

Пример : С 1 января по 30 июня Дэвид не имел права на участие в программе Medicare. Дэвид платил 100 долларов в месяц в виде страховых взносов на общую сумму 600 долларов за страховку, которую он получил в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA).

Дэвид получил право на участие в программе Medicare 1 июля. Он отменил свою страховку через ACA и вместо этого начал платить страховые взносы Medicare Part B. Он также приобрел дополнительную дополнительную медицинскую страховку. Его страховые взносы с 1 июля до конца года составили 1000 долларов.

Заполняя свой рабочий лист невозмещаемых расходов на медицинское обслуживание, Дэвид вводит 600 долларов в виде страховых взносов ACA в строку 1. Он вводит 1000 долларов, которые он заплатил за Medicare и дополнительную страховку, в строку 3, а не в строку 1, поскольку он имел право на участие в программе Medicare в то время, когда он выплачивал премии.