Налоговый вычет за лечение: актуальные вопросы

Российские налогоплательщики имеют право получить налоговый вычет, если потратили деньги на имущество, инвестиции, благотворительность, образование, фитнес. А еще кешбэк от государства распространяется и на заботу о собственном здоровье или здоровье членов семьи. Как получить налоговый вычет за лечение, какие документы понадобятся, можно ли оформить такой вычет за ребенка? Ответы на самые распространенные вопросы в нашей статье.

Вопрос №1. За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет? 

• Оплата медицинских услуг. К ним относятся обследования, сдача медицинских анализов, приемы врачей, лечение и протезирование зубов, санаторно-курортное лечение, платные роды, лечение бесплодия методом ЭКО, злокачественных новообразований и др.

Перечень услуг указан в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 №458

• Оплата лекарств для себя и членов семьи.
• Заключение договора ДМС и оплата страховых взносов по нему.

Вопрос №2. Сколько можно вернуть?

Выделяют дорогостоящие и недорогостоящие виды лечения. 

13% от ₽ 120000, то есть ₽15600, – максимальная сумма вычета при расходах на недорогостоящее лечение (код услуги в справке из медучреждения «01»). 

Если лечение дорогостоящее (код услуги «02»), то ограничение в ₽15600 не распространяется. Вы можете вернуть все 13% от его полной стоимости.

Однако в обоих случаях сумма вычета не может превышать размер НДФЛ, удержанный со всего дохода гражданина за год.

Пример налогового вычета на лечение:

Николай прошел курс лечения в платной клинике стоимостью 60 000₽. Оно было недорогостоящим (код в справке «01»). В 2021 году мужчина зарабатывал ₽50 000 в месяц и оплатил ₽78 000 НДФЛ за год. Размер вычета на лечение составит: ₽ 60 000 X 13% = ₽7 800

Вопрос №3. Кто может получить социальный налоговый вычет за лечение?

Социальный налоговый вычет за лечение можно получить, если выполнено несколько условий:

• вы заплатили НДФЛ в размере 13% с дохода,
• являетесь резидентом РФ, то есть проживаете в стране не менее 183 дней в год,
• оплатили лечение за счет собственных средств,
• учреждение, в котором вы проходили лечение, или страхования компания имеют лицензию,
• медицинские услуги,  за которые вы хотите получить налоговый вычет, заявлены в утвержденном перечне.

Вопрос №4. Лечение проходил ребенок. Могу ли я получить налоговый вычет за него?

Важно: договор на оказание медицинских услуг может быть оформлен или на того, кто лечился, или на того, кто получает вычет. Но платежный документ должен быть оформлен только на того, кто получает вычет. 

Вопрос №5. Может ли пенсионер получить вычет за медицинские услуги? Имеет ли право сын или дочь родителя-пенсионера получить за него налоговый вычет?

Если пенсионер не работает и не получает дополнительный доход от другой деятельности (например, не сдает квартиру), то он не платит НДФЛ в размере 13%. Следовательно, вычет он получить не сможет. Пенсию не облагают налогом на доходы физических лиц. Если пенсионер работает или имеет доход, с которого платит НДФЛ в размере 13%, он может претендовать на получение вычета. 

Дети родителя-пенсионера (если тот не работает и не имеет дополнительного дохода, с которых платит НДФЛ в размере 13%) могут получить за него налоговый вычет по расходам на лечение. Также оформить льготу вправе и работающий супруг пенсионера.

Вопрос №6. Какие документы нужны для получения вычета за лечение?

• На медицинские услуги – копия договора на их оказание, оригинал справки об их оплате, копия лицензии медорганизации. Если в договоре указаны реквизиты лицензии, то она не требуется.
• На лекарства – оригинал рецептурного бланка со штампом, копия документов, которые подтверждают оплату препаратов. 
• На медстрахование – копия договора ДМС, платежных документов, которые подтверждают оплату страховых взносов.

Обратите внимание! Чеки об оплате медицинских услуг для получения налогового вычета за лечение не нужны. Функцию этих документов выполняет справка, которую выдает медицинское учреждение. Если вы оплачиваете лечение членам семьи, предоставьте копию документов, подтверждающих ваше родство.

Вопрос №7. Где найти справку для получения налогового вычета за лечение?

При подаче документов в ФНС для получения налогового вычета за лечение понадобится справка. Она выдается медицинским учреждением, которое оказывало услуги. Данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились.

Вопрос №8. Можно ли получить вычет за лекарства, купленные в аптеке?

Да, если их вам назначил врач. Назначение подтверждается бланком рецепта.Один бланк – для аптеки, второй – для вычета. На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.

Обратите внимание! Даже если препарат продается без рецепта и врач написал его название на фирменном бланке клиники, эти расходы не получится принять к вычету. Нужен правильно заполненный рецепт по установленной форме.

Вопрос №9. Как получить налоговый вычет по расходам за ДМС? Можно ли это сделать, если оформлял ДМС на себя и ребенка?

Стоимость полиса ДМС – это расходы, по которым можно получить налоговый вычет. Условия для получения вычета общие (см. вопрос №2). Вернуть можно максимум 13% от ₽ 120000, то есть ₽15600.

Получить налоговый вычет по расходам на ДМС за члена семьи можно. К стандартным документам (договор со страховой компанией или страховой полис, лицензия страховой компании или ее реквизиты в договоре, документы на оплату взносов) приложите свидетельство о рождении или браке, если полис на членов семьи.

Важно: договор должен быть составлен на того человека, который платит за полис и заявляет вычет. 

Вопрос №10. Сколько раз можно получить налоговый вычет? Можно ли перенести часть налогового вычета на следующий год?

Налоговый вычет можно получать неограниченное количество раз в течение жизни, но не чаще одного раза в год. При этом вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение за три предыдущих года, если ранее не обращались за этим вычетом.

Если сумма налогового вычета превышает размер НДФЛ, удержанный со всего дохода гражданина за год, то вернуть 13% от стоимости медицинских услуг не получится. При этом остаток налогового вычета за лечение перенести на следующий год невозможно.

Вопрос №11. Суммируется ли вычет на лечение с другими налоговыми вычетами?

Если лечение недорогостоящее, то полученный налоговый вычет за медуслуги суммируется с другими социальными вычетами (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей). Если лечение дорогостоящее, то вычет не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

При этом одновременно оформить можно любые категории налоговых вычетов. Но помните, что сумма возврата не может превышать размер НДФЛ, удержанный со всего вашего дохода за год.

Вопрос №12. Как получить налоговый вычет на медицинские услуги?

Есть два варианта:

• Через работодателя: взять в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет, передать документ работодателю, написать заявление на предоставление вычета на лечение.
• Через налоговую: лично в ФНС (по месту жительства) или онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте налоговой. Подготовьте сканы необходимых документов и загрузите их в ЛК для формирования 3-НДФЛ за нужный период. Справку 2-НДФЛ готовит и передает в налоговую работодатель. Если вы не нашли этот документ в личном кабинете налогоплательщика, запросите его в бухгалтерии организации, отсканируйте и добавьте к документам на налоговый вычет.

Как оформить налоговый вычет за лечение

В 2020 году я вернула из бюджета 9537 Р уплаченного налога, потому что в 2019 потратилась на свое лечение.

Екатерина Дворникова

зарабатывает на налогах

Профиль автора

Я 17 лет работала в столичных коммерческих банках, поэтому хорошо знаю, что такое налоговые вычеты, как выглядит налоговая декларация и как ее заполнить.

На протяжении последних трех лет я заявляла социальные налоговые вычеты. В статье расскажу о своем успешном опыте получения налоговых вычетов за оплату медицинских услуг: какие документы я собирала и сколько времени на это потратила.

Кто может получить налоговый вычет за лечение

Т—Ж уже много писал про налоговые вычеты, в том числе о том, как получить вычет за лечение. Напомню основные моменты.

Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный налог. Налоговый кодекс предусматривает несколько видов налоговых вычетов — те, кто купил квартиру, оплатил лечение, учебу или инвестировал, могут заявить вычет и забрать свои деньги у государства.

По закону все вычеты применяются только к налоговым резидентам. Кроме того, у человека должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. То есть по общему правилу вычеты не могут заявить неработающие пенсионеры, ИП на специальном налоговом режиме, например на УСН, и женщины в декретном отпуске, если у них нет дополнительного источника дохода. Хотя есть исключения.

Что делать? 18.03.19

Как ИП на УСН получить вычет за квартиру и лечение?

Вычет за лечение — это социальный налоговый вычет. Его могут заявить те, кто заплатил за медицинские услуги:

• прием у врача;
• анализы, УЗИ и другие исследования;
• стоматологическое или любое другое лечение;
• госпитализацию;
• операцию;
• протезирование;
• ведение беременности;
• ЭКО и так далее.

ст. 219 НК РФ

Постановление правительства от 08.04.2020 № 458

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше потратили, тем больший вычет можно заявить и тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение и обучение. То есть максимально за обычное лечение можно вернуть 15 600 Р: 120 000 Р × 13%. Даже если потратили миллион.

15 600 Р

максимальный налог, который можно вернуть за лечение

Для дорогостоящих видов лечения — пластических операций, ЭКО, лечения тяжелых заболеваний — сумма налогового вычета не ограничена 120 000 Р. То есть сколько потратили, столько и можно включить в вычет.

Вычет можно получить не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников: супруга или супруги, родителей, детей до 18 лет. На кого оформлен договор на лечение, значения не имеет.

С 2019 года налоговый вычет можно получать еще и за любые лекарства по назначению врача. То есть государство вернет 13% от стоимости медикаментов, которые купили для себя, супруга, родителей или детей в пределах 120 000 Р в год. Основное условие — препараты должен назначить врач.

Ну и что? 13.02.20

Как получить вычет за лекарства без рецепта для налоговой

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не дадут.

Мой опыт получения вычетов

Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2022 году можно оформить вычеты за 2021, 2020 и 2019 годы. Если расходы были в 2021 году, то заявить вычет на них можно в 2022—2024 годах. Для этого надо подать декларацию за 2021 год.

Также можно заявить социальный вычет в текущем году. Если потратились в 2022 году, то и получить вычет можно в 2022 — через работодателя.

По-моему, вычеты выгоднее оформлять каждый год: никогда не знаешь, что будет завтра и какие нововведения и ограничения приготовит для нас государство.

/vernite-ndfl-za-medicinu/

Какие вычеты можно получить при оплате медицинских услуг

В 2016 году я потратила на стоматологические услуги 62 210 Р. В октябре 2017 года вернула 8088 Р налога. В мае 2018 года я вернула из бюджета 11 053 Р, потому что мое лечение в 2017 году обошлось дороже — в 85 024,2 Р.

В 2019 году я потратила на лечение 73 362 Р — и в сентябре 2020 года вернула часть денег. Это были стоматологические услуги в частной клинике и не самые дорогие лабораторные анализы в московских лабораториях «КДЛ», «Геномед» и ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ, которые я тоже решила включить в налоговую декларацию, чтобы увеличить сумму вычета и налога к возврату.

Мои траты на лечение в 2019 году

Лечение в стоматологии	53 855 Р
Анализы в ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ	7800 Р
Анализы в «КДЛ»	6307 Р
Анализы в «Геномеде»	5400 Р

Лечение в стоматологии

53 855 Р

Анализы в ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ

7800 Р

Анализы в «КДЛ»

6307 Р

Анализы в «Геномеде»

5400 Р

Получить вычет за лечение можно по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно на работе, без декларации. Я предпочитаю лишний раз не обращаться с личными просьбами к работодателю: мне проще сделать все самостоятельно, тем более право на вычет все равно необходимо подтверждать в налоговой. А если в течение года придется неоднократно пользоваться услугами врачей, то и к работодателю надо будет обращаться столько же раз.

Вот проверенная мной схема получения вычета за лечение:

1. Собрать документы, которые подтверждают право на вычет.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую.
3. Дождаться окончания камеральной проверки.
4. Подать заявление о возврате денег на счет. Это можно сделать вместе с подачей декларации или отдельно.
5. Ждать поступления средств на карту.

Расскажу подробно обо всех шагах на примере вычета за лечение, который я заявила в 2020 году.

Шаг 1

Собрать документы

Чтобы оформить вычет за лечение, нужны такие документы:

1. Справка об оплате медицинских услуг с кодом услуги «01» — или «02», если лечение дорогостоящее.
2. Рецептурный бланк и чеки на покупку лекарств.
3. Документы, которые подтверждают родство, если вы оплачивали лечение родственника. Это может быть свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка.

Если вы подаете документы на вычет в самом начале года, то можно приложить к ним и справку о доходах и суммах налога физического лица за прошлый год. Раньше такая справка называлась 2-НДФЛ. Дело в том, что работодатели должны отчитаться о доходах своих работников не позднее 1 марта. До указанной даты у налоговиков может не быть сведений о ваших доходах и вашем НДФЛ. Подавать 2-НДФЛ не обязательно, потому что за три месяца камеральной проверки декларации работодатель успеет сдать справку о ваших доходах.

Помимо перечисленных документов, проверяющие из налоговой раньше требовали договор об оказании медицинских услуг и копию лицензии клиники на осуществление медицинской деятельности. Такой список документов до сих пор висит на сайте ФНС.

Реквизиты лицензии указаны в договоре или справке. Ведь справка оформляется на бланке, в котором предусмотрены строки именно для реквизитов лицензии.

Из последних разъяснений налоговой службы следует, что и договор не обязателен. Ведь справка подтверждает, что человек обращался в медорганизацию, получил там медуслуги и оплатил их. Иначе ее просто не дадут.

Ну и что? 06.04.22

Для вычета за лечение достаточно справки об оплате медуслуг. Договор, лицензия и чеки не нужны

Однако по старой памяти при проверке декларации налоговики могут запросить у вас копию договора. Тогда есть два варианта: либо предоставить эту копию, либо направить жалобу в налоговую о том, что с вас требуют лишние документы. Это можно сделать в личном кабинете ФНС.

Я платила за себя сама, медикаменты не покупала, мое лечение не было дорогостоящим, поэтому я собрала такие документы.

Договор об оказании услуг и справка об оплате. По моему опыту, все медицинские учреждения хорошо знают о документах для налоговой — достаточно просто сказать, что вам нужна справка для налогового вычета за такой-то год.

Документы для получения социальных вычетов

Подписанный договор на оказание услуг медучреждения обычно отдают на руки после первого визита. Но если, например, договор затерялся, можно попросить клинику предоставить копию документа. Особенно если вы лечитесь в ней несколько лет.

Срок предоставления документов зависит от качества клиники и ее загруженности.

Это может занять несколько дней, а может — несколько минут. Я заметила, что дольше всего медучреждения предоставляют документы в январе-феврале. Скорее всего, это связано с новым налоговым периодом: в начале года многие пациенты запрашивают справки для налоговой, ведь чем раньше отправишь декларацию в налоговую, тем быстрее вернут деньги.

Также больше шансов быстро получить документы и не стоять в очереди, если прийти за ними во второй половине дня, так как утром пациенты сдают анализы и клиники загружены.

Первая страница договора на оказание платных медицинских услуг со стоматологической клиникой. Экземпляр договора мне предоставила клиника вместе со справкой. Думаю, что самой найти договор от 2016 года мне было бы сложно Справка об оплате стоматологических услуг. На всех моих справках указан код услуги «01» — это означает, что лечение не было дорогостоящим Справка об оплате анализов в «Геномеде». Справка должна быть подписана лицом, у которого есть право подписывать документы от имени медучреждения Справка об оплате анализов в «КДЛ».

Важно, чтобы личные данные пациента были написаны верно и был указан код услуги — «01» или «02»

В последнее время получить некоторые документы стало еще проще. Например, в лаборатории «КДЛ» я не сразу вспомнила о вычете. Удобно, что на официальном сайте можно заказать документы для него на электронную почту.

В медицинском центре «Геномед» документы мне готовили долго — пришлось несколько раз напоминать о себе по телефону и по электронной почте.

На сайте лаборатории «КДЛ» можно заказать документы для налогового вычета — их пришлют на электронную почту

Справка 2-НДФЛ. Справку о доходах за 2019 год я запросила у своего работодателя — и получила ее в тот же день.

По закону работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ не позднее трех рабочих дней с даты, когда ее запросил сотрудник. Я не знаю случаев, чтобы работодатель отказался предоставлять этот документ.

ст. 62 ТК РФ

Шаг 2

Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ

Удобнее всего заполнить декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика.

Так как я не в первый раз оформляла налоговый вычет, доступ к личному кабинету у меня уже был. Если личного кабинета нет, я рекомендую его завести: в нем удобно отслеживать всю информацию по своим налогам, доходам, имуществу, открытым расчетным счетам и не только. Все это можно делать не выходя из дома.

Инструкция по регистрации на госуслугах

В личный кабинет налогоплательщика можно зайти с помощью пароля от госуслуг, если есть подтвержденная учетная запись на портале.

Если учетной записи нет, то можно получить пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Для этого придется один раз сходить в налоговую. Необязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую инспекцию. Надо взять с собой паспорт и на месте назвать свой ИНН. Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН вообще не нужен.

/zapolneno/

Как заполнить декларацию на вычет за лечение

Я вхожу в личный кабинет по паролю, который получила в налоговой. Знаю, что многие входят через госуслуги — ЕСИА. Это тоже удобно

Чтобы заполнить декларацию на сайте налоговой, нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете и выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ» — откроется понятная форма из пяти шагов.

Общие данные подставляются автоматически, но надо проверить номер ИФНС, в которую отправляется декларация. По закону ее подают в налоговую по месту учета налогоплательщика.

ст. 80 НК РФ

Первый шаг заполнения налоговой декларации. Данные проставляются автоматически

Доходы. Я заполнила суммы дохода и налога за 2019 год по данным из справки 2-НДФЛ. Если работодатель уже передал в ФНС данные об уплаченном НДФЛ, информация в форму должна подтянуться автоматически.

Выбор вычетов.

Чтобы получить вычет за платные медицинские услуги, надо выбрать пункт «Социальные налоговые вычеты».

Вычеты (расходы). На следующем шаге нужно указать расходы на лечение. При необходимости их можно разбить по типам расходов: на лекарства, дорогостоящее и обычное лечение. Я указала свои расходы на медуслуги общей суммой.

Вычет за лечение — социальный, поэтому выбрать надо пункт «Социальные налоговые вычеты». Если получаете вычет за что-то еще, надо проставить другие галочки Сумма моих расходов на лечение в 2019 году — 73 362 Р. Ее я и указала. Если бы тратилась на лекарства или дорогостоящее лечение, указала бы расходы на них в других строках

Заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой».

Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.

Вы увидите сумму переплаты — это и есть вычет. Нажимаем на кнопку «Распорядиться» и вводим реквизиты счета

Документы. На последнем шаге к декларации надо приложить документы от медучреждения, которые подтверждают право на вычет. Обязательно нужна справка об оплате услуг. Если не хотите лишних вопросов от налоговиков, прикрепите также договор и копию лицензии, если ее реквизитов нет в договоре. Предварительно все это нужно отсканировать или сфотографировать. Допустимые форматы файлов: PDF, PNG, JPG, JPEG, TIF, TIFF.

Я прикрепила все документы в соответствующие поля. Справку 2-НДФЛ можно прикрепить в поле «Дополнительные документы» с помощью кнопки «Добавить».

После того как заполните все данные, появится сумма НДФЛ к возврату. Документы, которые подтверждают право на вычет, надо прикрепить в соответствующие поля формы

Отправка в налоговую. После заполнения декларацию необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую.

Создать пароль к сертификату электронной подписи можно, нажав на кнопку «Создать пароль». Появится сообщение об успешно созданной ЭЦП. У меня действующий пароль уже был.

В истории обработки декларации видна вся история изменений: ИФНС пришлет подтверждение даты отправки документа, извещение о получении, квитанцию о приеме.

/guide/e-signature/

Как получить электронную подпись

В истории обработки моей декларации видно, что прикрепленные документы ИФНС получила 20 апреля 2020 года. Также там указано время получения — с этого момента можно отсчитывать срок камеральной проверки

Шаг 3

Камеральная проверка

После того как налоговая инспекция получит декларацию, начнется камеральная проверка. Она не может длиться дольше трех месяцев.

ст. 88 НК РФ

ИФНС № 36 по Москве, в которой я состою на учете, работает четко — на протяжении уже нескольких лет проводит камеральную проверку ровно за три месяца.

В 2020 году я сначала не включила в декларацию 3-НДФЛ расходы на анализы в 2019 году. Когда обнаружила это, решила подать уточненную декларацию. Это немного удлинило срок проверки. Дело в том, что нельзя подавать уточненную декларацию, просто добавив новые расходы, — необходимо все делать заново. Проверка ранее отправленной декларации прекращается, начинается новая.

В итоге окончательную версию декларации я подала 20 апреля. Камеральная проверка закончилась 20 июля — налоговая инспекция сроки не нарушила.

Срок камеральной проверки декларации за 2017 год ИФНС не нарушила: ровно три месяца, с 16 января по 16 апреля 2018 года В 2020 году я дважды уточняла декларацию, поэтому предыдущие камеральные проверки ИФНС прекратила. Инспекция снова порадовала четкими сроками, даже несмотря на разгар пандемии: проверяла декларацию с 20 апреля по 20 июля

Шаг 4

Подать заявление о возврате денег

Если при подаче декларации поле «Распорядиться переплатой» не заполняли, после того как декларацию проверили и подтвердили сумму налога к возврату, есть два варианта:

1. заполнить заявление на перечисление денег на расчетный счет в банке;
2. зачесть сумму к возврату в счет будущих налогов или погасить ею налоговую задолженность. Последнее ИФНС сделает сама, без ведома налогоплательщика.

Я всегда возвращаю деньги на свой расчетный счет: для меня это проще и понятнее. А смс о зачислении средств приятнее, чем зависшая в личном кабинете сумма в счет будущих налогов. Я не люблю бесплатно замораживать деньги.

В разделе личного кабинета «Жизненные ситуации» есть пункт «Распорядиться переплатой». На открывшейся странице автоматически появляется сумма, которой можно распорядиться. Чтобы получить деньги на счет, необходимо заполнить две короткие формы — указать банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета.

Распорядиться переплатой можно в разделе личного кабинета «Жизненные ситуации». Сейчас я уже не могу этого сделать

Шаг 5

Получить деньги

Вернуть деньги должны в течение месяца — заветную смс о зачислении я ждала к 20 августа.

п. 6 ст. 78 НК РФ

Обычно налоговая выдерживает срок выплаты, но в 2020 году, возможно из-за пандемии, мне пришлось ждать денег дольше обычного.

Я много лет работала в банках, поэтому знаю, насколько важно правильно заполнять платежные реквизиты. Пока ошибок у меня не возникало. Но здесь я засомневалась.

Я решила, что, если отправить одно и то же заявление о возврате несколько раз, это ускорит работу ИФНС. Это была моя ошибка: инспекция просто вернула все первоначальные заявления и начала отсчитывать срок выплаты от самого последнего заявления на возврат. Поэтому вот мой совет: не отправляйте в ИФНС несколько заявлений с реквизитами, даже если срок возврата денег прошел. Лучше через личный кабинет налогоплательщика написать заявление в свободной форме — спросить, почему инспекция нарушает сроки. Так я и сделала 24 августа.

Ответ мне пришел 11 сентября, однако в нем не было какой-либо внятной информации о причинах задержки. Оставалось ждать. В итоге деньги — 9537 Р — мне перечислили 23 сентября.

9537 Р

налог, который я вернула за лечение в 2020 году

В сообщении я кратко описала ситуацию и попросила разобраться, почему деньги не поступают на счет Такой нечеткий ответ пришел от ИФНС. Но я хотя бы еще раз убедилась, что сумму к возврату налоговая подтвердила. Оставалось ждать

Что в итоге

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение за 2019 год я получала пять месяцев вместо обычных четырех.

Декларацию я подала 20 апреля 2020 года. Камеральную проверку ИФНС провела в срок, она закончилась 20 июля 2020 года. А вот деньги поступили с задержкой в месяц — 23 сентября 2020 года.

Если бы я не подавала уточненную декларацию, получила бы деньги раньше. Но зато я добавила забытые расходы и вернула больше.

Что надо помнить, если лечитесь платно

1. Вычет за лечение можно оформить за предыдущие три года — то есть в 2022 году можно заявить вычеты за 2019—2021 годы. Для этого надо подать декларации за эти годы.
2. Вернуть налог можно не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников: супруга, детей и родителей.
3. Максимальный вычет за обычное, не дорогостоящее лечение — 120 000 Р в год. Сюда входят расходы и на приемы у врачей, и на анализы, и на лекарства, а также на ДМС и обучение, поскольку все это относится к социальному налоговому вычету.
4. Если планируете получить вычет за лекарства, храните рецепты врачей, не выбрасывайте чеки или квитанции об оплате.
5. Справку для налоговой можно попросить в клинике сразу после лечения.
6. На официальном сайте некоторых медучреждений можно заказать документы для вычета электронно и скачать копию лицензии.
7. Если сумма к возврату после проверки декларации долго не приходит на счет, имеет смысл через личный кабинет написать обращение в ИФНС в свободной форме. На письмо должны ответить не позднее 30 дней с даты обращения.

Как получить налоговый вычет на медицинские расходы в 2022 году

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Возможно, вы сможете вычесть квалифицированные медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода.

Автор Тина Орем

Отзыв от

Лэй Хань

В NerdWallet мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

18 января 2022 г.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Если вы или ваши иждивенцы лежали в больнице или имели другие дорогостоящие медицинские или стоматологические расходы, сохраните эти квитанции — они могут помочь сократить ваш налоговый счет. Вот посмотрите, как работает вычет медицинских расходов и как вы можете извлечь из этого максимальную пользу.

Что такое вычет медицинских расходов?

В налоговых декларациях, поданных в 2022 году, налогоплательщики могут вычесть квалифицированные невозмещенные медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от их скорректированного валового дохода за 2021 год. Таким образом, если ваш скорректированный валовой доход составляет 40 000 долларов, все, что превышает первые 3 000 долларов медицинских счетов — или 7,5% вашего AGI — может подлежать вычету.

Это означает, что если у вас есть 10 000 долларов на медицинские счета, 7 000 из них могут быть вычтены.

Порог 7,5% раньше составлял 10%, но законодательные изменения в конце 2019 года снизили его.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Публикация IRS 502 содержит полный список, но вкратце вот что считается медицинскими расходами.

• Выплаты врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и другим медицинским работникам

• Лечение в больницах и домах престарелых

• Иглоукалывание

• Программы лечения зависимостей, в том числе для отказа от курения

• не в счет)

• Инсулин и лекарства, отпускаемые по рецепту

• Прием и транспортировка на медицинские конференции по поводу болезней, которые есть у вас, вашего супруга или ваших иждивенцев (но питание и проживание не в счет)

• Зубные протезы, очки для чтения или рецептурные очки, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски и служебные животные

• Транспортные расходы до места оказания медицинской помощи и обратно вам не платит ваш работодатель, и вы платите из своего кармана после уплаты налогов

Другие правила вычета медицинских расходов

• Вы можете включить только медицинские расходы, которые вы заплатили в течение года

• Вы не можете включать расходы, которые вам возместили (поэтому, если страховка оплатила счет, она не подлежит вычету)

Что не подлежит вычету?

• Расходы на похороны или захоронения

• БЕСПЛАТНОЕ лекарства

• Зубная паста, туалетные принадлежности и косметику

• 9004

• St не требуют рецепта

Как получить вычет за медицинские расходы

Вам необходимо предпринять следующие шаги.

Детализируйте свои налоги

Во-первых, вместо стандартного вычета вам нужно указать детализацию. Это может означать, что вы тратите больше времени на налоговую подготовку, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и экономить деньги. Если ваш стандартный вычет больше, чем ваши детализированные вычеты, воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Подробнее о разбивке по статьям и стандартном вычете.)

Используйте График A

График A позволяет вам выполнить математические расчеты для расчета вычета. Ваше налоговое программное обеспечение поможет вам пройти все этапы.

Стоит ли заявлять медицинские расходы на налоги? Подумайте о своем статусе подачи

Если вы будете подавать заявление отдельно, если вы состоите в браке, вы можете получить больший вычет на медицинские расходы, но этот шаг рискован, поскольку вы можете лишиться других налоговых льгот. Допустим, в прошлом году ваш супруг заработал 6000 долларов на медицинских счетах. Если вы подаете совместную заявку и ваш общий AGI составляет 100 000 долларов США, то вычету подлежит только часть ваших медицинских счетов, превышающая 7,5% от этой суммы, или часть, превышающая 7 500 долларов США. Таким образом, в этом сценарии вы не можете вычесть какие-либо из ваших 6000 долларов медицинских счетов.

Теперь предположим, что вы подаете файл отдельно. Ваш AGI составляет 75 000 долларов, а AGI вашего супруга — 25 000 долларов. Поскольку медицинские счета принадлежат вашему супругу, он или она может вычесть что-либо более 7,5% от этих 25 000 долларов США AGI, или 1875 долларов США. Это будет означать налоговый вычет в размере 4125 долларов за подачу отдельной декларации.

Ведите надлежащий учет

Придерживайтесь этих счетов и запрашивайте записи в своей аптеке или у других поставщиков медицинских услуг, чтобы заполнить пробелы, говорит Питер Гуриан, бухгалтер из Далласа.

«Если вы берете этот вычет, вы, вероятно, сильно больны или у вас есть какие-то проблемы, с которыми нужно разобраться. Если это так, то ключ в том, чтобы действительно хорошо отслеживать все расходы и траты», — говорит он.

Возьмите на себя ответственность за свою финансовую жизнь прямо сейчас

• Узнайте, как экономить деньги, от корректировки ежедневных и ежемесячных привычек до долгосрочных изменений.

• Составление бюджета — это не волшебство, но оно представляет собой большую финансовую свободу и жизнь с гораздо меньшим стрессом.

Пороги штата для вычета медицинских расходов

В вашем штате может быть более низкий порог AGI, что может сэкономить вам деньги, говорит Крис Уэлен, дипломированный бухгалтер из Ред-Бэнк, Нью-Джерси. В этом штате, например, порог AGI для вычета медицинских расходов составляет всего 2%, а это означает, что налогоплательщики могут получить льготу по подоходному налогу штата, даже если они не могут получить ее по федеральному подоходному налогу.

Уэйлен говорит, что важно выяснить, каковы правила вашего штата; в противном случае вы можете оставить деньги на столе. «Я вижу это каждый год, все время», — говорит он.

	Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Состояние: от 29,95 до 44,95 долларов США. Все податели документов получают бесплатный доступ к Xpert Assist до 7 апреля.
	Федеральный: от 39 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Штат: 49 долларов за штат. Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с налоговым экспертом. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
	Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Штат: 36,99 долларов США за штат. Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию.

Об авторе: Тина Орем является авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

Облагаются ли медицинские расходы налогом?

Вернуться к началу Белый круг с черной рамкой вокруг шеврона, направленного вверх. Это означает «нажмите здесь, чтобы вернуться к началу страницы». Наверх

Раскрытие информации рекламодателем

Многие или все предложения на этом сайте исходят от компаний, от которых Insider получает компенсацию (полный список см. здесь). Рекламные соображения могут влиять на то, как и где продукты появляются на этом сайте (включая, например, порядок их появления), но не влияют на какие-либо редакционные решения, например, о том, о каких продуктах мы пишем и как мы их оцениваем. Personal Finance Insider исследует широкий спектр предложений, давая рекомендации; однако мы не гарантируем, что такая информация представляет все доступные продукты или предложения на рынке.

Личные финансы

Значок «Сохранить статью» Значок «Закладка» Значок «Поделиться» Изогнутая стрелка, указывающая вправо.

Скачать приложение

Эта статья была проверена экспертом Луисом Ф. Росой, CFP®, EA, специалистом по финансовому планированию, зарегистрированным агентом и основателем Build a Better Financial Future.

Проверено экспертом

Просмотрено галочкой Значок галочки. Это указывает на то, что соответствующий контент был проверен и проверен экспертом

. Наши истории проверяются специалистами по налогам, чтобы гарантировать, что вы получите самую точную и полезную информацию о ваших налогах. Для получения дополнительной информации посетите нашу налоговую комиссию.

Вычет медицинских расходов наиболее выгоден для людей с высокими медицинскими расходами по сравнению с их доходом. Инсайдер

• Какой вычет за медицинские расходы?
• Какие медицинские расходы подлежат вычету?
• Какие медицинские расходы не подлежат вычету?
• Как взыскать медицинские расходы

Эксперты Insider выбирают лучшие продукты и услуги, которые помогают принимать разумные решения с вашими деньгами (вот как). В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров, однако наше мнение остается нашим собственным. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.

• Вы можете вычесть соответствующие медицинские расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.
• Чтобы потребовать медицинские расходы, вы должны перечислить свои вычеты вместо стандартного вычета.
• Медицинские расходы включают СИЗ, рецептурные лекарства, оплату услуг врача и некоторые страховые взносы.
• Ознакомьтесь с выбором лучшего налогового программного обеспечения от Personal Finance Insider »

LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

Если вы были обременены значительными медицинскими счетами или расходами на здравоохранение в течение 2021 года, вам могут быть доступны некоторые финансовые льготы во время налогового сезона.

Некоторые медицинские расходы не подлежат налогообложению на федеральном уровне при двух общих условиях:

1. Ваши соответствующие требованиям медицинские расходы за год превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI), который представляет собой ваш валовой доход за вычетом любых дополнительных вычетов, И
2. Вы перечисляете свои вычеты по пунктам вместо стандартного вычета.

Если вы подаете заявление совместно со своим супругом и/или иждивенцами, как правило, все медицинские расходы могут быть объединены. Вы также можете включить расходы на кого-то, кто не живет с вами, например, родителя, если он считается подходящим родственником. Супружеские пары, которые состоят в браке, но подают отдельные декларации, должны следовать определенным правилам в зависимости от того, проживают ли они в штате, не являющемся общинной собственностью, или в штате, находящемся в общей собственности, и оба должны перечислять или принимать стандартные вычеты.

Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход и уменьшают ваши общие налоговые обязательства. В то время как такие статьи, как проценты по студенческому кредиту и взносы IRA, могут быть вычтены из вашего валового дохода без разбивки по статьям, медицинские и стоматологические расходы требуют, чтобы вы перечисляли свои вычеты в форме 1040, Приложение A.

Что такое вычет медицинских расходов?

Вычет медицинских расходов снижает налогооблагаемый доход людей, которые потратили более 7,5% своего скорректированного валового дохода (AGI) на рецепты, лечение заболеваний, оплату услуг врача и другие медицинские расходы в течение налогового года.

Налоговое управление ожидает от налогоплательщиков правдивых заявлений о вычете медицинских расходов, но вы всегда должны сохранять квитанции в качестве доказательства. Инструкции по заявлению о вычете включены в налоговые формы, которые вы используете для подачи декларации.

Примечание: Многие штаты также предлагают вычет медицинских расходов. Некоторые штаты следуют федеральным правилам, в то время как другие допускают более низкий порог, на который может быть легче претендовать.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

IRS сообщает, что медицинские расходы включают «платежи за диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма».

Вот список некоторых общих медицинских расходов на 2021 год, согласно IRS :

• Лекарства, требующие рецепта, в том числе препараты для облегчения никотиновой абстиненции, а также безрецептурный инсулин
• Гонорары, выплачиваемые врачам, стоматологам, хирургам, хиропрактикам, психиатрам, психологам и специалистам нетрадиционной медицины
• Стационарное стационарное лечение или уход в домах престарелых, включая стоимость питания и проживания
• Стационарное лечение в наркологическом центре зависимость или участие в программе отказа от курения
• Стоимость лечения бесплодия, включая замораживание яйцеклеток или спермы и экстракорпоральное оплодотворение
• Противозачаточные таблетки
• Стоимость программы снижения веса при конкретном заболевании или заболеваниях, диагностированных врачом, включая ожирение
• Стоимость лазерной хирургии глаза
• Стоимость очков для чтения или рецептурных очков, контактных линз, искусственных зубов, слуховых аппаратов, костылей, инвалидных колясок , а также для собаки-поводыря или другого служебного животного для помощи человеку с ограниченными физическими возможностями
• Перевозки, в первую очередь и необходимые для медицинской помощи, такие как плата за проезд в такси, автобусе, поезде, машине скорой помощи, бензин, используемый для перевозки личным автомобилем, или вы можете вычесть 18 центов за милю за использование вашего автомобиля в медицинских целях
• Страховые взносы, уплаченные вами (не вашим работодателем) за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или ограниченные суммы, уплаченные за квалифицированный полис страхования на случай длительного ухода и взносы Medicare
• Плата за лечение в медицинском учреждении, уполномоченном врачом для облегчения физическая или умственная неполноценность или болезнь
• Стоимость оборудования, установленного в доме, или улучшения, сделанные в доме для приспособления к инвалидности, в той мере, в какой они не увеличивают стоимость дома
• Средства индивидуальной защиты, используемые для предотвращения распространения COVID-19, включая дезинфицирующее средство для рук, маски и дезинфицирующие салфетки , у вас может быть возможность вычесть страховые взносы, уплаченные за медицинское, стоматологическое страхование или страхование на случай длительного ухода для себя, супруга и любых иждивенцев, в пределах суммы вашей чистой прибыли. В отличие от стандартного вычета медицинских расходов, вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться преимуществом — это корректировка вашего валового дохода.

  Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

  Не отвечающие требованиям медицинские расходы включают в себя косметическую хирургию, членство в спортзале или членские взносы в клубы здоровья, диетическое питание и лекарства, отпускаемые без рецепта (за исключением инсулина).

  Медицинские расходы подлежат вычету только в том случае, если они были оплачены из вашего кармана в текущем налоговом году. Платежи, сделанные с помощью кредитной карты, могут быть включены в год, когда производится оплата. Вы не можете вычесть стоимость ежемесячного рецепта, например, который был оплачен лицом, с которым вы не подаете налоговую декларацию, за исключением правомочного родственника, или который позже был возмещен вашим поставщиком медицинского страхования. Вы также не можете претендовать на медицинские расходы, которые были оплачены за счет средств со счета с гибкими расходами или сберегательного счета для здоровья, поскольку эти деньги вносятся до вычета налогов.

  Воспользуйтесь калькулятором Personal Finance Insider, чтобы рассчитать возмещение или сумму, которую вы должны, за несколько простых шагов

  Каков ваш статус подачи?

  Холост

  Женат, заполняется совместно

  Женат, заполняется раздельно

  Глава семьи

  Сколько вам было лет на 1 января?

  Каков был доход вашей семьи до вычета налогов?

  Сколько денег вы внесли в 401(k)?

  Сколько денег вы внесли в свой традиционный IRA?

  Сколько иждивенцев вы требуете?

  Мы предварительно заполнили это стандартным вычетом, основанным на вашем статусе регистрации.

  Налоги уплачены или удержаны?

  По нашим оценкам, вы будете должны $0

  Подробнее

  Значок шевронаОбозначает расширяемый раздел или меню, а иногда и предыдущие/следующие варианты навигации.

  Налогооблагаемый доход

  $0

  Эффективная налоговая ставка

  0%

  Предполагаемые федеральные налоги

  $0

  Удержанные федеральные налоги

  $0

3 Как подать заявление на оплату медицинских расходов?

Вы должны перечислить свои вычеты вместо стандартного вычета — установленной суммы, определяемой вашим статусом подачи документов — для требования медицинских расходов. Детализация обычно требует больше времени, но это стоит сделать, если вы можете сэкономить деньги.

Подсказка: Другими видами вычетов, требующих подробного описания, являются проценты по ипотечным кредитам, налог на имущество, государственный и местный налог с продаж и благотворительные взносы.

В 2021 налоговом году стандартный вычет составляет 12 550 долларов США для одиноких заявителей, 18 800 долларов США для глав домохозяйств и 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. Детализация ваших вычетов имеет смысл только в том случае, если они превышают эти суммы. Но помните: квалифицируемые медицинские расходы учитываются только в том случае, если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода.

Предположим, вы одиноки, ваш AGI составляет 60 000 долларов США, и вы потратили 12 000 долларов США на медицинские расходы в 2021 году. Первые 4 500 долларов медицинских расходов (7,5% вашего AGI) не подлежат вычету, но следующие 7 500 долларов расходов подлежат вычету. Вам потребуется более 5050 долларов в виде других вычетов, таких как проценты по ипотеке или налоги на имущество, чтобы получить налоговую выгоду от детализации.

Посчитайте для своей ситуации, используя Приложение A к Форме 1040, или позвольте онлайновому налоговому программному обеспечению сделать расчеты за вас.

Вычет медицинских расходов наиболее выгоден для людей с высокими медицинскими расходами по сравнению с их доходом. Если вы считаете, что можете претендовать на вычет, проведите расчеты самостоятельно или с помощью профессионала, чтобы не оставить на столе налоговые сбережения.

Если вы могли детализировать свои вычеты за предыдущий год, но не сделали этого, вы можете подать исправленную налоговую декларацию, заполнив форму IRS 1040-X в течение трех лет с даты подачи первоначальной декларации или в течение двух лет с даты подачи первоначальной декларации. дату, когда вы уплатили причитающийся налог, в зависимости от того, что наступит позже.

Танза Лауденбэк

Танза — профессионал CFP® и бывший корреспондент Personal Finance Insider. Она рассказала новости о личных финансах и написала о налогах, инвестировании, выходе на пенсию, накоплении богатства и управлении долгом. Она вела еженедельный информационный бюллетень и колонку, отвечая на вопросы читателей о деньгах. Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план по управлению своими деньгами». В 2020 году Танза была главным редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, предлагающего финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов. Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Элон, где она изучала журналистику и итальянский язык. Она базируется в Лос-Анджелесе.

ПодробнееПодробнее

Примечание редактора: Любые мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только автору и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены каким-либо эмитентом карты.