Порядок получения налогового вычета за лечение: Налоговый вычет за медицинские услуги

Содержание

Документы для получения налогового вычета за лечение с 2021 году

Обновлено 15.01.2021

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение
Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника
Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату лечения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье лечение вы оплачивали: свое или родственника.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео.

На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
Заявление на вычет. Оригинал.
Паспорт. Копия.

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить лечащий врач.

Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
Документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Копии.

Заявление на вычет. Оригинал
Паспорт. Копия.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Документы за лечение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы платили за лечение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за лечение у вас есть три года. Это значит, что лечение, оплаченное в 2020 году, можно задекларировать в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено лечение.

Другие статьи по теме:

Социальный налоговый вычет — Клиника 29

Пациент, который потратил деньги на платное лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет.

Социальный налоговый вычет на лечение можно получить при одновременном соблюдении ряда условий:

по расходам налогоплательщика за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ;
по расходам налогоплательщика за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ),
в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
по расходам на добровольное медицинское страхование (ДМС) с 2007 г.

Условия получения налогового вычета на лечение.

Для получения указанного вычета необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы:

справки о доходах по форме 2-НДФЛ,
копию договора на лечение,
копии квитанций об оплате,
справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы,
копию свидетельства о рождении (при оплате обучения ребенка),
копию лицензии медучреждения (при необходимости).

Социальный налоговый вычет можно получить только в налоговой инспекции по местожительству. Получение социального вычета у работодателя законодательством не предусмотрено. Это следует из пункта 2 статьи 219 и пункта 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ. Поэтому на практике право на получение социального вычета могут реализовать только граждане, зарегистрированные в России по местожительству (письма ФНС России от 8 июня 2006 г.

№ 04-2-03/121 и от 2 июня 2006 г. № ГИ-6-04/566).

копию договора на лечение,
копии квитанций об оплате,
справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы,

справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы можно получить в планово-экономическом отделе (корп. 39, 2-й этаж)

Вернем 13% за лечение* в стоматологической клинике «Дентал Студио»

Информация о получении налогового вычета

Налоговый вычет – это возможность вернуть часть средств, потраченных на лечение зубов в стоматологической клиники. Воспользоваться ею могут все граждане Российской Федерации, официально трудоустроенные и являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Также, Вы можете возместить часть суммы, потраченной на лечение близких родственников – супруги, детей или родителей.

Рассчет налогового вычета

Ставка налога на доходы физических лиц сегодня составляет 13%.

Оплата лечения производится после оказания услуг из собственных средств пациента. Это значит, что реальная сумма дохода пациента уменьшается. В этой связи налогообложению подлежит только заработная плата за вычетом стоимости лечения. Производится перерасчет налога. Сумма НДФЛ уменьшается и Вы получаете денежные средства обратно. Это особенно ощутимо при дорогостоящем лечении: имплантации, протезировании и т.д.

Процедура оформления налогового вычета

Чтобы вернуть денежные средства, необходимо оформить ряд документов. Администратор клиники «Дентал Студио» окажет Вам всю возможную помощь в оформлении документации. Мы поможем оформить следующие документы:

1. Копия лицензии клиники «Дентал Студио» на оказание медицинских услуг

2. Копия договора на оказание платных медицинских услуг, заключенного между пациентом и стоматологической клиникой «Дентал Студио»

3. Копия акта, в котором перечислены оказанные услуги

4. Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты услуг клиники «Дентал Студио». Это может быть кассовый чек (при оплате наличными) или банковская выписка (при оплате банковской картой)

Также, Вам потребуется оформить:

Оригинал налоговой декларации
Справка формы 2-НДФЛ (дает работодатель, справка содержит информацию о доходе сотрудника)
Если Вы оплатили лечение близкого родственника, потребуются документы, подтверждающие факт родства. Это может быть свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака.

Мы будем рады помочь Вам вернуть часть средств, потраченных на лечение. Порядок получения налогового вычета регламентирован статьей 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Получить налоговый вычет за оплаченное лечение и медикаменты

Выберите клинику из списка

Все клиники

Гинекологическое отделение

Центр вспомогательных репродуктивных технологий (ЭКО)

Родовое отделение

Клиника педиатрии

Клиника терапии

Клиника стоматологии, имплантологии и челюстно-лицевой хирургии

Клиника кардиологии и сердечно-сосудистой хирургии

Клиника неврологии и нейрохирургии

Клиника хирургии

Клиника травматологии и ортопедии

Клиника урологии

Клиника онкологии

Клиника оториноларингологии

Клиника офтальмологии и микрохирургии глаза

Клиника пластической и реконструктивной хирургии

Лабораторная служба

Лаборатория медицинской генетики

Клинико-диагностическая лаборатория

Клиника лучевой диагностики

Клиника восстановительного лечения

Медицинская помощь на дому

Ленинградская областная клиническая больница (ГБУЗ ЛОКБ)

Как получить справку о налоговом вычете за оказанные медицинские услуги в ГБУЗ ЛОКБ?

Пациент/ плательщик пациента обращается к сотрудникам отдела внебюджетной деятельности в кабинет № 5 (2-й этаж консультативной поликлиники).
Пациент/плательщик пациента предоставляет следующие документы:

оплаченные талоны и чеки
договор
паспорт плательщика
ИНН

Для получения справки по электронной почте, отправьте запрос на адрес [email protected] с приложением скан-копий всех необходимых документов.

Если оплата была произведена не за себя, нужно указать, кем является пациент налогоплательщику (супруг/супруга, дочь, сын, мать, отец).

Скан справки может быть отправлен на любой указанный адрес электронной почты.

Убедительно просим Вас в течение года собрать все чеки и договоры, выданные в кассах ГБУЗ ЛОКБ и затем предоставить по окончанию налогового периода (календарного года).

Документы об оплате действительны в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы.

Если у Вас возникли вопросы о получении справки о налоговом вычете за оказанные медицинские услуги в ГБУЗ ЛОКБ, Вы можете задать их по телефону +7 (812) 497-57-15 с 09. 00 до 17.00 по рабочим дням.

Информация

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает для граждан возможность получить социальный налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение и приобретение медикаментов.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счёт собственных средств:

услуги по своему лечению
услуги по лечению супруга (супруги) и/или своих родителей
медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге) и/или родителям лечащим врачом и приобретенные за счёт собственных средств.

Подробная информация ее о социальном налоговом вычете — на сайте Налоговой службы РФ https://www.nalog.ru/rn50/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть часть расходов можно, если полученные вами услуги входят в перечни медицинских услуг и медикаментов, которые определены Постановлением Правительства РФ от 19. 03.2001 № 201.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов установлен п.3 ст. 219 НК РФ.

Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

код «1» — лечение не является дорогостоящим;
код «2» — дорогостоящее лечение.

Получение налогового вычета упростят для инвесторов и покупателей недвижимости

Комитет по бюджету и налогам Госдумы поддержал законопроект, упрощающий получение налоговых вычетов покупателям недвижимости и ценных бумаг. Подготовленный правительством законопроект предусматривает, что для получения двух налоговых вычетов – имущественного (при приобретении недвижимого имущества) и инвестиционного (при использовании индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) для операций на рынке ценных бумаг) – гражданам будет достаточно заявить о таком желании в личном кабинете налогоплательщика.

«Данный порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и представления в налоговый орган подтверждающих документов в целях получения таких вычетов», – говорится в пояснительной записке к законопроекту «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц».

Налоговая служба сама будет проверять расходы граждан на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также сумму денежных средств, внесенных на ИИС, «в рамках информационного взаимодействия с банками и участниками рынка ценных бумаг».

В России есть пять видов налоговых вычетов для граждан. Стандартный рассчитывается по заявлению работника, у которого есть дети, имущественный возвращает часть налога на доходы при покупке недвижимости, инвестиционный действует для частных инвесторов на рынке ценных бумаг, социальный возвращает налог при оплате лечения, образования, покупке лекарств и пенсионных накоплениях, профессиональные – это возврат налога для нотариусов, адвокатов и ИП.

«Налоговая служба начала с самых простых для контроля – с вычета по недвижимости и по ИИС, – отмечает директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Кирилл Никитин. – Они уже показывают неплохие результаты: имущественный вычет по приобретению жилья заявляли более 50% имеющих на него право, а вычет по ИИС вообще является чуть ли не ключевой причиной их взрывного роста. Для сравнения: социальный вычет – на расходы по образованию и медицине – заявляют 5% от имеющих на него право налогоплательщиков».

Одной из причин слабого использования вычетов эксперты называют недостаточную информированность граждан о том, что у них есть такое право. «Упрощение получения вычетов окажет влияние только на тех граждан, кто знает об их существовании, – подчеркивает руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. – По данным исследования ЦСР «Налоги глазами россиян», 33% опрошенных граждан сообщили, что не владеют информацией о предоставлении каких-либо налоговых льгот».

По его мнению, активное информирование граждан о существующих налоговых вычетах позволит значительно повысить их востребованность. «Информационная кампания в совокупности с уже начатой автоматизацией налоговых вычетов могут стать важной мерой поддержки населения, особенно значимой в текущей макроэкономической ситуации», – отмечает Айрапетян.

К тому же до сих пор оформление гражданами своего права на получение вычета было слишком сложным и трудоемким процессом, что часто отпугивало потенциальных заявителей. «Тема чрезмерной забюрократизированности процесса подтверждения налоговых вычетов по НДФЛ обсуждается достаточно давно, – указывает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. – Благодаря развитию технологий налогового администрирования процедура подтверждения права давно должна была превратиться в чисто техническую формальность».

Примечательно, что новые облегчения для граждан не приведут к потерям бюджетов. «Облегчение получения налоговых вычетов не скажется на выполнении плана по собираемости налогов, поскольку предоставление налоговых вычетов и возврат НДФЛ по жилищному налоговому вычету (во многих случаях) и по инвестиционному налоговому вычету (всегда) происходит уже после перечисления в бюджет налога», – поясняет профессор кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Сергей Колчин.

В ФНС «Ведомостям» сообщили, что на упрощенный порядок планируется перевести и другие налоговые вычеты, в первую очередь на приобретение медикаментов. «ФНС России прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения в перспективе порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности на приобретение лекарственных средств, – рассказали в пресс-службе ведомства. – В качестве источника данных для предоставления вычета на медикаменты ФНС изучает возможность использования информации системы банковских платежей, информации из чеков ККТ, а также сведений о маркировке лекарственных средств».

Справка для ФНС об оплате медицинских услуг ИНВИТРО

Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ- получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности), и сообщить ФИО налогоплательщика, ИНН налогоплательщика (при его наличии). Срок подготовки справки – до 25 рабочих дней.

Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

Порядок оформления справки уточняйте у администраторов Медицинских офисов и по телефонам справочно-информационной службы 8 (495) 363-0-363 (для звонков из Москвы), 8 (800) 200-363-0 (для звонков из регионов, звонок по России бесплатный).

Внимание! Уважаемые пациенты! Справка установленного образца выдается только при наличии документов, подтверждающих произведённые расходы. Обращаем Ваше внимание, утерянные, выцветшие кассовые чеки не восстанавливаются.

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040), Детализированные вычеты, вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения, лечения или предотвращения заболевания или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

Оплата гонораров врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
Платежи за стационарное лечение в больнице или в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе отказа от курения и для лекарств для облегчения никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату взносов в клуб здоровья.
Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в основном связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических личных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые по плану преобразования премий, плану кафетерия, или любые другие медицинские и стоматологические расходы, оплачиваемые планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные за полис, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования по долгосрочному уходу для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть в другие ваши медицинские расходы в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год на любое возмещение вычитаемых медицинских расходов, а также на расходы, использованные при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Как получить налоговый вычет медицинских расходов

Если ваши невозмещенные наличные медицинские счета в 2020 году превысили 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода (AGI), вы можете вычесть их из своих налогов. В дополнение к достижению порога дохода, медицинские расходы должны соответствовать стандарту вычитания IRS.

Что такое вычет медицинских расходов?

Если вы каждый год перечисляете свои удержания в соответствии с Приложением A, вы можете вычесть некоторые медицинские (включая стоматологические) расходы, которые вы заплатили из своего кармана в этом году.Вычет этих расходов из общего дохода снижает часть вашего налогового бремени.

IRS позволяет подателям документов вычитать общие медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов их скорректированного валового дохода. Допустим, ваш AGI на 2020 год составил 45 000 долларов. Умножьте это на 0,075, и вы получите 3375 долларов, что является порогом ваших медицинских расходов. Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета составили 6000 долларов, это означает, что вы можете вычесть 2625 долларов.

Соответствующие медицинские и стоматологические счета для вас, вашего супруга (-и) и ваших иждивенцев — все, что указано в вашей налоговой декларации — засчитываются в лимит вычета.Медицинские счета, которые вы оплатили за умершего иждивенца, до или после смерти человека, также подлежат вычету.

«Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или профилактики заболеваний или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела», согласно IRS.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Вот список медицинских расходов, не облагаемых налогом.

Путевые расходы на лечение и обратно.Что касается налогов 2020 года, то стоимость медицинских поездок составляет 17 центов за милю, по сравнению с 20 центами за милю в 2019 году.
Страховые выплаты с уже облагаемого налогом дохода. Сюда входит стоимость страховки на случай длительного ухода в пределах определенных пределов, зависящих от вашего возраста.
Незастрахованные медицинские расходы, такие как дополнительная пара очков или набор контактных линз, вставные зубы, слуховые аппараты и протезы.
Стоимость лечения от алкогольной или наркотической зависимости.
Хирургия глаза, такая как Lasik, когда она не только в косметических целях.
Расходы, необходимые по медицинским показаниям, по назначению врача. Например, если ваш врач порекомендовал вам установить в доме увлажнитель воздуха, чтобы помочь с проблемами дыхания, увлажнитель и дополнительные расходы на электроэнергию могут быть, по крайней мере, частично вычтены.
Стоимость некоторых медицинских конференций. Вы можете подсчитать входные и транспортные расходы на конференцию, если она касается хронического заболевания, от которого страдали вы, ваш супруг (а) или иждивенец. Однако расходы на питание и проживание во время семинара не подлежат вычету.
Программы похудания для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом, например ожирения или гипертонии.

Другой способ получить налоговую льготу — это медицинский счет с гибкими расходами или FSA. FSA позволяет вам откладывать деньги до уплаты налогов в размере до определенной суммы для оплаты медицинских расходов из кармана. Лимиты взносов FSA составляют 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

«Многие работодатели предлагают планы, которые позволяют вам оплачивать часть ваших медицинских расходов в долларах до уплаты налогов», — говорит Вэлри Чемберс, доцент кафедры бухгалтерского учета Университета Стетсона в Деланд, Флорида .

«Это очень выгодная сделка — почти гарантированная скидка от 15 до 25 процентов на большинство услуг. Это помогает справиться с экономическим потрясением, вызванным болезнью », — говорит Чемберс, который настоятельно рекомендует работникам, имеющим доступ к FSA, зарегистрироваться.

Прочие вычитаемые медицинские расходы

Если у вас есть особые потребности, вы можете списать другие расходы, например, стоимость инвалидной коляски, костылей, оборудования, которое позволяет глухому человеку использовать телефон или устройства, обеспечивающие закрытое телевидение. субтитры.Не забывайте о собаках-поводырях для слепых или слабослышащих, а также о расходах на дооснащение вашего автомобиля специальными ручными средствами управления или местом для инвалидной коляски.

Если вы ремонтируете свой дом по медицинским причинам, вы можете вычесть его стоимость как медицинские расходы. Расходы, связанные с повышением доступности вашего дома для инвалидов, также подлежат вычету, но вы, скорее всего, не сможете списать полную стоимость.

Ремонт дома под старину, который вы можете списать, включая:

Установка пандусов.
Расширение дверей и коридоров, опускание прилавков и шкафов.
Регулировка розеток и арматуры.
Градуировка внешнего ландшафта для облегчения доступа к дому.
Добавление кресельного подъемника для подъема и спуска по лестнице.

Если улучшение увеличивает стоимость вашей собственности, эта сумма вычитается из стоимости проекта, а разница засчитывается как медицинские расходы.

Вот пример. Допустим, вы тратите 60 000 долларов на установку лифта в своем доме, потому что у вас проблемы с сердцем и вы больше не можете ходить по лестнице.Ваш дом стоил 200 000 долларов; лифт поднял стоимость до 240 000 долларов. Стоимость лифта за вычетом увеличения стоимости вашего дома — это то, что вы можете вычесть — в данном случае 20 000 долларов.

Какие медицинские счета не облагаются налогом?

Хирургия, которая носит чисто косметический характер, взносы в клуб здоровья и программы похудания, которые не являются необходимыми с медицинской точки зрения, не облагаются налогом. Также нет процедур трансплантации волос или электролиза.

Для получения полного списка медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, см. Публикацию IRS 502.Вы можете найти там несколько вещей, которые помогут вам преодолеть порог вычета.

Как подать заявку на вычет медицинских расходов

Если у вас достаточно расходов, чтобы превысить стандартный вычет для вашего регистрационного статуса, вы можете начать детализировать расходы, включая медицинские счета, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

Детализированные медицинские расходы и другие детализированные расходы указаны в Приложении A формы 1040 IRS. Таблица A разделена на разделы для различных категорий вычитаемых расходов.После того, как вы подсчитали расходы по каждой категории, сложите их и внесите общую сумму в свою форму 1040.

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI), при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

Вычету подлежал 7.Порог в 5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году. Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но к тому, что вы можете вычесть и когда, применяются многочисленные правила.

Действие федерального законодательства

В 2016 году предполагалось, что порог вычитаемых медицинских расходов останется на уровне 10%, но Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) снизил порог до 7.5% на 2017 и 2018 годы. Вы можете требовать вычета медицинских расходов, которые в эти годы превышали всего 7,5% от вашего AGI.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом 20 декабря 2019 года, предотвратил это. . Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до января.1, 2021.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал порог в 7,5% постоянным.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболевания или состояния, затрагивающего любую часть или функцию тела». Согласно разделу 213 (d) Налогового кодекса ( 1) медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы не облагаться налогом:

Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских специалистов, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
Любые расходы на лекарства, выписанные медицинским работником
Любые расходы на медицинские устройства, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, такие как очки
Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
Расходы, связанные с транспортировкой в медицинское учреждение и обратно, соответствуют требованиям
Услуги долгосрочного ухода соответствуют требованиям
Страхование медицинское обслуживание или долгосрочное обслуживание покрывается

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, дантистами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены. Взаимодействие с другими людьми

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

Тарифы на автобус, такси, поезд или самолет
Скорая помощь
Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, которому требуется медицинская помощь
Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать инъекции, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует для получения медицинской помощи и не может путешествовать самостоятельно
Транспортные расходы для регулярных посещений психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендуются как часть лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей. В 2021 году он составит 16 центов за милю, по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этой ставке стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы на кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
Вы не заявили, что физическое лицо является иждивенцем по вашей декларации, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому, что они подали совместную декларацию.
Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог AGI

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов — остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, — если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны внести в список, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение A к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать и несколько других детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный годовой вычет.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям — это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

12 400 долларов в 2020 году до 12550 долларов в 2021 году для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации
18 650 долларов в 2020 году до 18 800 долларов в 2021 году для лиц, подающих документы на главу семьи
24 800 долларов в 2020 году до 25 100 долларов в 2021 году для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию

Вы будете платить налоги на больший доход, чем вам необходимо, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если выяснится, что подробное описание отвечает вашим интересам. Заполните строки 2 и 3 в Приложении А, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, не возмещаемые вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы оплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован в рамках социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Также могут быть вычтены взносы по страхованию рецептурных препаратов Medicare Part D.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой. Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы будете требовать удержания в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

Медицинские отчисления и вычеты на медицинские и стоматологические расходы, медицинское страхование

Медицинские
Расходы

IRS позволяет вам вычесть определенную сумму медицинских расходов, если вы перечисляете вычеты.Квалифицированные медицинские вычеты — это расходы, которые вы заплатили в течение налогового года за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com — срок сдачи — 15 апреля 2021 года — все, что вам нужно сделать, это указать свои медицинские и стоматологические расходы. Затем мы рассчитаем для вас, какую часть ваших медицинских и стоматологических расходов вы имеете право вычесть, чтобы вам не приходилось во всем разбираться самостоятельно.

Из декларации за 2020 год вы можете вычесть сумму общих невозмещенных допустимых расходов на медицинское обслуживание за налоговый год 2020 года, превышающую 7.5% от вашего скорректированного валового дохода или AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы — 5 000 долларов. В результате вы можете требовать 2000 долларов в своей налоговой декларации: 40000 долларов AGI * 7,5% = 3000 долларов. В результате 2000 долларов превышают лимит ваших медицинских расходов в размере 3000 долларов США. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, стоматологическое лечение, визиты к окулисту, больничные сборы и услуги. Ниже приведены подробные сведения о медицинских расходах и информация о медицинских сберегательных счетах.

Лимиты удержаний медицинских расходов

На 2020 год лимит вычитаемых или невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов составляет выше 7.5% вашего скорректированного валового дохода или AGI.

Например:

40 000 долл. США

5000 долларов США

3000 долларов США

2 000 долл. США

В приведенном выше случае, когда ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши общие медицинские и стоматологические расходы составляют 5000 долларов, вы можете вычесть 2000 долларов из своих медицинских / стоматологических расходов, поскольку 2000 долларов составляют сумму, превышающую 7,5% от вашего AGI (3000 долларов).

Для медицинских расходов, которые подлежали бы вычету в предыдущем налоговом году, вы можете изменить налоговую декларацию.

Перечень квалифицированных медицинских и стоматологических расходов

Медицинские расходы — это расходы, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой любого заболевания, признанного медицинским сообществом (включая хиропрактику и христианскую науку), а также расходы на лечение, затрагивающее любую область или функцию тела. . Медицинские расходы включают расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для перечисленных выше целей. Они также включают стоматологические расходы.

Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских удержаний, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является исчерпывающим и исчерпывающим:

аборт, иглоукалывание, лечение наркозависимости, скорая помощь, ежегодный медицинский осмотр, искусственные зубы, автокоррекция
повязка, набор для определения уровня сахара в крови, сканирование тела, молокоотсосы, хирургия груди, противозачаточные таблетки, книги и журналы со шрифтом Брайля
капитальные затраты, автомобиль (специальное оборудование), мануальный терапевт, практикующий специалист христианской науки, расходы на клинику, контактные линзы, косметические операции по исправлению обезображивания, костыли
стоматологические процедуры, стоматолог, диагностические приборы, диагностические тесты, расходы на уход за инвалидами, посещение врача, лечение от наркозависимости, лекарства (по назначению врача)
Офтальмолог, очки, глазная хирургия (в том числе лазерная)
Повышение рождаемости, гонорары учредителя
собака-поводырь или другое животное-помощник
институт здравоохранения, организация по поддержанию здоровья, слуховые аппараты, уход на дому, ремонт дома, больничные сборы и услуги
инсулин, лечение инсулином, страховые взносы, (уход) умственно или умственно отсталые
Плата за лабораторию, принадлежности для кормления грудью, удаление краски на основе свинца, неспособность к обучению, судебные издержки, пожизненный уход, проживание во время получения медицинской помощи (до 50 долларов США на человека в сутки)
Удержание страховых взносов по страхованию длительного ухода и удержание расходов по долгосрочному уходу
питание, медицинские конференции, медицинские осмотры, план медицинской информации, медицинские услуги, дополнительные расходы Medicare Part B, страховые взносы Medicare Part D, рецептурные лекарства (по назначению врача)
сестринская помощь, сестринские услуги
трудотерапия, операции, оптометрист, доноры органов, остеопат, кислород
медицинский осмотр, физиотерапия, ортопед, тесты на беременность и набор для тестов на беременность, рецептурные лекарства и лекарства, протезы, психиатрическая помощь, психоанализ, психолог
реконструктивная хирургия
специальное обучение, стерилизация, программы отказа от курения и лекарства по рецепту, хирургия
телефон, телевидение, терапия, трансплантаты, транспорт **, поездки, обучение (при особых обстоятельствах)
вазэктомия, операция по коррекции зрения
программа похудания *, инвалидная коляска, гидромассажные ванны (по назначению врача), парики
рентгеновский

* Вы можете вычесть расходы, понесенные в связи с программой снижения веса, если эта потеря веса была проведена после того, как врач поставил диагноз определенного заболевания.

** Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные в основном по медицинским причинам, например стоимость проезда на автобусе до больницы и обратно, расход бензина по дороге в медицинское учреждение. Вы также можете включить стоимость питания, если оно было приобретено в больнице или аналогичном учреждении, где вы находились для получения медицинской помощи.

Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах, которые вы можете вычесть, см. Публикацию IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».

План медицинского страхования и сберегательный счет с высокой франшизой

С 17 июля 2019 года IRS добавило следующие виды лечения хронических заболеваний в список профилактических льгот, которые могут быть оплачены планом HDHP — High-Deductible-Health-Plan, и они также будут применяться к возврату за 2020 год. Это применимо также, если ваши расходы на медицинское обслуживание не превысили вычитаемую по плану сумму — без противоречия правилам, разрешающим отчисления до налогообложения на сберегательные счета здравоохранения (HSA). Если вы как сотрудник являетесь сотрудником HDHP, вы можете внести свой вклад в HSA — долларами до налогообложения.Чтобы делать взносы в HSA в долларах до налогообложения, HDHP не может предоставлять льготы в течение любого года до тех пор, пока не будет удовлетворена минимальная франшиза для этого года. Однако от HDHP не требуется франшиза на профилактическое лечение.

Застойная сердечная недостаточность, диабет, ишемическая болезнь сердца

Ингибиторы ангиотензинпревращающего фермента (АПФ)

Диабет

Глюкометр, определение гемоглобина A1c, инсулин и другие препараты, снижающие уровень глюкозы, скрининг ретинопатии

Астма

Ингаляционные кортикостероиды, Пикфлоуметр

Гипертония

Тонометр

Заболевание печени и / или нарушение свертываемости крови

Тестирование международного нормализованного отношения (INR)

Депрессия

Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (СИОЗС)

Профилактика, проверка медицинской информации

Генетические тесты 23andMe

Налогоплательщики могут требовать до 117 долларов. 74 из 199 долларов стоимости аптечки для здоровья и происхождения в качестве медицинской помощи в налоговых целях.

Медицинские взносы

Как правило, страховые взносы за медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Однако существуют определенные взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включить при подсчете медицинских расходов для целей налогообложения:

Полисы страхования жизни
Страховые полисы с выплатой компенсации за потерю заработка
Страховые полисы на случай потери жизни, конечности, зрения, функции и т. Д.
Страховые полисы, которые выплачивают вам гарантированную сумму каждую неделю в течение указанного количества недель, если вы госпитализированы по болезни или травме
Часть вашего автомобильного страхового полиса, которая обеспечивает медицинское страхование всех лиц, получивших травмы в вашем автомобиле или на нем.
Медицинское страхование или страхование на случай длительного ухода, если бы страховые взносы были уплачены из не облагаемых налогом отчислений из пенсионного плана, перечисленных непосредственно страховщику без вашего вмешательства, и эти выплаты в противном случае были бы включены в ваш доход.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинское страхование для себя, вашего супруга (а) и иждивенцев, в качестве корректировки дохода (вычет без разбивки по статьям).

Посмотрите, влияет ли Закон о доступном медицинском обслуживании (Obamacare) на вашу налоговую декларацию и взносы по страхованию здоровья.

Расходы, не относящиеся к медицинским вычетам

Есть определенные медицинские расходы, которые не подлежат вычету. Эти расходы включают:

косметическая хирургия
уроков танцев, подгузник
электролиз или эпиляция
долларов с гибким счетом расходов, расходы на похороны, медицинское обслуживание в будущем
пересадка волос, членские взносы в клуб здоровья, взносы на счет сбережений здоровья, помощь по дому (кроме помощи медсестрам)
незаконных операций и лечения, страховые взносы
Одежда для беременных, медицинский сберегательный счет, лекарства из других стран
Пищевые добавки
лекарств и медикаментов, отпускаемых без рецепта врача (без назначения врача)
предметов личного пользования
уроков плавания
отбеливание зубов
ветеринарные сборы

Вы должны вычесть все возмещения, которые вы получили за медицинские или стоматологические расходы из любого источника в течение года, из вашего расчета общих медицинских расходов.

Если стоимость медицинского оборудования или собственности была вычтена из ваших налогов в предыдущем году, и вы продаете это оборудование в следующем году с целью получения прибыли, вам, возможно, придется указать в налоговой декларации о приросте капитала. Налогооблагаемая прибыль — это сумма продажной цены, превышающая скорректированную базу оборудования или имущества.

Для получения подробной информации о вычетах медицинских и стоматологических расходов см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы (включая налоговую скидку на медицинское страхование).

Приобретали ли вы медицинскую страховку на торговой площадке? Вы можете иметь право на получение премиального налогового кредита и подробную информацию о форме 8962, которую вы можете использовать, чтобы сделать медицинское страхование доступным.

Узнайте, на какие другие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

За вычетом расходов на лечение бесплодия из ваших налогов

Твитнуть
Это снова то время года, когда налоги становятся серьезной проблемой практически для всех. Поскольку у большинства наших пациентов нет медицинской страховки, покрывающей расходы на лечение бесплодия, мы уверены, что вы ищете другие способы покрыть расходы на лечение бесплодия. Итак, мы попросили нашего бухгалтера взвесить правила IRS и способы, которыми вы, пациент, можете воспользоваться возможной налоговой экономией на свои расходы на бесплодие.Вот что она нам рассказала:
Многие медицинские расходы, в том числе связанные с лечением бесплодия, подлежат вычету.
Есть три способа вычесть затраты на лечение бесплодия из ваших налогов:
Расходы на лечение через гибкий сберегательный счет, спонсируемый работодателем (план кафетерия)
Расходы на лечение через счет HSA (если у вас есть страховой полис с высокой франшизой)
Сделайте детализированный вычет в своей налоговой декларации. Общее правило заключается в том, что если ваши медицинские расходы составляют более 10% вашего скорректированного валового дохода, вы можете требовать эти расходы в качестве вычета. Возможные вычеты, связанные со здоровьем, включают:
Взносы на медицинское страхование оплачиваете вы, а не ваш работодатель
Любые расходы на лечение какого-либо заболевания, включая посещение врача, прием лекарств и медицинские процедуры
Искусственное оплодотворение, экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и временное хранение яйцеклеток и / или спермы вычитаются за медицинские расходы.
Операции, связанные с лечением бесплодия, признаются IRS как медицинские расходы, а также операции по отмене предыдущей операции, которая повлияла на способность человека воспроизводить потомство
Процедуры иглоукалывания для повышения фертильности
Консультации по лечению бесплодия
Путешествие, включая пробег и проживание, для лечения бесплодия (IRS рекомендует отслеживать пробег в журнале, в котором указаны даты и цели каждого посещения)
Для получения дополнительной информации о вычитаемых медицинских расходах см. Публикацию IRS 502.
Чтобы воспользоваться вычетом медицинских расходов, вы должны указать свою декларацию
Однако, чтобы воспользоваться вычетом медицинских расходов, связанных с лечением бесплодия, вы должны указать свою налоговую декларацию. Это означает, что вы должны использовать стандартную форму 1040 с Приложением A, а не простые короткие формы. И имейте в виду, что супружеским парам может быть выгодно подавать отдельно, если один человек понес большое количество вычитаемых расходов на фертильность за последний год.
Это всего лишь несколько советов, которые вы должны помнить, которые могут минимизировать ваш налоговый счет при подготовке налогов в этом году. Помните, что налоговые коды IRS могут меняться из года в год, и обстоятельства каждого пациента уникальны, поэтому мы настоятельно рекомендуем вам обратиться за помощью к квалифицированному налоговому консультанту, чтобы убедиться, что вы в полной мере пользуетесь всеми правомочными вычетами.
расходы на фертильность, лечение бесплодия, налоги
Ответы на вопросы о фертильности Лечение бесплодия
Какие медицинские расходы подлежат вычету? — Налоговый справочник • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн
Одним из первых шагов к вычету ваших медицинских расходов является выяснение, какие расходы подлежат вычету. Расходы, такие как медицинские принадлежности, очки и больничные услуги, могут вычитаться. И некоторые расходы должны соответствовать определенным требованиям, чтобы подлежать вычету.
Вот неполный список вычитаемых расходов:
Оборудование и принадлежности — Вы можете вычесть любые расходы, связанные с опорами для спины, костылями и инвалидными колясками, и это лишь некоторые из них.Искусственные конечности и глаза могут быть сняты. Если у вас нарушение слуха, вы можете списать слуховые аппараты. При покупке парика может взиматься франшиза, если это рекомендовано врачом с учетом психического здоровья пациента.
Стоматологические услуги — Рентген зубов считается профилактической мерой здоровья и может быть вычтен. Другие профилактические меры, такие как чистка зубов, удаление зубов и установка коронок, подлежат вычету. Более серьезные стоматологические услуги, такие как брекеты, хирургия полости рта и даже зубные протезы, подлежат вычету.
Профессиональные услуги — Профессиональные услуги покрывают расходы на таких специалистов, как дерматологи, неврологи и акушеры-гинекологи. Хиропрактики также имеют квалификацию, как и лицензированные психологи и психиатры.
Медицинское лечение и лабораторные анализы — Родовспоможение и дородовое лечение подлежат вычету, включая классы по родам. Лабораторные анализы, такие как анализы крови и метаболизма, а также анализ мочи, подлежат вычету.
Услуги по уходу — Услуги по уходу подлежат вычету, но могут быть немного сложнее. Вы можете вычесть любые услуги медсестры, за которые вам не возместили компенсацию, и эти услуги не обязательно должны предоставляться лицензированной медсестрой. Если вы нанимаете кого-то, кто оказывает медсестринские услуги — лицензированные или нет, — вы можете вычесть эту заработную плату как медицинские расходы.
Больничные услуги — Помимо общих больничных услуг, включая питание, если вы получаете стационарное лечение, вы можете вычесть другие услуги. Вы можете вычесть любые услуги анестезиолога или любые сборы за использование операционной.
Страховые взносы — Если вы оплачиваете собственное страхование, вы имеете право вычесть любые уплаченные вами страховые взносы. Вы также можете вычесть любые страховые взносы по программе Medicare A, если она не оплачивается службой социального обеспечения, и по частям B и D. Medicare.
Ремонт дома — Если вы ремонтируете свой дом из-за состояния здоровья или болезни, вы можете иметь право вычесть расходы на строительство, установку или техническое обслуживание. См. Раздел «Ремонт дома» как медицинские расходы.
Проезд и проживание — Пробег (17 центов за милю), проезд на такси, автобусе или машине скорой помощи для поездки к врачу или специалисту вычитается.Вы также можете вычесть стоимость авиабилета, если вам потребуется обратиться к врачу за пределами вашего региона. Если вы посещаете медицинскую конференцию по поводу состояния, которое есть у вас или вашего иждивенца, вы можете иметь право вычесть любые регистрационные сборы на конференцию. Пребывание в отеле или мотеле во время амбулаторного лечения вычитается, если основной причиной визита является медицинское обслуживание. Удержание составляет 50 долларов за ночь на человека.
Какие медицинские расходы не учитываются для вычета медицинских расходов?
Эти медицинские расходы не подлежат вычету:
Определенные расходы на детей — Если ваш ребенок здоров, вы не можете вычесть плату за услуги няни, даже если услуги по присмотру за детьми позволяют вам или вашему супругу пройти лечение. Одежда для беременных также не подлежит вычету. Если вы или ваш ребенок берете уроки танцев или плавания для улучшения общего психического и физического благополучия, вы не можете вычесть стоимость уроков и транспорт.
Косметическая хирургия и услуги — Любая процедура, которая считается косметической, не подлежит вычету. Это включает в себя увеличение груди, липосакцию и «подтяжку живота». Как в офисе, так и в домашних условиях продукты и услуги для отбеливания зубов являются косметическими и не подлежат вычету.
Членство — Членство и взносы в тренажерные залы, клубы здоровья и другие оздоровительные программы не подлежат вычету.Если вы присоединитесь к программе по снижению веса, не назначенной врачом, вы не сможете вычесть регистрационный или членский взносы.
Вычесть ваши медицинские расходы легко с 1040.com
Когда вы используете пошаговое руководство 1040.com, заполнение налоговой декларации становится максимально простым, даже если вы перечисляете все свои медицинские расходы. Кроме того, наша фиксированная ставка в 25 долларов избавляет от головной боли при сравнении вариантов цен.
Если вы еще этого не сделали, не забудьте зарегистрироваться или войти в систему сегодня, чтобы подать налоговую декларацию в 1040.ком!
Вот как максимально использовать налоговые льготы на медицинские расходы
Если вы сможете преодолеть несколько препятствий, высокие расходы на здравоохранение могут помочь снизить ваш налоговый счет за 2019 год.
Вычет медицинских расходов — одна из немногих налоговых льгот, доступных в настоящее время для физических лиц, в связи с изменениями налогового законодательства, действовавшими с 2018 по 2025 год, которые удвоили стандартный вычет и устранили большинство других списаний. Пока вы перечисляете, в расчет может входить ряд расходов на здравоохранение.
Кроме того, Конгресс недавно продлил — на 2019 и 2020 налоговые годы — нижний порог для его получения. То есть медицинские расходы, превышающие 7,5% скорректированного валового дохода, могут засчитываться для вычета вместо запланированного минимального уровня в 10%.
Блэкуотер изображения | E + | Getty Images
«С более высоким стандартным вычетом, не так много людей перечисляют», — сказала бухгалтер Салли Маллинс Томпсон, директор ее одноименной фирмы в Нью-Йорке. «Но если что-то забирает у них эту сумму, нередко это медицинские расходы.»
Для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, стандартный вычет на 2019 год составляет 24 400 долларов. Для одиноких — 12 200 долларов, а для главы семьи — 18 350 долларов. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше получают дополнительную сумму: 1650 долларов, если вы подаете заявление на одного человека или главу семьи, и 1300 долларов на человека при совместной регистрации брака.
Для разбивки по статьям, чтобы иметь финансовый смысл, общая сумма ваших удержаний должна превышать стандартный вычет. Другие факторы, которые могут подтолкнуть вас к этой сумме: до 10 000 долларов США по государственным и местным налогам (a.к.а., СОЛЬ).
Чтобы проиллюстрировать, как работает порог в 7,5%: если ваш скорректированный валовой доход за 2019 год составил 50 000 долларов, вычету будут подлежать только медицинские расходы, превышающие 3750 долларов.
В некоторых штатах может быть более низкий порог, сказала Кари Вестон, CPA и директор налоговой практики и этики Американского института CPA.
«Посмотрите на правила своего штата, потому что даже если вы не можете получить вычет по возвращении из федерального бюджета, вы можете получить вычет по возвращении штата», — сказал Уэстон.
Что касается того, что засчитывается для федеральной налоговой льготы, квалифицируемые расходы очень велики.
Я видел ошибки, когда кто-то запрашивал сумму за проведенную процедуру, но еще не заплатил за нее.
Кари Вестон
Директор по налоговой практике и этике Американского института CPAs
Доплата, совместное страхование, стоматологические услуги и очки для вас, вашего супруга или иждивенцев — все это честная игра. То же самое можно сказать о слуховых аппаратах, костылях, инвалидных колясках и т.п.Вы можете проверить список соответствующих расходов IRS, если вы не уверены, учитывается ли что-то при вычете.
Также можно использовать путевые расходы, связанные с медицинским обслуживанием.
«Подумайте о человеке с хроническим заболеванием, который ходит туда и обратно на прием к врачу, туда и обратно, чтобы забрать рецепты», — сказал Уэстон. «Все эти мили подлежат вычету».
Ставка компенсации за пробег по медицинским показаниям составляет 20 центов за милю на 2019 год. Для сравнения: деловые расходы — 58 центов, а расходы на поездку, связанные с благотворительностью, — 14 центов.
Больше от Personal Finance:
Как сделать отличную карьеру в свои золотые годы
Почему ваш кредитный рейтинг так важен
Налоговый сезон здесь. Что вам нужно, чтобы упростить работу
Даже модификации вашего дома — например, пандус для инвалидных колясок, возможно, бассейн — могут быть учтены, если они были установлены по медицинским причинам.
Кроме того, если вы платите за медицинское страхование в долларах после уплаты налогов, ваши страховые взносы могут пойти на вычет.