База знаний — Погашение кредита (займа) за счет средств Материнского капитала

С 1 января 2007 года вступили в силу Федеральный закон №256-ФЗ от 29.12.2006 «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» и Правила подачи заявления о выдаче государственного сертификата на материнский (семейный) капитал и выдачи государственного сертификата, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2006 года №873, которые позволяют направить средства материнского капитала на погашение ипотечного кредита/займа. 

В перечень документов, необходимых для направления средств материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий, запрашиваемых Пенсионным Фондом РФ, входит справка кредитора (Банка, выдавшего кредит) о размерах остатка основного долга и остатка задолженности по выплате процентов за пользование кредитом или займом.

Для получения справки кредитора необходимо предоставить в Банк следующие документы:

• Заявление на подготовку документа 
• Оплаченное извещение с отметкой об оплате 
• Копию паспорта каждого участника кредитного договора (разворот с фотографией и адресом регистрации)

Все документы можно подать через личный кабинет.

Срок подготовки справки — 5 дней с момента поступления оплаты и запроса. Срок действия справки — 1 месяц.

Справка кредитора предоставляется вместе с полным пакетом документов в Пенсионный Фонд. В случае удовлетворения вашего заявления о направлении средств материнского капитала в счет погашения кредита, Пенсионный Фонд перечислит денежные средства в «Росбанк Дом». Вне зависимости от условий кредитного договора, средства материнского капитала будут списаны единовременно в день поступления в счет погашения основного долга по кредиту.

Заполнять заявление на досрочное погашение не требуется.

Если сумма средств материнского капитала превысит размер остатка основного долга и процентов за пользование кредитом, неиспользованные средства будут возвращены Банком обратно в Пенсионный Фонд.
После списания денежных средств «Росбанк Дом» сформирует новый график платежей и направит вам на адрес электронной почты (при отсутствии адреса электронной почты — на адрес для корреспонденции).

Распоряжение средствами (частью средств) материнского капитала

Заявление на распоряжение средствами материнского капитала подается

после его оформления, но потратить средства можно только на определенные цели.  Воспользоваться можно сразу всей суммой либо только ее частью.

Ежемесячная выплата из средств материнского капитала

Выплата положена при рождении второго ребенка семьям, у которых средний доход за 12 месяцев не превышает двух региональных прожиточных минимумов на человека. Данный период начинают отсчитывать за шесть месяцев до даты подачи заявления.

Подать заявление о назначении ежемесячной выплаты можно в любое время в течение трех лет

со дня рождения ребенка, при этом дата рождения ребенка должна быть не ранее 1 января 2018 года.

Социальная адаптация и интеграция в общество детей‑инвалидов

Средствами материнского капитала можно компенсировать затраты на покупку товаров и услуг для социальной адаптации и интеграции в общество детей‑инвалидов по утвержденному перечню.

Подать заявление можно в любое время после рождения (усыновления) ребенка.

Накопительная пенсия мамы

Средства материнского капитала могут быть включены в состав пенсионных накоплений и переданы в доверительное управление управляющей компании или в негосударственный пенсионный фонд.

Подать заявление можно через 3 года после рождения (усыновления) ребенка.

Образование детей

Направить материнский капитал на образование любого из детей можно, когда ребенку, рождение которого дает право на сертификат, исполнится 3 года. Исключение составляет дошкольное образование — по этому направлению материнским капиталом можно распорядиться сразу после рождения (усыновления) ребенка, который дает право на сертификат.

Улучшение жилищных условий

Направить материнский капитал на улучшение жилищных условий можно,

когда ребенку, в связи с рождением (усыновлением) которого возникло право на получение сертификата, исполнится три года. Исключение — уплата первоначального взноса или погашение долга по жилищному кредиту или займу, в этом случае воспользоваться материнским капиталом можно сразу.

При необходимости можно использовать средства сразу по нескольким направлениям в рамках суммы, указанной в сертификате.

Средства материнского (семейного) капитала не передаются наличными денежными средствами.

Вы можете получить подробную информацию на сайте Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР).

В период с 1 апреля 2020 по 1 марта 2021 года включительно ежемесячная выплата будет продлена автоматически без подачи заявлений гражданам с детьми, достигшими в указанный период возраста одного года или двух лет. В случае автоматического продления выплаты она назначается со дня, следующего за днем прекращения предыдущей выплаты, на срок до 1 марта 2021.

Полное наименование:

Государственная услуга по рассмотрению заявления о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала

Территориальный принцип – предоставление услуги осуществляется только в МФЦ по адресу регистрации получателя услуги

взять без первоначального взноса в Национальной Фабрике Ипотеки

Национальная Фабрика Ипотеки совместно с АО КБ «Руснарбанк», ООО «Бланк банк» (ранее Инвестиционный Банк «ВЕСТА») предоставляет возможность оформить кредит с использованием материнского (семейного) капитала. Средства МСК можно использовать как на первоначальный взнос, так и на частичное погашение задолженности. Для того чтобы подтвердить наличие средств субсидии обязательно предоставьте оригинал сертификата.

Также при оформлении ипотечного кредита по стандартам НФИ, помимо федерального МСК, вы можете использовать средства региональных программ поддержки семей с детьми.

От рассмотрения и одобрения заявки по ипотечному кредиту с использованием материнского капитала вас отделяет всего три простых шага:

1.       У нас на сайте в режиме онлайн рассчитайте оптимальный размер ежемесячного платежа в ипотечном калькуляторе и заполните заявку. После того как вы отправите заполненную форму с вами свяжется персональный менеджер для уточнения деталей по займу.

2.       Подготовьте пакет документов, которые вам порекомендует персональный менеджер.

3.       Назначьте удобный для вас день совершения сделки и получите деньги. Сумма может быть передана наличными или на счет в любом банке после гос. регистрации залога.

Обратите внимание, что взять в ипотеку апартаменты с использованием средств сертификата материнского капитала и жилищных программ субсидирования не получится. Так как апартаменты фактически не классифицируются как жилое помещение. Тогда как для использования средств субсидий, недвижимость обязательно должна быть жилой.

При использовании заемщиком средств федеральной программы взнос состоит из двух частей:

1. Средства государственной субсидии – размер субсидии указан в сертификате.

2. Собственные средства заемщика.

При этом сертификат на материнский капитал может быть предоставлен любым из супружеской пары, находящейся в законном браке. Для подтверждения наличия материнского капитала требуется предоставление оригинала сертификата на материнский капитал.

Условия применяемые к объекту недвижимости для оформления ипотечного кредита с использованием маткапитала:

·         Объект должен являться отдельной квартирой (в соответствии с правоустанавливающими документами) в многоквартирном доме (две и более квартиры на дом).

·         Должен иметь подключение к электрическим, газовым либо паровым системам отопления, осуществляющим подачу тепла на всю жилую площадь, либо иметь индивидуальную инженерную сеть жизнеобеспечения.

·         Должен иметь рабочее состояние санитарно-технического оборудования, окон, дверей. Для квартир последнего этажа также необходимо, чтобы крыша находилась в исправном состоянии.

·         Должен быть средней или высокой степени ликвидности.

Допускается на момент приобретения квартиры:

·         Отсутствие санитарно-технического оборудования.

·         Отсутствие внутренней отделки.

Эти условия также применимы в случаях, когда на плане имеются отметки о наличии сантехнического оборудования, но по факту оно отсутствует.

Важной составляющей при оформлении ипотечного кредита с использованием материнского капитала, является страхование следующих рисков:

·         личное страхование заемщика, связанное с рисками причинения вреда жизни и здоровью в результате несчастного случая или болезни

·         страхование предмета залога от риска утраты и повреждения

·         страхование титула – утрата права собственности на предмет залога.

Страхование предмета залога от риска утраты и повреждения — обязательное условие предоставления кредита. Личное страхование и страхование титула осуществляется на усмотрение заемщика.

Досрочное погашение Материнским капиталом / Погашение кредита / Физические лица / Надежный дом

1. Подготовьте пакет документов для подачи заявления в Пенсионный фонд РФ:

• Заявление о распоряжении средствами материнского капитала. Бланк заявления предоставляется бесплатно в территориальном отделении Пенсионного фонда РФ.
• В приложении к заявлению укажите платежные реквизиты получателя средств материнского капитала — Кредитора. Эти реквизиты содержатся в справке кредитора о размерах остатка основного долга и остатка задолженности по выплате процентов за пользование кредитом, такую справку предварительно необходимо получить у Кредитора / Сервисного агента;

К заявлению в обязательном порядке прикладываются:

1. Оригинал сертификата на материнский капитал. В случае порчи или утраты — дубликат сертификата;
2. Копия паспорта распорядителя материнского капитала. Если заявление подается от лица супруга распорядителя материнского капитала, он дополнительно предоставляет копии своего паспорта и свидетельства о заключении брака.
3. Копия кредитного договора;
4. Для заемщиков по кредитам, рефинансированным ЗАО «ИА Надежный дом -1», — копия уведомления о смене кредитора (владельца закладной) – направляется заемщику по почте после рефинансирования выданного ему кредита;
5. Копия доверенности, подтверждающая полномочия Сервисного агента на обслуживание кредитов, принадлежащих ЗАО «ИА Надежный дом-1»;
6. Копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, приобретенное с использованием кредитных средств;
7. Выписка из домовой книги и финансово-лицевой счет;
8. Нотариально заверенное обязательство оформить приобретенную квартиру в общую собственность всех членов семьи, включая несовершеннолетних детей, после того, как с нее будет снято обременение;
9. Справка кредитора о размерах остатка основного долга и остатка задолженности по выплате процентов за пользование кредитом (выдается Сервисным агентом).

Важно!

• Полный список необходимых документов рекомендуется уточнить в территориальном отделении Пенсионного фонда РФ.
• Копии всех указанных документов не требуют нотариального заверения, в связи с этим при подаче заявления необходимо иметь при себе оригиналы документов.
• Справка и график выдаются АО «НАДЕЖНЫЙ ДОМ», уполномоченным на обслуживание ипотечных кредитов.

2. Подайте заявление и пакет документов в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ:

• При подаче документов Вам должны выдать расписку с указанием даты принятия заявления, регистрационного номера заявления и ФИО должностного лица, принявшего заявление.
• По истечении 1 месяца от даты подачи заявления территориальным органом Пенсионного фонда РФ выносится решение об удовлетворении или отказе в удовлетворении заявления о распоряжении средствами материнского капитала. Решение направляется лицу, подавшему заявление не позднее, чем через 5 дней от даты вынесения соответствующего решения.

3. Погашение кредита средствами материнского (семейного) капитала

1. Получив от Пенсионного фонда РФ уведомление о положительном решении, необходимо подать Кредитору / Сервисному агенту заявление о частичном или полном погашении обязательств по ипотечному кредиту за счет средств материнского капитала. В случае частичного погашения обязательств по ипотечному кредиту в заявлении необходимо указать выбранный способ изменения графика платежей:

• сокращение срока погашения кредита при сохранении размера ежемесячного платежа, установленного кредитным договором;
• снижение размера ежемесячного платежа при сохранении срока погашения кредита, установленного кредитным договором.

Формы заявлений

Пенсионный фонд РФ обязан перечислить средства материнского капитала в адрес кредитора (представителя кредитора) в течение 2 месяцев с момента принятия положительного решения.

Важно! До тех пор, пока средства материнского капитала не поступят на счет кредитора (представителя кредитора), необходимо продолжать вносить ежемесячные платежи по кредиту в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа).

4. После частичного погашения обязательств по ипотечному кредиту средствами материнского капитала:

• Сервисный агент направляет Заемщику новый График платежей с учетом соответствующих изменений, при этом вышеуказанные действия рассматриваются как надлежащий способ внесения изменений в Кредитный договор.

Обращаем Ваше внимание, что новый График платежей может быть направлен на адрес, указанный Вами как адрес для получения корреспонденции, поэтому для своевременной доставки вам корреспонденции и оперативной связи с вами не забывайте, пожалуйста, в письменном виде уведомлять Кредитора / Сервисного агента об изменении ваших данных.
Уведомление об изменении персональных данных

Если Вы испытываете трудности в самостоятельном заполнении Заявления-обязательства, свяжитесь с нашими специалистами по телефону в Москве: 8 (800) 333-33-04 (звонок по России бесплатный) или по e-mail: [email protected] и Вам окажут необходимую помощь. 

Как можно распорядиться средствами маткапитала

На образование

• Средствами материнского капитала можно оплатить учебу любого ребенка в семье, не только того, после рождения которого было получено право на сертификат. Также можно оплачивать образование сразу нескольких детей;
• Можно оплатить обучение детей в образовательных учреждениях любого уровня — от детского сада до вуза. Также можно покрыть расходы на общежитие, предоставляемое образовательной организацией;
• Обычно для этого нужно дождаться, пока ребенку исполнится три года. При этом на момент начала обучения он должен быть не старше 25 лет. Исключение — это оплата детского сада, тогда маткапиталом можно распорядиться сразу после рождения ребенка;
• Организация, в которой ребенок получает образование, должна находиться на территории РФ и иметь лицензию на оказание образовательных услуг;
• Для того чтобы потратить средства на образование, кроме заявления вы должны подготовить копию договора с образовательным учреждением (или детским садом). Для оплаты общежития вам понадобится договор найма с указанием суммы и сроков внесения платы и справка из организации, подтверждающая проживание ребенка в общежитии. Еще, конечно же, нужен паспорт получателя маткапитала.

На улучшение жилищных условий (в т. ч. ипотеку)

• Распорядиться маткапиталом на улучшение жилищных условий можно, когда ребенку исполнится три года. Исключение — это погашение основного долга или первоначального взноса по ипотеке. Тогда потратить сертификат разрешается сразу после рождения (или усыновления) ребенка;
• Вам нужно взять справку из банка об ипотеке. Она нужна для Пенсионного фонда (он распоряжается средствами маткапитала), для этого документа есть специальная форма;
• Также нужно нотариальное обязательство о том, что жилье будет в общей долевой собственности всех членов семьи. Сделайте несколько копий — они вам понадобятся, когда в течение шести месяцев после снятия обременения по ипотеке нужно оформить доли в собственность членов семьи;
• Надо подать заявление в отделении ПФР (или на сайте) или МФЦ, через портал Госуслуг. Список необходимых документов — на сайте. Пенсионный фонд рассмотрит заявление в течение месяца. Если он откажет в перечислении средств, решение можно обжаловать в самом фонде;
• Если вы решили оплатить маткапиталом первоначальный взнос, то сначала нужно написать об этом в заявлении на ипотеку. Также понадобится справка из ПФР, что маткапитал еще не потрачен;
• После оформления ипотеки с таким первоначальным взносом вы должны сделать те же шаги, что и при ее погашении маткапиталом. Это нужно, чтобы фонд перевел средства в банк;
• В соответствии с новым постановлением Правительства если средства маткапитала направляются на компенсацию затрат при строительстве или реконструкции жилого дома, то для этого больше не потребуется предоставлять в Пенсионный фонд сведения из акта выполненных строительных работ. Гражданам будет достаточно выписки из Росреестра о том, что земельный участок и построенный на нем дом находятся в их собственности.

NB: ремонт квартиры улучшением жилищных условий не считается. Маткапитал нельзя использовать для приобретения жилого помещения, признанного непригодным для проживания, аварийным, подлежащим сносу или реконструкции; кроме того, из средств маткапитала невозможно погасить кредит за такое жилье.

На формирование накопительной части пенсии матери

Материнский капитал может быть полностью или частично включен в состав пенсионных накоплений и передан в доверительное управление управляющей компании или в негосударственный пенсионный фонд.

Кроме того, в конце ноября прошлого года ГД приняла закон, который позволит женщинам отозвать средства материнского капитала, ранее направленные на формирование накопительной пенсии, для использования в других целях. Закон позволит сначала отозвать эти средства, а в течение полугода решить, для чего вы их будете использовать. А если написать заявление о продлении срока, можно продлить его еще на полгода.

На социальную адаптацию и интеграцию в общество детей-инвалидов

Средствами маткапитала можно компенсировать затраты на определенные товары и услуги для социальной адаптации и интеграции в общество детей-инвалидов. Однако средства нельзя направить на медуслуги, а также на реабилитационные мероприятия, техсредства реабилитации и услуги, предусмотренные федеральным перечнем реабилитационных мероприятий, технических средств реабилитации и услуг, предоставляемых инвалиду за счет средств федерального бюджета.

На ежемесячную выплату

Право на ежемесячную выплату из маткапитала есть у семей, в которых:

• второй ребенок родился (или был усыновлен) после 1 января 2018 года;
• среднедушевой доход — не выше двух прожиточных минимумов;

Семьям, подпадающим под оба условия, ежемесячно на протяжении трех лет выплачивается сумма, равная прожиточному минимуму для детей.

ВАЖНО

• Можно распределить средства материнского капитала одновременно по нескольким направлениям;
• Наличные деньги по сертификату получить нельзя.

Детская доля. Как потратить маткапитал на покупку жилья

Самый главный документ — сертификат на материнский капитал. Сегодня он оформляется в беззаявительном порядке. О готовности сертификата можно узнать в личном кабинете матери на портале госуслуг.

Помните, что использовать маткапитал можно только после подписания договора купли-продажи. Получается, что часть средств за жилье продавец получит с задержкой, о чем его стоит предупредить заранее.

При оформлении сделки в договоре купли-продажи жилья следует прописать, что часть суммы будет выплачена за счет средств маткапитала, и указать банковские реквизиты продавца. Также нужно приложить документы, подтверждающие право покупателя на использование материнского капитала, то есть сертификат.

После регистрации сделки владелец сертификата должен подать заявление о распоряжении средствами материнского капитала для покупки жилья. Сделать это можно через портал госуслуг или на сайте Пенсионного фонда России (ПФР).

При электронной подаче заявления через портал госуслуг в течение одного-двух дней в личный кабинет поступит приглашение принести все указанные документы в местное отделение ПФР. Не забудьте паспорт и СНИЛС.

Список документов, которые юристы рекомендуют приложить к заявлению в ПФР:

• свидетельство о браке, если сделка заключается от имени супруга;
• копия договора купли-продажи жилого помещения;
• актуальная выписка из Единого государственного реестра недвижимости, которая подтверждает, что на покупателя (владельца сертификата на маткапитал) перешло право собственности на жилое помещение;
• справка продавца жилья о размере неуплаченной суммы по договору купли-продажи. Документ подтверждает, что денежные средства из материнского капитала не превышают стоимость всего жилья;
• нотариально оформленное заявление об обязательстве выделить долю в праве на жилое помещение ребенку после покупки жилья. 

При покупке жилья в строящейся новостройке вместо копии договора купли-продажи и выписки из ЕГРН подается копия договора долевого участия в строительстве.

Если вы планируете внести маткапитал в качестве вступительного взноса в жилищный кооператив, то нужно предоставить:

• выписку из реестра членов кооператива, которая подтвердит членство в кооперативе владельца сертификата;
• справку о внесенной и оставшейся неуплаченной суммах паевого взноса;
• копию устава кооператива.

Материнский капитал — САИЖК: ипотека и ипотечные кредиты по низким процентным ставкам

Материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий и на погашение ипотечного кредита/займа. Для погашения ипотечного кредита/займа Вам необходимо обратиться в Пенсионный фонд заявление о распоряжении материнским капиталом, оригиналы и копии документов:

• паспорта родителей;
• сертификат материнского (семейного) капитала;
• страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования лица, получившего сертификат;
• свидетельство о рождении всех детей;
• свидетельство о заключении брака;
• договор участия в долевом строительстве / договор уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве — если объект жилищного строительства не введен в эксплуатацию.
• выписку из Единого государственного реестра недвижимости — в случае приобретения жилого помещения или ввода в эксплуатацию объекта жилищного строительства;
• кредитный договор/договор займа;
• договор об ипотеке, если его заключение предусмотрено кредитным договором/договором займа;
• документ, подтверждающий получение займа путем безналичного перечисления на счет в банке, открытый лицом, получившим сертификат, или его супругом.
• справку кредитора (заимодавца) о размерах остатка основного долга и задолженности по выплате процентов за пользование кредитом/займом;

 

Для получения справки кредитора (займодавца) о размерах остатка основного долга и задолженности по выплате процентов за пользование кредитом/займом Вам необходимо обратиться в один из офисов АО «САИЖК», при себе необходимо иметь оригиналы документов: паспорт, сертификат материнского (семейного) капитала, свидетельства о рождении на детей.

Заявление о распоряжении материнским капиталом подается в ПФР по месту жительства или фактического проживания или через Личный кабинет на сайте ПФР.

По истечении 1 месяца с даты принятия заявления территориальным органом ПФ РФ выносится решение об удовлетворении или отказе в удовлетворении заявления о распоряжении средствами МСК.

Территориальный орган ПФ РФ не позднее, чем через пять дней с даты вынесения соответствующего решения направляет лицу, подавшему заявление о распоряжении, уведомление об удовлетворении или мотивированный отказ в удовлетворении его заявления.

При положительном решении срок перечисления средств материнского капитала не превышает двух месяцев со дня подачи заявления.

Важно: Сумма средств МСК, направляемых в погашение кредита/займа, не может превышать остатка основного долга по кредиту/займу и начисленных, но не уплаченных процентов. Средства МСК не могут быть направлены на погашение штрафов и пеней, возникших в связи с ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору/договору займа.

 

Взаимодействие с кредитором (АО «САИЖК») после получения уведомления о положительном решении по заявлению на распоряжение средствами МСК.

Материнский капитал можно использовать в качестве средств направляемых на досрочное погашение действующего кредита/займа:

Вам необходимо проинформировать АО «САИЖК» о сроках и размере средств, направляемых за счет средств МСК в погашение остатка основного долга и процентов по ипотечному кредиту/займу. Данная процедура не предусмотрена Законом, но во избежание непредвиденных ситуаций и в соответствии с условиями кредитного договора/договора займа Вам необходимо:

• Обратиться в АО «САИЖК» и заполнить заявление о частичном или полном погашении обязательств по ипотечному кредиту/займу за счет средств МСК.
• В случае частичного погашения ипотечного кредита/займа в заявлении необходимо указать выбранный способ изменения графика платежей: сокращение срока кредита/займа с сохранением размера ежемесячных платежей или сохранение текущего срока исполнения обязательств со снижением размера ежемесячных платежей.
• Необходимо иметь в виду, что средства МСК могут быть перечислены на счет АО «САИЖК» в течение двух месяцев. В связи с чем, в случае частичного (полного) погашения кредита/займа до получения подтверждения поступления средств на счет АО «САИЖК» Вам необходимо будет продолжать вносить ежемесячные платежи в соответствии с условиями кредитного договора/договора займа.
• После поступления средств МСК на счет АО «САИЖК», и если кредит/займ погашен не полностью, график платежей будет скорректирован. Для получения нового графика платежей Вам необходимо обратиться в АО «САИЖК».

 

Подробно ознакомиться с нормативными и законодательными актами можно на сайте Пенсионного Фонда РФ по адресу www.pfrf.ru в разделе «Материнский капитал».

Получить дополнительную информацию по вопросам использования средств МСК можно в АО «САИЖК»

 

Принятие ипотеки родителей

Если ваши мама и папа испытывают финансовые затруднения и не могут выплатить ипотечный кредит, можно ли взять ипотеку родителей?

Банки, как правило, не позволяют вам просто полностью принять на себя право собственности на ипотеку, поэтому вам нужно будет подать заявление на получение нового жилищного кредита, а старую ссуду необходимо будет выплатить.

Однако есть несколько решений для получения ипотечной ссуды ваших родителей с помощью ипотечного брокера и адвоката.

Взять на себя ипотеку родителей: как это работает?

Существует ряд шагов, которые вы можете предпринять, чтобы помочь своим родителям с их ипотечным кредитом, таким образом, чтобы защитить ваши интересы в собственности.

Очень важно быть открытым со своим кредитором, и очень важно, чтобы вы обратились за профессиональной помощью к ипотечному брокеру, квалифицированному юрисконсульту или любому другому юрисконсульту.

Могу ли я просто получить право на ипотеку?

Обычно нет.

Причина в том, что банк не может просто одобрить жилищный заем без какого-либо имущества или обеспечения.

Поскольку титул собственности принадлежит вашим маме и папе, собственность должна быть использована для выплаты существующей ипотеки.

Единственное исключение из этого правила — если ссуда является «предполагаемой» ипотекой по определению банка.

Это означает, что ипотека должна быть свободна от оговорки о продаже и будет взиматься комиссия за принятие жилищной ссуды.

Проблема заключается в том, что во всех современных жилищных ссудах есть положения о выплате при продаже, поэтому предполагать, что ипотека больше не возможна.

---

Рассматривали ли вы выгодную покупку?

Ваши родители могут продать вам недвижимость по рыночной стоимости или ниже, что также называется выгодным соглашением о покупке.

Ваши родители могут даже продать его вам по цене, равной остатку по ипотеке, имея в виду, что при передаче права собственности будут взиматься гербовый сбор и расходы на передачу права собственности, как при обычной продаже.

Преимущество выгодной покупки заключается в том, что вы можете избежать дорогостоящих расходов агента по недвижимости.

По сути, это новая заявка на жилищный кредит, и вам нужно будет оценить вашу способность производить выплаты по ипотеке. Это называется удобством обслуживания.

Это творческий способ взять на себя ипотеку родителей, который принесет пользу и вам, и вашим маме и папе.

---

Могу ли я быть добавлен к титулу ипотеки?

Ваш адвокат может составить неофициальное соглашение о регистрации ипотеки на ваше имя в праве собственности, но ваш интерес к собственности не защищен, поскольку вы не являетесь ее законным владельцем.

По сути, вы берете на себя частичную ответственность за ипотеку, но вы не имеете права ни на что в случае продажи собственности.

Вот почему так важно, чтобы вы действительно обдумали решение, которое вы собираетесь принять вместе с родителями. Семейные узы могут разрушиться.

В качестве альтернативы, сядьте со своим кредитором или поговорите со своим ипотечным брокером о том, что вы хотели бы сделать, взяв на себя ипотеку своих родителей.

Опять же, вам нужно будет подать новое заявление на жилищный кредит для совместного владения недвижимостью, и вы будете нести ответственность за гербовый сбор за передачу или изменение права собственности на вас.

Доходы, кредитная история и общее финансовое положение как вас, так и ваших родителей должны быть проверены на пригодность.

Означает ли это, что ответственность за жилищный кредит равняется?

Поскольку и вы, и ваши родители являетесь владельцем ипотечного кредита, вы несете ответственность в случае, если ваши родители больше не могут производить выплаты по ипотеке по какой-либо причине, в том числе в случае смерти.

---

Можете ли вы взять на себя ежемесячные выплаты?

Да, вы можете, и вам не нужно сообщать об этом кредитору.

Пока производятся выплаты по ипотеке и право собственности не изменилось, кредитор доволен.

Для кредитора дороже продать собственность в случае невыполнения обязательств, чем помешать вам получить ипотеку своих родителей путем погашения.

Многие сыновья или дочери в этой ситуации предпочитают делать это не только для того, чтобы помочь своим родителям, но и исходя из того, что имущество будет оставлено им в имении.

Вам следует поговорить с адвокатом и вашими родителями, чтобы убедиться, что это указано в завещании наследственного имущества.

---

Что произойдет, когда оба моих родителя скончаются?

После смерти вашего родителя кто-то будет нести ответственность за распределение его активов в соответствии с его волей или условиями их доверительного управления.

В течение этого периода попечитель или исполнитель наследства ваших родителей будет использовать деньги наследства для выплаты ипотечных выплат.

Если у вас есть право собственности и вы планируете жить в собственности, вы также имеете право взять на себя ипотеку.

Вы можете сообщить об этом кредитору, и, возможно, вам потребуется предоставить свидетельство о смерти, чтобы доказать, что вы теперь являетесь законным владельцем.

В подобных случаях преимущество состоит в том, что обычно не взимается налог на прирост капитала (CGT), когда недвижимость переходит к вам, и банк не взимает с вас комиссию за принятие ипотеки.

Конечно, это не всегда так просто, особенно если у вас есть братья, сестры и близкие родственники, заявляющие права собственности вместо завещания.

Обращение в суд по наследственным делам часто может вызвать серьезные семейные споры.

---

Как еще я могу помочь родителям?

Помимо взятия ипотеки родителей, есть несколько решений и тактик, которые вы можете использовать.

Обратитесь к кредитору

Обращались ли ваши родители к своему банку о сокращении или разрешении отпуска по выплате кредита до тех пор, пока они не смогут снова встать на ноги или найти другой источник дохода?

Многие кредиторы готовы разрешить это, чтобы избежать дефолта, особенно если у ваших мамы и папы не было записей о невыполнении обязательств по ипотеке в прошлом.

Настройте прямой дебет для мамы и папы

В некоторых случаях старость может вызвать забывчивость и дряхлость, что является проблемой, если ваши родители производили выплаты по ипотеке вручную. Простое решение может заключаться в том, чтобы помочь вашим родителям создать прямой долг на банковском счете, чтобы им не приходилось об этом беспокоиться.

Оплата аренды или питания

Если вы в настоящее время живете с родителями, помогите им и заплатите доску.

Поощряйте своих родителей сокращать штат

Мамы и папы часто испытывают сильную ностальгию и эмоционально привязаны к своему дому и будут сопротивляться сокращению как можно дольше.

Другая причина в том, что они ждут подходящего момента для продажи, чтобы получить хорошую цену за собственность.

Если очевидно, что ваши родители борются с выплатами или они не могут продолжать работать и получать доход после пенсионного возраста, вы можете помочь им, стараясь не возвращаться домой все время.

Еще одна тактика, которую вы можете попробовать, — это вынести все свое имущество из дома, а также убрать прочий беспорядок.

Это поможет облегчить им эмоциональную борьбу при продаже семейного дома.

Заплати им за присмотр за детьми

Если у вас есть собственные дети, помогите родителям с ипотекой, заплатив им за уход за детьми в течение выходных в месяц.

Это может дать вам и вашему супругу больше времени, ваши родители не будут стесняться просить о помощи, а вы сэкономите деньги на присмотре за детьми.

Заплатите им, чтобы они заботились о ваших питомцах

Если вы собираетесь в отпуск или у вас мало времени для кошки или собаки, дайте родителям немного денег, чтобы они ухаживали за вашими меховыми младенцами.

Это намного дешевле, чем аренда питомника!

Использовать собственный капитал для выплаты оставшейся суммы ипотеки

Если по ипотеке ваших родителей причитается небольшая сумма, вы можете использовать собственный капитал в существующей собственности, обналичить и выплатить оставшуюся часть ссуды.

В большинстве случаев вы можете взять взаймы до 80% от стоимости вашей собственности (на основе оценки банка).

Имейте в виду, что если ипотека в настоящее время фиксированная, могут возникнуть перебои в расходах.

Перед тем, как сделать это, вы можете защитить свои интересы и убедиться, что было составлено завещание, в котором указано, что вы фактически являетесь бенефициаром наследственного имущества.

Дополнительные советы можно найти на странице «Помощь при проблемах с ипотекой» на веб-сайте MoneySmart .

---

Зачем вам брать ипотеку родителей?

Существует ряд причин, по которым вы можете принять решение о получении ипотечной ссуды своих родителей.

Самая большая причина в том, что родители хотят остаться в семейном доме.

Некоторые из причин, по которым вашим родителям может потребоваться помощь, включают:

• Они испытывают финансовые затруднения: Это может быть связано с каким-либо жизненным событием, например, травмой, не позволяющей им работать, или смертью супруга, уменьшившим семейный доход.
• Они выходят на пенсию: Возможно, с годами ипотека рефинансировалась для покупки инвестиционной собственности или для семейного отдыха. Ваши родители просто не смогут расплатиться с домом до того, как выйдут на пенсию.
• Они живут за границей: Возможно, они много путешествуют или живут за границей и все равно планировали продать вам недвижимость в качестве выгодной покупки.

---

Что может пойти не так?

В конечном итоге получение ипотеки родителей осуществляется при условии, что о вас будут «позаботиться» после смерти мамы и папы.

Тем не менее, перед этим необходимо убедиться, что вы указаны в качестве бенефициаров собственности.

Единственное, что может помешать этому, — это то, что либо ваша мама, либо папа повторно вступают в брак после смерти другого, и не было никакого жизненного интереса, связанного с назначением одного из супругов в качестве бенефициара.

Например, если ваш отец скончался несколько лет назад, и вы помогали маме выплатить ипотечный кредит в течение длительного периода времени, пока она тоже не умерла, собственность может фактически вернуться к ее новому партнеру, а не к вам как дети.

Обычно устанавливаются пожизненные проценты, чтобы избежать этого и гарантировать, что получателями наследства будут в первую очередь ваша мать, а после ее смерти — оставшиеся в живых дети.

Очень важно, чтобы вы и ваши родители планировали наследство, прежде чем рассматривать ипотеку родителей.

---

Обратиться за юридической и финансовой консультацией

Принятие ипотечного кредита ваших родителей, будь то покупка недвижимости по цене ниже рыночной или помощь в выплате ипотечного кредита, является важным решением.

Неправильный путь может оказаться дорогостоящим в долгосрочной перспективе, поскольку в будущем в случае конфликта возникнут судебные споры, что повлияет на вашу способность брать ссуды в будущем и подвергнет вас финансовому стрессу, если у вас уже есть жилищный заем.

Сначала поговорите со своим ипотечным брокером или кредитором. Они могут предложить решение.

После этого поговорите с финансовым консультантом и юристом о любых других возможных решениях.

Позвоните нам по телефону 1300 889 743 или заполните нашу бесплатную форму оценки, и мы свяжем вас с представителем банка или юристом, который сможет вам помочь.

---

Налоговые мины ссуды членам семьи

(Фото Томаса Эйзенхута / фото альянса через Getty Images)

изображение альянса через Getty Images

Многие люди с радостью одалживают деньги своим близким, особенно детям и внукам. Но прежде чем погладить чек, ознакомьтесь с налоговыми правилами. Налоговые последствия сильно различаются в зависимости от условий кредита. Небольшое изменение условий может означать большую разницу в налогах и штрафах.

Слишком часто семейные ссуды являются неофициальными. У них нет процентной ставки и графика платежей. По сути, это векселя до востребования. Платеж не подлежит выплате до тех пор, пока родитель или дедушка или бабушка-кредитор не потребуют этого, и это вряд ли произойдет, если финансовое положение кредитора не изменится к лучшему.

Это противоречит налоговым правилам. В семейном кредите, когда нет процентной ставки или ставка ниже установленной IRS минимальной ставки, предполагается, что проценты, которые не взимаются, являются доходом родителя от ребенка.Другими словами, существует условно начисленный процентный доход или фантомный доход. Родительская компания должна указывать процентный доход по минимальной ставке, установленной IRS, как валовой доход, хотя денежные средства не поступают. Заемщик может иметь возможность удержать ту же сумму, если они имеют право на вычет процентов по ипотеке.

Кроме того, предполагается, что родитель или дедушка или бабушка-ссудополучатель дарит вмененные проценты ребенку или внуку-ссудополучателю. В большинстве случаев ежегодного исключения налога на дарение более чем достаточно, чтобы дар не имел налоговых последствий.В 2019 году человек может дарить подарки на сумму до 15000 долларов на человека без налогов на дарение в соответствии с ежегодным исключением из налога на дарение. Супружеская пара может совместно отдать до 30 000 долларов.

Чтобы избежать этих налоговых последствий, должно быть письменное соглашение о ссуде, в котором указывается, что будут взиматься проценты, по крайней мере, минимальная процентная ставка, определенная IRS за месяц, когда соглашение было подписано. Вы можете найти минимальную ставку за месяц, выполнив поиск в Интернете по запросу «применимая федеральная ставка» за месяц, когда было заключено кредитное соглашение.Ставка, которую вы используете, будет зависеть от того, является ли ссуда краткосрочной, среднесрочной или долгосрочной, а также от того, составляют ли проценты ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или год.

Применяемая федеральная ставка основана на ставке по займам Казначейства США на месяц. Это означает, что это низкая ставка и, скорее всего, она будет ниже, чем ребенок или внук могут получить от независимого кредитора.

Для заемщика рекомендуется регулярно выплачивать хотя бы проценты.В противном случае IRS может возразить, что настоящей ссуды не было, а вся сделка была подарком.

Есть два важных исключения из правил вменения процентов.

Кредит на сумму 10 000 долларов или меньше не подлежит обложению налогом. Сделайте относительно небольшую ссуду, и IRS не захочет с ней возиться.

Второе исключение относится к займам на сумму 100 000 долларов США или меньше. Применяются правила вмененного дохода, но родитель-кредитор или дедушка или бабушка могут указывать вмененные проценты по наименьшей из применимых федеральных ставок или чистого инвестиционного дохода заемщика за год.Если заемщик не имеет большого инвестиционного дохода, исключение может значительно уменьшить сумму вмененного дохода, указанную в отчетности.

(Фото Роберта Александра / Getty Images)

Getty Images

Предположим, Hi Profits, сын Макса и Рози Профитс, хочет купить дом и нуждается в помощи с первоначальным взносом. Макс и Рози ссужают Hi 100 000 долларов. Они взимают 3,22% процентов по ссуде, что было применимой федеральной ставкой в ​​июле 2019 года для долгосрочной ссуды, по которой проценты начисляются раз в полгода.

Если Hi не будет выплачивать проценты, Макс и Рози будут иметь условно исчисленный доход в размере 3220 долларов в год, который должен быть включен в их валовой доход. Кроме того, они будут рассматриваться как подарок Hi в размере 3220 долларов в год. До тех пор, пока они не сделают Hi другие подарки, превышающие сумму годового исключения налога на дарение (30 000 долларов США на совместные подарки супружеской пары), не будет никаких последствий для налога на дарение.

Hi может записать ссуду как вторую закладную под собственность.Это могло бы позволить ему вычесть вмененные проценты из своей налоговой декларации, хотя он не производил денежных выплат.

Макс и Рози имеют две затраты по кредиту. Первая стоимость — это инвестиционный доход, который они могли бы получить на 100 000 долларов.

Другие затраты — это налоги на прибыль, которые они должны уплатить с вмененного процентного дохода.

Чтобы избежать налоговых проблем с ссудой члену семьи, убедитесь, что есть письменное соглашение о ссуде, в котором указана сумма ссуды, процентная ставка и условия погашения.Процентная ставка должна быть не ниже действующей федеральной ставки на месяц предоставления ссуды. Простые формы кредитного договора можно найти в Интернете.

Если по ссуде предусмотрена регулярная выплата процентов или процентов и основной суммы долга, эти платежи должны быть произведены и должны быть задокументированы. Чем больше вы сделаете транзакцию похожей на настоящую ссуду, тем меньше вероятность того, что IRS попытается обложить ее налогом как что-то еще, например, подарок.

Письменный договор займа также может предотвратить любые недоразумения между заемщиком и вашим имуществом или другими членами семьи после вашего отъезда.В вашем завещании должно быть указано, хотите ли вы, чтобы ссуда была возвращена вашему имуществу, прощена и вычтена из наследства заемщика или обработана каким-либо иным образом.

Семейные кредиты широко используются. Убедитесь, что вы предприняли дополнительные шаги, чтобы избежать проблем с IRS.

Инструкции по заполнению формы 1098 (2021)

Особые инструкции

Используйте форму 1098 «Заявление о процентном доходе по ипотеке», чтобы указать проценты по ипотеке (включая баллы, определенные позже) в размере 600 долларов США или более, полученные вами в течение года в ходе своей коммерческой деятельности или бизнеса от физического лица, включая индивидуального предпринимателя.Сообщайте только проценты по ипотеке, определенные позже.

Заполните отдельную форму 1098 для каждой ипотеки. Порог в 600 долларов применяется отдельно к каждой ипотеке, поэтому вам не требуется подавать форму 1098 для ипотеки, по которой вы получили менее 600 долларов процентов, даже если физическое лицо выплатило вам в общей сложности более 600 долларов по нескольким ипотечным кредитам. Вы можете по своему усмотрению заполнить форму 1098, чтобы сообщить проценты по ипотеке в размере менее 600 долларов США, но если вы это сделаете, вы должны соблюдать правила, изложенные в этих инструкциях.

Если переплата процентов по ипотеке с регулируемой процентной ставкой или другой ипотеке была произведена в предыдущем году и вы возмещаете (или кредитуете) эту переплату, вам, возможно, придется заполнить форму 1098, чтобы сообщить о возмещении (или кредите) переплаты. См. «Возмещение переплаченных процентов» , далее.

Также используйте форму 1098, чтобы сообщить о MIP в размере 600 долларов США или более, полученном вами в течение календарного года в ходе вашей торговли или бизнеса от физического лица, включая индивидуального предпринимателя, но только если применяется раздел 163 (h) (3) (E). .См. Инструкции для Вставка 5. Страховые взносы по ипотеке , позже.

Исключения

Вам не нужно заполнять Форму 1098 для процентов, полученных от корпорации, партнерства, траста, имущества, ассоциации или компании (кроме индивидуального предпринимателя), даже если физическое лицо является совладельцем и всеми попечителями, бенефициарами, партнерами, членами или акционерами зарегистрированного плательщика являются физические лица.

Определенная ипотека

Ипотека — это любое обязательство, обеспеченное недвижимым имуществом.Используйте Таблицу классификации обязательств, чтобы определить, какие обязательства являются ипотечными.

Недвижимость — это земля и вообще все, что на ней построено, растет или прикреплено к земле. Среди прочего, недвижимость включает промышленные дома с минимальной жилой площадью 400 квадратных футов и минимальной шириной более 102 дюймов, которые обычно используются в фиксированных местах. См. Раздел 25 (e) (10).

Если ссуда не обеспечена какой-либо недвижимостью, вы не обязаны заполнять форму 1098.Однако заемщик может иметь право на вычет квалифицированных процентов на проживание, например, в случае ссуды на лодку. Лодка должна иметь спальное место, кухонные принадлежности и туалеты. Заемщик должен использовать лодку как дом.

Линии обязательств по кредитным картам.

Проценты (кроме баллов), полученные по любой ипотеке в форме кредитной линии или обязательства по кредитной карте, подлежат отчетности независимо от того, как вы классифицировали обязательство.Заемщик принимает на себя обязательство по кредитной линии или кредитной карте, когда заемщик впервые имеет право взять ссуду по кредитной линии или кредитной карте, независимо от того, действительно ли заемщик заимствует сумму в это время.

Кто должен подавать

Заполните эту форму, если вы занимаетесь торговлей или бизнесом и в ходе такой торговли или бизнеса вы получаете от физического лица 600 долларов или более процентов по ипотеке (или 600 долларов или более MIP, если раздел 163 (h) ( 3) (E) применяется на 2021 год) по любой ипотеке в течение календарного года.См. Инструкции для блока 5 ниже, чтобы узнать о требованиях к отчетности MIP. Вы не обязаны заполнять эту форму, если проценты не получены в ходе вашей торговли или бизнеса. Например, вы держите ипотеку на свое бывшее личное жилище. Покупатель выплачивает вам ипотечные платежи. Вы не обязаны подавать форму 1098.

Для получения информации о том, кто должен сообщать о баллах, см. Кто должен сообщать о баллах , далее.

Не занимается кредитованием.

Если вы получаете проценты по ипотеке в размере 600 долларов или более в ходе вашей коммерческой деятельности или бизнеса, вы должны подавать форму 1098, даже если вы не занимаетесь кредитованием. Например, если вы являетесь застройщиком и предоставляете финансирование физическому лицу для покупки дома в своем подразделении, и этот дом является гарантией финансирования, вы должны соблюдать это требование об отчетности. Однако, если вы врач, не занимающийся каким-либо другим бизнесом, и вы ссужаете деньги физическому лицу для покупки дома, вы не подпадаете под это требование об отчетности, потому что вы не получали проценты в ходе своей торговли или бизнеса в качестве врач.

Государственная единица.

Государственное учреждение (или любое дочернее агентство), получающее проценты по ипотеке от физического лица на сумму 600 долларов или более, должно заполнить эту форму.

Кооперативная жилищная корпорация.

Кооперативная жилищная корпорация является получателем процентов и должна подать форму 1098, чтобы сообщить о сумме, полученной от своих арендаторов-акционеров, которая представляет собой пропорциональную долю участия арендаторов-акционеров, описанную в разделе 216 (a) (2).Это правило применяется только к арендаторам-акционерам, которые являются физическими лицами и от которых кооператив получил в течение года проценты на сумму не менее 600 долларов США. См. СОВЕТ под рамкой 1 ниже.

Коллекторские агенты.

Как правило, если вы получаете подлежащие отчетности процентные платежи (кроме баллов) от имени другого лица, и вы первый человек, получающий проценты, например, обслуживающий банк, собирающий платежи для кредитора, вы должны заполнить эту форму. Введите свое имя, адрес, ИНН и номер телефона в области получателя.Вы должны заполнить эту форму, даже если вы не включаете полученные проценты в свой доход, а просто передаете их другому лицу. При желании вы можете ввести имя человека, за которого вы собрали проценты, в поле 10. Лицо, за которое вы собрали проценты, не должно заполнять форму 1098.

Однако есть исключение из этого правила для любого периода, когда (а) первое лицо, получившее или собирающее проценты, не имеет информации, необходимой для отчета по форме 1098, и (б) лицо, за которое получены проценты. или собранные получили бы проценты в его торговле или бизнесе, если бы проценты выплачивались непосредственно такому лицу.Если применяются пункты (а) и (б), лицо, от имени которого получены или взысканы проценты, обязано сообщить в Форме 1098. Если проценты получены или взысканы от имени другого лица, кроме физического лица, такое лицо считается получить интерес к торговле или бизнесу.

Получатель иностранных процентов.

Если вы не являетесь гражданином США, вы должны заполнить форму 1098, если проценты получены в Соединенных Штатах. Лицо США является гражданином или резидентом США, внутренним партнерством или корпорацией, имуществом или доверительным фондом, не принадлежащим иностранным гражданам.Если проценты получены за пределами Соединенных Штатов, вы должны заполнить форму 1098, если (а) вы являетесь контролируемой иностранной корпорацией или (б) не менее 50% вашего валового дохода из всех источников за 3-летний период, заканчивающийся конец налогового года, предшествовавшего получению процентов (или за ту часть периода, в котором вы существовали), было эффективно связано с ведением торговли или бизнеса в Соединенных Штатах.

Соглашение об обозначении.

Получатель процентов, включая получателя баллов, может назначить квалифицированное лицо для заполнения формы 1098 и предоставления отчета плательщику записи.

Квалифицированное лицо — это либо (а) предприятие, в котором получатель процентов находится под общим контролем, как указано в разделе 1.414 (c) -2 Регламента, либо (b) назначенное лицо, указанное зарегистрированным кредитором или квалифицированное лицо, которое либо участвовало в первоначальной кредитной операции, либо является последующим покупателем ссуды.

Зарегистрированный кредитор — это лицо, которое на момент предоставления ссуды указано в кредитных документах как кредитор и чье право на получение платежа от зарегистрированного плательщика обеспечивается основным местом жительства зарегистрированного плательщика.Даже если зарегистрированный кредитор намеревается продать или иным образом передать ссуду третьей стороне после закрытия сделки, такое намерение не меняет того, кто является зарегистрированным кредитором.

Соглашение должно быть составлено в письменной форме, содержать указание ипотечного (ых) кредита (ов) и календарные годы, за которые квалифицированное лицо должно отчитаться, и быть подписано ответственным лицом и назначенным лицом. Назначенное лицо может указать баллы в форме 1098 (как оплата непосредственно зарегистрированным плательщиком) только в том случае, если соглашение о назначении содержит заявление назначенного лица о том, что оно не ссужало такую ​​сумму зарегистрированному плательщику в рамках общей транзакции.Соглашение не нужно подавать в IRS, но лицо, назначающее соглашение, должно хранить его копию в течение 4 лет после окончания года, в котором был предоставлен заем.

Назначенное квалифицированное лицо подлежит любым применимым штрафам, как если бы оно было получателем процентов. Таким образом, назначенное лицо освобождается от ответственности за любые применимые штрафы.

Иностранный плательщик процентов-нерезидентов

Вы должны заполнить форму 1098, чтобы сообщить о процентах, выплаченных иностранцем-нерезидентом, только если все или часть обеспечения по ипотеке является недвижимым имуществом, находящимся в Соединенных Штатах.

Сообщите о заинтересованности на основании следующего.

• Если проценты выплачиваются в Соединенных Штатах, вы должны запросить у плательщика применимую форму W-8 (свидетельство об удержании), как описано в разделе 1.1441-1 (e) (1) Правил.

• Если проценты выплачиваются за пределами США, вы должны соответствовать стандарту документального подтверждения, описанному в разделе 1.6049-5 (c) Положений.

Рекордный плательщик

Зарегистрированный плательщик — это физическое лицо, которое числится в ваших бухгалтерских книгах и записях в качестве основного заемщика.Если в ваших бухгалтерских книгах и записях не указано, какой заемщик является основным заемщиком, вы должны указать его.

Если вы разрешаете последующему покупателю собственности взять на себя ссуду, не освобождая первого покупателя от личной ответственности, последующий покупатель является зарегистрированным плательщиком. Имя, адрес и ИНН такого последующего покупателя должны быть указаны в форме 1098.

Многократные заемщики.

Несмотря на то, что по ипотеке может быть более одного заемщика, вы должны подготовить форму 1098 только для зарегистрированного плательщика и только в том случае, если такой зарегистрированный плательщик является физическим лицом, с указанием общей суммы процентов, полученных по ипотеке.Даже если физическое лицо является со-заемщиком, форма 1098 не требуется, если только зарегистрированный плательщик также не является физическим лицом.

Платежи третьей стороной

Укажите все проценты, полученные по ипотеке, как полученные от заемщика, за исключением случаев, описанных ниже в разделе Платежи продавца . Например, если мать заемщика производит платежи по ипотеке, полученные от матери проценты отражаются в форме 1098 как полученные от заемщика.

Однако не указывайте проценты по ипотеке, полученные от какого-либо государственного подразделения (или любого дочернего агентства).Например, не сообщайте о каких-либо процентах, полученных в качестве выплат жилищной помощи от Департамента жилищного строительства и городского развития (HUD) по ипотечным кредитам, застрахованным в соответствии с разделом 235 Национального жилищного закона.

IRS не будет утверждать штрафные санкции против ипотечных обслуживающих лиц, которые сообщают о выплатах помощи по ипотеке в виде процентов, полученных в рамках государственной программы, финансируемой Инновационным фондом Агентства жилищного финансирования для наиболее пострадавших жилищных рынков (HFA Hardest Hit Fund), если обслуживающий ипотечный персонал уведомит об этом домовладельцу, что суммы, указанные в Форме 1098, завышены, поскольку включают в себя выплаты государственных субсидий.Государственные агентства жилищного финансирования, получающие средства, выделенные из HFA Hardest Hit Fund, могут соблюдать требование об отчетности по процентам по ипотечным кредитам, сообщая о платежах либо по форме 1098-MA, «Платежи по ипотечным кредитам», доступной на IRS.gov/Form1098MA, либо по заявлению, описанному в разделе 2.04 Rev. Proc. 2011-55, доступно на IRS.gov/irb/2011-47_IRB#RP-2011-55. Для получения дополнительной информации см. Уведомление 2017-40, доступное на IRS.gov/irb/2017-32_IRB#NOT-2017-40, дополненное и измененное Уведомлением 2018-63, доступное в IRS.gov / irb / 2018-34_IRB № NOT-2018-63.

Платежи продавца

Не указывайте в поле 1 формы 1098 какие-либо проценты, уплаченные продавцом по ипотеке покупателя / заемщика, например, по ипотеке с выкупом. Например, если застройщик помещает сумму на условное депонирование и предлагает вам использовать этот счет условного депонирования для выплаты процентов по ипотеке заемщика, не указывайте в поле 1 проценты, полученные с этого счета условного депонирования. Кроме того, не указывайте в графе 1 единовременную сумму, выплачиваемую застройщиком для выплаты процентов по ипотеке покупателя / заемщика.Однако, если вы хотите, вы можете использовать поле 10, чтобы сообщить плательщику о любых процентах, уплаченных продавцом. См. баллов далее для получения информации о том, как сообщить баллы, оплаченные продавцом, в графе 6.

Очки

Вы должны указать определенные баллы, уплаченные за покупку основного места жительства плательщика, в форме 1098. Вы должны указать баллы, если баллы плюс другие проценты по ипотеке составляют 600 долларов или более. Например, если заемщик выплачивает баллы в размере 300 долларов и другие проценты по ипотеке в размере 300 долларов, кредитор получил 600 долларов в виде процентов по ипотеке и должен заполнить форму 1098.

Укажите общее количество баллов по форме 1098 за календарный год закрытия, независимо от метода учета, использованного для отчета о баллах для целей федерального подоходного налога.

Кто должен сообщать о баллах.

Зарегистрированный кредитор или квалифицированное лицо должны заполнить форму 1098, чтобы сообщить обо всех пунктах, уплаченных зарегистрированным плательщиком в связи с покупкой основного жилья. Если для ипотеки действует соглашение о назначении, только лицо, указанное в соглашении, должно подать форму 1098, чтобы сообщить обо всех пунктах по этой ипотеке.См. Соглашение об обозначении ранее.

Суммы, полученные прямо или косвенно ипотечным брокером, рассматриваются как баллы в той же степени, в которой они рассматривались бы как баллы, если бы они были выплачены и удержаны кредитором в учете. Зарегистрированный кредитор должен сообщить об уплаченных баллах ипотечному брокеру.

Очки, подлежащие отчетности.

Отчет по форме 1098 баллов, отвечающих всем следующим условиям.

1. Они четко обозначены в Заявлении об урегулировании (форма HUD-1) или в заключительном раскрытии HUD как точки; например, «комиссия за выдачу ссуды» (включая суммы ссуд VA и FHA), «скидка по ссуде», «баллы дисконтирования» или «баллы».«

2. Они рассчитываются как процент от заявленной основной суммы кредита.

3. Они взимаются в соответствии с установленной деловой практикой взимания платы в пунктах взимания платы в районе, где был выдан заем, и не превышают сумму, обычно взимаемую в этой области.

4. Они выплачиваются за приобретение основного места жительства плательщика, и ссуда обеспечивается этим местом жительства. Вы можете полагаться на подписанное письменное заявление от зарегистрированного плательщика, в котором говорится, что поступления от ссуды предназначены для покупки основного места жительства плательщика.

5. Они оплачиваются непосредственно зарегистрированным плательщиком. Баллы выплачиваются напрямую, если применяется один из перечисленных ниже пунктов (а) или (б).

   1. Зарегистрированный плательщик предоставляет средства, которые не были заимствованы у зарегистрированного кредитора для этой цели в рамках общей транзакции. Фонды могут включать авансовые платежи, депозиты условного депонирования, задаток, применяемый при закрытии, и другие фонды, фактически уплаченные зарегистрированным плательщиком при закрытии или до закрытия.

   2. Продавец оплачивает баллы от имени плательщика.Баллы, выплачиваемые продавцом получателю процентов от имени плательщика, рассматриваются как выплаченные плательщику записи, а затем выплачиваются непосредственно плательщиком получателю процентов.

Укажите баллы, оплаченные по пунктам 5a и 5b, в форме 1098 плательщика в поле 6.

Исключения.

Не указывать баллами в форме 1098 выплаченные суммы:

• Для ссуд на улучшение основного места жительства;

• Для ссуд на покупку или улучшение жилья, которое не является основным местом проживания плательщика, например, второй дом, отпуск, инвестиции, торговая или коммерческая недвижимость, даже если заемщик может иметь право на амортизацию баллов, уплаченных за покупку второй дом, загородный дом и т. д., и вычесть их в течение срока ссуды;

• Для ссуды под залог собственного капитала или кредитной линии, даже если она обеспечена основным местом жительства;

• Для рефинансирования (см. Строительные ссуды, , далее), включая ссуду для рефинансирования долга заемщика по земельному контракту, договору о передаче права собственности или аналогичным формам финансирования со стороны продавца;

• Вместо пунктов, обычно указываемых отдельно в Форме HUD-1, таких как сборы за оценку, сборы за инспекцию, сборы за право собственности, гонорары адвокатам и налоги на имущество; и

• Для приобретения основного места жительства в той степени, в которой баллы распределяются на сумму основного долга, превышающую сумму, учитываемую как задолженность по приобретению.Как правило, сумма, рассматриваемая как задолженность по приобретению, не может превышать 750 000 долларов США, но может достигать 1 миллиона долларов США, если заемщик заключил письменный обязательный договор до 15 декабря 2017 года, чтобы завершить покупку до 1 января 2018 года, и приобрел жилое здание. до 1 апреля 2018 г. («исключение из письменного обязывающего договора»). Если вы знаете, что применяется исключение из письменного обязывающего договора, сообщите о баллах, которые могут быть распределены на сумму основного долга до 1 миллиона долларов.

Строительные ссуды.

Суммы, уплаченные по ссуде на строительство жилого дома (строительный ссуда) или по рефинансированию ссуды, полученной на строительство жилого дома, отражаются в форме 1098 как баллы, если они:

• В ссудных документах четко обозначены как баллы, понесенные в связи с ссудой, например комиссия за выдачу ссуды, скидка по ссуде, дисконтные баллы или баллы;

• Рассчитываются как процент от заявленной основной суммы кредита;

• Соблюдать установленную деловую практику пунктов взимания платы в районе выдачи ссуды и не превышать сумму, обычно взимаемую в этом районе;

• Выплачиваются в связи с ссудой, полученной зарегистрированным плательщиком для строительства (или рефинансирования строительства) жилого дома, которое будет использоваться после завершения в качестве основного места жительства зарегистрированного плательщика;

• Оплачиваются непосредственно плательщиком записи; и

• Не подлежат распределению на сумму основного долга, превышающую 750 000 долларов США или 1 миллион долларов США, если вы знаете, что применяется исключение из письменного обязывающего договора.

Суммы, уплаченные для рефинансирования ссуды на строительство жилого дома, не являются баллами в той степени, в которой они могут быть отнесены к долгу, превышающему долг, понесенный при строительстве жилого дома.

Предоплаченные проценты

Сообщайте о предоплаченных процентах (кроме баллов) только в том году, в котором они были начислены надлежащим образом.

Пример.

Проценты, полученные 20 декабря 2021 года, начисленные до 31 декабря 2021 года, но не подлежащие выплате до 31 января 2022 года, отражаются в форме 1098 2021 года.

Исключение.

Проценты, полученные в течение текущего года, которые будут должным образом начислены в полном объеме к 15 января следующего года, могут считаться полученными в текущем году, по вашему выбору, и отражаются в форме 1098 за текущий год. Однако, если какая-либо часть процентных платежей начисляется после 15 января, то только та сумма, которая должным образом начисляется к 31 декабря текущего года, отражается в форме 1098 за текущий год. Например, если вы получаете выплату процентов, которые начисляются за период с 20 декабря по 20 января, вы не можете указать какие-либо проценты, начисленные после 31 декабря текущего года.Вы должны указать проценты, начисленные после 31 декабря, в форме 1098 за следующий год.

Предоплаченное ипотечное страхование

За исключением сумм, выплачиваемых Департаменту по делам ветеранов или Службе сельского жилищного хозяйства, выплаты, относящиеся к периодам после 2007 года, рассматриваются как выплаченные в те периоды, на которые они распределяются.

Министерство финансов издало правила распределения предоплаченных премий по квалифицированному ипотечному страхованию. Регламент раздел 1.163-11 применяется к предоплаченным страховым взносам по квалифицированному ипотечному страхованию, уплаченным или начисленным 1 января 2011 года или после этой даты, предоставленным Федеральной жилищной администрацией или частными ипотечными страховщиками. Информацию о правилах, действующих до 1 января 2011 г., см. В разделе 1.163-11T правил.

Возмещение переплаченных процентов

Вы должны сообщать о возмещении переплаченных процентов в сумме 600 долларов или более зарегистрированному плательщику в форме 1098. Вы не обязаны сообщать о возмещении переплаченных процентов в сумме менее 600 долларов, если иное не требуется для подачи формы 1098.То есть, если вы не получили как минимум 600 долларов США в виде процентов по ипотеке в течение года возмещения от лица, которому вы сделали возмещение, вам не требуется заполнять форму 1098 только для того, чтобы сообщить о возмещении менее 600 долларов. Однако вы можете сообщать о любом возмещении переплаченных процентов, о котором вы не обязаны сообщать, но если вы это сделаете, вы должны соблюдать правила, изложенные в этих инструкциях.

Возмещение должно быть указано в форме 1098 за год, в котором было произведено возмещение.Из-за этого возмещения не следует вносить никаких изменений в форму 1098 за предыдущий год. Сообщите о полной сумме возмещения, даже если это переплата, произведенная более чем за 1 год.

Для предоставления отчетности возмещение должно представлять собой возмещение или зачет процентов по ипотеке, полученных в предыдущем году, которые должны были быть представлены за этот предыдущий год любым получателем процентов в форме 1098. Отчитываться должно только лицо, выплачивающее возмещение. это в форме 1098. Например, если вы приобрели ипотечный кредит, по которому проценты были переплачены в предыдущем году, вы осуществили возмещение переплаченных процентов, и предыдущий держатель ипотечного кредита должен был указать проценты по ипотеке в форме 1098 в предыдущем году. , вы должны заполнить форму 1098, чтобы сообщить о возмещении, потому что это вы делаете возмещение.

Пример.

В 2019 году вы получили 5000 долларов в виде процентов по ипотеке от плательщика / заемщика и указали эту сумму в форме 1098 за 2019 год. В 2021 году вы определили, что проценты по ипотеке за 2019 год составили 4500 долларов, а плательщик / заемщик переплатил 500 долларов. Вы вернули переплату в размере 500 долларов плательщику / заемщику в 2021 году. Если вы получили 600 долларов или более процентов по ипотеке от плательщика / заемщика в 2021 году, вы должны сообщить о возмещении 500 долларов в поле 4 формы 1098 2021 года.Никаких изменений в форму 1098 2019 не требуется. Если вместо возмещения переплаты в размере 500 долларов вы кредитовали подлежащие выплате проценты по ипотеке плательщика / заемщика в 2021 году, 500 долларов по-прежнему будут показаны в поле 4, а проценты, полученные от плательщика / заемщика в 2021 году, указанные в поле 1, должны включать кредит в размере 500 долларов США.

Переплата и возврат в том же году.

Если вы возмещаете проценты в том же году, когда они были переплачены, не указывайте переплату в форме 1098 как проценты, полученные в течение года, или как возмещение переплаченных процентов.Например, если заемщик заплатил 5000 долларов, а вы возместили 500 долларов из этой суммы в 2021 году, введите 4500 долларов в поле 1 в качестве процентов, уплаченных заемщиком. Не указывайте возмещение в размере 500 долларов в поле 4.

Проценты на возмещение.

Финансовое учреждение (или его посредник), которое выплачивает проценты в размере 10 долларов США или более на возмещение, должно указать эти проценты (в соответствии с разделом 6049) в форме 1099-INT «Доход от процентов». Другие, которые платят 600 долларов или более таких процентов в ходе своей коммерческой деятельности или бизнеса, должны указать эти проценты (в соответствии с разделом 6041) в форме 1099-INT.Не включайте такие проценты в форму 1098.

Заявления плательщикам записей

Если вы должны подать форму 1098, вы должны предоставить выписку плательщику записи. Дополнительную информацию о требовании предоставить отчет плательщику записи см. В части M Общих инструкций по возврату определенной информации на 2021 год.

Усечение ИНН плательщика / заемщика в выписках получателя.

В соответствии с разделом 301 Регламента.6109-4, все лица, подающие эту форму, могут сокращать ИНН получателя (номер социального страхования (SSN), индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), идентификационный номер налогоплательщика усыновления (ATIN) или идентификационный номер работодателя (EIN)) в выписках получателя. Усечение не разрешено ни в каких документах, которые подает файл в IRS. ИНН получателя / кредитора не может быть усечен ни в какой форме. См. Часть J Общих инструкций по возврату определенной информации на 2021 год для получения дополнительной информации.

Поле для имени, адреса и номера телефона получателя / кредитора

Введите имя, адрес и номер телефона подателя формы 1098.Используйте это же имя и адрес в форме 1096.

Ящики с именем и адресом плательщика / заемщика

Введите имя и адрес в соответствующие поля лица, выплачивающего проценты (зарегистрированного плательщика).

. Будьте осторожны, чтобы ввести информацию о получателе и плательщике в соответствующие поля. .

Номер счета

Номер счета требуется, если у вас есть несколько счетов для плательщика / заемщика, для которого вы заполняете более одной формы 1098.Кроме того, IRS рекомендует указывать номер счета для всех форм 1098, которые вы заполняете. См. Часть L в Общих инструкциях по возврату определенной информации на 2021 год.

Графа 1. Проценты по ипотеке, полученные от плательщиков / заемщиков

Введите проценты (не включая баллы), полученные по ипотеке от заемщиков в течение календарного года. Включите проценты по ипотеке, ссуде под залог собственного капитала, кредитной линии или ссуде по кредитной карте, обеспеченной недвижимым имуществом. Не включайте выплаты государственных субсидий, выплаты продавцам или предоплаченные проценты, не подпадающие под исключение, описанное ранее в разделе Предоплаченные проценты .Проценты включают штрафы за досрочное погашение и штрафы за просрочку платежа, если только штрафы за просрочку не относятся к конкретной ипотечной услуге.

. Кооперативная жилищная корпорация, которая получает любую денежную часть патронажного дивиденда от Национального банка потребительских кооперативов, должна уменьшить процент, отражаемый в форме 1098 каждого арендатора-держателя акций, на пропорциональную сумму денежного платежа в год, который кооператив получает. наличный расчет. См. Rev. Proc. 94-40, 1994-1 С. Б.711. .

Вставка 2. Непогашенная основная сумма залога

Введите сумму непогашенной основной суммы по ипотеке по состоянию на 1 января 2021 г. Если вы создали ипотеку в 2021 г., введите основную сумму по ипотеке на дату возникновения. Если вы приобрели ипотеку в 2021 году, укажите непогашенную основную сумму ипотечного кредита на дату приобретения.

Графа 3. Дата выдачи ипотеки

Введите дату возникновения ипотеки. Если вы приобрели эту ипотеку, не указывайте дату приобретения (см. , вставка 11, , далее).Введите дату возникновения ипотеки у первоначального кредитора.

Графа 4. Возврат переплаченных процентов

Введите общую сумму возмещения или кредита переплаты процентов за предыдущий год (ы). См. Возмещение переплаченных процентов ранее.

Вставка 5. Взносы по ипотечному страхованию

. На момент публикации этих инструкций Конгресс не расширил сферу применения статьи 163 (h) (3) (E), чтобы обеспечить возможность вычета MIP на 2021 год.Чтобы узнать, была ли сфера применения этого положения расширена и, следовательно, требуется ли отчетность, перейдите по адресу IRS.gov/Form1098 . .

Если раздел 163 (h) (3) (E) применяется к 2021 году, укажите общую сумму страховых взносов в размере 600 долларов США или более, уплаченных (полученных) в 2021 году, включая предоплаченные премии, для квалифицированного ипотечного страхования. Квалифицированное ипотечное страхование — это ипотечное страхование по договору, заключенному после 31 декабря 2006 года и предоставляемое Департаментом по делам ветеранов, Федеральной жилищной администрацией или Сельской жилищной службой (или их организациями-правопреемниками), а также частное ипотечное страхование, как определено в раздел 2 Закона о защите домовладельцев 1998 г. (действует с 20 декабря 2006 г.).

Получение MIP на сумму 600 долларов или более определяется для каждой ипотеки. Не суммируйте MIP, полученный по всем ипотечным кредитам отдельного лица, чтобы определить, достигнут ли порог в 600 долларов. Вам не нужно сообщать MIP на сумму менее 600 долларов, полученную по ипотеке, даже если вы получаете в общей сложности 600 долларов или более MIP по всем ипотечным кредитам для физического лица в течение календарного года.

См. Prepaid Mortgage Insurance , ранее, для получения информации о налоговом режиме предоплаты MIP.

Графа 6. Баллы, выплачиваемые при покупке основного места жительства

Введите баллы, уплаченные при покупке основного места жительства плательщика. Для объяснения отчетных точек см. отчетные точки ранее.

Графа 7. Адрес имущества, обеспечивающего ипотеку

Если адрес имущества, обеспечивающего ипотеку, совпадает с почтовым адресом плательщика / заемщика, отметьте это поле или оставьте поле пустым и заполните графу 8.Если адрес или описание имущества, обеспечивающего ипотеку, не совпадает с почтовым адресом плательщика / заемщика, заполните графу 8.

Графа 8. Адрес или описание имущества, обеспечивающего ипотеку

Если адрес имущества, обеспечивающего ипотеку, не совпадает с почтовым адресом плательщика / заемщика, или вы не заполнили поле 7, введите почтовый адрес (включая номер квартиры) имущества, обеспечивающего ипотеку. Сразу под почтовым адресом введите город или поселок; штат или провинция; страна; и почтовый индекс или иностранный почтовый индекс собственности, обеспечивающей ипотеку.

Если у собственности, обеспечивающей ипотеку, нет адреса, введите юрисдикцию собственности и номер (а) земельного участка (APN) оценщика собственности, как указано в примерах ниже. Синонимы APN включают идентификационный номер оценщика (AIN), идентификационный номер собственности (PIN), номер счета собственности и номер налогового счета. Примеры:

Washtenaw County, MI
VV-WW-XX-YYY-ZZZ

Jackson County, MO
AA-BBB-CC-DD-EE-F-GG-HHH

Nashua, NH
XX-YY

Если APN или другой такой идентификационный номер, необходимый для заполнения поля 8, недоступен для собственности (без адреса), обеспечивающей ипотеку, введите описание собственности, используя метрики и границы, если они доступны, или другой описательный язык, чтобы правильно идентифицировать собственность.При необходимости вы можете сокращать.

. Следующее утверждение применимо к полям 7 и 8. Если имеется более одного объекта недвижимости, обеспечивающего ипотеку, вы можете указать адрес любого из объектов недвижимости, используя поля 7 и 8, и ввести в поле 9 общее количество объектов недвижимости, обеспечивающих залог. ипотечный кредит. .

Графа 9. Количество заложенных объектов недвижимости

Если имеется более одного имущества, обеспечивающего ипотеку, введите в поле 9 общее количество объектов, обеспеченных этой ипотекой.Если по ипотеке предоставляется только одно имущество, вы можете оставить это поле пустым. В целях определения количества объектов недвижимости вы можете рассматривать любой физический адрес улицы, адрес службы экстренной помощи 911, участок, участок, APN или участок земли как одну собственность.

Вставка 10. Прочие

Введите любую другую информацию, которую вы хотите сообщить плательщику, например, налоги на недвижимость, страхование, выплачиваемое из условного депонирования, или, если вы являетесь агентом по сбору платежей, имя человека, для которого вы получили проценты.

Вставка 11.Дата приобретения ипотеки

Если вы приобрели ипотеку в 2021 году, укажите дату приобретения. В противном случае оставьте это поле пустым.

семейных ссуд на развод в условиях COVID-19 — Закон о семье Мандерса

Продолжаем серию горячих тем в семейное право в условиях COVID-19. Управляющий партнер Manders Law, Мэри-Энн Райт беседует с барристером Шарлоттой Джуэлл из The 36 Group об обращении с семьей ссуды на развод, проблема, которая волнует клиентов семейного права в текущий кризис.Если вы в настоящее время участвуете в судебном разбирательстве или намереваясь судиться в это непростое время, и семейный заем — это участвующих, информация и практические рекомендации, приведенные ниже, будут иметь отношение к ты.

Об интервьюируемом

Шарлотта занимается семейным правом с 1999 года. Она специализируется исключительно на вопросах финансовой защиты и имеет значительный опыт работы в судах первой и апелляционной инстанций. Она хорошо разбирается в делах, связанных со сложностями, такими как иностранные элементы, кажущиеся неразрешимыми споры, интересы третьих сторон, отслеживание активов, судебно-бухгалтерский учет и взаимосвязанные структуры компаний.Шарлотта является членом Коллегии адвокатов по семейному праву и Ассоциации адвокатов.

Вопрос

Мы все видели случаи, когда одна из сторон развода утверждает, что член семьи звонит в значительную ответственность, сделав финансовый вклад или «ссуду». Они могут также говорят, что им причитаются деньги, поскольку они имеют «выгодный интерес» в собственность или актив (т.е. денежная стоимость актива, несмотря на то, что проводится на имя другого супруга).Это часто вызывает подозрение и беспокойство. В контексте экономических проблем, представленных пандемия, во многих случаях это, вероятно, будет обычным явлением. Какие суды полномочия в этом отношении?

Клиентам важно понимать, что в соответствии с Законом 1973 года о супружеских отношениях, которым суд руководствуется при определении большинства финансовые претензии в делах о разводе, суд имеет нет право скорректировать сумму долга или переуступить бремя долга.Есть все вероятность того, что суд не предусмотрит погашение «льготных» кредитов, в рамках любого поселения или заказа. Следствием этого является то, что такие «льготные» кредиты могут тогда будет трудно вернуть деньги, что усугубит стресс, который испытывает клиент, который естественно чувствует моральный долг отплатить, переживает. Заявление о том, что деньги причитаются для вас в собственности или активе означает, что вам нужно будет доказать, что деньги, взятые в ссуду, предназначались для того, чтобы дать вам процент в активе. Процесс Доказать это часто бывает сложно и дорого.

Вопрос

Клиенты часто считают, что все «Ссуды» рассматриваются так же при разводе. Мы знаем, что это не так. Ты можешь объясните нашим читателям разницу между «твердыми» и «льготными» кредитами?

Они уж точно не лечатся так же судом. Прецедентное право помогло прояснить позицию и «мягкое» кредиты вряд ли будут приняты во внимание, если они не обеспечены по законному намерению вернуть ссуду.Хороший пример «жесткого» ссуда / долг — это долг перед банком или кредитной картой, которую кредитор возьмет подача иска в гражданский суд, если выплаты не задерживаются. Напротив, «мягкий» ссуда / долг — это, например, займы у близкого члена семьи или друга, где маловероятно, что заемщик поссорится с кредитором, который, скорее всего, ждать возврата денег.

Вопрос

Итак, что делать клиентам если член семьи или друг хочет одолжить деньги одному / обоим супругам во время брака, но обеспокоены тем, что может произойти в случае распада брак?

• Сделайте это договорным: это означает, что должен быть документ между супругом и предполагаемым кредитором, который должен продемонстрировать все элементы действующего контракта, а именно предложение / акцепт / «рассмотрение» (объяснение см. ниже) и намерение создать правоотношения
• Для того, чтобы договор был действительным в этих случаях, необходимо быть вниманием (что-то за что-то в возврат) переход от заемщика к кредитору в обмен на ссуду.А платеж по обещанию погашения ссуды, возможно, является действительным «вознаграждением». Однако можно утверждать, что, если по кредиту не начисляются проценты, тогда каким-то образом это сводит на нет элемент истинного рассмотрения, поскольку кредитор будет не получить возврата по ссуде.
• Кому Заставить его «откусить» ссуду следует оформлять как деяние. Если это относится к имущество должно быть зарегистрировано в Земельной книге. Если заем договор оформляется как акт, это «специальный» договор, который не требуют рассмотрения, также применяются различные сроки исковой давности (12 лет под с.8 Закона об исковой давности 1980 г.). В этом контексте сроки исковой давности время, в течение которого кредитор имеет право подать иск о нарушении договор в гражданский суд.
• Убедитесь, что заем оформлен надлежащим образом регистрируемый долг и побудить заемщика вступить в добрачный или послеродовое соглашение или декларация о доверии, в которой говорится о нем.
• Сделайте кредитный договор «подлежащим погашению при расторжении брака. судебное разбирательство »или« урегулирование судебного разбирательства по делу о финансовых средствах правовой защиты »
• Подробная информация о ежемесячном графике погашения ссуды документ
• Укажите дату окончательного погашения ссуды. документ
• Подробная информация о процентах к оплате в кредитном документе (см. выше в отношении элемента «возмещение»)

Вопрос

Что делать клиентам, если они этого не сделали? выполните указанные выше действия, прежде чем принимать «льготный» заем, но хотите заявить, что «льготный» займ должен ли быть возвращен и учтен при расторжении брака?

• Получить справку от кредитора, которая объясняет причину и ожидания, которые у них были, когда они одолжили деньги супруг.В заявлении также следует объяснить финансовые последствия для кредитора в если деньги не возвращаются (часто, например, выдаются родительские ссуды) из накоплений, предназначенных для выхода на пенсию). К заявлению также необходимо приложить доказательства, которые ясно показывают, что деньги уходят с их счета, и подробно описывают любые выплаты, произведенные супругом — выплаты, произведенные до того, как стороны расстались показывает искреннее намерение вернуть ссуду.
• Если стороны участвуют в судебном разбирательстве, они должны получить разрешение суда на то, чтобы заявление кредитора было внесены в качестве доказательства по делу.Это также означало бы, что кредитор должен быть готов к перекрестному допросу.
• Если Суд установит, что долг является (а) подлинным, (б) последствия невыплаты кредита могут нанести ущерб кредитору и (в) что потребности обоих супругов могут быть удовлетворены, если долг будет выплачен, тогда это вероятно, что деньги будут присуждены супругу, который говорит, что они нужно погасить ссуду. От них часто требуется дать обязательство ( Обязательное обещание суду), что деньги будут использованы для возврата ссуды.

Вопрос

В в некоторых случаях клиенты могут подозревать, что кредитный документ, представленный в судебных разбирательств для доказательства долга, который необходимо принять во внимание, составляет , а не в факт ссуды, но просто фикция, чтобы убедить суд в том, что одна сторона должна денег, что на самом деле не нужно будет возвращать. Каковы ваши главные советы о том, что делать высматривать?

Опять же, Здесь нам помогает прецедентное право. По сути, определение фиктивного кредитного документа таково: документ, в котором стороны притворства намерены передать суду (или третьему лицу стороны) видимость того, что они заключили документ, предназначенный для создавать юридические права и обязанности, отличные от фактических юридические права и обязанности (если таковые имеются), которые стороны намеревались создать, если на самом деле они намеревались создать вообще любое!

Чтобы суд установил, что кредитный документ — это притворство, необходимо удостовериться, что все участники этого притворства общее намерение, что документ или акты на самом деле не предназначены для создания юридические права и обязанности.Также следует отметить, что «безрассудный равнодушие »будет рассматриваться как намерение. Обстоятельства могут даже включить траст, который был создан как подделка. Такое доверие в принципе могло потерять его характер как доверие.

Клиенты должны знать, что если они хотят утверждать, что ссудный документ является фиктивным, доказательная проверка высока и такие утверждения не следует делать легкомысленно. Каждый случай индивидуален.

Вопрос

ср часто встречаются случаи, когда одна сторона заявляет, что другая была поддержана серии ссуд или поддержки от семьи, и они считают, что это финансовое поддержка будет продолжаться или, вероятно, продолжится после развода, несмотря на другие протесты партии об обратном.Как с этим справляется суд?

в начало судебного разбирательства, когда одна из сторон может сказать: «Мне не нужно платить вам деньги, чтобы жить на каждую месяц, потому что ваша семья дает вам столько денег », вполне может быть, что суд принимает эту точку зрения, по крайней мере, до последнего слушания, когда трудные вопросы нужно ответить! Если супруг исторически поддерживался на постоянной основе таким образом, но внезапно заявляет, что помощь их семье прекратится или уменьшить, тогда потребуется высокий уровень доказательств для подтверждения этого утверждение.Суду было бы справедливо предположить, что денежная масса будет Продолжать.

Однако потребуется много времени, чтобы убедить суд прийти к выводу, что сейф что поддержка, ранее оказанная третьей стороной, будет продолжаться бесконечно вне окончательного слушания, в той степени, в которой на это можно положиться в суде Процесс принятия решений. Ожидается, что экономически более сильный супруг поддерживать более слабого супруга, и обычно ему приказывают сделать это, а не уметь утверждать, что другого супруга должна поддерживать семья.Суд должен быть удовлетворен тем, что кредитная помощь / денежные подарки продолжатся.

Вкл. обратная сторона медали, когда более слабому экономическому супругу нужна награда, чтобы удовлетворять потребности, которые могут быть оплачены только семьей другого супруга, а затем судом мог бы, если бы было справедливо, присуждать эту награду. Если, однако, ясно что член семьи нет придет на помощь супругу, тогда суд мало что может сделать.

Там разница между супругом, получающим деньги по трасту, что является юридическое обязательство и получение денег время от времени по усмотрению член семьи.Было бы неправильно оказывать ненадлежащее давление на третья сторона.

Вопрос

А как насчет случаев, когда одна сторона заявляет, что семейная ссуда использовалась для покупки, увеличения или улучшения супружеского актива, такого как собственности и теперь добивается выплаты этой ссуды при разводе?

Существует фундаментальная разница в семейном праве между «подарком», сделанным супругу третьей стороной без каких-либо условий, или ожидание платежа и «ссуда», где строгое ожидание с самого начала в том, что деньги будут возвращены .Суд решит, будет ли деньги являлись ссудой или подарком (при отсутствии четких документов) на основании нарративное свидетельство — то есть версия фактов, представленная одной стороной по сравнению с версией фактов, представленной другой стороной. История деньги, отданные супругу этим человеком, также будут рассмотрены.

Суд должен принять решение по «остатку вероятности »- то есть какой стороне суд больше верит. Это не точное наука, стоимость заявлений и дополнительное время, необходимое в суде если вы услышите о выпуске, то иногда это может перевесить задолженность!

Если деньги были ссудой, а не подарком, и они пошли в собственность, например деньги на новую кухню, тогда решающий вопрос будет — было намерение, стоящее за этой ссудой, «просто вернуть деньги в какой-то момент », или иметь долю в доме и, следовательно, вложение? В зависимости от в отношении того, что было намерением, существуют очень разные правовые принципы, которые должны быть применяемый.Если целью ссуды было создание доли в собственности, то кредитор должен быть привлечен к разбирательству. Опять же, это приводит к более высокие судебные издержки со всех сторон. Важно помнить о соразмерности что касается судебных издержек, которые, возможно, придется потратить, по сравнению с суммой, о которой идет речь.

Если к третьей стороне присоединяется, то суд могут распорядиться, чтобы деньги из супружеской корзины выплачивались непосредственно им.

Вопрос

Дано все, что вы сказали выше, это сложная область, и перед аргументы относительно займов должны быть продолжены.В заключение, есть ли другие важные соображения, о которых следует знать клиентам?

Да, действительно есть! Очень важно как можно раньше рассмотреть вопрос о том, как дело надо поставить. Достаточно ли свидетельских показаний? Или должен присоединиться к делу быть выпущенным для присоединения к третьей стороне, которая, как говорят, одолжила деньги или предоставила интерес к процессу, как «вмешательство»? Есть серьезные затраты последствия, если к третьей стороне присоединяется , они выигрывают и успешно отстаивать свою позицию.

Как с вопросами, представляющими интерес, при определении наличия и «Твердость» долга перед присоединившейся третьей стороной, суд применяет общее общее право и не выполняет ли дискреционные действия.

Клиент следует также отметить, что если кредитор выступает в качестве свидетеля и суд убедившись в том, что долг подлежит погашению, суд не имеет полномочий выносить постановление в благосклонность кредитора , если только он / она не присоединился к разбирательства.Это означает, что следует обратиться за консультацией к специалисту на раннем этапе. поскольку решение о том, присоединяться или не присоединяться к третьей стороне, является деликатным балансом упражнение. Однако следует отметить, что если суд действительно находит задолженность перед кредитором, суд, в большинстве случаев, может решить выпускать косвенно, например, отдавая единовременную выплату в пользу одной из сторон по обязательству, которое он или она будет погасить причитающуюся кредитору сумму.

Если решение принято о присоединении к кредитор в качестве посредника, и суд удовлетворен балансом вероятностей того, что долг должен быть погашен, суд может принять решение .Можно перейти к порядку, как задолженность подлежит погашению, и подумайте, какие проценты (если таковые имеются).

Для первой БЕСПЛАТНОЙ консультации по любому аспекту семейного права позвоните в Manders Law по телефону 01245 895 105 или напишите нам по электронной почте.

Примечание: этот блог предназначен для обзора (а не исчерпывающее руководство и совет) о вашем юридическом или финансовом положении и предоставляется только для информации. Это не одобрение какого-либо продукта или поставщик услуг.

В3-3.1-09, Другие источники дохода (16.12.2020)

Введение

В этом разделе представлена ​​информация о документировании и квалификации дохода заемщика из источников, отличных от заработной платы, в том числе:

Требования к документации для текущего получения дохода

Документация, необходимая для каждого источника дохода, описана ниже. Документация должна подтверждать историю получения, если применимо, а также сумму, частоту и продолжительность дохода.Кроме того, подтверждение текущего получения дохода должно быть получено в соответствии с политикой допустимого возраста кредитных документов, если иное не оговорено особо. Дополнительную информацию см. В B1-1-03, Допустимый возраст кредитных документов и федеральных налоговых деклараций.

Текущий чек может быть подтвержден различными способами в зависимости от типа дохода. Примеры включают, но не ограничиваются этим,

• текущих корешков,

• выписки с банковского счета, подтверждающие прямой вклад,

• аннулированных чеков со счета плательщика перед заемщиком,

• судебных протоколов, или

• копии банковских выписок заемщика, подтверждающих регулярный депозит этих средств.

Алименты, алименты или отдельное алименты

В следующей таблице представлены требования к проверке алиментов, алиментов или отдельного алиментов.

✓	Подтверждение дохода от алиментов, алиментов или отдельных алиментов
	Документально подтвердите, что алименты, алименты или отдельное содержание будут продолжать выплачиваться в течение не менее трех лет после даты подачи заявки на ипотеку, что подтверждается одним из следующих условий: Копия постановления о разводе или соглашения о раздельном проживании (если развод не окончательный), в котором указывается ежемесячный платеж и указывается сумма вознаграждения и период времени, в течение которого оно будет получено. Примечание : Если заемщик, который разлучен, не имеет соглашения о раздельном проживании, в котором указаны алименты или выплаты алиментов, кредитор не должен рассматривать какие-либо предлагаемые или добровольные выплаты как доход. Любое другое письменное юридическое соглашение или постановление суда с описанием условий оплаты. Документация, подтверждающая любой применимый закон штата, который требует выплаты алиментов, алиментов или отдельных алиментов, в котором должны быть указаны условия, при которых должны производиться выплаты.
	Проверить ограничения на продолжение выплат, например, возраст детей, которым выплачивается алименты, или продолжительность выплаты алиментов.
	Документ, подтверждающий получение заемщиком полной суммы платежа не менее чем за шесть месяцев.
	Просмотрите историю платежей, чтобы определить, подходит ли она для получения стабильного квалифицируемого дохода.Чтобы считаться стабильным доходом, полные, регулярные и своевременные платежи должны быть получены в течение шести месяцев или дольше. Доход, полученный менее шести месяцев, считается нестабильным и не может быть использован для получения права заемщика на получение ипотеки. Кроме того, если полные или частичные платежи производятся на непоследовательной или спорадической основе, доход неприемлем для целей квалификации заемщика.

Примечание: Кредитор может включить алименты, алименты или отдельное содержание в качестве дохода только в том случае, если заемщик раскрывает их в форме 1003 и просит, чтобы они учитывались при получении ссуды.

Пособие на автомобили

Для того, чтобы автомобильное пособие считалось приемлемым стабильным доходом, заемщик должен получать выплаты не менее двух лет. Кредитор должен добавить полную сумму резерва к ежемесячному доходу заемщика, а полную сумму расходов по аренде или финансированию — к ежемесячным долговым обязательствам заемщика.

Доход пансиона

Доход от жителей основного или второго дома заемщика не считается приемлемым стабильным доходом, за исключением следующих случаев:

• Когда заемщик с ограниченными возможностями получает доход от аренды от личного помощника, проживающего по месту жительства, независимо от того, является ли это лицо родственником заемщика, арендные платежи могут рассматриваться как приемлемый стабильный доход в размере до 30% от общей суммы брутто. доход, который используется для определения права заемщика на получение ипотечной ссуды.Персональные помощники обычно оплачиваются из средств Medicaid Waiver и включают проживание и питание, из которых арендная плата выплачивается заемщику.

• Требования для получения ипотечного кредита HomeReady включают дополнительное исключение. См. Главу B5-6, Домашняя ипотека.

В следующей таблице представлены требования к проверке доходов от пансионеров.

✓	Проверка доходов от пансионеров
	Получите документацию об истории совместного проживания гражданина (например, копию водительских прав, счета, выписки из банка или формы W-2), в которых адрес гражданина совпадает с адресом заемщика.
	Получить документацию об арендных платежах постояльца за последние 12 месяцев.

Доход от прироста капитала

Доход, полученный от прироста капитала, как правило, представляет собой разовую операцию; следовательно, его не следует рассматривать как часть стабильного ежемесячного дохода заемщика. Однако, если заемщику необходимо полагаться на доход от прироста капитала, чтобы соответствовать требованиям, этот доход должен быть подтвержден в соответствии со следующими требованиями.

✓	Проверка дохода от прироста капитала
	Задокументируйте двухлетнюю историю дохода от прироста капитала, получив копии подписанных заемщиком федеральных налоговых деклараций за последние два года, включая форму IRS 1040, Приложение D.
	Рассчитайте средний доход за последние два года (в соответствии с разделом о переменном доходе в B3-3.1-01, Общая информация о доходах) и используйте усредненную сумму как часть квалифицируемого дохода заемщика, если заемщик предоставит текущие доказательства того, что он или она владеют дополнительным имуществом или активами, которые могут быть проданы, если для будущих выплат по ипотечному кредиту потребуется дополнительный доход. Примечание : Капитальные убытки, указанные в форме 1040 IRS, Приложение D, не должны учитываться при расчете доходов или обязательств, даже если убытки повторяются. Из-за характера этого дохода текущее получение дохода не требуется в соответствии с политикой допустимого возраста кредитных документов. Однако документация о праве собственности на активы должна соответствовать политике допустимого возраста кредитных документов (дополнительную информацию см. В B1-1-03, Допустимый возраст кредитных документов и федеральные налоговые декларации).

Долгосрочный доход по инвалидности

В следующей таблице представлены требования к подтверждению дохода по долгосрочной нетрудоспособности. Это не относится к доходу по инвалидности, полученному от Управления социального обеспечения. См. Соответствующий раздел ниже для получения информации о доходе по социальному обеспечению.

✓	Подтверждение дохода по длительной нетрудоспособности
	Получите копию полиса заемщика по инвалидности или выписки о пособиях от плательщика пособия (страховой компании, работодателя или другой квалифицированной незаинтересованной стороны) для определения: текущее право заемщика на получение пособия по инвалидности, размер и периодичность выплаты пособий по инвалидности, , если есть договорная дата прекращения или изменения.
	Как правило, длительная нетрудоспособность не имеет установленной даты истечения срока, и следует ожидать ее продолжения. Требование переоценки льгот не считается установленным сроком действия. Если заемщик в настоящее время получает выплаты по краткосрочной нетрудоспособности, которые уменьшатся до меньшей суммы в течение следующих трех лет, потому что они конвертируются в долгосрочные пособия, сумма долгосрочных пособий должна использоваться в качестве дохода, чтобы соответствовать требованиям. заемщик.Дополнительную информацию о краткосрочной нетрудоспособности см. В разделе «Доходы по временному отпуску» ниже.

Предложения или контракты на работу

Если заемщик должен приступить к работе в соответствии с условиями предложения о трудоустройстве или контракта, кредитор может предоставить ссуду в соответствии с одним из вариантов, описанных ниже.

✓	Вариант 1 — Квитанция получена до выдачи займа
	Кредитор должен получить оформленную копию предложения или контракта заемщика о будущей работе и ожидаемом доходе.
	Перед предоставлением ссуды кредитор должен получить от заемщика квитанцию ​​о выплате зарплаты, которая включает достаточную информацию для подтверждения дохода, используемого для квалификации заемщика на основании предложения или контракта. Корешок платежа должен храниться в файле ипотечной ссуды.

✓	Вариант 2 — Квитанция о выплате зарплаты не получена до выдачи ссуды
	Этот вариант ограничен ссудами, которые соответствуют следующим критериям: сделка купли-продажи, основное место жительства, единичная недвижимость, заемщик не работает у члена семьи или заинтересованной стороны в сделке, а заемщик квалифицируется с использованием только дохода с фиксированной базой.
	Кредитор должен получить и рассмотреть предложение или контракт заемщика о найме в будущем. Предложение о работе или контракт должны четко идентифицирует работодателя и заемщика, должен быть подписан работодателем и быть принят и подписан заемщиком; четко определяет условия найма, включая должность, вид и размер оплаты труда, а также дату начала работы; и не является условным.Примечание: если условия найма существуют, кредитор должен подтвердить до закрытия, что все условия найма соблюдены, устно или письменной документацией. Это подтверждение необходимо указать в досье по ипотечной ссуде. Также обратите внимание, что для члена профсоюза, который работает по профессии, которая приводит к серии краткосрочных назначений (например, квалифицированный рабочий-строитель, грузчик или рабочий сцены), профсоюз может предоставить оформленное предложение о работе или контракт для будущая занятость.
	Начальная дата для заемщика должна быть не ранее, чем за 30 дней до даты векселя или не позднее чем через 90 дней после даты векселя. Перед поставкой кредитор должен получить следующую документацию в зависимости от даты начала приема на работу заемщика:
	Если начальная дата заемщика …	Требуемая документация
	Дата векселя или не более чем за 30 дней до даты векселя
	Не более 90 дней после даты векселя	Предложение или договор о работе
	Кредитор должен документально подтвердить, в дополнение к сумме резервов, требуемых DU или для транзакции, одно из следующего: Финансовые резервы, достаточные для покрытия основной суммы долга, процентов, налогов, страховых и ассоциативных взносов (PITIA) на объект недвижимости в течение шести месяцев; или Финансовые ресурсы, достаточные для покрытия ежемесячных обязательств, включенных в соотношение долга к доходу, включая PITIA для рассматриваемой собственности, в течение количества месяцев между датой примечания и датой начала приема на работу плюс один.Для целей расчета считайте любую часть месяца полным месяцем. Финансовые ресурсы могут включать: финансовых резервов и текущая прибыль. Текущий доход относится к чистому доходу, который в настоящее время получает заемщик (или со-заемщик), может или не может быть использован для квалификации, и может или не может продолжаться после того, как заемщик приступит к работе в соответствии с предложением или контрактом.Для этой цели кредитор может использовать сумму дохода, которую заемщик ожидает получить в период между датой примечания и датой начала приема на работу. Если текущий доход не используется для квалификационных целей, он может быть задокументирован кредитором с использованием документации о доходах, такой как квитанция о заработной плате, но подтверждение занятости не требуется.
	Кредитор должен предоставить ссуду с кодом особой характеристики 707.

Примечание: DU выдаст проверочное сообщение, связанное с предложениями о трудоустройстве и контрактами, если текущая дата начала приема на работу заемщика пуста или после даты создания файла ссуды.

Иностранный доход

Иностранный доход — это доход, который получает заемщик, работающий в иностранной корпорации или иностранном правительстве, и выплачивается в иностранной валюте. Заемщики могут использовать иностранный доход для получения права при соблюдении следующих требований.

✓	Проверка иностранных доходов
	Копии подписанных им или ею деклараций о федеральном подоходном налоге за последние два года, которые включают иностранный доход.
	Кредитор должен соответствовать стандартным требованиям к документации, основанным на источнике и типе дохода, как указано в Главе B3–3, Оценка дохода.

Доход в приемной семье

Доход, полученный от спонсируемой государством или округом организации за предоставление временного ухода за одним или несколькими детьми, может считаться приемлемым стабильным доходом, если выполняются следующие требования.

✓	Подтверждение дохода по уходу за приемными семьями
	Подтвердите доход в приемной семье с помощью подтверждающих писем от организаций, предоставляющих доход.
	Документ, подтверждающий, что заемщик оказывает услуги по уходу за приемными семьями в течение двух лет. Если заемщик не получал этот вид дохода в течение двух полных лет, он все равно может считаться стабильным доходом, если заемщик имеет как минимум 12-месячный опыт предоставления услуг по уходу за приемными семьями, а доход не составляет более 30% от общего валового дохода, который используется для получения ипотечной ссуды.

Пособие на жилье или попечение

Жилищное пособие или пособие пастора может считаться соответствующим доходом, если имеется документация о том, что оно было получено в течение последних 12 месяцев и, вероятно, будет продолжаться в течение следующих трех лет. Пособие на оплату жилья может быть добавлено к доходу, но не может использоваться для компенсации ежемесячной оплаты жилья.

Процентный доход и дивиденды

В следующей таблице представлены требования к проверке процентного и дивидендного дохода.

✓	Проверка доходов от процентов и дивидендов
	Подтвердите право собственности заемщика на активы, по которым был получен процентный или дивидендный доход. Документация о праве собственности на активы должна соответствовать политике допустимого возраста кредитных документов (дополнительную информацию см. В B1-1-03, Допустимый возраст кредитных документов и федеральные налоговые декларации).
	Задокументируйте двухлетнюю историю дохода, подтвержденную экземпляра подписанных заемщиком деклараций по федеральному подоходному налогу, или копии выписок со счетов.
	Рассчитайте средний доход, полученный за последние два года. Дополнительную информацию см. В разделе «Переменный доход» документа B3-3.1-01 «Общая информация о доходе».
	Вычтите любые активы, использованные для первоначального взноса или затрат на закрытие, из общих активов заемщика, прежде чем рассчитывать ожидаемый будущий процентный или дивидендный доход.

Сертификаты ипотечного кредита

Штаты и муниципалитеты могут выдавать ипотечные кредитные сертификаты (MCC) вместо или как часть своих полномочий по выпуску облигаций с доходом от ипотечных кредитов.MCC позволяют правомочному покупателю жилья впервые получить ипотеку, обеспеченную его или ее основным местом жительства, и потребовать федеральный налоговый кредит на определенный процент (обычно от 20% до 25%) от выплат процентов по ипотеке.

При расчете коэффициента DTI заемщика учитывайте максимально возможный доход MCC как дополнение к доходу заемщика, а не как уменьшение суммы платежа по ипотеке заемщика. Используйте следующий расчет при определении доступного дохода:

[(Сумма ипотеки) x (Ставка по облигациям) x (MCC%)] ÷ 12 = Сумма, добавляемая к ежемесячному доходу заемщика.

Например, если заемщик получает ипотечный кредит в размере 100 000 долларов США с процентной ставкой 7,5%, и он или она имеет право на получение кредита в размере 20% по программе MCC, сумма, которая должна быть добавлена ​​к его ежемесячному доходу, составит 125 долларов США. (100000 долларов США x 7,5% x 20% = 1500 долларов США ÷ 12 = 125 долларов США).

Кредитор должен получить копию MCC и документально подтвержденный расчет кредитора корректировки дохода заемщика и включить их в файл ипотечной ссуды.

Для операций рефинансирования кредитор может разрешить MCC оставаться на месте до тех пор, пока он получит подтверждение до закрытия ссуды от поставщика MCC, что MCC остается в силе для новой ипотечной ссуды.Копии документов MCC, включая свидетельство о перевыпуске, должны храниться в файле новой ипотечной ссуды.

Доходы по дифференцированным выплатам по ипотеке

Работодатель может субсидировать выплаты работника по ипотеке, выплачивая всю или часть разницы в процентах между нынешними и предлагаемыми выплатами работника по ипотеке.

При расчете квалификационного коэффициента дифференциальные платежи должны добавляться к валовому доходу заемщика.

Платежи не могут использоваться для прямого зачета ипотечного платежа, даже если работодатель выплачивает их ипотечному кредитору, а не заемщику.

В следующей таблице представлены требования к проверке дохода от дифференциальных выплат по ипотеке.

✓	Проверка доходов от дифференцированных выплат по ипотеке
	Получить письменное подтверждение от работодателя заемщика, подтверждающее субсидию и указание суммы и продолжительности платежей.
	Убедитесь, что можно ожидать продолжения получения дохода как минимум в течение трех лет с даты подачи заявки на ипотеку. Если этот доход используется для транзакции покупки, текущая квитанция не требуется документировать, за исключением случаев, когда это подтверждается письмом работодателя. Для операций по рефинансированию, когда доход продолжается по новому займу, недавняя квитанция должна соответствовать политике допустимого возраста кредитных документов (дополнительную информацию см. В B1-1-03, Допустимый возраст кредитных документов и федеральные налоговые декларации. ).

Доход неработающего заемщика

DU будет рассматривать доход заемщика, не являющегося жильцом, как соответствующий доход для основного места жительства с определенными ограничениями коэффициента LTV.

Для ссуд, гарантированных вручную, доход от заемщика, не являющегося жилым, может рассматриваться как приемлемый квалифицируемый доход. Этот доход может компенсировать определенные недостатки, которые могут быть в заявке на получение кредита заемщика, такие как ограниченный доход, финансовые резервы или ограниченная кредитная история.Однако его нельзя использовать для компенсации значительных или недавних случаев значительного уничижительного кредита в кредитной истории арендатора-заемщика. Заемщик-арендатор должен все же разумно продемонстрировать готовность вносить платежи по ипотеке и сохранять домовладение. Если доход от заемщика, не являющегося жильцом, используется для квалификации, коэффициенты LTV ограничены.

См. B2-2-04, Гаранты, участники по совместной подписи или не являющиеся заемщиками по предметной сделке, для получения информации о максимальных коэффициентах LTV, CLTV и HCLTV, которые применяются, когда доход заемщика, не являющегося арендатором, используется для целей квалификации для как DU, так и гарантированные вручную ссуды.

Облигации к получению

В следующей таблице представлены требования к проверке доходов по векселям к получению.

✓	Проверка доходов по векселям к получению
	Убедитесь, что можно ожидать продолжения получения дохода как минимум в течение трех лет с даты подачи заявки на ипотеку.
	Получите копию примечания для определения суммы и срока платежа.
	Документ о регулярном получении дохода за последние 12 месяцев. Платежи по векселю, выполненные в течение последних 12 месяцев, независимо от продолжительности, не могут использоваться в качестве стабильного дохода.

Доходы от государственной помощи

В следующей таблице представлены требования к подтверждению дохода от государственной помощи.

✓	Подтверждение дохода от государственной помощи
	Задокументируйте получение заемщиком дохода от государственной помощи в письмах или документах от плательщика, в которых указываются размер, частота и продолжительность выплаты пособий.
	Убедитесь, что можно ожидать продолжения получения дохода как минимум в течение трех лет с даты подачи заявки на ипотеку.

Ваучерная программа на выбор жилья (более известная как Раздел 8) также является приемлемым источником соответствующего дохода. Не требуется, чтобы платежи по ваучерам Раздела 8 были получены за какой-либо период времени до даты подачи заявки на ипотеку или чтобы выплаты продолжались в течение любого периода времени с даты заявки на ипотеку.

✓	Проверка платежных ваучеров по разделу 8
	Уточните в государственном учреждении, выпускающем ваучеры, сумму ежемесячного платежа и необлагаемость дохода. Если доход не облагается налогом, кредитор может рассчитать скорректированный валовой доход заемщика. Для получения дополнительной информации см. B3-3.1-01, Общая информация о доходах.

Пенсионный фонд, государственная рента и пенсионный доход

В следующей таблице представлены требования к проверке выхода на пенсию, государственного аннуитета и пенсионного дохода.

✓	Подтверждение выхода на пенсию, государственной аннуитета и пенсионного дохода
	Документально подтвердить текущее получение дохода, подтвержденное справка от организации, дающей доход, копию письма о пенсионном вознаграждении или выписки о пособиях, копия выписки из финансового или банковского счета, копия подписанной федеральной налоговой декларации, форму IRS W-2 или по форме IRS 1099.
	Если доход от государственного аннуитета или пенсионного счета начнется в дату первой выплаты или раньше, задокументируйте этот доход в выписке о выплате от организации, предоставляющей доход. В выписке должны быть указаны тип дохода, сумма и частота выплаты, а также подтверждение начальной даты начала.
	Если пенсионный доход выплачивается в форме распределения со пенсионных счетов 401 (k), IRA или Keogh, определите, будет ли доход продолжаться не менее трех лет после даты подачи заявки на ипотеку.Приемлемые остатки на пенсионных счетах (из 401 (k), IRA или Keogh) могут быть объединены с целью определения того, выполняется ли трехлетнее требование продолжения. Примечание: Заемщик должен иметь неограниченный доступ к счетам без штрафных санкций.

Если выход на пенсию, аннуитет или пенсионный доход заемщика подтвержден службой проверки DU, DU выдаст сообщение с указанием необходимой документации. Эта документация может отличаться от требований, описанных выше.См. B3-2-02, Служба проверки DU.

Доход от выплаты роялти

В следующей таблице представлены требования к проверке доходов от роялти.

✓	Проверка доходов от выплаты роялти
	Получить копии договор, соглашение или заявление о роялти, подтверждающее сумму, частоту и продолжительность дохода; и Последняя подписанная федеральная налоговая декларация заемщика , включая соответствующую форму IRS 1040, Приложение E.
	Подтвердите, что заемщик получал выплаты роялти в течение как минимум 12 месяцев и что выплаты будут продолжаться как минимум в течение трех лет после даты подачи заявки на ипотеку.

Дополнительную информацию см. В разделе «Переменный доход» документа B3-3.1-01 «Общая информация о доходе».

График K-1 Доход

Для заемщиков, владеющих менее 25% долей участия в партнерстве, корпорации S или компании с ограниченной ответственностью (LLC), обычный доход, чистый доход от аренды недвижимости и прочий чистый доход от аренды, указанный в форме IRS 1065 или форме 1120S IRS, Приложение K-1 может использоваться для квалификации заемщика при условии, что кредитор может подтвердить, что бизнес имеет достаточную ликвидность для поддержки вывода прибыли.Если в Приложении K-1 представлено это подтверждение, дальнейшая документация о ликвидности бизнеса не требуется.

В следующей таблице представлена ​​проверка требований к доходу для заемщиков, включенных в Список K-1, с долей участия менее 25% в товариществе, корпорации S или LLC.

✓	Проверка Таблицы доходов К-1
	Если в Приложении K-1 отражена задокументированная, стабильная история получения денежных распределений дохода от бизнеса в соответствии с уровнем дохода от бизнеса, который используется для квалификации, то дальнейшая документация о доступе к доходу или адекватной ликвидности бизнеса не требуется.Затем доход по Графику K-1 может быть включен в денежный поток заемщика.
	Если в Приложении K-1 не отражена задокументированная, стабильная история получения денежных распределений дохода от бизнеса в соответствии с уровнем дохода от бизнеса, который используется для квалификации, то кредитор должен подтвердить, что у бизнеса есть достаточная ликвидность для поддержки вывода средств. заработка. Кредитор может по своему усмотрению использовать метод подтверждения достаточной ликвидности бизнеса.
	Если заемщик имеет двухлетнюю историю получения «гарантированных платежей партнеру» от партнерства или ООО, эти платежи могут быть добавлены к денежному потоку заемщика. Примечание : Исключением из двухлетнего требования о получении «гарантированных выплат партнеру» является случай, если заемщик недавно приобрел номинальное право собственности в партнерстве по оказанию профессиональных услуг (например, в медицинской практике или юридической фирме) после того, как установленный трудовой стаж в товариществе.В этой ситуации кредитор может рассчитывать на гарантированную компенсацию заемщика. Это должно быть подтверждено соглашением о партнерстве с заемщиком и дополнительно подтверждено данными о доходах с начала года до даты.

Требования к документации

Заемщик должен предоставить подписанные индивидуальные федеральные налоговые декларации за последние два года и график K-1 IRS за последние два года.

Доходы по социальному обеспечению

В следующей таблице приведены требования к подтверждению дохода по социальному обеспечению.

✓	Справка о доходах по социальному обеспечению
	У дохода по социальному обеспечению в связи с выходом на пенсию или длительной нетрудоспособности, который заемщик получает со своего личного счета / трудовой книжки, не будет установленной даты истечения срока, и ожидается, что он будет продолжаться. Однако, если пособия по социальному обеспечению выплачиваются в качестве пособия члену семьи получателя пособия, этот доход может быть использован для квалификации, если кредитор получит документацию, подтверждающую, что оставшийся срок составляет не менее трех лет с даты ипотеки. применение.
	Документируйте регулярное получение платежей, подтвержденное следующим образом, в зависимости от типа пособия и родства получателя (собственного или другого), как показано в таблице ниже.

Требования к документации
Тип пособия по социальному обеспечению	Заемщик получает пособие по социальному обеспечению из собственного счета / трудовой книжки	Заемщик получает пособие по социальному обеспечению со счета / трудовой книжки другого лица
Выход на пенсию		Письмо о награждении SSA, Подтверждение получения, И Трехлетнее продолжение (e.ж., подтверждение возраста получателя)
Инвалидность
Пособие по случаю потери кормильца	NA
Дополнительный доход от ценных бумаг (SSI)	Письмо о награждении SSA и Подтверждение получения	NA

Если доход по социальному обеспечению заемщика подтвержден службой проверки DU, DU выдаст сообщение с указанием необходимой документации.Эта документация может отличаться от требований, описанных выше. См. B3-2-02, Служба проверки DU.

Доходы от временного отпуска

Временный отпуск, как правило, непродолжительный и по причинам, связанным с отпуском по беременности и родам или по уходу за ребенком, краткосрочной нетрудоспособностью или другими видами временных отпусков, которые приемлемы по закону или работодателем заемщика. Заемщикам, находящимся во временном отпуске, может выплачиваться или не выплачиваться оплата во время их отсутствия на работе.

Если кредитору известно, что заемщик будет во временном отпуске во время закрытия ипотечной ссуды и что доход заемщика необходим для получения ссуды, кредитор должен определить допустимый доход и подтвердить трудоустройство, как описано ниже.

✓	Временный отпуск — Требования к трудоустройству
	Трудоустройство и доход заемщика должны соответствовать стандартным требованиям, указанным в Разделе B3–3.1 «Занятость и другие источники дохода».
	Заемщик должен предоставить письменное подтверждение своего намерения вернуться к работе.
	Кредитор должен задокументировать согласованную для заемщика дату возврата, получив либо от заемщика, либо напрямую от работодателя (или назначенного работодателем лица, когда работодатель использует услуги третьей стороны для управления отпуском работника) подтверждение такой даты, представленное работодателем или уполномоченным лицом работодателя. Примеры документации могут включать, помимо прочего, предыдущую переписку от работодателя или назначенного лица, в которой указывается продолжительность отпуска или ожидаемая дата возвращения, или компьютерная распечатка из системы учета работодателя или уполномоченного лица. (Эта документация не обязательно должна соответствовать политике допустимого возраста кредитных документов.)
	Кредитор не должен получать от работодателя заемщика никаких доказательств или информации, указывающих на то, что заемщик не имеет права вернуться на работу после периода отпуска.
	Кредитор должен получить устное подтверждение занятости в соответствии с B3-3.1-07 «Устное подтверждение занятости». Если работодатель подтверждает, что заемщик в настоящее время находится в временном отпуске, кредитор должен учитывать заемщика как нанятого.
	Кредитор должен проверить доход заемщика в соответствии с Разделом B3–3.1 «Занятость и другие источники дохода». Кредитор должен получить сумма и продолжительность «временного дохода от отпуска» заемщика, для которого может потребоваться несколько документов или источников в зависимости от типа и продолжительности периода отпуска; и — сумма «регулярного дохода от работы», полученная заемщиком до временного отпуска.Регулярный доход от занятости включает в себя, помимо прочего, доход, который заемщик получает от работы на регулярной основе, который имеет право на квалификационные цели (например, базовая заработная плата, комиссионные и бонусы). Примечание : Подтверждение доходов может быть предоставлено заемщиком, работодателем заемщика или сторонним поставщиком услуг проверки занятости.

Требования к исчислению дохода, используемого для квалификации

Если заемщик вернется на работу на дату первого платежа по ипотеке, кредитор может учитывать регулярный трудовой доход заемщика в качестве квалификационного.

Если заемщик не вернется к работе на дату первого платежа по ипотеке, кредитор должен использовать меньшую из доходов заемщика из временного отпуска (если таковой имеется) или регулярного дохода от работы. Если доход заемщика в связи с временным отпуском меньше его обычного дохода от работы, кредитор может дополнить доход за счет временного отпуска доступными ликвидными финансовыми резервами (см. B3-4.1-01, Минимальные требования к резервам). Ниже приведены инструкции по расчету «дополнительного дохода»:

Сумма дополнительного дохода = доступные ликвидные резервы, разделенные на количество месяцев дополнительного дохода

• Доступные ликвидные резервы : вычтите любые средства, необходимые для завершения транзакции (первоначальный взнос, затраты на закрытие, другие необходимые выплаты по долгу, условное депонирование и минимальные обязательные резервы) из общей проверенной суммы ликвидных активов.

• Количество месяцев дополнительного дохода : количество месяцев с даты первого платежа по ипотеке до даты, когда заемщик начнет получать свой регулярный доход от работы, округленное до следующего целого числа.

После определения дополнительного дохода кредитор должен рассчитать общий соответствующий доход.

Общий соответствующий доход = дополнительный доход плюс доход от временного отпуска

Общий получаемый квалификационный доход не может превышать регулярный трудовой доход заемщика.

Пример

Сумма регулярного дохода: 6000 долларов в месяц

Доход в связи с временным отпуском: 2000 долларов в месяц

Всего проверенных ликвидных активов: 30 000 долларов США

Необходимые средства для завершения транзакции: 18 000 долларов США

Доступные ликвидные резервы: 12 000 долларов США

Дата первого платежа: 1 июля

Дата, когда заемщик начнет получать регулярный доход от работы: 1 ноября

Дополнительный доход: 12000 долларов / 4 = 3000 долларов

Общий доход, отвечающий требованиям: 3000 долларов США + 2000 долларов США = 5000 долларов США

Информацию о кредитных файлах, подписанных с помощью DU, см. В B3-3.5-01, Документация о доходах и занятости для DU, для руководства по вводу данных.

Примечание : Эти требования применяются, если кредитор узнает в процессе проверки занятости и дохода, что заемщик находится во временном отпуске. Если заемщик в настоящее время не находится в временном отпуске, кредитор не должен спрашивать, намерен ли он или она взять отпуск в будущем.

Доход чаевых

В следующей таблице приведены требования к проверке чаевых.

✓	Подтверждение дохода чаевых
	Получите следующие документы: заполненный Запрос о подтверждении занятости (Форма 1005 или Форма 1005 (S)), или квитанция о недавней зарплате заемщика и Формы IRS W-2, охватывающие последние два года или последние два года налоговые декларации с формой 4137 IRS «Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на незарегистрированный доход от чаевых», чтобы проверить чаевые, не представленные работодателем. Для получения дополнительной информации см. B3-3.1-02, Стандарты трудовой документации.
	Чаевые доходы могут быть использованы для квалификации заемщика, если кредитор подтверждает, что заемщик получал их в течение последних двух лет.
	Кредитор должен определить сумму чаевых, которая может быть учтена при квалификации заемщика. См. Раздел «Переменный доход» в B3-3.1-01, Общая информация о доходах, для получения дополнительной информации.

Доверительный доход

В следующей таблице представлены требования к проверке доходов траста.

✓	Проверка доходов траста
	Подтвердите доход траста, получив копию доверительного соглашения или выписку доверительного управляющего, подтверждающую сумму, частоту и продолжительность платежей.
	Убедитесь, что трастовый доход будет продолжаться не менее трех лет с даты подачи заявки на ипотеку. Если этот доход не поступает ежемесячно, документация о текущем получении дохода не требуется в соответствии с политикой допустимого возраста кредитных документов.

Пособие по безработице Доход

В следующей таблице представлены требования к проверке доходов от пособий по безработице, например, получаемых сезонными рабочими.

✓	Подтверждение доходов по безработице
	Подтвердите, что заемщик регулярно получал платежи в течение как минимум двух лет, путем получения копий подписанных федеральных налоговых деклараций.
	Компенсация по безработице не может использоваться для определения права заемщика, если она явно не связана с сезонной занятостью, которая указывается в подписанных заемщиком декларациях о федеральном подоходном налоге.Убедитесь, что сезонный доход, вероятно, сохранится. Дополнительную информацию о проверке сезонного дохода см. В B3-3.1-05 «Доход от вторичной занятости (вторая и многократная работа)» и «Сезонный доход».

Примечание : Компенсация по безработице может использоваться для определения заемщика права на получение кредита рефинансирования с высоким LTV вне зависимости от того, является ли он сезонным или несезонным.

VA Доходы от пособий

В следующей таблице представлены требования к проверке дохода от льгот VA.

Примечание : Пособия на образование не являются приемлемым доходом, поскольку они компенсируются расходами на образование.

✓	Подтверждение дохода от пособий VA
	Задокументируйте получение заемщиком льгот VA в письме или бланке распределения от VA.
	Убедитесь, что можно ожидать продолжения получения дохода как минимум в течение трех лет с даты подачи заявки на ипотеку.(Подтверждение не требуется для пенсионных пособий VA или пособий по долгосрочной нетрудоспособности.)

Могу ли я передать свой дом детям, пока у меня еще есть ипотека? | Домашние руководства

Беверли Берд Обновлено 20 декабря 2018 г.

Передача вашего дома детям может показаться хорошей идеей по нескольким причинам. Возможно, вы хотите, чтобы ваша собственность не проходила процедуру завещания после вашей смерти, или вы можете быть обеспокоены последствиями для активов в случае, если вам когда-либо понадобится Medicaid.В зависимости от того, где вы живете, вы можете перенести свой дом, даже если на него все еще действует залоговое право. Однако в Калифорнии это маловероятно.

Подсказка

Если вы можете успешно передать свой дом своим детям через акт о прекращении права собственности, вы все равно несете ответственность за уплату ипотечного кредита, а также за удержание налога на дарение, и ваши дети, вероятно, будут уплачены налогом на прирост капитала.

Проблема с трастовыми актами

В Калифорнии трастовые акты, также называемые трастовыми актами, обеспечивают большинство жилищных ссуд, а не ипотечных кредитов.Доверительный акт включает в себя три стороны, и это серьезное различие, если вы хотите передать право собственности на свой дом своим детям. Когда вы брали ссуду, вы подписывали записку, подтверждающую, что вы должны вернуть долг своему кредитору, поэтому вы и ваш кредитор являетесь двумя вовлеченными сторонами. Третий — попечитель, тот, кто фактически владеет правом собственности на ваш дом до тех пор, пока вы не оплатите вексель. Записка и договор доверительного управления — это два отдельных документа. Первый подтверждает, что вы задолжали кредитору, а второй дает доверительному управляющему право лишить вас права выкупа, если вы не сделаете свои платежи.

Когда есть ипотека

Ипотека работает так же, как трастовый договор, но при этом не участвует третья сторона или попечитель. Ипотека также работает в тандеме с примечанием — документом, который фактически обязывает вас выплатить ссуду. Ипотека дает вашему кредитору прямое право лишить вас права выкупа, если вы не сделаете свои платежи. Ипотека в Калифорнии не обычное дело, но и о них нет ничего необычного.

Единственный вариант — это Quitclaim

Важность наличия векселя, ипотечного или доверительного акта состоит в том, что если у вас есть непогашенная ссуда на ваш дом, вы не можете использовать гарантийный акт.Гарантийный акт — это документ, который вы подписываете, чтобы передать кому-либо право собственности. Он содержит пункт, который гарантирует, что ваш дом свободен от залогов, чего нет, если у вас есть ипотека. Другой вид дела — иск о выходе. Акт о прекращении права собственности передает вашу долю в собственности без каких-либо гарантий того, что у вас действительно есть интерес к передаче, или что вы владеете недвижимостью бесплатно. Следовательно, вам придется использовать акт о прекращении права собственности, чтобы передать право собственности на дом вашим детям.

Эффект передачи с помощью договора доверительного управления

Эффект от всей этой документации заключается в том, что если доверительный управляющий владеет договором доверительного управления в отношении вашей собственности, вы не можете передать право собственности по договору. На самом деле у вас нет собственности. У вас есть законное право жить в собственности, за которую вы платите. Когда вы выплатите ссуду, доверительный управляющий повторно передаст вам право собственности, но до тех пор вам нечего передавать. Даже если вы подписали акт о прекращении трудовых отношений, ваши дети ничего не получат, потому что вам фактически нечего отдавать.

Эффект передачи с ипотекой

Если у вас есть ипотечный кредит, вы технически можете передать право собственности своим детям с помощью акта о прекращении права требования, но этот документ не влияет на ипотеку. Он также не передает обязательства по выплате кредита. Таким образом, все, что вы сделали, — это отдать свой дом людям, которые не обязаны платить за него — вы по-прежнему несете юридическую ответственность за ипотеку. Чтобы еще больше повлиять на ваши планы, большинство ипотечных кредитов содержат пункт о сроке продажи.Этот пункт требует, чтобы вы немедленно выплачивали ипотеку в полном объеме всякий раз, когда вы передаете право собственности кому-то другому. Подписание заявления о выходе вызовет действие пункта о продаже, но вы больше не владеете недвижимостью и не можете продать ее, чтобы собрать деньги для погашения ипотечного долга. Это обязательство ложится на ваших детей.

Как двигаться вперед

Самый простой способ двигаться вперед в этой ситуации — погасить ипотеку и бесплатно передать дом. Если это не вариант, вы можете спросить кредитора, могут ли ваши дети взять на себя ипотеку.Если они имеют стабильный доход, кредитоспособны и соответствуют критериям кредитования банка, то банк может согласиться предоставить вашим детям ссуду с тем же сроком и процентной ставкой. Не все банки разрешают ипотеку, однако некоторые потребуют, чтобы вы одновременно передавали собственность и рефинансировали, при этом ваши дети выступают в качестве новых созаемщиков, а вы отказываетесь от кредита.

Определение обращения

Что такое обращение?

Регресс — это юридическое соглашение, которое дает кредитору право на залог, если заемщик не может выполнить долговое обязательство.Обращение относится к законному праву кредитора на взыскание. Кредитование с регрессом обеспечивает защиту кредиторам, поскольку они уверены в получении некоторой суммы погашения, будь то наличными или ликвидными активами. Компании, использующие долги с правом регресса, имеют более низкую стоимость капитала, так как при кредитовании этой компании существует меньший базовый риск.

Ключевые выводы

• Регресс — это законное право кредитора получить залоговое обеспечение заемщика, если заемщик не выплачивает свое долговое обязательство.
• Полный регресс означает, что в дополнение к залоговому обеспечению кредитор может также конфисковать другие активы у заемщика для погашения долга.
• Если заемщик не выполняет свои обязательства по ссуде с правом регресса, кредитор может взимать с него банковские счета или получать заработную плату, чтобы погасить остаток долга.
• Ссуда ​​без права регресса, однако, ограничивает кредитора правом требовать только определенный актив, заложенный в качестве обеспечения, в случае дефолта.

Понимание обращения

Обращение в суд предоставляет кредитору законные средства наложения ареста на активы заемщика, если заемщик не выполняет свои обязательства по долгу. Если долг является регрессом, заемщик несет ответственность за полную сумму долга, даже если она превышает стоимость обеспеченного актива.

Задолженность с правом регресса позволяет кредитору забрать у заемщика другие активы, помимо обеспечения, для выплаты долга. В большинстве случаев кредитор может получить решение о недостаточности активов для ареста необеспеченных активов, взимания сборов с банковских счетов или выплаты заработной платы. Кредитор может также использовать другие источники дохода от заемщика, такие как комиссионные, роялти или инвестиционный доход.

Обжалование против безосновательного обращения

Ссуды с правом регресса отличаются от ссуд без права регресса, которые ограничивают кредитора правом требовать только определенный актив, заложенный в качестве обеспечения.Если заемщик не выполняет свои обязательства по ссуде без права регресса и стоимость обеспечения не покрывает сумму, которую заемщик должен, кредитор не может пытаться вернуть остаток, конфисковав другие активы заемщика. Кредитор имеет законное право только на залог. Из-за этого различия долг с правом регресса благоприятствует кредитору, а долг без права регресса — заемщику.

Задолженность с правом регресса — более распространенная форма долга, поскольку она менее рискованна для кредиторов. Задолженность без права регресса обычно ограничивается долгосрочными кредитами, размещенными на стабилизированные и работающие активы, такие как коммерческая недвижимость.

Заемщики, у которых есть ссуды без права регресса, обычно должны платить более высокие процентные ставки, чем ссуды с регрессом, чтобы компенсировать кредитору принятие на себя дополнительного риска.

Налоговые последствия обращения взыскания на заемщиков

Задолженность с правом регресса имеет два налоговых последствия для заемщиков, которые выражаются в признании налогооблагаемой обычной прибыли и отражении убытка или прибыли. При подаче налоговой декларации заемщик должен указать в качестве обычного дохода любую часть долга, прощенную кредитором.

Например, если кредитор выкупает дом для взыскания долга в размере 150 000 долларов и продает его за 125 000 долларов, заемщик все равно должен 25 000 долларов. Если кредитор прощает 25000 долларов, заемщик должен указать эту сумму как обычный доход для целей налогообложения. Если задолженность не подлежит регрессу, прощение ссуды не приводит к облагаемому налогом аннулированию долгового дохода, поскольку условия ссуды не дают кредитору никаких прав на преследование собственника лично в случае невыполнения обязательств.

Независимо от того, прощен ли долг, заемщик должен сообщить об убытках или прибылях, основанных на разнице между первоначальной суммой займа и суммой, полученной при продаже актива.В приведенном выше примере 25 000 долларов должны быть указаны как убыток. Убытки, понесенные в результате продажи недостающих активов, не подлежат налогообложению.

Особые соображения

Большинство ссуд выдается с указанием языка обращения в ссудный документ. Язык определяет действия по регрессу, которые кредитор может предпринять, вместе с любыми ограничениями.

Как правило, то, является ли заем с правом регресса или без права регресса, зависит от государства, в котором он был получен. В большинстве штатов для ипотечных кредиторов предусмотрена возможность обращения за помощью, но это может быть каким-то образом ограничено.Например, в некоторых штатах суждение о дефиците, которое кредитор может получить в отношении заемщика, не может превышать справедливую рыночную стоимость (FMV) собственности.