Новые налоги по вкладам в 2021 году. Что важно знать :: Новости :: РБК Инвестиции

В 2021 году вводятся новые налоги на доходы с банковских вкладов. Разобрались, как посчитать, сколько частному инвестору нужно отдавать государству по новым условиям, и остались ли какие-то льготы

Фото: Fox_Ana / shutterstock

С 1 января 2021 года для россиян вступит в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Разбираемся подробно, как все будет работать.

Раньше налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. В таком случае, с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25%, налогооблагаемая база начинается с 9,25% и выше. Однако, таких высоких процентов по банковским вкладам давно нет, поэтому налог почти никто не платил.

Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение 12 следующих друг за другом месяцев.

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ. А правило «плюс 5%» больше не применяется.

Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Это своего рода бонус — доход, на который не нужно будет платить налог. Все, что окажется выше этой суммы облагается налогом. Вот как рассчитывается необлагаемая сумма:

ключевая ставка  ЦБ на 1 января умножается на сумму в ₽1 млн.

К примеру, сейчас ключевая ставка ЦБ составляет 4,25%. Если она останется такой же на 1 января 2021 года, то налогообложению будет подлежать весь процентный доход, превышающий ₽42,5 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить. Закон с такими условиями начнет действовать с 1 января 2021 года.

Фото: create jobs 51 / shutterstock

Если ваша общая сумма вкладов менее или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму. Приведем пример.

Как посчитать налог по вкладу

Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽900 тыс. по ставке 5,5% годовых. А ключевая ставка ЦБ составляет 4,25%.

Используем следующую формулу

(Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) * 13% = Налог на доход от вклада

Считаем сумму, с которой будет взиматься налог

₽900 тыс. * 5,5% (ставка по вкладу) — ₽1 млн * 4,25% (ставка ЦБ) =

₽49 500 — ₽42 500 = ₽7000

Считаем налог с получившейся суммы

₽7000 * 13% = ₽910

Итого: налог на вклад ₽900 тыс. под 5,5% при ключевой ставке ЦБ 4,25% составит ₽910.

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2021 году. Важный момент, который следует учесть: если вы открыли вклад в 2020 году, а закончится он в 2021 году, то стоит проверить, как выплачиваются проценты — по истечению срока вклада, ежеквартально или ежемесячно.

Допустим, человек открыл вклад 1 апреля 2020 года на один год. В таком случае, налогооблагаемая база может рассчитываться по-разному, предупреждает старший менеджер Ernst & Young Анна Савон: «Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, НДФЛ за 2020 год необходимо будет уплатить по прежним правилам, за 3 месяца 2021 года — по новым. Если же по договору банковского вклада проценты выплачиваются в конце срока, то вся сумма процентов облагается налогом уже по новым правилам».

Фото: AntonSAN / shutterstock

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление, которое нужно будет оплатить. Налоги за текущий год оплачиваются в следующем. То есть за 2021 год вы будете платить только в 2022 году. Заплатить нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Налог по вкладам можно не платить в двух случаях:

• Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых;
• Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски.

Однако, некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики Адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

«При расчете дохода используются только те проценты, которые были реально выплачены инвестору. Из-за этого непонятно, считать ли проценты выплаченными, если они начисляются на вклад, но не выплачиваются непосредственно на расчетный счет. Также не ясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам, или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям».

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.

Об удержании подоходного налога с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов по банковским вкладам (депозитам)

Вопрос. В каких случаях с доходов в виде процентов по банковским вкладам (депозитам) удерживается подоходный налог?

Ответ: Подоходный налог будет удерживаться с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов, начисленных по ставке выше ставки до востребования, по следующим вкладам (депозитам):

• в белорусских рублях – сроком менее 1 года;
• в иностранной валюте – сроком менее 2 лет.

При этом под началом срока вклада (депозита) понимается дата внесения каждой денежной суммы на счет (первоначального взноса, дополнительного взноса), под окончанием срока – дата снятия денежной суммы со счета (частичного снятия или полного возврата).

Размер ставки подоходного налога – 13 процентов от суммы полученного процентного дохода.

Банки Республики Беларусь являются налоговыми агентами и уполномочены рассчитывать и удерживать суммы подоходного налога с доходов по вкладам (депозитам) физических лиц в пользу бюджета.

---

Вопрос. Будет ли удерживаться подоходный налог с процентного дохода, начисленного на дополнительные взносы?

Ответ: Подоходный налог будет удерживаться в случае, если по вкладу (депозиту), не подпадающему под налогообложение, совершен дополнительный взнос, который фактически будет размещен менее чем на один год в белорусских рублях и менее чем на два года в иностранной валюте.

Например, договором банковского вклада (депозита) предусмотрена возможность пополнения вклада (депозита). По вкладу (депозиту) в белорусских рублях сроком на 1 год, через 2 месяца после его открытия совершен дополнительный взнос. С процентного дохода, начисленного на сумму такого дополнительного взноса, будет удерживаться подоходный налог.

При этом подоходный налог не будет удерживаться с процентного дохода, начисленного на капитализированные проценты.

Подоходный налог — НДФЛ [2021] ᐈ Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020.

Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».

На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.

В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.

Ставки НДФЛ в Украине
(с 29.05.2020)

Вид дохода	Ставка налога	Ссылка на НКУ (IV раздел)
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам	18%	п.167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)	18%	п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности	18%	п.177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности	18%	п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок	18%	п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду	18%	п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ)	18%	п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора	18%	п.170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни	18%	п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения	18%	п.170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)	18%	п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ	18%	п.170.7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)	18%	п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)	не облагается	п.165.1.35
Выигрыши, призы, подарки
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов	18%	п.167.1
Выигрыш или приз в лотерею	18%	п.167.1
Прочие выигрыши и призы	18%	п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой сумме	не облагается	п.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ)	18%	п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство»)	0% 5% 18%	п.174.6
Проценты
Процент на текущий или депозитный банковский счет	18%	п.167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам	18%	п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах	18%	п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза	18%	п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования	18%	п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)	18%	п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента	18%	п.167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью	18%	п.167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)	18%	п.170.4.3
Дивиденды, роялти
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендов	не облагается	п.165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)	5%	п.167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль	9%	п.167.5.4
Роялти	18%	п.170.3.1
Продажа недвижимости
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 лет	не облагается	п.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.1	5%	п.172.2
Продажа движимого имущества
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)	5%	п.173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)	не облагается	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	5%	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	18%	п.173.2
Наследство
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства	0%	п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом	0%	п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось	0%	п.174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства	5%	п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом	18%	п.174.2.3
Доходы нерезидентов и иностранные доходы
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентам	по ставкам, определенным для резидентов	п.170.10.1
Иностранные доходы	18%	п.170.11.1

как платить, с какой суммы взимается

Этот материал обновлен 17.02.2021

С 2021 года начали действовать изменения в налоговом кодексе, которые касаются налогообложения дохода от вкладов и облигаций. Если раньше нужно было платить налог, только когда вклад открыт по баснословно высокой ставке, то с 2021 года налог будет привязан не к ставке конкретного вклада, а к процентному доходу по всем вкладам и счетам за год. Раньше стать плательщиком налога было практически нереально, а с 2021 года — вполне.

Евгений Шепелев

частный инвестор

Что изменилось в налогообложении дохода по вкладам

Как было до 2021 года. До конца 2020 года налог с дохода по рублевому вкладу или счету платили, если его ставка превышала определенную величину: ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. Налог платили только с превышения этого лимита. Для резидентов ставка составляла 35%, для нерезидентов — 30%.

В конце 2020 года ставка ЦБ была равна 4,25% годовых, то есть лимит ставки, до которого налог не взимался, — 8,5% годовых. Таких ставок по вкладам в банках давно нет, поэтому налог никто не платил.

От размера вклада или полученного по нему дохода ничего не зависело: хоть 100 тысяч, хоть 10 миллионов.

Как стало с 2021 года. Налог зависит не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько дохода от процентов вы получили за год по всем вашим вкладам и счетам. Если доход превысит лимит, с превышения придется заплатить налог. Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года. Ставка налога тоже поменялась: с превышения платят налог по ставке 13% — и резиденты, и нерезиденты.

Разъяснения ФНС о налогообложении процентов по вкладам

Суммируется весь процентный доход. Проценты на остаток по карте и по накопительным счетам тоже считаются, если ставка по ним превышает 1% годовых. Доходность учитывается за тот год, в котором банк ее фактически выплатил, а за какие периоды он начислил эти проценты — неважно.

Налог рассчитывается именно с дохода, то есть с процентов от вкладов и счетов. С суммы самого вклада или счета налогов нет.

На 1 января 2021 года ключевая ставка равна 4,25%. Лимит на 2021 год составляет 1 000 000 Р × 4,25% = 42 500 Р — это процентный доход, с которого не нужно платить налог.

Предположим, за 2021 год вы получите 30 000 Р процентов по одному вкладу и 32 500 Р по другому, итого это 62 500 Р дохода. Превышение лимита — 20 000 Р. С этого превышения придется заплатить налог 13% — то есть 2600 Р.

Доход от валютных вкладов и счетов суммируется с доходом от рублевых. Выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода. Общий налог удерживается в рублях.

При расчете налоговой базы не учитываются доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.

Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.

Все это действует с 1 января 2021 года. Налог за 2021 год нужно будет заплатить в 2022 году, за 2022 год — в 2023 году и т. д. Новые нормы не касаются дохода, полученного в 2020 году.

УЧЕБНИК

Инвестиции — это несложно

Начните сейчас: всего 9 коротких уроков, чтобы научиться зарабатывать на бирже

Начать учиться

Посчитайте за меня

Если примеры расчетов кажутся сложными, посчитайте, сколько налога придется платить, с помощью нашей эксельки.

Скопируйте ее себе через «Файл» ➝ «Создать копию» и введите нужные цифры:

Что изменится в налогообложении процентов от облигаций

Как было до 2021 года. От налога были освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2017 году и позднее и торговавшиеся на бирже, если ставка купона не превышала ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.

Если ставка купона корпоративных облигаций превышала ставку ЦБ + 5 п. п., то с превышения удерживался налог: для резидентов по ставке 35%, для нерезидентов — 30%.

Как стало с 2021 года. Все купоны всех облигаций облагаются налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Теперь для корпоративных облигаций неважно, превышает ли ставка купона ставку ЦБ + 5 п. п.: налог в любом случае составит 13% от купона.

п. 7 ст. 214.1, п. 1 ст. 214.2 НК РФ

От количества облигаций у инвестора тоже ничего не зависит: даже если у вас куплена всего одна облигация на 1000 Р, с купонов, полученных с 1 января 2021 года, удержат 13%.

Налогом облагается весь купон. Исключений по типу эмитента, ставке купона или размеру полученного дохода нет.

Как и в случае с вкладами, все вступило в силу с 1 января 2021 года. То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года.

Налог с купонов удержит брокер, как это происходило и ранее. Самостоятельно считать и платить налог не придется.

Налог 13% с купонов облигаций не удерживают, если вы резидент РФ и эти облигации находятся на ИИС с вычетом типа Б — на доход. Правда, до закрытия счета брокер не знает, какой тип вычета вы выберете, поэтому возможны два варианта:

1. при выплате купонов налог не удержат. Если же при закрытии ИИС не применить вычет типа Б, то брокер удержит налог с купонов;
2. при выплате купонов с них все же удержат налог. Тогда, если вы закроете ИИС и примените к нему вычет типа Б, надо будет попросить брокера или налоговую вернуть излишне удержанный НДФЛ.

То, как будет у вас, зависит от брокера и от того, поступают купоны на ИИС или на внешний счет. Уточните это у вашего брокера, если хотите сэкономить на налогообложении купонов через ИИС с вычетом на доход.

Памятка вкладчику | Экономическая газета

В Беларуси государство гарантирует населению стопроцентное возмещение всех вкладов в случае невозможности коммерческих банков выполнить свои обязательства. Такое решение было принято в ноябре 2008 года и действует до сих пор. Стоит отметить, что Беларусь остается одной из немногих стран, где государство дает такие гарантии.

В большинстве стран вкладчики в случае неплатежеспособности банка могут, как правило, рассчитывать на возврат лишь определенной суммы. Например, в соседних с нами Литве, Латвии, Польше – не более чем на 100 тысяч EURO, в России — около 24 тысяч USD в эквиваленте, в Украине – около 7 тысяч USD.

В недалеком будущем, считают эксперты, нынешняя система гарантирования вкладов населения может быть пересмотрена.

А пока на сайте Национального банка Беларуси размещена памятка вкладчику, с которой мы предлагаем Вам ознакомиться.

ПАМЯТКА ВКЛАДЧИКУ 

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады (депозиты) денежных средств и могут иметь вклады в одном либо нескольких банках. При этом вкладчиками могут быть лица, достигшие 14 лет. 

По договору банковского вклада банк: 

• принимает от вкладчика денежные средства; 
• обязуется возвратить вкладчику денежные средства; 
• проводит безналичные расчеты по поручению вкладчика; 
• выплачивает проценты по вкладу на условиях и в порядке, определенных договором. 

Гарантии сохранности вкладов физических лиц 

Государство гарантирует полную сохранность денежных средств граждан, размещенных во вклады в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте вклада  в случае отзыва у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц во вклады.  

Виды вкладов 

Банковские вклады  в Республике Беларусь подразделяются на: срочные вклады, условные  вклады и вклады  до востребования. Договоры срочного и условного банковского вклада подразделяются на отзывные и безотзывные. 

Договором отзывного банкоского вклада предусматривается возможность досрочного возврата вклада  по инициативе вкладчика  в течение  срока и на условиях, установленных в договоре. 
В договоре  безотзывного банковского вклада  досрочный возврат вклада по инициативе вкладчика  не предусматривается. Вернуть вклад до истечения срока действия договора можно только с согласия банка. 

Со вклада до востребования денежные средства можно снимать в любое время без потери процентов, но размер процентов по таким вкладам ниже по сравнению с другими видами вкладов. 

При заключении договора банковского вклада обратите внимание: 

• Возможность досрочного снятия вклада зависит от вида вклада. 

Если для вкладчика важна возможность досрочного снятия вклада, следует рассматривать отзывные вклады. Если приоритетом является максимальная доходность, лучше заключить договор безотзывного банковского  вклада. В случае досрочного снятия вклада, как правило, договором банковского вклада предусмотрен перерасчет процентов по ставке до востребования. 

• В договоре  банковского вклада  может быть предусмотрено право банка изменять размер процентов по вкладу в одностороннем порядке. 

Подобное уменьшение размера процентов возможно по вкладу  в белорусских рублях в случае снижения  ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком. Новый размер процентов по вкладу применяется по истечении не менее одного месяца со дня уведомления вкладчика об уменьшении. Способ уведомления вкладчика определяется договором банковского вклада. 

• Порядок начисления процентов определяется договором банковского вклада 

Проценты по вкладу начисляются со дня его зачисления на счет в банке по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. Если вкладчик заключил договор банковского вклада в выходной день (например, в субботу), то денежные средства могут быть зачислены на счет в первый рабочий день, следующий за выходным днем (в понедельник). 

Также следует обратить внимание на возможность капитализации процентов по вкладу. Под капитализаций понимают причисление процентов к сумме вклада, которое происходит, как правило, 1 раз в месяц.  

• Когда вкладчику следует обращаться в банк, если срок возврата вклада приходится на выходной или праздничный день? 

Как правило, договором банковского вклада предусматривается, что в таких случаях срок возврата вклада переносится на первый рабочий день, следующий за выходным или праздничным днем.

• Какие действия банка предусмотрены договором банковского вклада в случае, если вкладчик не обратился в банк за возвратом вклада в установленный срок? 

Возможны варианты, например: 
1) вклад может быть автоматически переоформлен на новый срок на прежних условиях с применением процентной ставки, действующей на дату переоформления для данного вклада;  
2) вклад может быть переведен на текущий счет вкладчика либо на счет до востребования. 

 Налогообложение доходов по вкладам 

Банки Республики Беларусь являются налоговыми агентами и поэтому уполномочены рассчитывать и удерживать  суммы подоходного налога с доходов по вкладам физических лиц в пользу бюджета.  

Подоходный налог удерживается  только с процентного дохода (начисленного по ставке, превышающей ставку до востребования) по следующим вкладам: 

• в белорусских рублях – сроком менее 1 года; 
• в иностранной валюте – сроком менее 2 лет. 

Для целей налогообложения под началом срока вклада понимается дата внесения каждой денежной суммы на счет (первоначального взноса, дополнительного взноса), под окончанием срока – дата снятия денежной суммы со счета (частичного снятия или полного возврата).

Подоходный налог также удерживается  с процентного дохода, начисленного на сумму дополнительного взноса по вкладам, не подпадающим под налогообложение, при фактическом размещении этого дополнительного взноса на срок менее 1 года в белорусских рублях и менее 2 лет в иностранной валюте. 

Например, договором банковского вклада  предусмотрена возможность пополнения вклада. По вкладу в  белорусских рублях сроком на 1 год, через 2 месяца после его открытия совершен дополнительный взнос. С процентного дохода, начисленного на сумму такого дополнительного взноса, будет удерживаться подоходный налог. При этом подоходный налог не удерживается с процентов, начисленных на капитализированные проценты. 

Наследование вкладов 

Права на денежные средства, размещенные во вклад, могут быть завещаны вкладчиком путем составления завещания, либо путем совершения завещательного распоряжения в том банке, в котором размещен вклад. 

Сведения о счетах и вкладах, в том числе  о наличии счета в банке, его владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах, являются банковской тайной и не подлежат разглашению. 

Справка о размере средств, находящихся во вкладе  в банке,  в случае смерти их владельца  выдается банком лицам, указанным вкладчиком в завещательном распоряжении, нотариусам – по находящимся в их производстве наследственным делам.  

Вклады на имя других лиц

Во вклад  могут зачисляться денежные средства, поступившие на счет вкладчика от других лиц, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. 

Также возможно заключение договора банковского вклада на имя другого лица. Это лицо приобретает права вкладчика  после того, как он предъявит в банк в письменной форме первое требование в отношении данного вклада.

Если вкладчик хочет предоставить другому лицу возможность распоряжаться своим  вкладом, то следует оформить доверенность, которая может быть удостоверена  тем банком, в котором размещен вклад. Если 
вкладчик планирует доверить другому лицу управление вкладами в разных банках, то доверенность подлежит нотариальному удостоверению.

---

Подоходный налог с вкладов физических лиц

С подписанием 11.11.2015 года Декрета №7 в Беларуси объектом обложения подоходным налогом становятся доходы граждан в виде процентов по некоторым видам банковских вкладов (депозитов).

Последние новости:

Исходя из норм действующего налогового законодательства, такое изменение является не введением дополнительного налога, а отменой моратория на налогообложение некоторых доходов с вкладов в банковских и кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь.

Согласно пункту 1.4 Декрета, подоходный налог будет начисляться на доходы с вкладов (депозитов), срок возврата которых (обратите внимание – не по условиям договора, а фактически) меньше одного года для вкладов в белорусских рублях, и меньше двух лет для депозитов в иностранной валюте, если процентная ставка по этим договорам выше ставки по вкладам до востребования. Заметим, что у вкладов до востребования, как правило, самый низкий процент из предлагаемых вариантов (примерно 3% годовых).

Описанное положение распространяется на все договоры вклада (депозиты) подписанные или пролонгированные после 1 апреля 2016 года. Договорные условия согласованные ранее этой даты, продолжают свое действие до окончания содержащих их контрактов.

Для целей налогообложения фактом получения дохода от банковской операции будет считаться зачисление процентов за период на счет владельца вклада, или их выдача наличными, или перечисление по указанию владельца.

К доходам от вкладов будет применяться стандартная величина подоходного налога в 13%. При ставке краткосрочного отзывного депозита в 10-11%, сумма налога составит примерно 0,39-1,43% от величины вклада. Разумеется, конкретная величина выплаты будет зависеть от суммы депозита и, что важно, поскольку налог взимается с процентов, первоначальную сумму он уменьшить не может.

Как следует из комментариев представителей Нацбанка, самостоятельно подавать налоговые декларации плательщикам налога с банковских процентов не придется. Банк сам рассчитает и перечислит в бюджет необходимую сумму. Это не может не радовать. Тем, кто сталкивался, достаточно вспомнить каким стрессом может обернуться первая, или хуже того, «внеплановая» подача декларации о доходах и имуществе.

Уплата подоходного налога с банковских процентов, иначе говоря: с ренты, не является открытием, скорее общим правилом для большинства развитых капиталистических стран. Однако в Беларуси, вероятно для привлечения средств населения в отечественные банки, подоходный налог с этих сумм не взимался.

Почему было принято именно такое изменение в законодательство, именно сейчас, и именно в отношении краткосрочных вкладов, остается до конца неясным. Привлекательность долгосрочных депозитов, кажется, можно было повысить простым изменением процентных ставок на них. Хотя, нужно признать, введение налога, в  глазах многих обывателей, выглядит чем-то более значительным. Возможно, есть еще какое-то объяснение….

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Налогообложение вкладов физических лиц в 2020 году

Подоходным налогом облагаются все доходы физических лиц, исключение сделано только для части социальных выплат и сумм, попавших в список налоговых льгот и вычетов. Начисленные проценты по банковским депозитам считаются доходными поступлениями граждан и тоже подлежат налогообложению. Налог с вкладов физических лиц в 2020 году остался на прежнем уровне и распространяется не на все виды депозитов.

Когда берется НДФЛ с депозитного вклада

Порядок налогообложения процентных прибылей с вкладов на сберегательные счета напрямую зависит от зафиксированной депозитным договором доходной ставки. Высокий процент по депозиту не означает, что в качестве налога будет удержана крупная сумма. Налогообложение вкладов физических лиц в 2020 году распространяется только на отдельные виды инвестиций. Главным критерием отнесения к числу облагаемых подоходным налогом сумм выступает величина разрыва между ключевой ставкой ЦБ РФ и ставкой по депозиту.

Для присвоения доходу статуса налогооблагаемого используют единую формулу:

Ключевая ставка, зафиксированная ЦБ РФ + 5%.

Если расчетная величина оказалась выше текущей ставки по депозиту, налог на вклады физических лиц не взимается. При фактическом превышении ставкой рассчитанного порога НДФЛ удерживается обязательно. Например, с 26 марта размер ключевой ставки установлен Центробанком на уровне 7,25%. Необлагаемый лимит процентной ставки составит 12,25% (7,25% + 5%).

Текущий средний процент по депозитным программам не превышает 9%. Причин этому несколько:

• экономия средств на выплате прибыли своим клиентам и увеличение маржи;
• нет необходимости выполнять роль налогового агента, осуществлять удержания и перечисления в пользу бюджета налога на банковские вклады физических лиц;
• заявленная процентная ставка находится в одном диапазоне с базовым уровнем доходности вкладов, который рассчитан ЦБ РФ, что позволяет избежать уплаты дополнительных страховых взносов в АСВ.

НДФЛ с депозитных доходов

Подоходный налог в отношении пассивных прибылей применяется при условии, что уровень доходного процента превышает норматив, установленный ЦБ РФ. Начисляется налог на проценты по вкладам физических лиц, а не на сумму депозита. Для дифференциации групп вкладов применяют такие подходы:

• если депозит оформлен в рублях, то разграничение налогооблагаемых инвестиций и освобожденных от НДФЛ осуществляется с учетом лимита, равного ключевой ставке (или ставке рефинансирования), увеличенной на 5%;
• налогообложение вкладов физических лиц в иностранной валюте осуществляется после превышения уровнем доходности планки в 9%.

Обязательно необходимо учитывать срок возврата депозита. Если договор с банком заключен на период до 3 лет, то ориентироваться надо на ставку, которая зафиксирована на дату подписания соглашения. Уплачивается налог на депозиты одновременно с получением клиентом банка дохода в виде процентов. Срок закрытия вклада на дату возникновения и погашения налогового обязательства не влияет.

Например, депозит оформлен на 1 год. Проценты по нему начисляются и переводятся на текущий расчетный счет в последний день каждого месяца. Налог с депозита физических лиц в 2020 году будет рассчитываться и удерживаться из суммы процентных доходов ежемесячно. Если налоговым агентом для человека является банковская организация, она самостоятельно:

• определяет размер налогового обязательства;
• погашает текущую задолженность по НДФЛ перед бюджетом;
• декларирует за своего клиента полученные им доходы.

При передаче данных о пассивных доходах в ФНС банк не раскрывает сумму депозита. В отчете прописывается только налог со вкладов физических лиц (2020) и сумма учтенного для его определения дохода. Такой подход обусловлен необходимостью сохранения тайны инвестирования.

Если проценты по депозиту должны быть выплачены человеку при закрытии вклада, доход появляется только в момент получения клиентом банка суммы возврата основной инвестиции и начисленных процентов по ней. Налог на доходы с вкладов физических лиц исчисляется и подлежит удержанию однократно – в конце срока действия депозитного договора. Правило действует при условии, что вклад является простым, взаимными договоренностями не предусмотрена капитализация процентов.

Наиболее сложным является вариант расчета налоговых обязательств по депозитам с ежемесячной капитализацией средств. Налогообложение депозитов физических лиц в этом случае будет осуществляться каждый раз с учетом новой базы. Нестандартной является ситуация с досрочным разрывом договора. При закрытии депозита до истечения его срока банк снижает процентную ставку и пересчитывает доходные начисления.

Может выясниться, что в результате преждевременного расторжения депозитного соглашения налог на проценты по вкладам удерживать не надо. При отсутствии на более ранних этапах сотрудничества удержаний НДФЛ из этого вклада банку необходимо только сделать перерасчет ставок и доходов. В ситуациях, когда налог до даты расторжения договора платился регулярно, финансовое учреждение должно произвести перерасчет налога и заявить в ФНС о намерении вернуть излишне переведенные в бюджет средства.

Процентные доходы от прочих инвестиций

Доходы в виде процентных начислений можно получить не только от депозитов. Альтернативный вариант вложения денег – приобретение пая на условиях доверительного управления. Такая услуга оказывается инвестиционными фирмами. Процентная ставка в этом случае выше, чем по депозиту. Правила налогообложения вкладов в виде паев аналогичны депозитным взносам. В категорию исключений попадают инвестиции, осуществленные более 3 лет назад, – с доходов, которые они приносят, налоги не исчисляются.

Как быть в неисключительном случае:

• по итогам года, за который были произведены начисления дохода, подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДЛФ;
• вычислить налог на имеющиеся вклады;
• погасить налоговое обязательство.

Декларировать надо не всю сумму полученных доходных поступлений, а только ту часть, которая превышает необлагаемый налогом минимум. Например, не подлежит налогообложению ставка доходности, равная 12,25%. Владелец пая получил 14,3% дохода от инвестированных средств. Налогообложение доходов по вкладам будет касаться только разницы между фактическим показателем и лимитом Центробанка – 2,05% (14,3% – 12,25%).

На следующем этапе необходимо перевести вычисленную процентную разницу в денежные измерители. Последний шаг – определение налогового обязательства от расчетной суммы дохода. При этом применяется стандартная ставка налогообложения по вкладам, размер НДФЛ может варьироваться в зависимости от статуса владельца пая – резидент РФ или нерезидент (35% или 30%).

Другой подход используется для операций с облигациями. Порядок налогообложения доходных поступлений по ним был откорректирован – новые правила введены в действие с начала 2020 года. С этого момента базой для выведения налогового обязательства является вся величина дохода. Облагаются ли налогом проценты по вкладам в облигации в иностранной валюте – нет, эта категория инвестиций находится в группе исключений, как и облигации с датой выпуска до 2017 года.

Каким образом сберегательный счет облагается налогом?

Если у вас есть деньги на традиционном сберегательном счете, скорее всего, вы не зарабатываете значительных денег в виде процентов, учитывая сегодняшние низкие ставки. Но любые проценты, полученные на сберегательном счете, считаются налогооблагаемым доходом Налоговой службой (IRS) и должны указываться в вашей налоговой декларации.

Сюда входят проценты, полученные на традиционных сберегательных счетах, а также на высокодоходных сберегательных счетах, депозитных сертификатах (CD) и депозитных счетах денежного рынка.Взаимодействие с другими людьми

Ключевые выводы

• Любые проценты, полученные на сберегательном счете, являются налогооблагаемым доходом.
• Ваш банк отправит вам форму 1099-INT для любых процентов, заработанных более 10 долларов США, но вы должны сообщать о любых полученных процентах (даже если они меньше 10 долларов США).
• Проценты со сберегательного счета считаются добавлением к вашему налогооблагаемому доходу за год, в котором они были выплачены.

Что подлежит налогообложению и почему

Сберегательные счета обычно не считаются инвестициями.Однако они действительно зарабатывают деньги в виде процентов, и IRS считает проценты по ним налогооблагаемым доходом, независимо от того, храните ли вы деньги на счете, переводите их на другой счет или снимаете их.

То есть, когда банк выплачивает проценты на ваш счет, вы должны будете платить налоги за этот год по процентам.

Ваш банк или другое финансовое учреждение отправит вам налоговую форму 1099-INT в начале нового года для любых процентов, полученных на счете, если доход превышает 10 долларов США.Однако независимо от того, получаете вы 1099-INT или нет, вы должны сообщать обо всех процентных доходах, даже если это всего несколько долларов.

Проценты со сберегательного счета облагаются налогом по ставке налога на заработанный доход за год. Другими словами, это прибавка к вашему заработку и как таковая облагается налогом. По состоянию на 2020 налоговый год эти ставки варьировались от 10% до 37%.

Если ваш чистый инвестиционный доход (NII) или модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенный порог, процентный доход также подлежит обложению другим налогом, называемым налогом на чистый инвестиционный доход.Взаимодействие с другими людьми

Если вы получили денежный бонус за регистрацию своего сберегательного счета, вы должны будете уплатить подоходный налог с этой суммы. Ваш банк сообщит об этом в вашей форме 1099-INT.

Что освобождено от налога

Заработанные проценты на сберегательных счетах облагаются налогом, но вам не нужно платить налоги со всего остатка на вашем счете. Эти деньги — ваши сбережения, и вы, вероятно, уже заплатили с них подоходный налог, прежде чем положить их на свой счет.

Если на вашем сберегательном счете 10 000 долларов, а заработок — 0.2%, вы облагаетесь налогом только с 20 долларов процентов, которые вам выплачивает банк, а не с основной суммы, на которую были начислены эти проценты.

Исключения из уплаты налогов на проценты

Некоторые типы счетов, такие как традиционные и индивидуальные пенсионные счета Рота (IRA), позволяют начислять проценты по сбережениям с отсроченным налогом. То есть вам не нужно ежегодно указывать прибыль на счете как налогооблагаемую прибыль. Налоги откладываются до выхода на пенсию.

В традиционном счете IRA или 401 (k) вы не должны платить налоги со своего счета или с его доходов, пока вы накапливаете деньги.Вы должны подоходный налог с обоих, когда вы снимаете деньги, предположительно после выхода на пенсию.

С Roth IRA вы платите подоходный налог с денег, которые вы вкладываете каждый год. Вы не должны платить налоги на основную сумму или заработок, когда снимаете деньги после достижения возраста 59½ лет.

Как подать

В начале каждого года банк, в котором находится ваш сберегательный счет, присылает вам форму 1099-INT, в которой указаны проценты, полученные за предыдущий год. В некоторых случаях это может быть часть более крупного заявления брокера.Это сумма, которую вы указываете на счете как налогооблагаемый доход.

Советник Insight

Ребекка Доусон
Silber Bennett Financial, Лос-Анджелес, CA

Финансовое учреждение, в котором находится ваш сберегательный счет, в конце января отправляет по почте форму 1099-INT, в которой указаны проценты, полученные за предыдущий год, если вы заработали более 10 долларов США в виде процентов по счету. Однако IRS требует, чтобы вы сообщали обо всех налогооблагаемых доходах. Если вы приняли денежное вознаграждение от банка для открытия нового сберегательного счета, этот бонус также подлежит налогообложению и также должен быть сообщен.Если ваши налоги не уплачиваются с процентов, полученных на вашем сберегательном счете, IRS будет применять штрафы и сборы.

Эти правила применяются только к традиционным или онлайн-сберегательным счетам. Их не следует путать со сбережениями, хранящимися в ИРА. Проценты по ним не облагаются налогом; вы платите налоги с него только при выводе средств.

Банковские депозиты Метод подтверждения дохода

Доказательство дохода

Чтобы доказать незарегистрированный доход, правительство может использовать метод банковских вкладов, который является косвенным методом.

Метод банковских вкладов основан на косвенных доказательствах, позволяющих показать банковские вклады, которые не соответствуют заявленному доходу лица.

Метод банковских вкладов Обычно

Банковские депозиты — один из основных методов, используемых государством для расчета налогооблагаемого дохода. В качестве косвенного метода используются косвенные средства для приблизительной оценки неучтенного налогооблагаемого дохода. Этот метод ориентирован на депозиты, внесенные на банковский или аналогичный счет в налоговый год.

С помощью этого метода все депозиты в банке и аналогичных счетах физического лица за один год суммируются для получения валовых депозитов. Правительство будет пытаться идентифицировать необлагаемые налогом суммы, такие как подарки, переводы денег между счетами, погашение ссуд и наличные деньги, которые у человека были в наличии за этот год. Когда такие необлагаемые налогом суммы идентифицируются, если таковые имеются, они вычитаются из суммы валовых депозитов, в результате чего возникают налогооблагаемые банковские депозиты. К этой цифре добавляются денежные расходы, которые иначе не определены как необлагаемые налогом, которые затем считаются показателем валового дохода.Валовой доход уменьшается за счет применимых вычетов и освобождений. Полученная цифра определяется как «скорректированный налогооблагаемый доход». Затем эта цифра сравнивается с налогооблагаемым доходом, указанным физическим лицом в своей налоговой декларации.

Правительство может использовать только метод банковских вкладов или как подтверждение другого метода доказательства.

Доказательство налогооблагаемого дохода по банковским депозитам

Чтобы доказать незарегистрированный налогооблагаемый доход посредством метода банковских вкладов, правительство должно:

1.Показать, что физическое лицо занималось коммерческой или приносящей доход деятельностью,

2. Показать, что регулярные депозиты средств были сделаны на счетах физического лица или на счетах, над которыми он имел или осуществлял контроль,

3. Показать, что было проведено полное расследование таких счетов для определения дохода по сравнению с недоходными депозитами, и

4. Покажите неидентифицированные депозиты, имеющие характерный вид дохода.

Коммерческая или приносящая доход деятельность

Существует большое разнообразие видов деятельности, приносящих доход, и доказать, что физическое лицо, занимавшееся приносящей доход деятельностью в рассматриваемый налоговый год (годы), относительно легко с помощью метода банковских вкладов.

Деятельность, приносящая доход, может быть законной, например:

• врач,
• ювелир,
• политик, и
• Владелец розничного магазина.

Или незаконно, например:

• хищение,
• взяточничества и
• наркодилер.

Анализ вкладов

В основе метода банковских депозитов лежит то, что физическое лицо, занимающееся приносящей доход деятельностью, регулярно вносит депозиты на банковские счета.Расследование правительства в отношении указанного банковского счета будет сосредоточено на установлении взаимосвязи между депозитами и деятельностью, приносящей доход. Правительство будет пытаться определить элементы, составляющие каждый депозит, наличные деньги и / или чек (ы) и суммы, на основании банковских записей, записей третьих лиц и, если таковые имеются, допущений физических лиц для установления налогооблагаемых квитанций.

В ходе расследования правительство изучит все разумно доступные предметы, такие как:

• карточек подписи,
• выписки из банка,
• квитанций,
• депонированных штук,
• корешки чеков,
• аннулированных чеков,
• платежей третьим лицам физическим лицам и
• корпоративных платежей физическим лицам.

Правительство не обязано подтверждать все или даже определенный процент вкладов физических лиц в качестве статей дохода. Правительству нужно только показать, что в течение рассматриваемого года физическое лицо занималось приносящей доход деятельностью, средства, имеющие видимость дохода, регулярно переводились на банковский счет (а) и что все справедливое и разумное было сделано для выявления и вычета любые статьи, не связанные с доходом, при определении общей налогооблагаемой прибыли.

Валютные вклады

Ящики для банковских вкладов будут содержать как наличные, так и чеки.Если существуют валютные депозиты, то чеки, выписанные на наличные деньги или физическому лицу, которые впоследствии обналичиваются, и снятие наличных средств необходимо вычесть из общей суммы депозитов. Из-за возможности повторного депонирования, если такие действия не вычитаются, существует вероятность завышения суммы налогооблагаемого дохода.

Например: Физическое лицо заработало 30 000 долларов в год, которые были зачислены на его банковский счет в виде 20 000 долларов в форме чеков и 10 000 долларов наличными в течение того же года.Если бы физическое лицо выписало чеки на наличные на общую сумму 8000 долларов и перевело их на банковский счет в этом году, сумма вкладов составила бы 38000 долларов. Поэтому, чтобы гарантировать, что 8000 долларов не будут учтены дважды, ее следует вычесть из общей суммы, в результате чего получится правильная цифра — 30 000 долларов. Если физическое лицо выписало чеки на наличные на сумму 2500 долларов, то следует вычесть только 2500 долларов, потому что 2500 долларов — это общая сумма наличных денег, которая может быть возвращена. Если физическое лицо выписало чеки для получения наличных на общую сумму 13000 долларов, и, учитывая, что только 10000 долларов было внесено наличными, существует вероятность, что 3000 долларов могут быть повторно депонированы в следующем году, что правительство должно будет принять во внимание, если они не смогут определить личность потратил 3000 долларов в текущем году.

Если в течение года не было внесено денежных вкладов, то любые снятые денежные суммы не должны вычитаться из общей суммы депозита. Если какие-либо депозиты наличными были внесены до снятия наличных, суммы снятия наличных не будут вычитаться из общей суммы депозитов. Если снятие наличных можно отследить до определенного использования, такого как еда, одежда и т. Д., То итоговые суммы снятия наличных не будут вычитаться из общей суммы депозита, даже если наличные составляют часть общей суммы депозита.

Отсутствующие или частичные банковские записи

Не всегда возможно получить полные банковские записи за определенный год. Эффект от неполных записей зависит от типа недостающих записей и от того, может ли правительственное расследование / анализ заполнить какие-либо пробелы. Суды располагали неполными банковскими записями, достаточными для тех случаев, когда правительство показало, что оно провело исчерпывающий поиск для определения источников вкладов, возможных дубликатов и возможных вычетов для определения общей суммы вкладов.

Исключение статей, не связанных с прибылью

Должно быть проведено приемлемое и полное расследование счетов физического лица, чтобы определить доход по сравнению с недоходными депозитами, чтобы подтвердить неизвестные превышения депозитов как налогооблагаемого дохода. Однако правительство не обязано опровергать все возможные источники, не связанные с доходом, по каждому депозиту, но оно обязано доказать, что оно сделало все возможное, чтобы определить и исключить все статьи, не связанные с доходом.

Подтверждение отсутствия доходов

Если правительство обнаружит доказательства того, что статьи не являются вкладами, не связанными с доходом, оно должно предоставить прямые доказательства, которые оно использовало в целях подтверждения.

Добросовестные ошибки

Любой незарегистрированный доход, возникший в результате добросовестных ошибок бухгалтерского учета (, т.е. , математическая ошибка бухгалтера), не будет включаться в незарегистрированные итоговые суммы доходов.

Неопознанные депозиты

Любые депозиты, которые не были идентифицированы как доходные или недоходные, называются «неидентифицированными вкладами». Если правительство сможет показать в ходе своего расследования, что неопознанные депозиты имеют характерный вид текущего дохода, например, существенные косвенные доказательства в поддержку незаконного бизнеса, эти суммы будут использоваться при определении итоговых доходов.Частное лицо обязано преодолеть логические выводы правительственного расследования в поддержку неустановленных депозитов в качестве текущего дохода. Правительство не обязано признавать недействительными все возможные недоходные источники вкладов.

Сила доказательств, подтверждающих связь депозитов с приносящей доход деятельностью, полнота правительственного анализа депозитов и расследования определят, принимаются ли неидентифицированные депозиты в качестве текущих поступлений.

Банковские депозиты и неразмещенные валютные расходы

В некоторых случаях физическое лицо, которое занимается приносящей доход деятельностью, делает регулярные вклады на свой банковский счет, но также совершает денежные расходы, используя наличные деньги, которые не были депонированы на их банковский счет. В этом случае, чтобы включить эти недепозитные денежные суммы в общую цифру налогооблагаемого дохода, правительство должно доказать, что неучтенные денежные средства поступили из облагаемых налогом источников, и должно создать наличные денежные средства в начале налогового года, о которых идет речь, для исключить необлагаемую ранее накопленную валюту.

Сумма денежных расходов

Есть два метода определения общих денежных расходов. Один из них — прямое доказательство денежных расходов из нераспределенных средств, обнаруженных в ходе правительственного расследования. Другой — косвенный метод сравнения известных общих расходов, заявленных в налоговой декларации (например, коммерческих расходов), с чеками, выписанными на расходы. Разница, полученная в результате этого сравнения, относится к оплате расходов наличными. Рассмотрение этой теории состоит в том, если у человека было снятие наличных со своего банковского счета (ов) в достаточном количестве, чтобы покрыть денежные платежи.

Например: Физическое лицо заявляет в своей налоговой декларации о коммерческих расходах в размере 25 000 долларов. В ходе расследования, проведенного правительством в отношении банковского счета (-ов) данного лица, установлено, что только 15 000 долларов США были выписаны чеками на коммерческие расходы, а снятие наличных не производилось. Таким образом, есть основания полагать, что данное лицо выплатило нераспределенными денежными средствами 10 000 долларов на покрытие деловых расходов. Затем 10 000 долларов добавляются к общему налогооблагаемому доходу.

Наличность в кассе

Определение начальной чистой стоимости и наличных денежных средств не является требованием в случае банковских вкладов.Однако необходимость определения наличных средств зависит от конкретного случая. Если анализ банковских депозитов не включает валютные депозиты или необеспеченные денежные расходы, то нет необходимости устанавливать сумму наличных денежных средств. Однако в случаях, когда есть валютные депозиты и нераспределенные денежные расходы, должна быть установлена ​​начальная сумма наличных денег, если только правительство не докажет, что какие-либо ранее существовавшие наличные деньги не были основанием для расходов.

Правительство не обязано определять точную сумму наличных денег, оно должно только с разумной уверенностью подтвердить сумму наличных денег.

Разумные предложения

Правительство должно расследовать любые разумные и своевременные доводы, предоставленные этим лицом. Однако от правительства не требуется искать все мыслимые следы, чтобы установить невиновность человека.

Использование сводных диаграмм и графиков

По завершении рассмотрения дела правительство обычно вызывает свидетеля-эксперта для обобщения доказательств и представления графиков анализа банковских депозитов.Сводные таблицы не являются доказательством и не передаются присяжным.

Пример расчета банковских вкладов

Банковские депозиты плюс денежные расходы и отдельные статьи, не депонированные

2010 налоговый год

Итого Депозиты на банковском (брокерском) счете		100 600,00 долл. США
Меньше:
Неналоговые поступления
Переводы с других счетов	1300 долларов США.00
Повторные депозиты (плохие чеки)	400,00 $
Поступления от заемных средств (займы)	1 000,00 долл. США
Поступления от погашения кредита	500,00 $
Подарок	200,00 $
Наследование	2 500,00 долл. США
Прочие депозиты — исключенные	1000 долларов.00
		— 6900,00 долл. США
Чистые депозиты		93 700,00 долл. США
Плюс:
Денежные расходы	10 000,00 долл. США
Отдельные статьи доходов — не депонированные	5 300,00 долл. США
		15 300 долл. США.00
Поступления брутто		109 000,00 долл. США
Меньше:
Деловые расходы		* — 21 000,00 $
Чистая прибыль от бизнеса		88 000,00 долл. США
Меньше:
Постатейные вычеты		* — 5 000,00 $
		83 000 долл. США.00
Меньше:
Исключения (4) x 2650 долл. США		-10 600,00 $
Скорректированный налогооблагаемый доход		72 400,00 долл. США
Меньше:
Налогооблагаемый доход по декларации		–41 000,00 долл. США
Незарегистрированный налогооблагаемый доход		31 400 долл. США.00

* Обычно определяется из поданной налоговой декларации. Однако, если расследование устанавливает суммы, превышающие суммы, заявленные при возврате (ах), более крупные суммы используются для криминальных расчетов.

Распечатайте эту страницу

Как облагается налогом процентный доход и отражается в вашей декларации

Может показаться, что это всего лишь небольшая сумма, несколько долларов здесь и там, но любой процентный доход, который вы зарабатываете в течение года, все равно облагается налогом.IRS сообщает, что это доход, облагаемый теми же обычными ставками подоходного налога, что и большинство других денег, которые вы можете получить в течение налогового года.

Источники процентного дохода включают деньги, которые вы откладываете на счет в банке или на денежном рынке, а также из нескольких не столь очевидных источников: облигации, ссуды, которые вы предоставили другим лицам, если начисленные вами проценты превышают 600 долларов в год, и даже ту крохотную сумму, которую внесла залог за аренду вашего дома.

Исключения

Интерес к U.S. Казначейские облигации и сберегательные облигации облагаются налогом на ваш федеральный доход, но обычно не облагаются налогом на уровне штата. И это работает и в обратном направлении: проценты по муниципальным облигациям не облагаются налогом на федеральном уровне. Проценты по муниципальным облигациям также часто не облагаются налогом на уровне штата, если вы инвестируете в облигации, выпущенные в том же штате, где вы проживаете.

Некоторые муниципальные облигации являются облигациями для частной деятельности. Проценты по ним не облагаются обычным налогом, но облагаются альтернативным минимальным налогом.

AMT существует с 1969 года. Это дополнительный налог, взимаемый IRS, чтобы не дать богатым налогоплательщикам воспользоваться преимуществами такого количества кредитов и вычетов, что они фактически вообще не уплачивают никаких налогов.

AMT — это не то, о чем вам нужно беспокоиться, если вы не заработаете более 72 900 долларов в качестве единого налогоплательщика в 2020 году. Порог для совместной подачи налоговых деклараций, состоящих в браке, составляет 113 400 долларов, а для тех, кто подает отдельно, 56 700 долларов.

В каком году подлежат налогообложению проценты?

Процентный доход подлежит налогообложению, когда он фактически выплачен вам, при условии, что вы используете кассовый метод учета — а это делает подавляющее большинство налогоплательщиков.Он может быть накоплен в 2019 году, но если он по какой-то причине не будет зачислен вам до 2020 года, вы должны сообщить об этом в своей декларации за 2020 год при подаче заявки в 2021 году.

Есть также несколько способов отложить процентный доход до будущего налогового года. Некоторые банки и кредитные союзы будут выплачивать проценты по истечении срока действия депозитного сертификата, также называемого срочным вкладом, обычно со сроком погашения менее одного года. Вы также можете отложить представление отчетности о процентах по сберегательным облигациям США до наступления срока погашения сберегательной облигации или ее погашения.

Форма 1099-INT и процентный доход

Банки и другие финансовые учреждения сообщают о процентном доходе в форме 1099-INT, копия которой затем отправляется вам и в IRS. Вы получите 1099-INT от каждого учреждения, которое выплатило вам 10 долларов или более процентов в течение года, обычно в конце января.

Посмотрите в рамку 1 любых форм 1099-INT, которые вы получите; там указывается налогооблагаемый процент. Проценты по сберегательным облигациям, казначейским векселям и облигациям США указаны во вставке 3 формы 1099-INT.Процентная ставка по муниципальным облигациям указана во вставке 8. Доля процентов по муниципальным облигациям, генерируемая облигациями частного сектора, указана во вставке 9.

Отчетность о доходе от процентов

Когда придет время подавать налоговую декларацию, вы будете сообщать о доходе от процентов в разных местах, в зависимости от типа заработанных процентов.

• Налогооблагаемые проценты указаны в Приложении B формы 1040 2020 года. Затем вы должны ввести общую сумму из Приложения B в строке 10b вашей формы 1040.
• Проценты по не облагаемым налогом муниципальным облигациям указаны в строке 2а формы 1040 2020 года.
• Процент по облигациям с частной деятельностью указан в строке 2g формы 6251 как корректировка для расчета альтернативного минимального налога.

О приложении B

Таблица B — это дополнительная налоговая форма, используемая для подсчета дохода от процентов и дивидендов, особенно если вы получаете его из нескольких источников. Использование и заполнение Приложения B обязательно, если у вас есть проценты или дивиденды на сумму более 1500 долларов.Вы также можете использовать график для суммирования ваших доходов от процентов и дивидендов, чтобы вы могли указать их в своей форме 1040, даже если вы не обязаны ее подавать.

Налоговое законодательство периодически меняется, и приведенная выше информация может не отражать самые последние изменения. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения самой последней информации. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для использования в качестве налоговой консультации и не заменяет налоговую консультацию.

Облагаются ли сберегательные счета налогом в IRS?

Сейчас налоговый сезон, а это значит, что вы, возможно, изо всех сил пытаетесь подать декларацию.Составляя квитанции и отчеты о доходах, вы можете задаться вопросом, с каких доходов вы должны платить налоги.

Получил W-2 от вашего работодателя? Вы можете добавить это в свой список.

То же самое касается и индивидуальных предпринимателей или независимого подрядчика, который получает 1099 форм. Но что еще считается налогооблагаемым доходом?

Если у вас есть деньги, спрятанные на сберегательном счете, вы можете быть удивлены, узнав, что вы должны платить налоги с процентов, которые вы зарабатываете.

Сообщение о процентах на сбережения не является обязательным, и все налогоплательщики обязаны выплатить свою справедливую долю дяде Сэму.

Быстрый ответ: Да, вы будете облагаться налогом с процентных доходов на ваших сберегательных счетах.

Прочтите, чтобы узнать больше о налогообложении вашего сберегательного счета.

Налоговые правила для традиционных сберегательных счетов

Налоговый кодекс устанавливает правила налогообложения процентного дохода. Налоговое управление США считает налогооблагаемым доходом большую часть выплаченных вам процентов.

Если у вас есть налогооблагаемые проценты со сберегательного счета, это будет указано в форме 1099-INT.

Эти формы обычно отправляются по почте в конце января, и они отличаются от формы 1099-MISC. Этот тип 1099 используется для отчетности о разных поступлениях.

Например, если вы выполняете внештатную работу в рамках своего обычного выступления с 9 до 5, любые выплаченные вам деньги будут отображаться на 1099-MISC.

Минимальный порог, который вы должны достичь, чтобы получить форму 1099-INT, составляет 10 долларов.

Однако это не означает, что вы можете пропустить отчет о процентном доходе со сберегательного счета ниже этой суммы. IRS требует, чтобы вы сообщали обо всех налогооблагаемых процентах вашего дохода, даже без формы 1099-INT.

Какие виды процентного дохода подлежат налогообложению?

IRS решает, какие виды процентного дохода подлежат налогообложению. В настоящее время вы должны выплатить проценты, заработанные на:

• Банковские счета, в том числе процентные текущие и сберегательные счета
• Счета денежного рынка
• Акционерные счета в кредитных союзах
• Депозитные сертификаты
• Корпоративные облигации
• Депонированные страховые дивиденды
• Казначейские векселя, векселя и облигации
• Сберегательные облигации
• Любые проценты, выплачиваемые вам компанией на сумму 600 долларов США и более

Это довольно обширный список, поэтому, если у вас есть счета любого из этих типов, вам придется учитывать проценты, полученные по налогам.С другой стороны, есть некоторые виды процентного дохода, которые вы можете исключить из своих налогов. В их число входят:

• Проценты, выкупленные по облигациям серии EE и серии I, выпущенным после 1989 года, если вы используете деньги для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование.
• Проценты по некоторым муниципальным облигациям
• Проценты по страховым дивидендам, оставшимся на депозите в Департаменте по делам ветеранов США

Если у вас есть какой-либо из этих видов процентного дохода, вы можете узнать у налогового профильного специалиста, подлежат ли они налогообложению.

А как насчет бонусов нового аккаунта?

Некоторые банки предлагают клиентам стимул к открытию нового сберегательного счета.

Например, вы можете получить несколько сотен долларов наличными, если откроете счет и выполните минимальные требования банка.

Может показаться, что вы получаете деньги даром, но есть одна загвоздка. Любые денежные бонусы, которые вы получаете, считаются Налоговым управлением США честной игрой.

То же самое касается любых реферальных бонусов, полученных вами за привлечение друзей и членов семьи.Если сумма бонуса превышает 10 долларов, любые бонусы будут отражены в форме 1099-INT.

Если вы думаете об открытии нового текущего счета, сберегательного счета или счета денежного рынка, чтобы получить крупный бонус, просто помните, что вы заплатите часть этих денег обратно в IRS, когда придет время подавать налоговую декларацию.

Совет: Кэшбэк и баллы, заработанные на бонусной кредитной или дебетовой карте, не классифицируются IRS как налогооблагаемые проценты.

Облагается ли процентный доход налогом иначе, чем обычный доход?

Когда дело доходит до дохода, IRS не просто объединяет все в кучу.Часть дохода получается, а часть нет. Заработанный доход — это деньги, которые вы зарабатываете на работе. Включает:

• Заработная плата
• Заработная плата
• подсказок
• Чистая прибыль от самозанятости
• Пособия по забастовке профсоюзов
• Отдельные виды пособий по длительной нетрудоспособности
• Платежи по некоторым видам планов отсроченного вознаграждения

С другой стороны, нетрудовой доход — это деньги, которые вам выплачивают, но вы не зарабатываете.В этой категории вы найдете:

• Аннуитетные выплаты
• Пенсионные доходы
• Распределение пенсионных счетов
• Прирост капитала от инвестиций
• Дивиденды
• Доход от аренды недвижимости, которой вы владеете
• Проценты по облигациям
• Дивиденды по акциям
• Алименты
• И, наконец, что не менее важно, процентный доход

Заработанный и незаработанный доход облагаются налогом по-разному. С заработанного дохода вы платите три конкретных вида налогов: налог на заработную плату (который включает налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь), федеральный подоходный налог и подоходный налог штата.

Это налоги, которые ваш работодатель взимает сразу же, прежде чем вы получите свою зарплату.

При нетрудовом доходе вы не платите налог на заработную плату. Для большинства видов нетрудового дохода вы просто платите обычную ставку подоходного налога.

Эта ставка определяется размером налогооблагаемого дохода, который вы зарабатываете за год. Так, например, если вы попадаете в 25% налоговую категорию, вы будете платить по этой ставке любой процентный доход от своих сбережений.

Почему нужно платить налоги на сбережения

Налоговый кодекс призван гарантировать, что люди не обманывают правительство.

В глазах дяди Сэма доход — это доход, независимо от того, откуда он исходит. А доход, даже если технически вы его не получали, обычно облагается налогом, включая проценты с ваших сбережений.

Преимущество уплаты налогов с процентов по сбережениям заключается в том, что вы должны делать это только один раз в год.

При определенных типах доходов вы должны ежеквартально производить расчетные платежи в счет того, что вы должны в виде налогов.

Мы упоминали доход внештатных сотрудников, указанный в форме 1099-MISC ранее.

Если вы занимаетесь подработкой или работаете не по найму, вы должны платить налоги четыре раза в год.

Вы должны платить не только подоходный налог с этих доходов, но и налог на самозанятость.

Если вы не заплатите достаточно налогов, вы можете столкнуться с штрафом при подаче налоговой декларации.

Что произойдет, если вы не заявите о налогообложении процентов?

Вы также можете столкнуться с штрафом, если не отчитаетесь обо всех своих процентных доходах за год.

IRS очень серьезно относится к недоплате налогов, и даже если процентный доход составляет всего 1 доллар США, вы все равно должны сообщить об этом.

Если IRS просмотрит вашу налоговую декларацию и определит, что вы не заплатили достаточно налогов из-за того, что прекратили часть своего процентного дохода, вы можете получить по почте счет на сумму вашей задолженности.

Каждый месяц у вас есть неуплаченные налоги, IRS взимает штраф в размере 0,5% от причитающейся суммы. Они также могут взимать комиссию, пока вы не заплатите полностью.

Даже незначительный процент может превратиться в большую проблему, если вы не сообщите об этом. Лучший способ избежать столкновения с IRS — это ежегодно сообщать обо всех своих процентных доходах.

Сберегательные счета Tax Free

Вы получите некоторые налоговые преимущества со сберегательным счетом IRA. Проще говоря, он сочетает в себе функции индивидуального пенсионного счета (IRA) со сберегательным счетом.

IRA — это тип пенсионного сберегательного счета. Вы можете сэкономить деньги в IRA помимо того, что вы вкладываете в пенсионный план работодателя.

Другой вариант — компакт-диск IRA. Компакт-диски IRA работают так же, как и другие депозитные сертификаты.

Вы покупаете компакт-диск на определенный период времени. Компакт-диск приносит проценты. Как только компакт-диск созреет, вы можете перенести его на новый компакт-диск или на сберегательный счет IRA.

Вы можете просто снять средства со своего компакт-диска IRA, но вам придется заплатить налоги плюс штраф на деньги, если вы моложе 59,5 лет.

IRA Экономия

Сберегательный счет IRA по-прежнему приносит проценты, и на него по-прежнему распространяются те же правила Положения D о снятии средств.(Если вы не знаете, Правило D ограничивает вас шестью снятием средств со сберегательного счета в месяц.)

Сберегательные счета

IRA могут быть настроены как традиционные счета или счета Roth. Традиционный сберегательный счет IRA не подлежит налогообложению.

Это означает, что вы не будете платить налоги с доходов на счете, пока не снимете деньги при выходе на пенсию.

Если вы вытащите деньги до возраста 59 ½, вы должны будете заплатить налог на снятие средств плюс 10% штраф за досрочное снятие.

Вариант сбережений Roth позволяет вам расти без налогов. После выхода на пенсию вы можете снять свои первоначальные взносы и любой заработок, не уплачивая ни копейки налогов с этих денег.

Есть только одна небольшая заминка. IRA, включая компакт-диски IRA и сберегательные счета IRA, подлежат ежегодным ограничениям на взносы.

На 2020 и 2021 годы лимит составляет 6000 долларов. Если вам 50 лет и старше, возможен дополнительный взнос в размере 1000 долларов.

На обычном сберегательном счете нет ограничений на размер сбережений.

Если вы пытаетесь сделать выбор между хранением денег на обычном сберегательном счете или сберегательным счетом IRA, просто не забудьте сопоставить налоговые преимущества с лимитом взносов. Или вы можете открыть по одному из каждого, чтобы насладиться лучшим из обоих миров.

IRA Рота

Существует два основных типа ИРА: традиционный и Рот. С традиционным IRA вы можете вычесть деньги, которые вы вносите.

Это хорошо, если вы находитесь в более высокой налоговой категории и хотите уменьшить налогооблагаемый доход.

Когда вы достигнете пенсионного возраста и начнете снимать деньги с IRA, вы платите налоги с заработанных процентов.

Опять же, вы облагаетесь налогом по обычной ставке подоходного налога. Когда вам исполнится 70 с половиной лет, вы должны будете получать минимальные выплаты из вашего традиционного IRA.

Roth IRA немного отличается. С Roth вы не получаете вычет из того, что вы вложили. Ваши взносы производятся в долларах после уплаты налогов.

Преимущество заключается в том, что после выхода на пенсию вы можете снимать свои взносы и получать прибыль без уплаты налогов.Это хорошо, если вы ожидаете, что в дальнейшей жизни ваш доход будет выше.

Также нет обязательной даты окончания для получения раздачи, так что вы можете позволить своим деньгам расти столько, сколько захотите.

Чем отличаются сберегательные счета IRA

Те же налоговые правила для IRA (и ограничения на ежегодные взносы) применяются к традиционным сберегательным счетам IRA или Roth IRA. Однако есть два основных различия между сберегательными счетами IRA и обычными IRA.

Со сберегательным счетом IRA ваши деньги растут только за счет получения процентов.С другой стороны, обычная IRA предлагает возможность получить гораздо более высокую прибыль, потому что вы можете инвестировать эти средства в акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и многое другое.

Это связано со вторым важным отличием. Поскольку деньги на вашем сберегательном счете IRA не инвестируются в акции или паевые инвестиционные фонды, вы не подвергаетесь риску, который обычно влечет за собой.

С такими вложениями можно потерять все деньги. Другими словами, вы можете получать более низкую процентную ставку на сберегательном счете IRA, но делать это будет гораздо безопаснее.

Ориентирован на пенсионные накопления

Как сберегательный счет IRA, так и компакт-диск IRA могут помочь вам накопить сбережения для выхода на пенсию. Вам не нужно будет платить налоги с заработанных процентов, пока вы не снимете деньги на пенсии.

Что касается процентных ставок, они, вероятно, будут довольно сопоставимы с тем, что вы заработали бы на сберегательном счете в онлайн-банке, не принадлежащем IRA.

Если у вас более одной цели по сбережениям, вы можете создать сберегательный счет IRA, чтобы откладывать налоги на будущее и откладывать налоги.

Вы также можете положить деньги на обычный высокодоходный сберегательный счет, чтобы у вас были наличные, которые всегда были доступны, когда они вам понадобятся. Вам просто нужно будет ежегодно платить налоги с процентов, которые вы зарабатываете на этом счете.

Где можно найти сберегательные счета IRA?

Если вы заинтересованы в добавлении сберегательного счета IRA в свой сберегательный план, ключ к успеху — найти правильный банк. Любой банк может предложить сберегательный счет IRA. Однако это не означает, что вам следует открыть первый сберегательный счет IRA, с которым вы столкнетесь.

Две наиболее важные вещи, которые следует учитывать, — это процентная ставка, которую предлагает банк, и то, какие комиссии они взимают за сберегательный счет IRA. Вы можете обнаружить, что ежемесячная плата за обслуживание съедает ваши доходы.

Некоторые банки могут отказаться от ежемесячной платы, если вы поддерживаете минимальный баланс.

Лучшие сберегательные счета IRA вы найдете в онлайн-банках, а не в обычных банках или кредитных союзах. Онлайн-банки, как правило, имеют более низкие накладные расходы. Это означает, что они экономят деньги.

Экономия передается клиентам в виде более высоких процентных ставок по сбережениям и минимальных комиссий.

Знайте, что получаете

Еще одна вещь, о которой следует подумать, — имеет ли смысл традиционный сберегательный счет IRA или сберегательный счет Roth IRA.

Если вы обычно попадаете в более высокую налоговую категорию, получение вычета на деньги, которые вы откладываете на традиционном сберегательном счете IRA, может сократить ваш налоговый счет.

Главный недостаток в том, что вам придется платить налоги позже, и вы не можете оставлять деньги на своем счету на неопределенный срок.

Для сберегательного счета Roth IRA не предусмотрена предварительная налоговая льгота; вместо этого вы получите один на задней панели.

Некоторым сберегателям более выгодно отказаться от уплаты налогов в дальнейшем. Еще одним преимуществом сберегательного счета Roth IRA является то, что пока вы работаете и имеете доход, вы можете продолжать пополнять его.

Наконец, не забудьте проверить минимальный депозит, необходимый для открытия сберегательного счета IRA.

Некоторые банки могут устанавливать планку относительно низкой, в несколько сотен долларов.Другие могут потребовать, чтобы вы заплатили 1000 долларов или более, чтобы открыть свой счет.

Совет: Сравните самые высокие ставки на сегодняшних сберегательных счетах и ​​убедитесь, что ваши деньги растут как можно быстрее.

Подходит ли вам сберегательный счет IRA?

Не облагаемый налогом сберегательный счет подойдет вам, если вы соответствуете следующим критериям:

• Вы хотите снизить налоги, уплачиваемые с процентных доходов
• У вас низкая толерантность к риску
• У вас много времени, прежде чем вам понадобятся эти деньги

В противном случае вам просто будет лучше с одним из лучших сберегательных онлайн-счетов, которые предоставляют процентные ставки без ежемесячной комиссии.Помните, что на этих счетах вы сможете сэкономить в случае возникновения чрезвычайной ситуации.

Тщательно продумайте варианты экономии

Знание о том, что вы собираетесь выплачивать проценты на свои сбережения, не должно мешать вам накопить чрезвычайный фонд или откладывать деньги на отпуск вашей мечты.

Во всяком случае, это должно мотивировать вас найти счет, который будет предлагать максимально возможную экономию.

Когда вы проверяете разные аккаунты, обязательно сравнивайте комиссии, чтобы убедиться, что вы не платите больше, чем нужно для более высокой ставки.

Как облагаются налогом проценты со сберегательного счета?

Сберегательные счета — один из лучших способов откладывать лишние деньги. Сберегательный счет не только хранит ваши деньги, но и дает проценты. У всех есть сберегательный счет, а у некоторых даже несколько сберегательных счетов. Вы можете почувствовать, что у вас недостаточно денег, чтобы открыть сберегательный счет. Почти все банки, такие как Государственный банк Индии (SBI), ICICI Bank, HDFC Bank, Axis Bank, Kotak Bank и другие, предлагают возможность сберегательного текущего счета.

Сколько процентов приносит вам ваш сберегательный счет? Проценты, полученные сверх определенного лимита, облагаются налогом. Будь то сбережения и инвестиции, такие как сберегательный счет, схемы почтовых отделений, срочные вклады, регулярные вклады. Согласно применимым ставкам налога на прибыль, проценты по сберегательному счету облагаются налогом у инвестора. Однако в соответствии с разделом 80 ТТА также разрешено удержание процентов со сберегательного счета. Это составляет максимум 10 000 фунтов стерлингов в год.

Также читают | Полевой отчет: развод антимонопольных органов в Бенгалии Мамата

«Сберегательный счет налогом не облагается.Процентный доход со сберегательного счета подлежит налогообложению как доход из других источников. Лица в возрасте до 60 лет могут требовать вычета из процентного дохода в соответствии с разделом 80TTA максимум 10 000 фунтов стерлингов (или фактический процентный доход, в зависимости от того, что меньше) », — пояснил основатель и генеральный директор Cleartax Арчит Гупта.

Далее он добавил: «Те, кто старше 60 лет, могут требовать удержания из процентного дохода в соответствии с разделом 80 ТБ в размере не более 50 000 фунтов стерлингов (или фактического процентного дохода, в зависимости от того, что меньше).«

Каким образом облагаются налогом проценты со сберегательного счета?

Проценты, полученные с вашего сберегательного счета, добавляются к вашему доходу из всех других источников, а затем ваш общий доход облагается налогом в соответствии с соответствующей налоговой категорией.

На некоторых сберегательных счетах требуется минимальный остаток, чтобы избежать ежемесячных комиссий, в то время как на других не требуется минимального остатка.

Раздел 80 ТТА

• Вычет разрешен только для физических лиц и оценивает HUF, но не для компаний или фирм.
• Максимальный вычет в размере 10 000 ₹ разрешен для процентов, полученных со всех сберегательных счетов, открытых в почтовых отделениях, банках или кооперативных банках.
• Проценты, полученные свыше 10 000 фунтов стерлингов из любого из этих источников, подлежат налогообложению.

Раздел 80 TTB

• В этом разделе предоставляется вычет в размере до 50 000 фунтов стерлингов в год на проценты по сберегательным счетам и по фиксированным вкладам пожилым людям.

Подпишитесь на информационный бюллетень Mint

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.

Никогда не пропустите историю! Оставайтесь на связи и в курсе с Mint. Скачать наше приложение сейчас !!

Тема № 403 Полученные проценты

Большая часть процентов, которые вы получаете или зачисляются на счет, с которого вы можете снимать без штрафных санкций, является налогооблагаемым доходом в том году, когда он становится доступным для вас. Однако некоторые получаемые вами проценты могут не облагаться налогом. Вы должны получить копию B формы 1099-INT или формы 1099-OID, сообщающую о выплатах процентов и / или не облагаемых налогом процентов в размере 10 долларов США или более.Вы можете получить эти формы как часть составного отчета от брокера. Вы должны указать все налогооблагаемые и не облагаемые налогом проценты в своей федеральной налоговой декларации, даже если вы не получили форму 1099-INT или форму 1099-OID. Вы должны предоставить плательщику процентного дохода ваш правильный идентификационный номер налогоплательщика; в противном случае вы можете подвергнуться штрафу и дополнительному удержанию. См. Тему № 307 для получения информации о дополнительном удержании. См. Параграф ниже в отношении скидки при первоначальном выпуске (OID), которая рассматривается как процент для целей федерального налогообложения.

Примеры налогооблагаемых процентов

• Проценты по банковским счетам, счетам денежного рынка, депозитные сертификаты, корпоративные облигации и депонированные страховые дивиденды — Имейте в виду, что определенные выплаты, обычно называемые дивидендами, на самом деле представляют собой налогооблагаемые проценты. Они включают дивиденды по депозитам или на счетах акций в кооперативных банках, кредитных союзах, жилищных строительных и ссудных ассоциациях, национальных федеральных ссудо-сберегательных ассоциациях и взаимных сберегательных банках.
• Процентный доход по казначейским векселям, нотам и облигациям — Эти проценты облагаются федеральным подоходным налогом, но освобождены от всех государственных и местных налогов на прибыль.
• Проценты по сберегательным облигациям — Вы можете выбрать включение процентов в доход каждый год, но обычно вы не включаете проценты по сберегательным облигациям США серий EE и I серии до наступления срока погашения облигаций или их погашения. или утилизировать. См. Первый пункт ниже для получения информации об исключении из дохода процентов, выкупленных по определенным облигациям серий EE и Series I, если вы соответствуете определенным требованиям.
• Прочие проценты — Прочие проценты, выплачиваемые вам компанией, будут сообщены вам в форме 1099-INT, если они составляют 600 долларов США или более. Примеры включают проценты, полученные в качестве компенсации за ущерб или отсроченную выплату в случае смерти.

Примеры необлагаемых или не подлежащих налогообложению процентов

Инструменты для дисконтирования оригинального выпуска

Если налогооблагаемая облигация, вексель или другой долговой инструмент был первоначально выпущен с дисконтом, возможно, придется включать часть скидки при первоначальном выпуске в доход каждый год в качестве процентов, даже если в течение года не было получено никаких платежей.См. Публикацию 550 или Публикацию 1212, Руководство по инструментам скидок при первоначальном выпуске (OID) для получения дополнительной информации о скидке при первоначальном выпуске. Вы должны получить Форму 1099-OID, Скидку при первоначальном выпуске или аналогичное заявление от каждого плательщика налогооблагаемой скидки при первоначальном выпуске в размере 10 долларов США или более с указанием суммы, которую вы должны указать в доходе. Для не облагаемой налогом облигации, приобретенной 1 января 2017 г. или позднее, вы должны получить форму 1099-OID или аналогичную справку об освобожденном от налогообложения OID, который подлежит отчетности как не облагаемый налогом процент.

Номинальный получатель

Бывают случаи, когда вы можете получить форму 1099 для получения интереса на ваше имя, которое на самом деле принадлежит кому-то другому. В этом случае IRS считает вас номинальным получателем. Если вы получили форму 1099-INT или форму 1099-OID, которая включает сумму, которую вы получили в качестве номинального держателя от реального владельца:

Дополнительная информация

Если вы получаете налогооблагаемые проценты, возможно, вам придется заплатить расчетный налог с дополнительного дохода. Дополнительные сведения см. В разделах «Расчетные налоги» и «Требуется ли я производить расчетные налоговые платежи?» Для получения дополнительной информации о процентном доходе см. Публикацию 550.

Процентный доход и налоги — Верность

Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций. Приведенная здесь информация носит общий характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Проконсультируйтесь с юристом или налоговым специалистом относительно вашей конкретной ситуации.

Скидки действуют только при использовании ссылки на Fidelity.com.

Программные продукты предоставляются для вашего удобства, и Fidelity не несет ответственности за использование вами таких продуктов и связанные с ними результаты.Информация и продукты, предоставляемые вам, не предназначены и не должны толковаться как юридические или налоговые консультации или юридическое заключение.

Прежде чем использовать эту информацию, ознакомьтесь с важной юридической информацией и условиями использования, применимыми к продуктам, услугам и / или информации, предоставленной или доступной здесь для следующих компаний:

Intuit ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налогов под брендом TurboTax и веб-продуктов регулируется применимыми лицензионными соглашениями Intuit.Intuit, логотип Intuit, TurboTax и TurboTax Online, среди прочего, являются зарегистрированными товарными знаками и / или знаками обслуживания Intuit Inc. в США и других странах и используются с разрешения. Intuit не является аффилированным лицом с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. Intuit несет полную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые Intuit. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, содержания или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования. Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих программных продуктов Intuit или предоставленной информации или содержимого. пользователя Intuit.
Блок H&R ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности H&R Block и веб-продуктов регулируется соответствующими лицензионными соглашениями.Налоговое программное обеспечение H&R Block и онлайн-цены в конечном итоге определяются во время печати или электронного файла. Все цены могут быть изменены без предварительного уведомления. H&R Block является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc. H&R Block не связан с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. H&R Block несет полную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые им. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, содержания или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования. Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих продуктов H&R Block или предоставленной информации или контента. пользователя H&R Block.
TaxAct ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налогов под брендом TaxAct и веб-продуктов регулируется применимыми лицензионными соглашениями TaxAct.TaxAct, логотип TaxAct, среди прочего, являются зарегистрированными товарными знаками и / или знаками обслуживания TaxAct в США и других странах и используются с разрешения. TaxAct не связан с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. TaxAct несет полную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые TaxAct. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, содержания или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования. Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих программных продуктов TaxAct или предоставленной информации или контента. по TaxAct.

FidSafe не является службой Fidelity Brokerage Services LLC.FidSafe — это служба Fidelity Wealth Technologies LLC, компании Fidelity Investments, расположенной по адресу: 245 Summer Street, V8B, Boston, MA 02210.

Сторонние товарные знаки и знаки обслуживания, упомянутые здесь, являются собственностью их владельцев.

.