Содержание

Должен ли пенсионер платить налог на имущество? | Личные деньги | Деньги

Пенсионеры имеют право на льготы по уплате подоходного, транспортного, имущественного и земельного налогов. Юрист Антон Пономарев рассказал АиФ.ru, в каком случае пенсионеры могут не платить налог на недвижимое имущество и что делать, если налог все равно начисляется:

«При выходе на пенсию каждый гражданин России получает льготу — освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество.

Следует отметить, что с 1 января 2019 года право на эту льготу имеют не только действующие пенсионеры, но и граждане, которые могли бы стать пенсионерами до изменения пенсионного возраста в России, так называемые предпенсионеры. Такое правило будет действовать до 2028 года.

При этом право на освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество пенсионер имеет только в отношении одного объекта, находящегося в собственности. Какого именно? Это уже решать непосредственно пенсионеру. А за другие объекты недвижимости налог придется заплатить.

Важный момент: если объект недвижимости используется для осуществления предпринимательской деятельности — льгота на это имущество не распространяется.

Чтобы убедиться в том, предоставлена ли вам данная льгота, необходимо изучить налоговое уведомление.

Если же все ваши объекты недвижимости подвергнуты налогообложению, то следует подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства, через сайт nalog.ru или портал государственных услуг (пенсионное удостоверение прилагать не нужно, налоговая инспекция истребует эти сведения самостоятельно). Сроки подачи такого заявления законом не определены.

Далее в течение 30 дней вам придет уведомление о предоставлении налоговой льготы. Если у вас в собственности несколько объектов недвижимости, направьте уведомление (не путать с заявлением о предоставлении льготы) о выборе объекта для применения льготы, сделать это необходимо до 31 декабря расчетного года. В случае неподачи такого уведомления налоговая инспекция самостоятельно определит льготный объект — тот объект, на который вам начислен наибольший налог.

Также один раз в год вы имеете право изменить льготный объект, подав дополнительное уведомление.

Заявление о предоставлении налоговой льготы подается один раз (каждый год направлять его не нужно). В дальнейшем в случае приобретения более дорогостоящей недвижимости вам необходимо лишь направить уведомление об изменении льготного объекта на более выгодный для вас.

Налог на имущество можно заплатить через портал Госуслуг · Новости Архангельска и Архангельской области. Сетевое издание DVINANEWS

Владельцы квартир, домов, участков и автомобилей уже получают налоговые уведомления по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на имущество.

Сейчас эти уведомления отправляют всем, кто должен заплатить налоги за 2017 год. Срок уплаты – до 3 декабря 2018 года.

Сделать это можно через портал Госуслуг.

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество

У некоторых категорий налогоплательщиков есть льготы по имущественным налогам. Например, у пенсионеров. Основание начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или какая-то государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все равно будет (п. 4 ст. 407 НК РФ).

Согласно пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, но только за один из объектов недвижимости каждого вида по выбору. Что это значит? Если у пенсионера две квартиры, то по одной из них он заплатит налог на имущество. А если квартира и дом, то налога вообще не будет. Например, если пенсионер является владельцем 2 квартир, 1 дома и 1 гаража, то от налога на дом, гараж и одной из квартир по выбору он освобождается полностью (п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ).

Льгота носит заявительный характер – чтобы ее получить, нужно подать заявление в ведомство.

Если объектов несколько, то пенсионер может подать уведомление и указать, по какому объекту он хочет использовать льготу и не платить налог. Если заявления не было, налоговая инспекция сама выберет объект, который освободит от налога – тот, где налог был бы самым большим (п. 7 ст. 407 НК РФ)

Сейчас можно помочь родителям, бабушкам и дедушкам разобраться с налогом на имущество: учтены ли их льготы и по каким объектам начислен налог.

Если есть вопросы, нашлись неточности или вы хотите сообщить о проблеме с льготами по налогу на имущество, обратитесь в налоговую инспекцию через сайт или придите лично.

Льгота на шесть соток

С 2017 года пенсионеры не платят земельный налог с шести соток. Его начислят только с превышения этой площади. Эту льготу ввели в конце 2017 года, но она действует уже с 1 января, то есть распространяется на весь 2017 год.

Дают её только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении (ст. 391 НК РФ). Такая льгота тоже есть у всех пенсионеров, без учета основания пенсии.

Проверьте, учтена ли эта льгота в вашем налоговом уведомлении. Она действует во всех регионах. Сообщить об ошибке по поводу учета льгот для земельного налога можно здесь.

Льгота может быть предоставлена по местному законодательству. Проверить, какие льготы установлены для жителей Поморья можно на сайте ФНС.

Для этого необходимо в строке «Субъект Российской Федерации» выбрать из выпадающего списка Архангельскую область, а ниже вписать наименование интересующего муниципального образования.

Оплата – через сайт ФНС или портал Госуслуг 

Проверить и оплатить имущественные налоги можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для входа в него можно использовать логин и пароль от портала Госуслуг. Внимание: если у вас есть «Личный кабинет» на сайте ФНС, уведомление не придет по почте. На бумаге его выдадут только по отдельному запросу.

Как сообщил министр связи и информационных технологий Архангельской области Николай Родичев, оплатить налоги также можно через портал Госуслуг.

— При оплате через Госуслуги нет комиссии. Ваши данные надёжно защищены, а деньги точно попадут по назначению и без ошибок в реквизитах. Информация обо всех платежах сохраняется в ленте уведомлений. При необходимости можно будет распечатать квитанцию для подтверждения, – пояснил Николай Родичев.

Выберите этот способ оплаты, перейдите на сайт и оплатите все налоги сразу или какой-то один. Имущественные налоги можно платить по одному. Главное, не забудьте заплатить налоги до 3 декабря. Потом появится задолженность и будет начисляться пеня.

О том, как заплатить налоги через портал Госуслуг, читайте здесь.

Ниже по ссылкам можно узнать о других налоговых льготах:

Льготы по земельному налогу

Льготы по налогу на имущество

Льготы по транспортному налогу

Министерство связи и информационных технологий Архангельской области

Типовые вопросы – ответы по исчислению налога на недвижимость

Вопрос: Физическим лицом по наследству от родителей получены земельный участок и жилой дом, расположенные на территории Российской Федерации. Является ли она плательщиком налога на недвижимость в отношении данных объектов недвижимости?

Ответ: Если гражданину Республики Беларусь принадлежат объекты недвижимости или земельные участки в Российской Федерации, то плательщиком налогов в Республике Беларусь в отношении таких объектов он являться не будет.

В отношении объектов недвижимости и земельных участков, расположенных на территории Российской Федерации, исчисление и уплата налога должна производиться в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Вопрос: Физическое лицо осуществляет строительство садового домика. Нужно ли уплачивать налог на недвижимость в отношении не завершенного строительством домика, право собственности на который в территориальной организации по государственной регистрации не зарегистрировано?

Ответ: В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь физические лица признаются плательщиками налога на недвижимость в отношении принадлежащих им капитальных строений, в том числе таких объектов, не завершенных строительством (при условии наличия у них фундамента, стен, крыши).

К капитальным строениям (зданиям, сооружениям), в частности, относятся садовые домики.

Таким образом, физическое лицо является плательщиком налога на недвижимость в отношении садового домика, не завершенного строительством, имеющего фундамент, стены, крышу. При этом отсутствие государственной регистрации права собственности на такой домик не является основанием для непризнания физического лица плательщиком налога на недвижимость.

Вопрос: Молодая семья в настоящее время проживает в общежитии с ребенком до 3 лет и осуществляет строительство двухкомнатной квартиры за счет собственных средств. Необходимо ли будет в дальнейшем уплачивать налог на недвижимость за такую квартиру после завершения ее строительства? От чего будет зависеть величина налога на недвижимость?

Ответ: В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь принадлежащее физическому лицу на праве собственности одно жилое помещение в многоквартирном или в блокированном жилом доме освобождается от налога на недвижимость.

Таким образом, если физическому лицу будет принадлежать только одна квартира, такое лицо будет освобождаться от налога на недвижимость в отношении указанного объекта.

При приобретении второго и последующих жилых помещений физическое лицо будет иметь право на освобождение от уплаты налога на недвижимость только в отношении одного из принадлежащих ему жилых помещений (квартир).

Величина налога на недвижимость зависит от стоимости квартиры и ставки налога на недвижимость, а также повышающего или понижающего коэффициента к ставке налога на недвижимость, установленного решением местного Совета депутатов.

Вопрос: Нужно ли уплачивать налог на недвижимость члену многодетной семьи, которому принадлежит несколько квартир?

Ответ: Нет, не нужно. От налога на недвижимость освобождаются все принадлежащие одному (нескольким) членам многодетной семьи (семьи, в которой на иждивении и воспитании находятся трое и более несовершеннолетних детей) квартиры, расположенные в многоквартирных или блокированных жилых домах.

Вопрос: Физическое лицо приватизировало квартиру с выплатой ее стоимости в рассрочку на 40 лет (государственная регистрация права собственности произведена). В следующем году им оформлено право собственности еще на одну квартиру. Обязано ли физическое лицо уплачивать налог на недвижимость, учитывая, что в отношении одной из квартир продолжает производится выплата стоимости приватизации? За какую из квартир?

Ответ: У физического лица возникает обязанность по уплате налога на недвижимость, начиная с даты приобретения им в собственность второй квартиры, но в отношении только одной из принадлежащих ему квартир.

Для выбора квартиры, освобождаемой от уплаты налога на недвижимость, физическому лицу необходимо обратиться в налоговый орган и предоставить уведомление, в котором указать все находящиеся у него в собственности квартиры, а также квартиру, в отношении которой он хочет воспользоваться правом на льготу по уплате налога.

Налог на недвижимость подлежит уплате на основании извещения налогового органа.

Вопрос: Физическому лицу – пенсионеру по возрасту принадлежит квартира в многоквартирном жилом доме. Затем им произведена государственная регистрация права собственности на полученный по наследству жилой дом и земельный участок, находящийся в пожизненном наследуемом владении. В таком доме никто не зарегистрирован. Необходимо ли гражданке уплачивать земельный налог и налог на недвижимость в отношении принадлежащих ей объектов?

Ответ: Физическое лицо:

— не уплачивает налог на недвижимость в отношении принадлежащей ей квартиры, так как физические лица, которым принадлежит только одна квартира, освобождаются от уплаты налога;

— не уплачивает налог на недвижимость и земельный налог в отношении жилого дома и земельного участка, так как является пенсионером и в жилом доме не зарегистрированы трудоспособные лица.

Вопрос: Физическое лицо является пенсионером по возрасту. Он зарегистрирован по месту жительства в принадлежащем ему на праве собственности жилом доме. Такой дом расположен на земельном участке, предоставленном пенсионеру на праве пожизненного наследуемого владения. В указанном жилом доме других лиц не зарегистрировано.

Также пенсионеру на праве собственности принадлежат еще один земельный участок и расположенный на нем жилой дом. Во втором жилом доме зарегистрирован трудоспособный сын пенсионера.

Обязан ли пенсионер уплачивать земельный налог и налог на недвижимость?

Ответ: Пенсионер по возрасту:

— не уплачивает налог на недвижимость и земельный налог в отношении жилого дома и земельного участка, в котором он зарегистрирован, так как в этом жилом доме не зарегистрировано трудоспособных лиц;

— уплачивает налог на недвижимость и земельный налог в отношении второго жилого дома и земельного участка, так как в таком жилом доме зарегистрирован его трудоспособный сын.

Вопрос: Пенсионеру по возрасту на праве собственности принадлежит офис, в котором размещается частное унитарное предприятие, учредителем которого он является. Предоставляется ли льгота по налогу на недвижимость в отношении данного объекта пенсионеру по возрасту?

Ответ: Льгота по налогу на недвижимость пенсионеру не предоставляется. В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь льготы пенсионерам по возрасту предоставляются в отношении жилых домов с нежилыми постройками (при их наличии), садовых домиков, дач, гаражей, машино-мест, а также в отношении перечисленных выше объектов, не завершенных строительством. Так как офис к перечисленным видам объектов недвижимости не относится, пенсионер по возрасту не имеет право на освобождение от уплаты налога на недвижимости в отношении такого объекта.

должны ли платить налог на недвижимость

Кaк oфopмить льгoтy: пoшaгoвaя инcтpyкция

Mы выяcнили, плaтят или нeт нaлoг нa имyщecтвo пeнcиoнepы. Дaвaйтe paccмoтpим, кaк пoлyчить льгoтy, пoceщaя ФНC. Пoдaвaть зaявлeниe нa нee мoжнo cpaзy пpи выxoдe нa пeнcию или пoзднee, нo нe пoзднee 1 нoябpя гoдa, кoтopый являeтcя нaлoгoвым. Нaпpимep, чтoбы пoлyчить льгoтy в 2019 гoдy, нyжнo пoдaть зaявлeниe дo 01.11.19 г.

Пoдгoтoвьтe дoкyмeнты

Для пoдaчи зaявлeния нyжнo пoдтвepдить, чтo y вac ecть пpaвo нa льгoтy, a тaкжe пpeдocтaвить cвeдeния o нeдвижимocти, oт нaлoгa нa кoтopyю вы бyдeтe ocвoбoждeны. Пoдгoтoвьтe:

📚 пacпopт гpaждaнинa Poccийcкoй Фeдepaции;

📚 пeнcиoннoe yдocтoвepeниe — oнo нyжнo для тoгo, чтoбы пoдтвepдить вaшe пpaвo нa пoлyчeниe льгoты;

📚 дoкyмeнт, yдocтoвepяющий вaшe пpaвo coбcтвeннocти нa нeдвижимocть — выпиcкy из EГPН, дoгoвop кyпли-пpoдaжe или cвидeтeльcтвo o пpaвe coбcтвeннocти cтapoгo oбpaзцa;

📚 кaдacтpoвый пacпopт нeдвижимocти c ee тexничecкими xapaктepиcтикaми;

📚 cпpaвкy из ПФ PФ c yкaзaниeм вeличины пeнcии, кoтopyю вы пoлyчaeтe кaждый мecяц;

📚 дpyгиe дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe пpaвo нa льгoты, ecли oни ecть — нaпpимep, дoкyмeнт oб инвaлиднocти.

B ФНC нyжнo пpeдocтaвлять opигинaлы дoкyмeнтoв. Иx вepнyт пocлe пpинятия зaявлeния. Ecли тaкoй вoзмoжнocти нeт, мoжeтe иcпoльзoвaть нoтapиaльнo зaвepeнныe кoпии.

Пpидитe в ФНC

Пoceтитe мecтнoe oтдeлeниe ФНC, кoтopoe oтнocитcя к вaшeмy мecтy peгиcтpaции. Чтoбы нaйти oфиcы гocyдapcтвeннoй cтpyктypy, мoжeтe иcпoльзoвaть oфициaльный caйт ФНC. Bыбepитe cвoй peгиoн в вepxнeм лeвoм yглy. Нa caйтe cмoжeтe пpocмoтpeть гpaфик paбoты oтдeлeний или зaпиcaтьcя нa пpиeм в yдoбнoe вpeмя oнлaйн, чтoбы нe тepять вpeмя в живoй oчepeди.

Нaпишитe зaявлeниe

3aкoнoдaтeльcтвo нe пpeдъявляeт cтpoгиx тpeбoвaний к фopмe зaявлeния. Moжeтe нaпиcaть eгo oт pyки или нaпeчaтaть. Глaвнoe, чтoбы в нeм нe былo oшибoк и coдepжaлacь cлeдyющaя инфopмaция:

✍ cвeдeния o пoлyчaтeлe — нyжнo нaпиcaть зaявлeниe нa pyкoвoдитeля oтдeлeния ФНC, yкaзaв eгo фaмилию, имя, oтчecтвo и пoлнoe нaимeнoвaниe opгaнa нaлoгoвoй cлyжбы;

✍ cyть зaявлeния — пpocьбa o пpeдocтaвлeнии льгoты нa oплaтy нaлoгa в cooтвeтcтвии c зaкoнoдaтeльcтвoм;

✍ cвeдeния o зaявитeлe — мecтo peгиcтpaции, фaмилия, имя, oтчecтвo и нoмep ИНН;

✍ ocнoвaниe для пpимeнeния льгoтнoгo нaлoгooблoжeния — пeнcия зa выcлyгy лeт, пeнcия пo вoзpacтy либo дpyгoe в зaвиcимocти oт вaшeй cитyaции;

✍ cвeдeния oб oбъeктe льгoтнoгo нaлoгooблoжeния — тoчный aдpec, кaдacтpoвый нoмep и дpyгиe вaжныe xapaктepиcтики;

✍ aдpec, нa кoтopый ФНC вышлeт oфициaльный oтвeт — нaпpимep, физичecкий aдpec peгиcтpaции или элeктpoннaя пoчтa.

3aявлeниe мoжнo нaпиcaть нa мecтe, пoд кoнтpoлeм coтpyдникa ФНC. Oн пoдcкaжeт, кaк eгo пиcaть. Нe зaбyдьтe пocтaвить дaтy и пoдпиcь c pacшифpoвкoй — бeз ниx дoкyмeнты нe пpимyт.

Ecли y вac нecкoлькo oбъeктoв в oднoй или нecкoлькиx кaтeгopияx, мoжeтe кpaткo пepeчиcлить иx и в зaявлeнии yкaзaть, для кaкoгo oбъeктa нyжнo пpимeнить льгoтy.

Пoдoждитe peзyльтaтa

Кoгдa coтpyдник ФНC пpимeт дoкyмeнты, пo пpaвилaм oн дoлжeн выдaть вaм pacпиcкy o пoлyчeнии зaявлeния. B нeй yкaжeт cpoк eгo paccмoтpeния и вынeceния peшeния пo нeмy. B yкaзaнный cpoк вы пoлyчитe yвeдoмлeниe. B бoльшинcтвe cлyчaeв зaявлeниe oдoбpяют. Ecли вaм oткaзaли, изyчитe пpичины и oбpaтитecь в ФНC пoвтopнo, ycтpaнив пpoблeмы.

Eщe 3 cпocoбa пoлyчить льгoтy

Oфopмить льгoтy мoжнo и дpyгими cпocoбaми — пo пoчтe либo нa caйтe ФНC.

Ecли oтпpaвляeтe дoкyмeнты пo пoчтe, иcпoльзyйтe тoлькo зaкaзнoe пиcьмo c yвeдoмлeниeм o вpyчeнии. Moжнo выcлaть кoпии дoкyмeнтoв, нo oни дoлжны быть нoтapиaльнo зaвepeнными. B этoм cлyчae cpoк пoлyчeния льгoты yвeличитcя — вaм пpидeтcя ждaть дocтaвки дoкyмeнтoв.

Ecли иcпoльзyeтe caйт ФНC, пpидeтcя cнaчaлa пpийти в нaлoгoвyю cлyжбy. Taм вы cмoжeтe cтaть нa yчeт в элeктpoннoм пpocтpaнcтвe cлyжбы, пoлyчить лoгин и пapoль для вxoдa в личный кaбинeт. A в нeм yжe мoжнo бyдeт пoдaть элeктpoннoe зaявлeниe. 3apeгиcтpиpoвaтьcя нa caйтe ФНC тaкжe мoжнo чepeз Гocycлyги либo c пoмoщью ЭП.

Ecли нe xoтитe зaнимaтьcя oфopмлeниeм, дeлeгиpyйтe eгo. Moжнo cocтaвить дoвepeннocть и нoтapиaльнo зaвepить ee. B этoм cлyчae тoт, нa кoтopoгo выпиcaнa дoвepeннocть, cмoжeт oфopмить льгoтy для вac.

Налог на имущество – Деньги – Коммерсантъ

Журнал «Коммерсантъ Деньги» №1 от

&nbspНалог на имущество

А это налог на дом, который построил Джек

       Все мы давно усвоили, что недвижимость всегда в цене, но не всегда помним о том, что и на виду. В отличие от других статей наших доходов скрыть ее — дело почти безнадежное. Однако некоторую экономию на этом налоге получить можно. А если учесть, что в самом недалеком будущем ставку налога предполагается увеличить в 10 раз, вопрос налогообложения недвижимости становится весьма и весьма актуальным.
       
Что облагается налогом и кто его должен платить?
       Пока этим налогом не облагается только один объект — земля — для нее предусмотрен особый, земельный, налог. Разумеется, облагается только та недвижимость, которая находится в России, — за зарубежный дом надо за рубежом и платить.
       Ставка налога на недвижимость составляет 0,1% от так называемой «инвентаризационной» стоимости (ее величину можно узнать в соответствующем органе коммунального хозяйства). Что же делать, если эта стоимость не определена? Что часто бывает, например, с дачами. В этом случае размер платежа рассчитывается, исходя из страховой оценки недвижимости, определяемой по состоянию на 1 января каждого года.
       Разумеется, сам налогоплательщик вовсе не обязан нанимать специалиста для оценки своей недвижимости. Об этом должны позаботиться местные власти — ведь именно в их бюджеты идут поступления по налогу.
       А если дом принадлежит не только вам, но и кому-нибудь еще (сегодня в любой рекламной газете встречается множество объявлений с предложением купить или продать половину дома)? В таком случае каждый из владельцев недвижимости должен платить налог соразмерно собственной доле.
       То же относится и к квартире, приватизированной сразу несколькими людьми, — платить налог они должны совместно. А так как доли в квартире, как правило, не выделяются, налог платится «по договоренности». Если они не договорятся, кому и сколько платить (и в результате никто так и не заплатит), налоговая инспекция может обратиться в суд с иском одновременно к любому из них или ко всем сразу.
       Все это касается собственников имущества. А как действовать, если дача, например, сдана в аренду? В этом случае все равно платить налог придется собственнику. По российскому закону временный владелец недвижимости никаких обязанностей по уплате налога не несет. Поэтому, если ваше жилье принадлежит не вам, а государству (то есть неприватизировано), предприятию или частному лицу, то налог платить вам не придется. Даже в том случае, если это прямо предусмотрено договором аренды, — свои налоговые обязательства нельзя передавать никому.
       Поэтому, если владелец продает вам половину своего дома с условием, что вы будете платить налог за весь дом, можно без опаски подписывать этот документ — ни один суд не поддержит незаконные требования бывшего хозяина.
       Другое дело, если дом продается целиком. Тут даже условие, что вы предоставляете бывшему хозяину право в течение какого-либо времени (например, пожизненно) пользоваться частью дома, не освободит вас от налога, независимо от того, что будет записано в договоре.
       
—————————————————-
       Льготы по налогу на недвижимость
       Некоторые категории граждан, традиционно обладающие льготами, полностью освобождены и от уплаты налога на недвижимость. Это Герои Советского Союза и полные кавалеры ордена Славы (по предъявлению в налоговой инспекции книжки Героя и орденской книжки), инвалиды I и II групп (по удостоверению инвалида или справки врачебно-трудовой экспертной комиссии — ВТЭК), ветераны гражданской, Великой отечественной войн и других «боевых операций по защите СССР» (по удостоверению участника войны или удостоверению о праве на льготы) и чернобыльцы (по специальным удостоверениям). От налога на недвижимость также освобождены пенсионеры (имеются в виду государственные пенсии), военнослужащие, воевавшие в Афганистане и других странах, родители и супруги погибших военнослужащих и госслужащих, деятели культуры и искусства, народные мастера. Не взимается налог и с тех, кто использует свою жилплощадь для организации открытых для посещения музеев, библиотек, галерей и т. д.Но свое право на льготы надо, конечно, документально подтвердить.
       «Действующим» военнослужащим для этого достаточно принести в налоговую инспекцию справку о прохождении воинской службы, а «афганцам» — удостоверения о праве на льготы. Разумеется, эти льготы предусмотрены только для тех, кто был набран в армию по призыву, а не поступил служить добровольно, по найму.
       Потерю близкого человека ничто не заменит — но жизнь есть жизнь. Следует знать, что родственники умерших военных и государственных служащих имеют право на льготу и в случае, если близкий человек умер дома, но в результате полученного на службе заболевания. В этом случае для получения льготы нужно представить пенсионное удостоверение со штампом «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина». А если родственники еще не являются пенсионерами, льгота предоставляется на основании справки о гибели. Родители погибших служащих получают льготу пожизненно, супруги же погибших — до тех пор, пока не вступят в новый брак.
       Это что касается военных. Деятели же культуры и искусства освобождаются от налога только по той недвижимости, которую они используют для творчества.
       При приватизации квартиры лучше всего оформить ее на того члена семьи, который является пенсионером (если, конечно, отношения в семье вполне доверительные). В таком случае налог на недвижимость платить не придется. В то же время после смерти пенсионера-собственника наследникам придется платить налог на наследство (очень значительный). Избежать этого можно, прописав наследника в квартире пенсионера (подробнее о налоге на наследования читайте в дальнейших номерах журнала).
       По налогу на недвижимость местные органы власти могут устанавливать дополнительные льготы. Установлены ли они в вашем городе, можно узнать в вашей территориальной налоговой инспекции по месту нахождения недвижимости.
       Весьма важно, что налог можно не платить уже с того месяца, в котором вы получили право на льготу (даже если это случилось 31 числа). А вот если право на льготу потеряно, недвижимость будет облагаться только со следующего месяца.
       Но льгота задним числом не действует. То есть, получив право на льготу в июне, в июле платить налог за год все-таки нужно, но только за период с января по май.
———————————————————
       
Как платить налог
       Мы определили, кому и за что платить, а теперь о том, как это делать.
       Налог на недвижимость платится на основании специального документа налоговой инспекции — платежного извещения, которое налоговая инспекция вручает по месту прописки. В этом извещении указываются и стоимость вашего имущества, и сумма причитающегося налога. Если извещения вы не получите, это проблемы налоговой инспекции, а не ваши — вы никакой ответственности за это не несете и платить ничего не нужно.
       Платежное извещение налоговый орган обязан вручить Вам лично. Чаще извещение присылается по почте — по тому адресу, где Вы прописаны. В такой ситуации вы не отвечаете, если извещение не дойдет. Это уже вопрос вашей честности — признавать факт его получения или нет. Конечно, если извещение отдано вам почтальоном под расписку, оно безусловно считается врученным.
       Специально скрываться от налогового инспектора не имеет смысла — найти вас налоговые органы сумеют. Для этого существуют специальные подразделения, в частности, у налоговой полиции — в результате с вас удержат не только налог, но и штраф.
       Если имеются права на льготу, нужно сообщить об этом в инспекцию и налог будет уменьшен. Впрочем, можно пересчитать платежи и самим: для этого нужно сумму налога разделить на 12 и умножить на число месяцев, в течение которых льготы не было. Заплатив полученную сумму, вы свои обязанности перед бюджетом выполните. В дальнейшем налоговая инспекция может попросить Вас объяснить, почему ваш платеж меньше общеустановленного. Покажите инспектору документ, удостоверяющий право на льготу и ваш расчет, — на этом проблема и будет исчерпана.
       Следует, правда, помнить, что налог уплачивается равными долями дважды в год (как будет показано ниже). Соответственно, уменьшать сумму налога надо не целиком по первому платежу, а также равными долями: полученную в результате проведенного Вами перерасчета сумму следует разделить на два и уплатить каждую из них в сроки, предписанные налоговой инспекцией.
       Еще одно немаловажное замечание о сроках уплаты налога. Извещение по уплате налога вы должны получить не позднее 1 августа. Одну половину указанной в нем суммы нужно уплатить до 15 сентября, а другую — до 15 ноября. Если налог вовремя не заплатить, на недоплату будет начисляться пеня — по 0,7% за каждый день просрочки платежа (включая как день истечения срока платежа, так и день фактической уплаты). Других санкций к Вам применить нельзя.
       В принципе, налоговая инспекция может прислать извещение и позднее 1 августа (часто именно так и происходит). В таком случае налог платится в сроки, указанные в извещении. Однако следует учитывать, что инспекция не вправе требовать уплаты налога ранее, чем через 15 дней после получения документа.
       Существуют и дополнительные оговорки: если извещение получено до 1 сентября, платить налог надо 15 сентября и 15 ноября; если — с 1 сентября по 15 октября, срок первого платежа может быть назначен не ранее 15 дней после получения извещения, а второй остается прежним — 15 ноября. Если же документ об уплате поступил во второй половине октября или в первой половине ноября, до первого срока уплаты, а также между первым и вторым сроком должно быть не менее 15 дней. Если же извещение вручено на три с половиной месяца позже (после 15 ноября), первая часть налога вносится не ранее, чем через месяц после вручения, а вторая — не ранее, чем через месяц после первой. Также решается вопрос и со сроками уплаты налога за предшествовавшие годы, если налогоплательщика вовремя не привлекли к уплате налога.
       Во всех случаях, когда эти правила налоговой инспекцией не выполняются, можно заплатить позже указанного в извещении срока — без какого-либо начисления пени. Когда именно заплатить, определить вполне можно и самим, отсчитав 15 дней (или месяц — для последнего случая) от даты получения извещения.
       На всякий случай стоит хранить квитанции об уплате налогов в течение двух лет после окончания года, за который уплачивался налог, — например, квитанцию об уплате налога за 1994 год — до 1 января 1997 года. Кто знает — бывает, что и в госорганах документы теряются. В 1997 году все претензии налоговых органов о неуплате налогов за 1994 год будут несостоятельны — привлечь к уплате налогов можно не более чем за три предшествовавших года.
       
Правильно оформленный документ поможет снизить налоги
       Недвижимость можно приобрести одним из следующих способов: построить, купить, выменять или получить в подарок или в наследство.
       
Вы — застройщик
       Начнем с наиболее часто встречающегося случая — Вы построили дом, гараж или другой недвижимый объект, не имеет значения — лично или с привлечением подрядчиков. Налог за новостройку нужно платить только со следующего года. Соответственно, если строительство заканчивается в декабре, то акт сдачи-приемки работ лучше подписывать в январе. В таком случае уплаты налога за весь следующий год удастся избежать. Так же решается вопрос и в случае приобретения (покупки, наследования, получения в подарок или в результате обмена) вновь построенной недвижимости.
       Весь секрет здесь в том, что недвижимость оценивается (для исчисления налога) на 1 января каждого года. Если на эту дату недвижимости не существует, то и оценка ее невозможна.
       Это правило распространяется и на различные надстройки и пристройки, увеличивающие стоимость строения, — они также будут учитываться только со следующего за их возведением года.
       
Вы — покупатель
       Для того, чтобы самому построить дом, нужно потратить много времени и сил. Поэтому многие предпочитают купить готовую недвижимость. В этом случае, а также если она получена в обмен на что-то иное либо в подарок (при условии, что она существовала до 1 января года ее приобретения), то налоговые платежи начисляются с месяца, когда она получена в собственность. За предыдущие месяцы года платит прежний владелец. Поэтому покупать квартиру (или официально оформлять покупку) лучше в начале месяца, а продавать, наоборот, — в конце.
       
Вы — наследник
       Но, предположим, деньги на приобретение недвижимости тратить и не пришлось — вы получили в наследство от любимой бабушки родовой замок. Что будет с налогом в этом случае? Платить за эту нежданную радость нужно будет с месяца смерти бабушки. Однако платежное извещение может быть вам вручено не ранее шести месяцев после этого печального события (этот срок предоставляется для урегулирования вопроса о наследстве). Если его вдруг прислали раньше, отсчитайте сами шесть месяцев и прибавьте еще 15 дней (или — в случае, описанном выше, месяц). До этой даты налог можно не платить.
       Разумеется, если Вы отказались от наследства (либо сделали об этом заявление нотариусу, либо фактически не вступили во владение наследством и не заявили о его принятии), налог платить не нужно — его просто не за что платить.
       Вот, впрочем, и все о недвижимости и о том, во сколько нам обходится факт обладания ею. Остается лишь добавить, что если вы решили снести свой дом — например, для постройки нового (или, не дай Бог, он по каким-то причинам оказался разрушен), налог не надо уплачивать с того месяца, когда его не стало.
       Телефон: 943-9769; FAX: 943-9748
       
       НАТАЛЬЯ Ъ-ВАРНАВСКАЯ, ЕВГЕНИЙ Ъ-ТИМОФЕЕВ

Комментарии

Какие налоги должны платить пенсионеры? | Технология и Бизнес

#Налогообложение, #Пенсия, #Бухгалтерскийучет, #Льготы

Система поддержки пенсионеров практически никак не распространяется на обязательства по уплате налогов физических лиц. Наравне с остальными гражданами, пенсионеры обязаны своевременно уплачивать налоговые платежи в том виде и сумме, на которые указывает действующее налоговое законодательство. Бробанк.ру разобрался, какие налоги должны платить пенсионеры, и в чем они могут рассчитывать на льготы и послабления.

Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.

Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.

Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст. 217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Транспортный налог

Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.

Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.

К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).

Остальные региональные налоги, это налог на игорный бизнес и налог на имущество организаций. Они распространяются на юридических лиц, и пенсионеров никак не затрагивают. Как итог: из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог. Если пенсионер может рассчитывать на льготу, то для этого ему необходимо подать заявление в налоговые органы: эти преференции носят сугубо заявительный характер.

Налог на имущество физических лиц

Этот вид входит в категорию местных налогов. Налогоплательщиками здесь признаются физические лица, обладающие правами собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Несмотря на то, что налог признается местным, налоговые льготы, введенные федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, являются общими для всех.

Пенсионеры, имеющие право на получение государственной пенсии, независимо по каким обстоятельствам, а также лица, достигшие 55 и 60 лет (мужчины и женщины), Помимо пенсионеров, федеральным законодательством предусматривается еще целый ряд льготных категорий (ст. 407 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров: какие льготы

Льгота пенсионерам выражается не в уменьшении налоговой ставки или каких-либо других составляющих этого налога. Федеральное законодательство освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении только одного объекта каждого вида имущества, подлежащего налогообложению.

В соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ видами объектов налогообложения признаются:

  • Квартира, часть квартиры (доля), комната.
  • Частный дом или часть дома.
  • Помещения, используемые для занятия профессиональной творческой деятельностью ? ателье, мастерские, студии, библиотеки, открытые тематические музеи.
  • Гараж, парковочное место, машино-место.
  • Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. метров, и которые используются для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, дачного хозяйства, огородничества.

Суть заключается в том, что освобождение от налога положено по одному объекту из каждой категории имущества. То есть, это одна квартира, один жилой дом, один гараж, и далее по этому же принципу. Если у пенсионера один дом и один гараж, то по обоим этим направлениям он полностью освобождается от уплаты налога.

Если квартиры две и несколько машино-мест, то пенсионер выбирает одну квартиру и одно место, по которым он не будет уплачивать налог. По другой квартире и остальным машино-местам налоговая база будет исчисляться. То же самое касается и всех остальных категорий: пенсионер может выбрать из каждой категории только один объект. По остальным придется платить налог, в соответствии с местными подзаконными актами.

Предусматривается льгота только в том случае, если объект не используется налогоплательщиком в предпринимательских целях. Использование льготы предусматривает заявительный характер. Пенсионеру необходимо подать заявление установленной формы на получение льготы в территориальные налоговые органы.

Если пенсионер не уведомил налоговые органы о своем праве на получение льготы, ФНС, при получении соответствующей информации из других источников, получает основания на применение льготы в одностороннем порядке, ? без ведома налогоплательщика. В этом случае льгота применяется к объекту, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога. И такой механизм предусматривается в отношении всех категорий объектов налогообложения.

Земельный налог

Земельный налог включается в группу местных налогов. Федеральное законодательство устанавливает перечень льгот, снижающих налоговую базу, либо полностью освобождающих субъектов от уплаты земельного налога.

Пенсионеры имеют право на получение такой льготы. Механизм ее предоставления заключается в уменьшении налоговой базы, исходя из уменьшения площади земельного участка на 600 кв. метров. Земельный налог физическими лицами рассчитывается от площади участка, поэтому, если общая площадь составляет, к примеру, 1000 кв. метров, то налоговая база будет исчисляться только на 400 кв. метров (4 сотки). Следовательно, здесь речь идет, скорее, не о полном освобождении, а лишь об уменьшении налоговой базы.

Полное освобождение полагается лишь в том случае, если налоговая база равна 0, ? если площадь участка равна или менее 600 кв. метров. Под эти поправки подпадают участки, находящиеся:

  • В собственности налогоплательщика.
  • В пожизненном наследуемом владении.
  • В постоянном (бессрочном) пользовании.

Независимо от количества участков, которыми обладает или пользуется налогоплательщик, уменьшение налоговой базы применяется только к одному из них. Пенсионер самостоятельно направляет уведомление в налоговые органы, в котором отмечается один из участков, по которому будет применяться льгота.

Если уведомление не поступает, ФНС вправе получить такую информацию самостоятельно. При наличии в собственности пенсионера нескольких объектов, налоговые органы применяют льготу к тому, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога.

Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами

Это основные налоги, которые обязаны платить пенсионеры наравне с другими гражданами. По каждому из региональных и местных налогов могут предусматриваться льготы. Где и какие именно действуют льготы, следует уточнять на местах. Вместе с этим, не исчерпывающий список обязательных налогов выглядит следующим образом:

  • Подоходный налог ? на все источники дохода, прямо не указанные в ст. 217 НК РФ.
  • Налог на имущество физических лиц.
  • Транспортный налог.
  • Земельный налог.

Помимо этих платежей предусматривается оплата за коммунальные услуги, которые принято называть налогами. Все же это не совсем правильная точка зрения: коммунальные услуги следует рассматривать отдельно от налогов.

2″

Источник

Статья понравилась? Поделитесь с друзьями.
Кнопки социальных сетей чуть ниже…

БЕСПЕРЕБОЙНАЯ РАБОТА БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ

И СВОЕВРЕМЕННОЕ ОБНОВЛЕНИЕ?

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Налог на имущество пенсионеры платят или нет — причина сомнений россиян в постоянных изменений налогового законодательства и в малой осведомленности о правилах обложения имущественных объектов, хотя ФНС активно развивает политику информирования граждан и разъяснения всех нюансов обложения.

По общему правилу пенсионер должен платить налог на имущество, т. к. является его плательщиком, но в ст.407 Налогового кодекса России приведен порядок предоставления льготы по налогу на имущество для пенсионеров, которой необходимо воспользоваться по собственной инициативе.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Льготы для пенсионеров по налогу на недвижимость

    Налог на имущество граждан относится к местному уровню. Это значит, что некоторые его элементы устанавливают органы на «местах» — каждый город и район утверждает их самостоятельно. А также это значит, что поступления от налога идут на 100% в местную казну, а следовательно, и возвращаются в качестве общественных благ на ту территорию, с которой был взят.

    Льготы по этому платежу делятся на федеральные, перечисленные в ст.407 НК РФ, и местные. Налоговая льгота для пенсионеров на имущество является федеральной, т. е. действует на всей территории страны одинаково — муниципалитеты лишь вправе расширить ее, но никак не сужать.

    Освобождение для данной категории граждан впервые было использовано при расчетах в 2016 году — за период 2015 года. И если задавать вопрос, с какого года пенсионеры не платят налог на имущество физических лиц, то ответ: с 2015 года. Механизм расчета таков, что налог считается в следующем году.

    Важно!

    Закон, освобождающий пенсионеров от уплаты налога на недвижимость, действует с 2015 года, но каждый индивидуальный получатель льготы должен подать заявление, чтобы его право было учтено.

    Налог на имущество для пенсионеров будет отменен с 2017 года, если он подал заявление в текущем году. А за прежние года вернуть деньги невозможно — льгота не имеет обратную силу. Например, гражданин стал пенсионером 5 лет назад, по каким-то причинам не знал, что налог на жилье для пенсионеров не начисляется при подаче заявления, и сдал его только сейчас — и льгота охватит только прошедший период, не более.

    Пенсионеры освобождаются от налога на имущество с возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин либо с момента выхода на пенсию, если это произошло раньше достижения указанных лет.

    Льгота распространяется на:

    • дом;
    • квартиру;
    • доли;
    • комнату;
    • гараж;
    • единый жилой комплекс;
    • помещения и строения творческого характера и для личного хозяйства.

    Важно!

    Льгота охватывает почти все объекты налогообложения, но пенсионер может получить только по одной льготе за каждый вид имущества.

    Это значит, что налог на единственное жилье для пенсионеров не начисляется, но только после подачи заявления.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Если у пенсионера 2 квартиры, должен ли он платить налог на имущество?

    В итоге — сколько объектов недвижимости не облагается налогом для пенсионеров? Это зависит от количества и видов его имущества. Если у него одна квартира, одно хозяйственное строение (например, оранжерея) и доля в праве собственности на дом, то он получит льготу по всем пунктам.

    А если у пенсионера две квартиры, то одна попадет под освобождение, а за вторую необходимо платить. Он может сам выбрать, по отношению к какой использовать льготу. Для этого подается специальная форма — уведомление о выбранных объектах. Условие — его нужно подать до 1 ноября года, чтобы ИФНС успела подготовить налоговое уведомление с учетом этого выбора. Если же подать документ после 1 ноября, он будет учитываться уже на следующий период. Можно менять свое решение путем подачи уточненного уведомления в течение года.

    Ссылка для скачивания шаблона уведомления.

    Вы можете и не подавать эту форму. Тогда ИФНС сама выберет из двух, трех и т. д. объектов один для применения льготы — исходя из наибольшей суммы налога: по какому имуществу выходит самая крупная сумма к уплате, тот и будет выбран для скидки пенсионеру на налог на недвижимость.

    Важно!

    Наличие второй квартиры не означает, что вы обладатель роскоши и она будет облагаться по повышенным тарифам — это зависит от условий местного законодательства в части ставок.

    Посмотреть информацию о ставках можно на сайте ФНС.

    Платят ли работающие пенсионеры налог на имущество

    В пп.10 п.1 ст.407 НК РФ указаны в качестве адресатов льготы пенсионеры и лица в возрасте 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно. Это значит, что и работающие и неработающие пенсионеры не должны платить налог на недвижимость, т. к. льгота не зависит от трудоустройства лица.

    В качестве ориентира указаны факт выхода на пенсию и достижение указанных возрастов. Почему такое разграничение — лицо может выйти на пенсию раньше 55 или 60 лет — по выслуге лет (учителя, работники вредных производств и т. п.), и тогда они с этого момента становятся адресатами льготы, и, наоборот, гражданин, достигший указанного возраста, может продолжать работать и не получать пенсию, но из-за своего возраста уже подпадает под пп.10 п.1 ст.407 НК РФ.

    Должны пенсионеры платить налог за муниципальную квартиру?

    Наниматели муниципального жилья не являются его собственниками, а в ст.400 НК РФ указано, что плательщиками этого налога являются обладатели права собственности. Муниципальное жилье принадлежит муниципалитету, и он является его собственником.

    Никто не имеет права инкриминировать нанимателю налоговые обязательства за такую квартиру, не только пенсионеру, но и вообще любому арендатору. Но если вам придет налог за муниципальное жилье в виде уведомления и платежного извещения, не беспокойтесь — очевидна какая-то ошибка в базе «АИС-налог» и инспекторы немедленно ее исправят после вашего посещения ИФНС.

    Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

    Наниматель социальной квартиры вправе пройти процедуру приватизации и получить снимаемую площадь в собственность. С даты заключения договора приватизации с муниципалитетом новоиспеченный собственник обязан выплачивать ежегодный налог на квартиру в собственности, который для пенсионеров не начисляется, если они подадут заявление о получении льготы.

    С точки зрения льготы неважно, каким было имущество и каково его нынешнее состояние — приватизированное жилье или с самого начала частное, куплено на собственные средства и с помощью ипотеки и т. д., НК РФ не классифицирует объекты обложения по признаку приватизации и пр., поэтому действуют общие правила.

    Куда обратиться пенсионеру для отмены налога на недвижимость?

    Чтобы получить освобождение, необходимо заполнить заявление установленного образца:

    Это актуальный бланк, утвержденный ФНС России, вы можете скачать его отсюда. Согласно ст.407 НК РФ заявитель не обязан прикладывать к нему подтверждающие документы, но вправе это сделать. Если вы не приложите копии пенсионного удостоверения и т. д., то ИФНС сама запросит их у ПФР, Росреестра и пр.

    Подавать заявление можно одним из способов:

    • самому — посетить ИФНС по месту нахождения имущества и подать документ, имея с собой паспорт;
    • написать нотариальную доверенность и передать заявление через представителя;
    • через МФЦ, который заключил договор о взаимодействии с вашей ИФНС;
    • через «Личный кабинет налогоплательщика».

    Как подать через «Личный кабинет налогоплательщика»:

    1. Откройте сайт ФНС.
    2. В верхнем углу слева в разделе для физических лиц есть кнопка для входа в Личный кабинет. Нажмите на нее.
    3. Войдите под ИНН и паролем, либо через электронную подпись или аккаунт на «Госуслугах».
    4. В кабинете откройте раздел «Жизненные ситуации».
    5. Выберите из перечня услугу получения льготы.
    6. Выберите основание.
    7. Выберите объект или добавьте, если его нет среди представленных.
    8. Заполнив заявку, отправьте ее по ТКС в инспекцию.

    За процессом рассмотрения заявки вы можете следить тут же, в Личном кабинете.

    Если после подачи заявления, пенсионеру пришел налог на квартиру, нужно снова обратиться в свою ИФНС — скорее всего, произошла ошибка в базе, которая не показала наличие у вас льготы. Часто письма приходят каждый год несмотря на наличие освобождения — остается только связываться с инспекцией и уведомлять о полученной льготе. Необязательно каждый раз посещать ИФНС, вы можете позвонить по номеру инспектора, который выслал вам письмо — номер и имя инспектора будут указаны в уведомлении. В любом случае не игнорируйте письмо — так же ошибочно вам могут назначить штраф и пени за просрочку, и с этим разбираться будет сложнее.

    Налог на имущество для пенсионеров при потере кормильца

    Среди федеральных льготников не указаны лица, потерявшие единственного кормильца — там есть члены семей военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей. Но таковые могут быть предусмотрены местными актами, и даже если среди местных адресатов льготы есть лица, потерявшие кормильца, это неважно, т. к. налог со строения пенсионерам и так не начисляется.

    А наличие различных оснований не дает право на суммирование льгот. Например, пенсионер потерял кормильца и является ветераном войны и инвалидом, но всё равно ему дается освобождение по одному объекту от каждого вида.

    Стоит обратить внимание на пп.14 и пп.15 п.1 ст.407 НК РФ — если у вас есть вторые объекты одного вида, вы можете переоформить их в студии, мастерские, выставочные комнаты и т. д. и не платить, а если у вас есть хозяйственные постройки с фундаментом (объекты без фундамента не облагаются), то при площади до 50 кв.м они все исключаются из обложения — различные летние кухни, сараи, бани и пр. Вы можете не знать об этом, а если ваши строения таковы, то подавайте заявление и получите льготу.

    Налоговые льготы для пенсионеров МВД по налогу на имущество

    Работавшие в МВД пенсионеры в России должны платить налог на имущество наравне с другими лицами, но, как и другие пенсионеры, они вправе воспользоваться льготой, которая предоставляется всем лицам, получающим пенсию по пенсионному законодательству или достигшим возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин.

    Более того, во многих муниципалитетах для сотрудников МВД предусмотрены свои льготы, вплоть до освобождения на 100%.

    Как найти муниципальный закон на портале ФНС:

    1. Загрузите сайт ФНС.
    2. Откройте раздел «Налогообложение в РФ», он находится слева ниже по главной странице.
    3. Всплывет окно. Переходите к действующей системе налогов и сборов.
    4. Выбирайте в блоке местных налогов необходимый.
    5. На странице с информацией спуститесь к главе о льготах.
    6. Откройте вкладку «Местные льготы».
    7. В тексте главы будет предложение воспользоваться сервисом, и название сервиса подсвечено синим цветом. Нажмите на него.
    8. Откроется сервис. Здесь укажите критерии поиска.
    9. Система выдаст искомый закон.
    10. Откройте закон — можно посмотреть ставки и муниципальные льготы и сравнить их с федеральными.

    Итоги

    1. По новому закону пенсионеры не будут платить налог на имущество, если подадут заявление на получение льготы.
    2. Освобождение дается с того года, при расчете за который пенсионер подал заявление, а все предыдущие периоды не подлежат перерасчету, даже если пенсионер не пользовался льготой по незнанию.
    3. Работающие пенсионеры имеют такие же права по НК РФ, что и неработающие.

    Государственная уплата налога на имущество для лиц пожилого возраста и лиц с ограниченными возможностями

    Государственная уплата налога на имущество для лиц пожилого возраста и домов для инвалидов

    Содержание:

    Управление бухгалтерского учета

    Формы

    Государственная налоговая комиссия

    Что нового

    Казначейство будет внедрять Государственный закон 78 от 2016 года в 2016 налоговом году. Он заменяет PA 66 от 2012 года. Для предприятий, планирующих подать заявление на освобождение до 31 декабря, крайний срок изменился. Заявки на НОВОЕ освобождение должны быть одновременно поданы как в местное налоговое управление, так и в Министерство финансов до 31 октября 2016 года. У местного эксперта есть 60 дней на то, чтобы утвердить или отклонить заявку, а затем подать в Казначейство до 31 декабря для окончательного рассмотрения. Плата вместо налогов будет представлять собой сумму налогов в первый год после утверждения заявки на освобождение, за исключением ставок до 18 заводов для действующих школ, безвредных ставок и 6 заводов для государственного налога на образование.Эти налоги должны быть исключены из выставления счетов. Эта сумма становится фиксированным платежом. После определения суммы платежа нет необходимости ежегодно подавать в штат Мичиган дополнительные формы или налоговые счета для возмещения, если только в собственности не произошли изменения. Особые оценки по-прежнему являются обязанностью предприятия, и местные налоговые органы должны уведомить владельцев об их ответственности. Эти свойства не облагаются налогом; следовательно, административные сборы взиматься не должны.Для учреждений, в настоящее время участвующих в программе, оплата вместо налогов будет по-прежнему производиться в соответствии с руководящими принципами MCL 211.7d.

    Государственный закон №

    от 2016 г. был подписан губернатором 12 апреля 2016 г. и вступил в силу с 11 июля 2016 г. Владелец объекта недвижимости может потребовать освобождения от налога в соответствии с разделом 211.7d, заполнив форму 4719 «Запрос для пожилых людей и / или» Освобождение от налога на жилье для инвалидов, с местным экспертом И Министерства финансов не позднее 31 октября данного года.Эта форма нужна только для новых запросов на освобождение, а не для объектов, уже включенных в программу.

    Общая информация

    Департамент казначейства, Управление бухгалтерских служб, отвечает за администрирование и выплату налогов вместо налогов для домов престарелых и / или инвалидов в соответствии с разделом 211.7d сводных законов штата Мичиган.

    Государственный закон 78 от 2016 г.

    Государственный закон 78 от 2016 г. (PA 78) был подписан губернатором 12 апреля 2016 г., вступивший в силу 11 июля 2016 г., заменив Государственный закон 66 от 2012 г.PA 78 позволяет местным муниципалитетам получать возмещение налогов на недвижимое и личное имущество, потерянных из-за освобождения от уплаты налога на жилье для пожилых людей и инвалидов в соответствии с MCL 211.7d. Согласно §7d, муниципалитеты получают платежи вместо налогов (PILT) от Министерства финансов штата Мичиган.

    Для предприятий, участвующих в программе до 1 января 2009 г., оплата вместо налогов будет равна сумме налогов, уплаченных за недвижимость в 2008 налоговом году, и будет оставаться замороженной на время действия освобождения.Для предприятий, участвующих в программе с 1 января 2009 г. и позднее, оплата вместо налогов будет основываться на налоговых обязательствах в первый налоговый год, в который было утверждено освобождение, и будет оставаться замороженным на время действия освобождения.

    В обоих случаях, описанных выше, штат будет платить только налоги на недвижимое и личное имущество, а не ставки за помол до 18 заводов за работу школы, безвредные ставки, 6 заводов за государственный налог на образование, административные сборы, специальные налоги, штрафы и процентные сборы.(См. MCL 211.7d (3) (a) и (b)).

    Рассчитанные платежи представляют собой фиксированные PILT на время действия освобождения. Особые начисления и некоторые сборы по-прежнему являются обязанностью объекта, и местные налоговые органы должны уведомить владельцев о своей ответственности. Эти свойства не облагаются налогом; следовательно, административные сборы взиматься не должны.

    Запрос на одобрение, отказ и уведомление

    Для новых предприятий, желающих принять участие в программе, владельцы должны подать следующие документы первоначальной заявки своему местному эксперту и Министерству финансов:

    1. Копия учредительного договора владельца, показывающая статус некоммерческой или жилищной корпорации с ограниченными дивидендами.
    2. Копия ипотеки HUD или другой ипотечной документации, показывающая, что объект был построен, профинансирован или соответствует требованиям §§ 202, 236 или 811 Национального жилищного закона.
    3. Документация, показывающая, что на объекте содержится не менее восьми единиц.
    4. Копия разрешения на проживание вместе с документацией (копия договора аренды) с указанием даты въезда в объект первого жителя.
    5. Документация, показывающая новые или отремонтированные здания (полностью построенные / отремонтированные).
    6. Общая информация об объекте, включая его название, адрес и номер телефона, а также название, адрес и номер телефона его управляющей компании.
    7. Заполненная форма 4719, Запрос на освобождение от уплаты налога на жилье для новых пожилых граждан и / или инвалидов.

    Есть три крайних срока, которые должны быть соблюдены , чтобы Министерство финансов окончательно утвердило освобождение и произвело первый платеж вместо налогов. настоятельно рекомендуют владельцам объектов и местным органам власти обращаться в Казначейство для обеспечения своевременного получения документов.Несвоевременное представление документов может задержать вступление в программу на один полный год, что приведет к налоговым обязательствам по налогу на имущество для владельцев объекта.

    Крайний срок первый: до 31 октября года, непосредственно предшествующего году, в котором впервые применяется освобождение (первый год) , владелец учреждения должен представить свою первоначальную документацию по заявке, указанную выше, как в местное подразделение, так и в Министерство финансов ( См. MCL 211.7d § 2).

    Крайний срок 31 октября предоставляет оценщикам местного подразделения разумное количество времени для полной оценки нового строительства и отремонтированных зданий.Двойная подача в Министерство финансов и местное подразделение позволяет Казначейству контролировать получение утвержденного заявления до наступления следующего срока.

    Крайний срок два: до 31 декабря года, непосредственно предшествующего году, в котором впервые применяется освобождение (первый год) , Казначейство должно получить от местного эксперта по оценке или муниципалитета одобренное (или отклоненное) заявление и документы первоначального заявления учреждения. перечисленные выше (см. MCL 211.7d § 2).

    Политика, лежащая в основе требования о получении документации, дает Казначейству достаточно времени, чтобы проинформировать Законодательное собрание о сумме средств, которые необходимо выделить для выплат PILT местным властям в следующем году.

    Даже если Казначейство получит одобренное заявление и документы до 31 декабря крайнего срока, заявитель все равно может получить письмо об отказе, решении об отсрочке или условном приеме от Министерства финансов штата Мичиган, если копии текущих налоговых счетов и формы 4736 не получены. Казначейством, как описано ниже.

    Третий срок: до 1 декабря того года, когда Казначейство произведет первый платеж вместо налога (год 2), Казначейство должно получить от следующего местного налогового органа:

    1. Заполненная форма 4736 «Платежи вместо налогов для престарелых и / или инвалидов».
    2. Копия налоговых счетов за год, в котором подано заявление об освобождении от уплаты налогов.

    Политика, лежащая в основе требования к этой документации не позднее 1 декабря, заключается в том, чтобы дать Казначейству время для проверки представленных счетов на предмет точности и обеспечения своевременной выплаты надлежащей суммы PILT местному правительственному органу до 15 декабря.Формы и налоговые счета, полученные после 1 декабря, могут привести к получению местными властями пропорциональной суммы на основе оставшихся доступных средств (см. MCL 211.7d § 6).

    Уведомление

    Местный оценщик и / или местный казначей должен отправить всю следующую документацию, касающуюся утверждения или отказа в предоставлении льготы для объекта, в Управление бухгалтерских служб, Министерство финансов штата Мичиган, P.O. Box 30722, Lansing, MI 48922:

    1. Заполненная форма 4719, Запрос на освобождение от уплаты налога на жилье для новых пенсионеров и / или инвалидов.Определяются номер посылки и налогооблагаемая стоимость. Местный эксперт выражает одобрение или неодобрение учреждения.
    2. Для новых запросов об освобождении налогооблагаемой стоимостью собственности должна быть стоимость, указанная в оценочной ведомости в том году, в котором было подано заявление об освобождении. Для нового строительства налогооблагаемой стоимостью собственности должна быть стоимость, указанная в оценочной ведомости за год завершения строительства и выданного свидетельства о заселении. Форма 4719 и вышеуказанная информация должны быть предоставлены вместе с утвержденным заявлением и документацией до 31 декабря (первый год).
    3. Заполненная форма 4736 «Платежи вместо налогов для престарелых и / или инвалидов». Необходимо предоставить разбивку расценок, иначе они могут быть оплачены несвоевременно; При необходимости расценки могут быть на отдельном листе. Пожалуйста, обратите внимание на то, что ставки оплаты до 18 заводов для школьных работ, безопасные ставки и 6 заводов для государственного налога на образование не должны выставляться или начисляться, эти налоги не включаются в счет. (См. MCL 211.7d, раздел (3) (a) и (b)). Сборы, исключенные из возмещения штата Мичиган: специальные начисления, штрафы, проценты, административные или другие сборы, связанные с сборами.Форма 4736 и налоговая отчетность должны быть сданы 1 декабря (второй год).

    Эти объекты не облагаются налогом, поэтому административный сбор не взимается. Специальные начисления, сборы, связанные с оплатой (кроме административных, пени и штрафов), а также коммунальные платежи по-прежнему несут ответственность владельцы объекта. Примерами таких сборов являются ежегодный сбор за техосмотр, годовой сбор за аренду, фиксированные сборы за переработку / вывоз мусора, а также сборы за воду или канализацию.

    Местный эксперт или муниципалитет должен уведомить учреждение и министерство финансов в письменной форме об одобрении или неодобрении освобождения учреждения. Местный оценщик и местный казначей несут ответственность за обеспечение предоставления всей необходимой документации в Казначейство в сроки, указанные выше. Министерство финансов настоятельно рекомендует учреждениям связываться с казначейством для обеспечения получения документов от местного подразделения. Согласно PA 78, Министерство финансов имеет право пересмотреть и отклонить освобождение.

    Платеж вместо налоговой декларации (PILT)

    После того, как учреждение будет признано освобожденным от налога в соответствии с MCL 211.7d и введен в программу, Министерство финансов будет производить платеж вместо налога в соответствующее местное налоговое подразделение до 15 декабря каждого года, когда объект освобождается от налога. Процедура подачи платежа вместо налоговой отчетности в Казначейство для оплаты следующая в первый год освобождения объекта от налога:

    1. Платеж становится фиксированным платежом PILT и остается в размере первого года. Никаких дополнительных форм или налоговых счетов не требуется ежегодно подавать в штат Мичиган для возмещения расходов.Если установлено, что объект больше не освобожден от налогообложения, владельцы имущества, освобожденного от налогообложения согласно этому разделу, должны уведомить местное налоговое подразделение, в котором находится недвижимость, и Министерство финансов до 31 декабря XX года, в котором объект был определен. больше не освобождаются.
    2. Первоначальное заявление с двойной подачей в Казначейство и местное правительственное учреждение должно быть подано до 31 октября (год 1) любого данного года. Этот крайний срок предоставляет местному оценщику разумное количество времени для проведения любых необходимых оценок нового строительства или ремонта и отчета о полной начисленной налогооблагаемой стоимости.
    3. Утвержденная оценщиком форма 4719 «Запрос на освобождение от налога на жилье для новых пожилых граждан и / или инвалидов» и необходимая документация под заголовком «Запрос на одобрение, отказ и уведомление» (см. Выше) должны быть получены Казначейством до 31 декабря года, непосредственно предшествующего год, в котором впервые будет применяться освобождение (год 1). Форма 4736 «Платеж вместо налогов для пожилых граждан и / или жилья для инвалидов» и копии налоговых счетов должны быть получены до 1 декабря того года, в котором ожидается первый платеж PILT (2-й год).Объект должен быть занят в исходный срок 31 декабря (год 1). Государство продолжает уплату налога на имущество до тех пор, пока соблюдаются требования для получения права на получение помощи.
    4. Если ранее освобожденный объект меняет право собственности на тип, который теперь соответствует требованиям MCL 211.7d (1) и (2) (e) и (g), новый владелец должен подать новое заявление для участия в программе и должен соответствовать требованиям законодательные требования в соответствии с MCL 211.7d. Все формы, документация, утверждения и сроки, указанные выше, должны быть соблюдены для осуществления платежей PILT.Владельцы учреждений и / или местные органы власти обязаны информировать Казначейство о любых изменениях прав собственности на зарегистрированные объекты.

    Обновление информации о платеже в файле поставщика

    В целях соблюдения закона Казначейство просит местные органы власти установить идентификатор адреса в системе самообслуживания поставщиков Sigma (VSS) с Департаментом технологий, управления и бюджета для внесения посредством электронного перевода средств платежа PILT. .Посетите страницу Sigma VSS для получения дополнительной информации.

    Налоговый кредит на недвижимость для проживания:

    Поскольку штат Мичиган производит платежи вместо налогов от имени объекта, его резиденты не имеют права на налоговый кредит на имущество при подаче налоговой декларации штата.

    Контактная информация программы:

    Вопросы, касающиеся права на льготы и всех запросов на получение налоговых льгот для пожилых граждан и / или инвалидов, следует направлять по адресу:

    Управление бухгалтерского учета

    Министерство финансов штата Мичиган

    с.О. Box 30722
    Лансинг, Мичиган 48909
    (517) 335-7483

    Часто задаваемые вопросы

    В: Какой тип жилья подходит для этой программы?

    A: Эта программа предназначена для одобренных HUD согласно разделам 202, 236 и 811 некоммерческих организаций или жилищных объектов с ограниченным размером дивидендов, насчитывающих не менее 8 квартир (см. MCL 211.7d § (9 d), (9 e) и (9 g).

    В: Какая часть налогов на недвижимость будет уплачиваться казначейством?

    A: Государство будет платить только налоги на недвижимое и движимое имущество.Наша оплата вместо налогов не будет включать в себя до 18 заводов для школьной работы, безвредные ставки, 6 заводов для государственного налога на образование, административные сборы, специальные взносы, штрафы и процентные сборы, другие сборы, связанные с сборами, или коммунальные платежи. .

    В: Почему я получаю неоплаченный налоговый счет после обработки платежа PILT?

    A: Поскольку PILT не включает ставки помола до 18 заводов для работы школ, безопасные ставки, 6 заводов для государственного налога на образование, административные сборы, специальные взносы или штрафы и проценты.Свяжитесь с вашим местным казначеем и / или оценщиком, чтобы убедиться, что недвижимость правильно классифицирована, если вы получаете уведомления о просрочке.

    В: Поскольку платеж PILT не покрывает специальные взносы, сборы, связанные с оплатой, или коммунальные платежи, могут ли местные власти выставить счет учреждению?

    А: Да. Особые оценки, некоторые сборы, связанные с оплатой, и коммунальные платежи по-прежнему являются обязанностью объекта, и местные жители должны уведомить владельцев о своей ответственности (см. Вопрос выше) .

    В: Когда налоги уплачиваются в местные органы власти?

    A: Оплата как летних, так и зимних налогов будет производиться до 15 декабря каждого налогового года.

    В: Предприятие соответствовало всем требованиям и представило всю документацию местному оценщику / местному казначею до 31 октября (первый год). Оценщик утвердил и подал в Казначейство Форму 4719, Запрос на освобождение от налога на жилье для пожилых граждан и / или инвалидов, а также первоначальные документы заявки в Казначейство до 31 декабря (первый год).Когда произойдет первый платеж PILT?

    A: Местное налоговое управление должно подать в Казначейство заполненную форму 4736 «Платеж вместо налогов на жилье для пожилых граждан и инвалидов и текущие налоговые счета» в Казначейство до 1 декабря (второй год). Казначейство уплатит налоги за второй год к 15 декабря (за второй год).

    В: Я подал документы и заявление своему местному эксперту до 31 октября (первый год) и обнаружил, что он / она никогда не подавал их в штат до 31 декабря (первый год).Когда меня примут в программу?

    A: Объекты настоятельно рекомендуется связаться с Министерством финансов до 31 декабря (первый год) крайнего срока, чтобы гарантировать своевременную подачу заявки. Ситуации, подобные этой, будут рассматриваться в индивидуальном порядке, и Министерство финансов будет связываться с местным подразделением, чтобы определить, почему заявление не было своевременно подано. (т.е. для коммерческих владельцев, незавершенное строительство, больше не используется инвалидами или пожилыми людьми и т. д.)

    В: Должен ли я подавать налоговый счет и формы 4736 и 4719 каждый налоговый год?

    A: Нет, только в первый раз при подаче заявки на участие в программе или при смене собственника. Для смены владельца требуется новое приложение, и новые владельцы должны соответствовать законодательным требованиям в соответствии с MCL 211.7d.

    В: Моя компания только что приобрела предприятие X, которое соответствовало критериям участия в программе.Означает ли это, что мы по-прежнему имеем право?

    A: Чтобы иметь право на участие, новый владелец должен соответствовать законодательным требованиям (MCL 211.7d) и должен предоставить необходимые документы на имя нового владельца. Владельцы учреждений и / или местные органы власти обязаны уведомлять Казначейство о любых изменениях прав собственности на зарегистрированные объекты. Отказ уведомить Казначейство об изменении владельца, не отвечающем законодательным требованиям в соответствии с MCL 211.7d, может привести к требованию о возмещении от местного подразделения любых платежей, произведенных от имени неквалифицированных владельцев.

    Освобождение от уплаты пенсионного возраста

    | Офис асессора округа Кук

    В прошлом году я получил освобождение от уплаты налога для пенсионеров по моему налоговому счету. Должен ли я повторно подавать заявление на освобождение от пенсии в этом году?
    Нет. Льготы для пенсионеров продлеваются автоматически, то есть вам нужно подать заявку только один раз. Если вы получили освобождение для пенсионеров по счету налога на второй взнос, полученному в июле 2020 года, вам не нужно повторно подавать заявление на это освобождение.

    Я имею право на освобождение от пенсии.Должен ли я подавать заявление на освобождение домовладельцев отдельно?
    Нет. Пожилые люди, получающие льготы для пожилых людей, автоматически имеют право на освобождение домовладельцев и не должны подавать на него отдельную заявку.

    Как рассчитывается экономия при освобождении от пенсионного пособия?
    Освобождение от уплаты старшего возраста рассчитывается путем умножения суммы экономии при освобождении от уплаты старшего возраста (8000 долларов США) на вашу местную налоговую ставку. Ваша местная налоговая ставка ежегодно определяется клерком округа Кук и может быть найдена в вашем налоговом счете за второй взнос или связавшись с канцелярией клерка округа Кук по телефону 312-603-6566.

    Есть ли у пожилых людей возможность сэкономить на налоге на имущество?
    Офис асессора округа Кук также управляет освобождением от льгот для пожилых людей.
    Казначей округа Кук предлагает программу отсрочки налогов для пожилых граждан, пожалуйста, свяжитесь с их офисом по телефону (312) 443-5100.

    Что делать, если я владею кооперативом?
    Владельцы кооперативных квартир должны также предоставить сертификат акций, договор аренды или договор доверительного управления вместе со своими заявлениями.

    Хочу подать заявку по почте. Я должен что-нибудь знать?
    Если вы подаете заявление по почте, не отправляйте оригиналы вышеуказанных документов. Пожалуйста, отправьте копии, потому что документы не могут быть вам возвращены.

    Что произойдет после того, как я подам заявление об освобождении от пенсии?
    Офис асессора уведомит вас, когда ваше заявление будет одобрено.

    Могу ли я получить освобождение от уплаты старшего возраста, если моя собственность указана на имя моего покойного супруга?
    Если вам 65 лет и старше, вы имеете право на это освобождение от своего имени и можете подать заявление онлайн.В противном случае ваша собственность получит освобождение до конца года смерти вашего супруга. Затем вам нужно будет подать заявление, когда вам исполнится 65 лет.

    Мой родитель скончался в 2020 году, имеет ли собственность право на освобождение от пенсионного обеспечения?
    Да, пока ваш родитель был жив и проживал в доме 1 января 2020 года и использовал дом в качестве основного места жительства, собственность будет иметь право на участие. Следуйте инструкциям, приведенным ниже.

    1. Подпишите имя вашего родителя в заявлении и в скобках напишите умерший, а под ним напишите свое имя, а в скобках напишите сын / дочь.
    2. Предоставьте копию свидетельства о смерти.
    3. Отправьте копию своих водительских прав или государственного удостоверения личности вместе с копией ваших водительских прав или государственного удостоверения личности.
    4. Предоставьте служебные письма, документы о правопреемнике или доверенности, если применимо.


    Как мне подать заявление за предыдущие налоговые годы?
    Если вы имели право на освобождение в предыдущем налоговом году, но освобождение не было в вашем счете, вы можете подать заявление на возмещение или исправленный счет, заполнив справку об ошибке.Узнайте больше здесь.
    • Для полного заявления требуются подтверждающие документы (перечисленные выше) и PIN-код вашего дома. Как мне найти свой PIN-код?
    • Избегайте этих распространенных ошибок приложений в своем приложении.

    Казначей округа Кук — Чикаго, Иллинойс

    Программа отсрочки налога на недвижимость для пожилых граждан — это программа налоговых льгот, которая работает как ссуда. Это позволяет квалифицированным пожилым людям откладывать максимум 5000 долларов в налоговый год (включая 1-й и 2-й взносы) на их основной дом.Кредит от Штат Иллинойс получает деньги при продаже собственности или в случае смерти участника.

    Кто имеет право?

    Количество участников:

    • Домовладельцы, достигшие возраста 65 лет на 1 июня года, в котором поданы заявки.
    • Те, чей семейный доход составляет 55 000 долларов или меньше.
    • Выжившие супруги ранее утвержденных заявителей, которым исполнилось 55 лет в течение шести месяцев после смерти налогоплательщика.
    • Те, кто владел и занимал соответствующую собственность в течение как минимум последних трех лет.
    • Лица, имеющие страхование от пожара или несчастного случая на соответствующую собственность в размере не менее суммы отложенных налогов.
    • Те, кто не имеет задолженности по налогу на имущество или специальным взносам.
    • Те, кто имеют письменное разрешение от супруга (а), если они подаются совместно, или Доверительного управляющего, если собственность находится в соответствующем трасте, на участие в программе.

    Как подать заявку?

    • Заявки доступны в казначействе округа Кук с 1 января до крайнего срока подачи заявок 1 марта. Вы также можете получить доступ к приложениям, прокрутив страницу ниже и выбрав Формы IL-1017 и IL-1018.
    • Заполните заявку полностью и предоставьте фотокопий (не оригиналов) необходимых документов.
    • Вы должны вернуть свои заявки в казначейство округа Кук не позднее 1 марта. Нет продления времени.
    • Вы должны подавать заявки каждый год, когда хотите участвовать.

    Сколько это будет стоить?

    • Простые проценты в размере 6% в год, подлежащие выплате в случае смерти, или в момент передачи дома новому владельцу, или раньше, если участник решит выплатить ссуду с отсрочкой выплаты по старшей цене.

    Какую сумму налога можно отложить?

    • Максимальная годовая отсрочка по налогу на имущество не должна превышать 5000 долларов в год.Сумма залога за этот год не включена в ограничение в размере 5000 долларов США. Например, налогоплательщик с ежегодным налоговым счетом в размере 5200 долларов США сможет отсрочить только 5000 долларов США. Это будет обязанность налогоплательщика выплатить оставшиеся 200 долларов казначею округа Кук.
    • Обратите внимание, что за просрочку платежа взимается начисленная процентная ставка в размере 1,5% в месяц до полной выплаты.

    Что делать, если есть ипотека?

    • Хотя письменное разрешение вашего ипотечного кредитора не требуется для того, чтобы иметь право на участие в программе, вам следует сообщить своему ипотечному кредитору о своем намерении участвовать в программе и подтвердить, что ваше участие не будет нарушать какие-либо условия вашего ипотечного договора.То же самое рекомендуется, если вы заключили договор об «обратной ипотеке».

    Что делать, если моя собственность находится в трасте?

    • Для заявителей впервые, начиная с налоговых счетов за 2012 год и в дальнейшем, единственной формой траста, в котором может находиться собственность, является земельный траст штата Иллинойс, в котором заявитель или заявитель и супруг (а) указаны в качестве единственного бенефициара (-ей) в Доверять.
    • Все кандидаты должны предоставить доверительное соглашение и доверительный договор.Доверительный управляющий (банк или трастовая компания) и домовладелец должны подписать форму IL-1017. Пожилые люди, заинтересованные в участии в собственности, находящейся в доверительном управлении, должны начать процесс подачи заявки как можно раньше.

    Что, если я передумаю?

    • Программа гибкая. Домовладелец может отозвать, сохранить ссуду, погасить ссуду и / или повторно войти в следующий год.

    Подать заявление на освобождение от уплаты налога на имущество пожилых людей

    Подать заявку на себя

    Крайний срок освобождения от пенсии по пенсионерам истек в 2021 году (налоги подлежат уплате в 2022 году).Мы снова начнем прием заявок 2 января 2022 года.

    Если вы уже подавали заявку на это освобождение в прошлом году и получили одобрение, вам не нужно подавать заявку повторно. Однако о любых изменениях в праве собственности или занятости необходимо сообщать в течение 60 дней с момента изменения. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам.

    Шаг 2. Заполните заявку

    Если вы соответствуете критериям для использования краткой формы, вернитесь сюда начиная с января 2022 года, чтобы загрузить, распечатать и заполнить краткую форму заявки для подачи заявления на освобождение от уплаты налогов.

    Шаг 3.Отправить заявку по почте или доставить

    Отправьте или принесите заполненную заявку до 15 июля по адресу:

    Город и округ Денвер
    Отдел оценки
    201 W Colfax Ave. Dept 406
    Денвер, Колорадо 80202

    Подать заявление в качестве пережившего супруга или освобожденного лица

    Крайний срок освобождения от пенсии по пенсионерам истек в 2021 году (налоги подлежат уплате в 2022 году). Мы снова начнем прием заявок 2 января 2022 года.

    Если вы уже подавали заявку на это освобождение в прошлом году и получили одобрение, вам не нужно подавать заявку повторно.Однако о любых изменениях в праве собственности или занятости необходимо сообщать в течение 60 дней с момента изменения. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам.

    Шаг 1. Прочтите инструкцию

    Узнайте больше (PDF, 360 КБ) о подаче заявления на освобождение от налога на имущество пожилых людей, если вы являетесь пережившим супругом того, кто ранее имел право на освобождение, или если вы считаете, что относитесь к тем, кто подпадает под определенные исключения из требований относительно занятости и владения.

    Шаг 2.Заполните заявку

    Начиная с января 2022 года, зайдите сюда, чтобы загрузить, распечатать и заполнить полную форму заявления на освобождение от налога на имущество пожилых людей в качестве пережившего супруга или лица, имеющего право на исключение.

    Шаг 3. По почте, факсу или доставьте заявку

    Отправьте или доставьте заполненную заявку до 15 июля по адресу:

    Город и округ Денвер
    Отдел оценки
    201 W Colfax Ave.Отдел 406
    Денвер, Колорадо 80202
    Факс: (720) 913-4101

    Часто задаваемые вопросы о налоге на недвижимость, Правительство округа Гамильтон

    Общие вопросы по налогу на имущество

    Вопрос: Когда отправляются счета по налогу на имущество?
    Ответ: В конце сентября каждого года. Счета по налогу на имущество отправляются зарегистрированному владельцу по почте. Новые владельцы должны связаться с их титульной компанией или просмотреть заключительное заявление, чтобы определить, кто несет ответственность за уплату налогов.Уплата налога на имущество зависит от того, когда недвижимость передается. Невыплаченные налоги продолжают начисляться на имущество.

    Вопрос: В какое время года уплачиваются налоги на имущество?
    Ответ: Налоги подлежат уплате с 1 октября до последнего дня февраля.

    Вопрос: В какой период покрываются мои годовые налоги?
    Ответ: Налоги, подлежащие уплате 1 октября, охватывают текущий календарный год.

    Вопрос: Принимаются ли частичные платежи по моим налогам?
    Ответ: Да, Доверительный управляющий принимает частичные платежи по налогам

    Вопрос: Что будет, если я пропущу крайний срок уплаты налогов?
    Ответ: С первого числа каждого месяца, начинающегося 1 марта, процентная ставка 1,5 процента в месяц (18 процентов годовых) добавляется к вашей базовой сумме налога. Если почтовое отделение не отметит ваш платеж к установленным срокам, это считается просроченным платежом.Это применимо, даже если вы отправите платеж вовремя. Для оплаты по почте, офис Даты счетчика не принимаются. Платежи по налогу на недвижимость в Интернете признаются округом как уплаченные на дату онлайн-транзакции.

    Вопрос: Где я могу оплатить мой налоговый счет лично?
    Ответ: Доверенное лицо округа Гамильтон офис находится в комнате 210 здания суда округа Гамильтон на проспекте Джорджия. У нас также есть дополнительный офис по адресу 6125 Preservation Drive, Suite 101 (индустриальный парк Bonny Oaks).Наш часы работы: с 8:00 до 16:00. С понедельника по пятницу. Текущие налоговые платежи, сопровождаемые оригинал налогового счета, который также можно оплатить в любом отделении First Horizon Bank в округе Гамильтон. При оплате несколько счетов в First Horizon Bank, для каждого счета требуются отдельные чеки.

    Вопрос: Что означает термин «EtUx» или «EtVir» рядом с именем моего супруга в счете за недвижимость?
    Ответ: EtUx — латинское словосочетание, означающее «и жена».«Фраза« EtVir »означает« и муж », EtAl означает« и другие ».


    Налоговые льготы / льготы

    Вопрос: Получают ли пожилые люди, инвалиды / инвалиды или ветераны с ограниченными возможностями какие-либо скидки или льготы?
    Ответ: Право на участие включает: возраст и инвалидность; право собственности; и доход. Подать заявку на недвижимость налоговые льготы вы должны соответствовать этим трем основным критериям, они описаны ниже.Возмещение стоимости имущества Налоги для пожилых домовладельцев или инвалидов с низким доходом взимаются штатом Теннесси. Возмещения даются как часть местных налогов, уплачиваемых за имущество, которое налогоплательщик владеет и использует в качестве своего места жительства.

    Возраст и инвалидность
    В течение налогового года, на который они подают заявку, заявителю должно исполниться 65 лет не позднее 31 декабря. Чтобы подать заявление в качестве домовладельца-инвалида, человек должен стать инвалидом не позднее 31 декабря текущего года.An заявитель может подать заявление, если он ожидает решения по своему иску об инвалидности. Государственное учреждение должно получить окончательное решение до 30 июня после даты просрочки. В окончательном решении должно быть указано, что их инвалидность началась. не позднее 31 декабря налогового года.

    Требования к доходу (домовладельцы пожилого возраста или инвалиды)
    Требуется совокупный годовой доход из всех источников всех зарегистрированных владельцев записей и не может превышать 30 700 долларов США (исходя из дохода за 2019 год) за 2020 налоговый год.Годовой доход из всех источников должен включать, помимо прочего, выплаты по социальному обеспечению после вычета по программе Medicare, дополнительный доход по страхованию, пенсионные и пенсионные пособия, пособия ветеранам, компенсацию работникам, компенсацию по безработице, оклады и заработную плату, алименты, общие проценты и общую сумму. дивиденды. Для дохода от бизнеса включайте только чистую прибыль или убыток после вычета расходов.

    Собственность / место жительства
    Заявитель должен иметь возможность документально подтвердить, что он владел налогооблагаемой собственностью в течение налогового года.Право собственности может быть документально подтверждено налоговой накладной / квитанцией, гарантийным актом, завещанием, титулом или купчей на мобильный дом.

    Ветераны-инвалиды
    Ветераны-инвалиды должны иметь 100-процентный рейтинг инвалидности. Инвалидность должна соответствовать определенным критериям в соответствии с служебные связи, связанные с боевыми действиями или в результате пребывания в плену. Налоговые льготы выплачиваются с первого $ 175 000 от рыночной стоимости дома

    Округ Гамильтон получит до половины налоговых льгот штата.

    Назначения для подачи заявления на налоговые льготы доступны в офисе доверительного управляющего. За дополнительной информацией обращайтесь по телефону (423) 209-7799.


    Просмотр информации о вашем объекте недвижимости

    Вопрос: Взимается ли плата за просмотр информации о моей собственности?
    Ответ: За дополнительной информацией обращайтесь в офис Доверительного управляющего.

    Вопрос: Доступна ли информация о моем объекте для просмотра другим людям?
    Ответ: Любое физическое или юридическое лицо может просмотреть его.Информация о налоге на имущество является общедоступной.

    Вопрос: Где я могу найти информацию об оценочной стоимости моей собственности?
    Ответ: Оценщик округа несет ответственность за оценку и оценку имущества. Вы можете связаться с офисом асессора округа по телефону (423) 209-7300.

    Вопрос: Как связаны офис асессора округа и офис попечителя?
    Ответ: Оценщик округа несет ответственность за оценку и оценку имущества, в соответствии с законом штата.Офис Доверительного управляющего отвечает за выставление счетов и сбор налогов на основе начислений. Доверительный управляющий не имеет полномочий определять размер оценки, он также не может быть вовлечен в процесс оценки.


    Налоговая информация о продаже

    Вопрос: Что такое налог на продажу?
    Ответ: Аукцион участков имущества, по которым не уплачены налоги.

    Вопрос: Какова дата ежегодного аукциона по продаже налогов?
    Ответ: Аукцион по продаже налогов проводится в первый четверг июня каждого года.

    Вопрос: Где будет рекламироваться аукцион / продажа?
    Ответ: Hamilton County Herald. Веб-сайт округа Гамильтон

    Вопрос: Когда рекламируются налоговые продажи?
    Ответ: Налоговая продажа объявляется в мае месяце перед налоговой продажей.

    Вопрос: Как и когда вы регистрируетесь для участия в аукционах по продаже налогов?
    Ответ: Покупатели будут регистрироваться онлайн. Свяжитесь с офисом клерка и магистра для получения дополнительной информации.


    Вопрос: Будет ли продажа окончательной?
    Ответ: Да, все продажи окончательны на аукционе

    Вопрос: Будут ли сняты все прочие залоговые права с собственности в результате продажи?
    Ответ: Потенциальные покупатели должны проконсультироваться по этому вопросу со своим юристом.

    Вопрос: Есть ли период выкупа, прежде чем я смогу вступить во владение после того, как недвижимость будет приобретена в результате вашей продажи за налоги? Если да, то каков период погашения?
    Ответ: Существует годовой период выкупа имущества, проданного при продаже с уплатой налога.Наш офис не сообщает покупателям, когда они могут вступить во владение недвижимостью. Покупатели должны проконсультироваться по этому поводу со своим адвокатом.

    Вопрос: Если требуется лишение права выкупа заложенного имущества / выселение, окажет ли округ помощь в этом вопросе?
    Ответ: Нет. Округ не оказывает помощи при отчуждении права выкупа заложенного имущества / выселении.

    Вопрос: Получу ли я документ для подтверждения покупки? Будет ли это документ или свидетельство о залоге?
    Ответ: Когда продажа налога подтверждена судом, покупатель получит Распоряжение, подтверждающее продажу (Muniment Of Title).


    Вопрос: Имеется ли текущий список имеющейся собственности или залогового права?
    Ответ: Доступные объекты недвижимости публикуются в течение месяца, предшествующего налоговой продаже. Вы можете получить копию, связавшись с Hamilton County Herald или на веб-сайте округа Гамильтон.

    Вернуться на страницу Доверительного управляющего Налоговые льготы и льготы

    | Сесил Каунти

    Homestead Credit

    Homestead Credit предназначен для ограничения налоговых обязательств домовладельцев, размер взносов которых быстро растет.Повышение налогооблагаемого взноса округа ограничено 8%, и кредит автоматически предоставляется тем, кто имеет на это право. Государство ограничивает увеличение налогооблагаемой суммы до 10% для своей части налогового счета. Начиная с 2008 года, штат будет требовать от вас подачи заявления на получение кредита. Посетите веб-сайт штата www.dat.state.md.us для получения дополнительной информации об этом или обратитесь в местный отдел оценки штата по телефону 410-996-2760 или по электронной почте [email protected]

    УВЕДОМЛЕНИЕ. Вы можете проверить, подавали ли вы уже заявку и / или было ли она одобрена государством, просмотрев информацию о вашей собственности в базе данных недвижимого имущества.После того как вы выполнили поиск и получили информацию о своей собственности, информация о праве на участие в Homestead появится внизу страницы.

    Вы можете загрузить и заполнить форму заявки и отправить ее по почте в State — Homestead Application Form

    Если вы получили заявку на получение кредита Homestead от штата, вы можете заполнить ее в режиме онлайн, используя номер доступа, указанный штатом в форме. Онлайн приложение.

    Согласно Государственному аттестационному офису — Если вы хотите запросить отправку заявления на получение Homestead по почте с НОМЕРОМ ДОСТУПА для подачи в электронном виде, отправьте запрос по электронной почте на номер [email protected] . Обязательно укажите свой адрес и округ, в котором находится недвижимость.


    Старший / военный налоговый кредит

    Налоговая льгота для пожилых людей / военнослужащих предоставляет 20% налоговую скидку на срок до пяти лет по налогам на имущество округа для лиц старше 65 лет, скорректированных валовой доход менее 84000 долларов (140% от предела дохода HOTC). ), имеют жилище оценочной стоимостью 400000 долларов или меньше и которые либо владеют этим жильем и проживают в нем не менее 40 лет, либо являются пенсионером или пережившим супругом пенсионера силовых структур США.
    Домовладельцы, которые имеют право на эту налоговую льготу для пожилых людей / военнослужащих, также могут иметь право на получение налоговой льготы для домовладельцев штата Мэриленд. Ниже приведены квалификационные критерии для обоих кредитов.

    Государственный налоговый вычет домовладельца
    • Без возрастных ограничений.
    • Валовой доход семьи не может превышать 60 000 долларов США.
    • Новая стоимость (без учета дома или пенсионных сбережений / IRA) не может превышать 200 000 долларов США.
    • Должен быть основным местом жительства
    • Доступно при первых 300 000 долларов США оценочной стоимости недвижимости.
    • Крайний срок до 1 сентября.

    Налоговая льгота для пожилых людей / военнослужащих округа
    • Должен быть не моложе 65 лет.
    • Валовой доход семьи не может превышать 84 000 долларов США.
    • Нет ограничений на чистую стоимость
    • Должен быть пенсионером или оставшимся в живых супругом пенсионера силовых структур США ИЛИ
    • Владели и жили в одном доме не менее 40 предшествующих лет.
    • Должен быть основным местом жительства
    • Оценочная стоимость недвижимости не более 400 000 долларов США.
    • Кредит составляет 20% от чистого налога округа.
    • Кредит может быть предоставлен на срок до пяти лет.
    • Ежегодный процесс подачи заявок — без автоматического продления
    • Крайний срок до 1 сентября.

    Инструкции / Приложение

    Приложение — Инструкции

    Заявление — налоговый кредит

    Налоговый кредит домовладельцев

    Налоговая льгота домовладельцев была создана штатом Мэриленд в 1975 году для оказания помощи пожилым людям и ранее была известна как «кредит на прерывание цепи».В последние годы он стал доступен для людей всех возрастов в зависимости от определенных требований к доходу.

    Требования для квалификации:

    • Право на участие на основе дохода и собственного капитала
    • Учитывает валовой доход до вычетов
    • Включен весь доход для всех членов семьи
    • Включен доход из всех источников, включая социальное обеспечение, пенсии и т. Д.
    • Необходимо предоставить копию федеральной налоговой декларации, справки о социальном обеспечении и т. Д.
    • Должен владеть или иметь законный интерес в собственности
    • Жилище должно быть основным местом проживания, в котором вы проживаете не менее 6 месяцев в году, за исключением случаев, когда вы не можете по состоянию здоровья или если вы новый покупатель жилья.
    • Чистая стоимость капитала (без учета основного места жительства и некоторых пенсионных накоплений) не должна превышать 200 000 долларов США.
    • Скользящая шкала по доходу
    • Шкала устанавливает максимальную сумму налога на имущество для данного уровня дохода
    • Кредит — это разница между фактическим налоговым счетом и максимальным налогом по шкале

    Семейный доход 10 000 долл. США; налоговый лимит $ 80
    Семейный доход 20 000 долларов США; налоговый лимит $ 780
    Семейный доход 30 000 долларов США; налоговый лимит $ 1680
    После того, как доход домохозяйства составит 30 000 долларов США, налоговый лимит увеличивается на 90 долларов на каждые 1000 долларов дохода

    Прочие ограничения:

    • Допускаются налоги только от первых 300 000 долларов оценочной стоимости
    • Применяется только к налогу на имущество штата, округа и города
    • Не применяется в отношении начисления пособий или счетов за коммунальные услуги
    • Применяется только к участку, на котором находится жилье; не на большие участки земли.
    • Если недвижимость также используется для бизнеса, только жилая часть имеет право

    Как подать заявку:

    • Ежегодно обращаться в Государственный департамент по оценкам и налогам
    • Необходимо получить первое заявление в Управлении аттестации или Финансовом управлении округа Сесил.
    • После утверждения вы будете ежегодно получать заявление по почте.
    • Подавать до 1 мая каждого налогового года для отражения кредита в налоговой накладной
    • Утвержденные кредиты по заявлениям, полученным после 1 мая, будут возвращены Финансовым управлением округа Сесил при условии, что вы уже оплатили налоговый счет.

    Заявление на получение налоговой льготы домовладельцам, штат Мэриленд, 2015 г.

    После того, как вы подадите заявку, вы получите ответ от штата, независимо от того, одобрены вы или нет. Если вы не получите одобрения, у вас будет возможность подать апелляцию. Вся информация остается конфиденциальной. Дополнительные вопросы следует направлять в Государственный департамент по оценке и налогообложению 800-944-7430 или по электронной почте [email protected] Часы работы офиса: с 8:00 до 16:30 ежедневно.


    Исключение для слепых

    Лица с центральной остротой зрения 20/200 или меньше в лучшем глазу могут получить, при наличии свидетельства врача, освобождение в размере 15 000 долларов от снижения оценки жилого дома и окружающего двора.Юридически слепые лица могут подать заявку в любое время и не должны соблюдать общий срок подачи заявок 1 сентября. См. Форму на государственном веб-сайте.


    Освобождение для оставшихся в живых супругов слепых

    Выжившие супруги тех лиц, которые имеют право на освобождение от уплаты налогов для слепых, упомянутой выше, могут получить освобождение в размере 15 000 долларов США от налогообложения жилого дома и окружающего двора. См. Форму на государственном веб-сайте.


    Выжившая супруга сотрудника правоохранительных органов

    Это зачет округа Сесил в налоговой части налогов на недвижимость для жилого дома, принадлежащего пережившей супруге (а) физического лица, которое умерло в результате травмы или заболевания, полученного во время работы в качестве сотрудника правоохранительных органов в соответствии с определенные обстоятельства.Пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом для получения инструкций по подаче заявки. См. Кодекс округа Сесил.


    Исключение для ветеранов-инвалидов

    Ветераны Вооруженных сил с постоянной инвалидностью, связанной со службой, установленной Управлением по делам ветеранов 100%, могут получить полное освобождение от налогов на недвижимость в жилом доме и окружающем дворе. Эти ветераны также могут подать заявку в любое время и не должны соблюдать крайний срок подачи заявок 1 сентября. См. Форму на государственном веб-сайте.


    Освобождение от выживших супругов-инвалидов ветеранов

    Не состоящие в повторном браке выжившие супруги тех, кто имеет право на освобождение для ветеранов-инвалидов, могут получить полное освобождение от налогов на недвижимость в жилом доме и окружающем дворе.См. Форму на государственном веб-сайте.


    Выжившие супруги действующего военнослужащего, погибшие при освобождении от службы

    Оставшиеся в живых супруги военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, могут подать заявление об освобождении. См. Форму на государственном веб-сайте.


    Отсрочка по налогу для пожилых людей / инвалидов

    Эта программа позволяет владельцам собственности в возрасте 65 лет и старше отложить увеличение суммы налога на имущество. Отсрочка рассчитывается только по налогам на недвижимость округа, а не по части налогов на собственность штата или города.Сумма отсрочки — это сумма, на которую налоги округа в этом году превышают сумму, уплаченную в виде налогов округа за предыдущий год. Отсрочка — это не постоянное снижение налогов. Вы должны подавать заявление на отсрочку каждый год. Заявление необходимо получать до 1 сентября каждого года.

    Кроме того, отсрочка означает отсрочку уплаты только части ваших налогов. Отложенные налоги должны быть возвращены, если вы перестанете занимать недвижимость в качестве основного места жительства, вы перестанете владеть имуществом, вы не уплатите базовую сумму налогов и имущество станет предметом налоговой продажи, если вы не подаете повторную заявку каждый год. своевременно или если ваш доход превысит 60 000 долларов.В случае смерти владельца собственности налоги должны быть возвращены вашим имуществом или другими совладельцами собственности.

    Чтобы иметь право на отсрочку, владелец жилой недвижимости должен проживать в ней не менее 5 лет, валовой доход семьи за последний год не должен превышать 60 000,00 долларов США и соответствовать одному из следующих критериев:

    • Возраст не менее 65 лет
    • Постоянно нетрудоспособен и имеет право на получение пособия в соответствии с одним из следующих случаев:
      • Закон о социальном обеспечении
      • Закон о пенсионном обеспечении железных дорог
      • Любой федеральный закон о военнослужащих вооруженных сил США
      • Любая федеральная пенсионная система
    • Сертифицирован окружным медработником как постоянно и полностью нетрудоспособный.

    Соглашение об отсрочке будет зарегистрировано в земельной документации округа Сесил как право удержания в отношении собственности, и владелец собственности должен оплатить все сборы, связанные с регистрацией залога.


    Право на обжалование оценочной стоимости

    Недвижимость пересматривается штатом Мэриленд один раз в три года, и владельцы собственности уведомляются о любых изменениях в своей оценке. Оценки заверяются Департаментом местным органам власти, где они конвертируются в счета по налогу на имущество с применением соответствующих ставок налога на имущество.

    Каждый собственник имеет право обжаловать уведомление об оценке своего имущества в течение 45 дней с даты уведомления.

    Уведомления о регулярной переоценке выпускаются один раз в три года и обычно отправляются по почте в конце декабря. В дополнение к регулярному уведомлению о переоценке, закон требует, чтобы уведомление выпускалось при изменении оценки собственности по следующим причинам: изменение в использовании или характере собственности; существенное улучшение собственности; или перепланировка собственности.

    Уведомление о повторной оценке содержит форму апелляции, которую необходимо заполнить и подать в местный отдел оценки в течение 45-дневного срока для подачи апелляции.При рассмотрении апелляции собственник недвижимости должен ориентироваться на одну цифру — общую новую рыночную стоимость. См. Информацию на государственном веб-сайте.


    Ходатайство о проверке недвижимого имущества

    Владелец собственности может подать петицию инспектору по оценке штата Мэриленд не позднее первого рабочего дня после 1 января, чтобы пересмотреть стоимость или классификацию, действующую на следующий налоговый год, начинающийся 1 июля. В вашем ходатайстве должна быть указана причина, по которой вы считаете значение или классификация неверны.У вас есть право на слушание или рассмотрение петиции на основании предоставленной вами документации. После рассмотрения ходатайства о пересмотре вам будет отправлено уведомление о принятом решении. См. Форму на государственном веб-сайте.


    Освобождение от оценки для улучшения, необходимого для здоровья или состояния здоровья резидента

    Улучшение здания, необходимое для здоровья или состояния здоровья жителя этого здания, может облагаться налогом.Освобождение не может превышать 10% от общей оценки недвижимого имущества, на котором расположено здание. См. Форму на государственном веб-сайте.


    Налоговый кредит на историческое имущество

    Налоговый кредит на имущество в размере до 10% от должным образом задокументированных расходов частного собственника-налогоплательщика на восстановление и сохранение здания, которое, по определению округа Сесил, имеет историческую ценность, может быть предоставлено в счет налога на имущество округа. Кодекс округа Сесил.


    Налоговый кредит на недвижимость Brownsfield

    В соответствии с разрешением, содержащимся в § 9-229 статьи «Налоги на имущество» Аннотированного кодекса штата Мэриленд, округ Сесил настоящим принимает участие в программе стимулирования восстановления Браунфилдса, учрежденной в соответствии с § 5-335 и след.статьи об экономическом развитии Аннотированного кодекса штата Мэриленд и предоставить налоговый кредит на заброшенную недвижимость, начиная с налогового года, начинающегося 1 июля 2002 года. Кодекс округа Сесил.


    Налоговый кредит округа Сесил Habitat For Humanity

    Требования к налоговой льготе на недвижимость округа в соответствии с положениями статьи о налогах на имущество, § 9-252 Аннотированного кодекса штата Мэриленд:

    1. (A) Имущество принадлежит Habitat for Humanity с намерением отказаться от
      владение в ближайшее время;
      (B) Имущество используется для целей развития, восстановления и передачи
      частному владельцу; и
      (C) Недвижимость не занята административными или складскими зданиями, принадлежащими
      Среда обитания человечества.
    2. Habitat for Humanity должен представлять годовой письменный отчет не позднее 30 июня каждого года
      в исполнительную власть графства и в совет графства Сесил документальный номер:
      (A) все владения недвижимостью Habitat for Humanity в округе; и
      (B) Все операции с недвижимым имуществом Habitat for Humanity в
      г. Сесил Каунти.
    3. Налоговый кредит для каждого имущества продолжается до тех пор, пока имущество не станет
      переведены из Habitat for Humanity в другую организацию, но ни в коем случае не более
      чем пять лет.


    Прочие налоговые льготы и / или освобождения

    Исключения

    Начальник отдела оценки округа Уилл
    Исключения



    В соответствии с:
    «Раздел 15-175 Налогового кодекса на имущество (35 ILCS 200 / 15-175)»

    ОБЩЕЕ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ УСАДЬБЫ:

    Это освобождение применяется и применяется местным оценщиком муниципалитета. Если вы не получаете это освобождение, пожалуйста, свяжитесь с вашим местный консультант поселка.

    Усадьба имеет право на ежегодное освобождение усадьбы. «Усадебная собственность» по данному Разделу включает жилые имущество, которое занимает его собственник или владельцы в качестве его или их основного жилища, или это право аренды, на которое один семейное проживание лица, которое имеет долю собственности в нем или в качестве арендатора, и на котором это лицо несет ответственность за уплату налог на недвижимость.

    Если состоящие в браке лица содержат и проживают в отдельных жилых помещениях, квалифицируемых как усадебная собственность, каждое жилье получает 50% общее уменьшение приведенной оценочной стоимости, предусмотренное настоящим разделом.

    В графствах с населением менее 3 000 000 жителей в случае продажи усадебной собственности освобождение усадьбы остается в эффект на оставшуюся часть оценочного года продажи. Оценщик или главный окружной эксперт по оценке может потребовать нового владельца имущество, чтобы подать заявление на освобождение усадьбы на следующий оценочный год.

    Максимальное сокращение должно составлять 5 000 долларов в округах с населением менее 3 000 000 человек в 2007 году, 5 500 долларов в 2008 году и 6 000 долларов в 2009 и после этого.

    (Пожалуйста, просмотрите правую колонку вашего налогового счета, чтобы узнать, получаете ли вы это освобождение.)


    ИСКЛЮЧЕНИЕ ПО УЛУЧШЕНИЮ ДОМАШНЕГО ДОМА:

    Чтобы получить это освобождение, обратитесь к местному оценщику муниципалитета. Если вы имеете право на это исключение, ваш местный эксперт по оценке соответствующие документы с нашим офисом.

    Исключение для улучшения приусадебного участка — это исключение, разрешенное для новых улучшений существующих построек на приусадебном участке или приусадебном участке. восстановление жилых домов после катастрофы. Исключение составляет максимум 75000 долларов в год на ярмарке. денежной стоимости и продолжается в течение четырех лет с даты завершения и завершения перестройки или перестройки, а не с даты, когда вы подадите это заявление.

    У вас может быть несколько льгот на улучшение усадьбы на одном участке.Однако вы не можете получить улучшение усадьбы. освобождение от налогов для любой другой собственности в Иллинойсе в течение того же оценочного года, а общее освобождение не может превышать 75 000 долларов в год.

    Любые ремонтные работы, выполняемые для продления или поддержания состояния существующей конструкции, не подпадают под это исключение.

    Ниже приводится небольшой список примеров того, что действительно имеет право на освобождение от улучшения приусадебного участка:

    Добавлена ​​жилая площадь Слуховые аппараты
    Асфальтовый проезд Лифт
    Пристроенный гараж Гараж
    Баня Пристройка гаража
    Подвал Гараж, переоборудованный под жилую площадь
    Ванная Беседка
    Заливные окна Теплица
    Кирпичный дворик Дождевальная система для газонов
    Центральный кондиционер Крыльцо с открытой рамой (OFP)
    Бетонный дворик Парковочная площадка или удлинители парковочной площадки
    Крытый дворик Пергола
    Преобразовать в жилую площадь крыльцо
    Дека Сарай
    Гараж отдельно каркасный Деревянная дека

    Помните, это лишь небольшой список примеров.Свяжитесь с вашим местным оценщиком поселка для получения более подробной информации и любых вопросов, которые могут у вас возникнуть. имеют.



    В соответствии с (35 ILCS 200 / 15-168)

    ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ПРИОБРЕТЕНИЯ ДЛЯ ИНВАЛИДОВ: (PTAX-343)

    Ежегодная скидка на сумму 2 000 долларов США на EAV собственности. На 1 января отчетного года недвижимость должна была быть занята инвалид, который несет ответственность по уплате налога на имущество.

    Соответствует требованиям, если станет инвалидом или станет инвалидом в течение экзаменационного года.

    Инвалид не может участвовать в какой-либо «существенной приносящей доход деятельности по причине определяемых с медицинской точки зрения физических или умственных способностей. нарушение «, которое приведет к смерти человека или продлится не менее 12 месяцев подряд.



    В соответствии с:
    «Раздел 15-170 Кодекса налога на имущество (35 ILCS 200 / 15-170)»

    ПОЖИЛЫЕ ГРАЖДАНЕ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ПРИЕМНИКИ: (PTAX-324)

    Ежегодное освобождение от налога на усадьбу предоставляется для собственности, которая используется в качестве места жительства лицом в возрасте 65 лет и старше, которое несет ответственность для уплаты налогов на недвижимость и является зарегистрированным владельцем собственности или имеет в ней законный или равноправный интерес в качестве доказательства письменным документом, за исключением права аренды, кроме права аренды земли, на которой находится дом для одной семьи в котором проживает лицо в возрасте 65 лет и старше, которое имеет в нем долю собственности, законную, справедливую или в качестве арендатора, и или который он или она несет ответственность за уплату налога на имущество.

    Когда освобождение усадьбы было предоставлено в соответствии с настоящим Разделом, и лицо, отвечающее требованиям, впоследствии становится резидентом учреждения имеющий лицензию в соответствии с Законом об уходе в домах престарелых, освобождение от налога будет продолжаться до тех пор, пока резиденция продолжает занимать подходящие супруг (а) лица, если супругу 65 лет и старше, или если место жительства остается незанятым, но все еще принадлежит лицу, имеющему квалификацию для освобождения усадьбы.

    Лицо, которому в текущем оценочном году исполнится 65 лет, имеет право подать заявление на освобождение от налога на усадьбу в течение этого года. год оценки.Заявление должно быть подано в течение периода подачи заявления, действующего для округа его проживания.

    Для налоговых лет с 2013 года и в последующие годы максимальное сокращение составляет 5000 долларов США во всех округах.

    Чтобы подать заявление об освобождении от права на усадьбу пожилого гражданина, вам потребуется:

    1. Копия вашего зарегистрированного акта.
    2. Копия свидетельства о рождении, водительских прав штата Иллинойс или удостоверения личности штата Иллинойс.
    3. Копия текущего налогового счета или P.В. (Порядковый номер собственности)

    Вы можете запросить заявление в офисе инспектора по оценке или в местном офисе оценщиков поселка. Если приложение При возврате по почте заявление должно быть нотариально заверенным, а информация, запрошенная выше, должна сопровождать заявление.



    В соответствии с:
    «Раздел 15-172 Кодекса налога на имущество (35 ILCS 200 / 15-172)»

    ОЦЕНКА ДЛЯ ПОЖИЛЫХ ГРАЖДАН ЗАМОРАЖИВАНИЕ ДОМАШНИЙ ИСКЛЮЧЕНИЕ:

    Как используется в этом разделе:

    «Заявитель» означает физическое лицо, подавшее заявку в соответствии с данным Разделом.

    «Базовая сумма» означает выровненную оценочную стоимость жилья за базовый год плюс выровненную оценочную стоимость первого года любых добавленных улучшения, которые увеличили оценочную стоимость жилья после базового года.

    «Базовый год» означает налоговый год, предшествующий налоговому году, на который заявитель впервые имеет право и подает заявку на освобождение от налога. при условии, что в предыдущем налоговом году недвижимость была улучшена за счет постоянной конструкции, в которой заявитель жил в качестве места жительства. кто должен был платить налоги на недвижимость и кто был либо

    (i) зарегистрированный владелец собственности или имел законный или равноправный интерес в собственности, что подтверждается письменным инструмент, или

    (ii) имел законный или равноправный интерес в качестве арендатора в участке собственности, который был проживанием для одной семьи.

    Начиная с 1994 налогового года, освобождение от налогообложения приусадебного участка для пожилых людей предоставляется для недвижимого имущества, улучшенного с помощью постоянное строение, в котором проживает заявитель,

    (i) — 65 лет и старше в течение налогового года,

    (ii) имеет семейный доход в размере 65000 долларов США или меньше за 2018 налоговый год, а затем

    (iii) несет ответственность за уплату налогов на недвижимость и,

    (iv) является зарегистрированным владельцем собственности или имеет законный или равноправный интерес в собственности, что подтверждается письменный инструмент.

    Это освобождение от усадьбы распространяется также на права аренды на земельный участок, улучшенный с помощью постоянной конструкции, которая является односемейное жилье, которое занимает в качестве места жительства лицо,

    (i) — 65 лет и старше в течение налогового года,

    (ii) имеет максимальный доход домохозяйства в размере 55 000 долларов в налоговые годы с 2008 по 2016; в 2017 налоговом году 65 000 долларов США за квалифицированную недвижимость, расположенную в округе с 3 000 000 или более жителей, и 55 000 долларов за квалифицированную собственность, расположенную в графстве с населением менее 3 000 000 жителей; а для 2018 налоговых лет и в последующие годы — 65 000 долларов за всю квалифицированную собственность.

    (iii) имеет законную или равноправную долю владения недвижимостью в качестве арендатора и,

    (iv) несет ответственность за уплату налогов на недвижимость в отношении этой собственности.

    Когда состоящие в браке лица живут раздельно, освобождение, предусмотренное в настоящей статье, может потребовать только одно из таких лиц. и только для одного места жительства.

    В округах с населением менее 3 000 000 человек, начиная с 1995 налогового года и в последующий период, чтобы получить освобождение от налога, лицо должен подавать заявление до 1 июля каждого налогового года главному инспектору по оценке округа, в котором находится недвижимость. расположена. Округ может своим постановлением установить дату подачи заявок, отличную от 1 июля. Заявитель должен подать вместе с заявлением должны быть представлены письменные показания об общем семейном доходе заявителя, возрасте, семейном положении (а в случае брака — имя и адрес супруга заявителя, если она известна) и основное жилище членов семьи на 1 января налогового года.Департамент должен установить, как правило, метод проверки точности аффидевитов, поданных заявителями в соответствии с настоящим Разделом. Заявления должны быть четко помечены как заявки на освобождение от налогов для пожилых граждан.

    Для целей настоящего Раздела лицо, которому в текущем налоговом году исполнится 65 лет, имеет право подать заявку на получение освобождение усадьбы в течение этого налогового года. Заявление должно быть подано в течение периода подачи заявления, действующего для округа его или ее резиденция.

    За исключением случаев, предусмотренных в этом разделе, вся информация, полученная старшим специалистом по оценке округа или Департаментом из приложений поданные в соответствии с настоящим Разделом или в результате любого расследования, проведенного в соответствии с положениями настоящего Раздела, являются конфиденциальными, за исключением официальных целей или в соответствии с официальными процедурами для сбора любого государственного или местного налога или исполнения любого гражданского или уголовного штрафа или санкции налагается настоящим Законом или любым законом или постановлением, облагающим налогом штата или местным налогом.Любое лицо, которое каким-либо образом разглашает такую ​​информацию, за исключением случаев, предусмотренных надлежащим судебным постановлением, виновен в проступке класса А.



    В соответствии с:
    «Раздел 15-165 Налогового кодекса на имущество (35 ILCS 200 / 15-165)»

    ВЕТЕРАНЫ-ИНВАЛИДАМИ:

    Имущество может получить только одно освобождение от инвалидности за год оценки в соответствии с разделом 15-165 Освобождение от приюта для ветеранов-инвалидов, Раздел 15-168 Освобождение от усадьбы для инвалидов или Раздел 15-169 Стандартное освобождение от усадьбы для ветеранов-инвалидов.

    Это освобождение устанавливается после обращения в Департамент по делам ветеранов штата Иллинойс.

    Имущество оценочной стоимостью до 100 000 долларов, принадлежащее и используемое исключительно ветераном-инвалидом, его супругом или не состоящим в браке пережившим супругом. ветерана, как домашний, освобожден от уплаты. В контексте данного раздела термин «ветеран-инвалид» означает лицо, прошедшее службу в Вооруженных Силах Российской Федерации. Соединенные Штаты и чья инвалидность носит такой характер, что федеральное правительство разрешило оплату покупки или строительства Специально адаптированное жилье, как указано в Кодексе США, Раздел 38, Глава 21, Раздел 2101.

    Это освобождение должно быть восстановлено на ежегодной основе путем подтверждения Департамента по делам ветеранов штата Иллинойс Департаменту, который должен направить копию свидетельства местным экспертам по оценке. (Источник: P.A. 91-401, эфф. 1-1-00.)

    Ветеран должен иметь служебную инвалидность, утвержденную Федеральным управлением по делам ветеранов, для получения специального «Адаптированный жилищный грант» Заявление на получение специально адаптированного жилищного гранта подается через U.С. Отдел по делам ветеранов по телефону (312) 980-4219 для северного региона Иллинойса (к северу от Спрингфилда) или (314) 552-9864 для южного региона Иллинойса (включая Спрингфилд и к югу от Спрингфилда).



    В соответствии с: «Разделом 15-169»

    ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ СТАНДАРТНОЙ УСАДЬБЫ ДЛЯ ИНВАЛИДОВ ВЕТЕРАНОВ: (PTAX-342)

    Имущество может получить только одно освобождение от инвалидности за год оценки в соответствии с разделом 15-165 Освобождение от приюта для ветеранов-инвалидов, Раздел 15-168 Освобождение от усадьбы для инвалидов или Раздел 15-169 Стандартное освобождение от усадьбы для ветеранов-инвалидов.

    SHEVD (35 ILCS 200 / 15-169) предусматривает ежегодное снижение приведенной оценочной стоимости (EAV) основного места жительства, занимаемого ветеран с инвалидностью или оставшаяся в живых супруга ветерана 1 января оценочного года. Сумма SHEVD зависит от процент инвалидности, связанной с обслуживанием, согласно свидетельству Министерства по делам ветеранов США. Если у ветерана есть инвалидность, связанная с обслуживанием, в размере 30% или более, но менее 50%, то ежегодное освобождение составляет 2500 долларов США; если у ветерана есть сервисное подключение нетрудоспособность 50% или более, но менее 70%, то ежегодное освобождение составляет 5000 долларов США; а если ветеран имеет служебную инвалидность в размере 70% и более, то жилая недвижимость освобождается от налогообложения в соответствии с настоящим Кодексом.

    Кто имеет право?

    Чтобы претендовать на SHEVD, ветеран должен

    • быть резидентом Иллинойса, служившим военнослужащим вооруженных сил США на действительной службе или в штате Иллинойс. Национальная гвардия или резервные силы США, и у кого есть почетное звание;

    • имеют не менее 30 процентов инвалидности, связанной с обслуживанием, сертифицированной Министерством по делам ветеранов США; и

    • владеют и занимают недвижимость в качестве основного места жительства на 1 января года оценки или арендуют и занимают одну семья проживает 1 января года оценки и несет ответственность за уплату налога на имущество в округе.

    Примечание. Полная EAV собственности не должна превышать 250 000 долларов после вычета любой части, используемой в коммерческих целях. «Коммерческие цели» включать любую часть имущества, арендуемого на срок более 6 месяцев. Если вы ранее получали SHEVD и теперь проживаете в лицензированном объекте в соответствии с Законом об уходе в домах престарелых или под управлением Департамента по делам ветеранов США, вы по-прежнему имеете право на получение SHEVD при условии ваша собственность занята вашим супругом; или остается незанятым в течение оценочного года.



    В соответствии с:
    «Раздел 10-300 Кодекса налога на имущество (35 ILCS 200 / 10-240)»

    ЗАМОРОЗКА ДЛЯ ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВЕТЕРАНОВ: (PTAX-763)

    Для 2000 налогооблагаемого года и в последующие годы оценочная стоимость недвижимого имущества, принадлежащего и используемого организацией ветеранов, зафрахтованной в соответствии с федеральный закон, в котором находится главное здание поста, лагеря или отделения, должен быть заморожен главой округа. должностное лицо: (i) 15% оценочной стоимости недвижимости за 1999 г. для собственности, которая соответствует критериям замораживания оценки в 2000 налоговом году, или (ii) 15% от оценочной стоимости недвижимости за налоговый год, в который объект недвижимости впервые соответствует критериям замораживания оценки после налогообложения. 2000 год.

    Организация ветеранов должна ежегодно подавать заявление главному окружному инспектору по оценке не позднее 31 декабря год проведения оценки в округах с населением менее 3 000 000 человек.

    Настоящий раздел не применяется к посылкам, освобожденным от налогов в соответствии с разделом 15-145 (Источник: P.A. 91-635, эфф. 8-20-99.)

    (35 ILCS 200 / 15-167)

    ВОЗВРАЩЕНИЕ СТАНДАРТНОЙ УСАДЬБЫ ДЛЯ ВЕТЕРАНОВ: (PTAX-341)

    Файлы ветеранов формируют PTAX-341 каждый год оценки, когда они возвращаются домой, чтобы получить освобождение.

    Освобождение от приюта для возвращающихся ветеранов (35 ILCS 200 / 15–167) обеспечивает снижение на 5000 долларов эквивалентной оценочной стоимости (EAV) основного места жительства ветерана в течение двух последовательных оценочные (налоговые) годы, налоговый год и следующий год, когда ветеран возвращается с активной службы в вооруженном конфликте с участием вооруженные силы США. Ветеран должен владеть недвижимостью и занимать ее в качестве основного места жительства 1 января каждого года. год оценки.Ветеран, который приобретает основное место жительства после 1 января года, когда он или она возвращается домой, имеет право на получение RVHE.