Официальный сайт

Образование:

Платный прием:

Уважаемые пациенты!

Согласно ст. 219, Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 «117-ФЗ (ред. от 05.05.2014) работающие граждане имеют право на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, предоставленные ему медицинским учреждением. Если Вы оплачивали лечение супруга(и), родителей, детей или подопечных в возрасте до 18 лет, Вы также имеете право на возвращение подоходного налога от затраченной Вами суммы.

Социальные налоговые вычеты осуществляются через налоговые инспекции по месту жительства. За предоставлением вычета Вы можете обратиться в течение трех лет после окончания налогового периода (календарного года), в котором были произведены соответствующие расходы.

Факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика подтверждается справкой об оплате медицинских услуг.

Выдача справок об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ производится в регистратуре отдела по организации платных услуг ГАУЗ “РКОБ МЗ РТ им. проф. Е.В. Адамюка” по адресу ул. Бутлерова 14, корпус Б, 2 этаж в будние дни с 8.00 до 17.00 часов и в субботу с 10.00 до 15.00 часов при наличии следующих документов:

1.Оригинал договора на оказание платных медицинских услуг и чек об оплате, подтверждающие факт оплаты услуги за счет средств налогоплательщика. В день оформления договора на оказание платных медицинских услуг налогоплательщик производивший расходы должен лично присутствовать для подписания договора.  

2. Оригинал или копия ИНН налогоплательщика.

3. Паспорт налогоплательщика.

Справка выдается лично в руки налогоплательщику.

Облагаются ли взносы по медицинскому страхованию налогом?

В этой статье:

• Медицинские страховые взносы, не облагаемые налогом
• Медицинские страховые взносы, не облагаемые налогом
• Какие медицинские расходы не облагаются налогом?
• Должны ли вы использовать стандартный вычет или постатейный вычет?
• Сократите свои расходы на здравоохранение

Учитывая, что средняя стоимость дня пребывания в больнице превышает 2600 долларов, наличие медицинской страховки необходимо для душевного спокойствия. Но покрытие обходится дорого. К счастью, взносы по медицинскому страхованию и другие медицинские расходы могут не облагаться налогом, если они превышают определенную сумму и вы перечисляете свои вычеты по пунктам. Можете ли вы вычесть стоимость вашей медицинской страховки — и есть ли в этом финансовый смысл? Вот что вам нужно знать.

Медицинские страховые взносы, не облагаемые налогом

Любые медицинские страховые взносы, которые вы платите из своего кармана за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, не облагаются налогом. (Политики медицинского обслуживания покрывают лечение, включая госпитализацию, хирургическое вмешательство и рентген; отпускаемые по рецепту лекарства и инсулин; стоматологическую помощь; потерянные или поврежденные контактные линзы; долгосрочный уход с некоторыми ограничениями.) При подготовке налогов вы можете вычесть эти расходы. для вас, вашего супруга и ваших иждивенцев.

Страховые взносы, приобретенные через COBRA, подлежат вычету, как и взносы Medicare по частям B и D. Если вы не зарегистрированы в Medicare в рамках социального обеспечения и не являетесь бывшим государственным служащим, который платил налог Medicare, взносы, уплаченные за Medicare A, также облагаются налогом. -франшиза.

Если вы покупаете медицинскую страховку через федеральную страховую биржу или торговую площадку штата, любые страховые взносы, которые вы платите из своего кармана, не облагаются налогом.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть сумму, которую вы уплатили за медицинское страхование и страховые взносы на квалифицированный уход на длительный срок, непосредственно из своего дохода. Это уменьшает ваш скорректированный валовой доход (AGI), что снижает ваш налоговый счет. Вы также можете вычесть медицинские и стоматологические расходы в качестве постатейных вычетов в Приложении A формы IRS 1040.

Однако независимо от того, работаете вы по найму или работаете не по найму, вы не можете вычесть все ваших медицинских расходов — только сумму, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода.

Взносы по медицинскому страхованию, не облагаемые налогом

Не все взносы по медицинскому страхованию не облагаются налогом. Вы не можете вычесть ту часть страховых взносов, которую платит ваш работодатель, например, или какие-либо взносы, вытекающие из вашей зарплаты до вычета налогов.

Если вы зарегистрированы в Medicare в рамках Social Security, ваши страховые взносы Medicare A оплачиваются Social Security и не подлежат налогообложению.

Покрывает ли налоговая субсидия часть ваших премий по медицинскому страхованию через рынок страхования штата или федерального уровня? Если это так, вы не можете вычесть эту часть страховых взносов — только сумму, которую вы платите из своего кармана.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Медицинские страховые взносы — не единственные медицинские расходы, которые могут быть вычтены из налогов. Если вы перечисляете вычеты по статьям, вы также можете вычесть квалифицированные медицинские расходы для себя, своего супруга и своих иждивенцев. Вычитаемые медицинские расходы включают оплату:

• Практикующие врачи, включая врачей, стоматологов, мануальных терапевтов, психиатров и психологов
• Стационарное стационарное лечение
• Уход в доме престарелых, если человек находится в доме престарелых в первую очередь для получения медицинской помощи. Если это не основная причина, по которой человек находится в доме престарелых, вы можете вычесть только расходы на медицинское обслуживание, но не на питание и проживание.
• Лечение иглоукалыванием
• Стационарное лечение алкогольной или наркотической зависимости
• Участие в программе отказа от курения и рецептурных препаратов для облегчения никотиновой абстиненции
• Программы снижения веса при заболеваниях, диагностированных врачом, включая ожирение
• Рецептурные препараты и инсулин
• Прием и транспортировка на медицинскую конференцию, связанную с вашим, хроническое заболевание вашего супруга или иждивенца
• Вставные зубы, очки для чтения или рецептурные очки, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли и инвалидные кресла
• Животное-поводырь для помощи человеку с ограниченными физическими возможностями
• Транспорт для получения медицинской помощи, который квалифицируется как расходы на лечение, например, проезд на такси, автобусе или поезде; расходы на скорую помощь; наличные расходы на использование личного автомобиля; дорожные сборы или плата за парковку
• Стоматологическое лечение и профилактическая стоматологическая помощь

Общая сумма, которую вы вычитаете на медицинские расходы, должна быть уменьшена на сумму любого возмещения, которое вы получаете, независимо от того, выплачивается ли возмещение вам, поставщику медицинских услуг или учреждению.

Следует ли вам использовать стандартный вычет или постатейный вычет?

Есть два основных вопроса, которые следует задать при принятии решения о перечислении:

Превышают ли ваши медицинские расходы 7,5% вашего AGI? Вы можете вычесть только ту часть ваших медицинских расходов, которая превышает эту сумму. Например, если ваш AGI составляет 100 000 долларов, а ваши медицинские расходы — 10 000 долларов, вы можете вычесть из этой суммы только 2 500 долларов (10 000–7 500 долларов).

Превышают ли ваши детализированные расходы стандартный вычет? Стандартный вычет — это установленная сумма, которую вы можете вычесть из налогооблагаемого дохода, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. На 2021 налоговый год стандартные вычеты составляют:

• 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих декларацию совместно
• 12 550 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке лиц, подающих декларацию отдельно
• 18 800 долларов США для глав семей

Дополнительные вычеты разрешены для слепых и лиц в возрасте 65 лет и старше. Если кто-то другой считает вас иждивенцем, ваш стандартный вычет может быть ниже.

Если ваши общие отчисления превышают стандартные отчисления, может иметь смысл их детализировать. Отчисления на медицинские расходы — не единственный фактор, который следует учитывать. Вы также можете перечислить вычеты, если вы:

• Уплаченные проценты по ипотеке и налоги на недвижимость за ваш дом
• Внесены значительные благотворительные взносы
• Понесенные крупные убытки или кражи, которые не были застрахованы

Некоторые люди не имеют права на стандартный вычет. То, как вычеты влияют на ваш государственный налоговый счет, также может повлиять на ваше решение. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт IRS, на котором есть инструмент, который вы можете использовать, чтобы узнать, можете ли вы вычесть медицинские расходы, использовать программное обеспечение для подготовки налогов или поговорить со своим налоговым агентом.

Сократите свои расходы на здравоохранение

Детализация медицинских расходов — это только один из способов снизить расходы на здравоохранение. Ваш работодатель может предложить счет с гибкими расходами (FSA), или вы можете открыть сберегательный счет для здоровья (HSA); оба предоставляют налоговые льготы для снижения стоимости медицинского обслуживания.

Если вы платите какие-либо страховые взносы из своего кармана, знайте, что несвоевременный или пропущенный платеж может негативно сказаться на вашей кредитной истории. Рассмотрите возможность настройки автоматических платежей, чтобы убедиться, что и вы, и ваш кредит остаются в добром здравии.

Налоговые вычеты по медицинским расходам: определяющие элементы и лимиты

Оглавление

• Определение
• Сценарии для использования этого кредита
• , претендующего на пожилого человека в качестве зависимого
• Расходы
• Медицинские расходы по сравнению с кредитными кредитами и ограничениями. Файл

Сообщества для проживания с престарелыми с самым высоким рейтингом по городам

ГОРОД -Выбрать-

Эта информация была проверена и является точной для налогового 2016 года, который подан в 2017 календарном году. Доход (AGI). Однако для этого вычета налоговый декларант или его или ее супруг должны родиться до 2 января 1951 г. (минимум 65 лет). В качестве примера предположим, что налогоплательщик имеет AGI в размере 35 000 долларов США и заплатил 5 000 долларов США за медицинские и / или стоматологические счета за год. 7,5% от 35 000 долларов составляет 2 625 долларов. Таким образом, 2375 долларов США могут быть вычтены как медицинские и/или стоматологические расходы.

Лица, родившиеся после 2 января 1951 г., по-прежнему могут получать вычеты, но их медицинские и стоматологические расходы должны превышать 10% от их скорректированного валового дохода. За вычетом этих расходов снижается доход.

Таким образом, сумма налога, которую они должны заплатить, также уменьшается.
Хотя налоговые вычеты не являются источником средств для ухода за пожилыми людьми, снижение налогового бремени может позволить семье перераспределить ресурсы для покрытия расходов на уход. В сочетании с другими вариантами это может иметь значение между возможностью позволить себе уход на дому или помощь в проживании. Кроме того, снижение скорректированного валового дохода может помочь получить право на получение других форм федеральной помощи и помощи штата.

Медицинские и стоматологические вычеты не следует путать с налоговым кредитом на иждивенцев. Этот кредит предназначен для покрытия расходов на уход за иждивенцами, которые несет основной налогоплательщик, чтобы позволить им работать или искать работу, а не заботиться о своих иждивенцах.

Полезные ресурсы

• Получить помощь для участия в программе Medicaid
• Альтернативы домам престарелых
• Найти финансовую помощь для ухода
• Найдите доступный уход за пожилыми людьми

Сценарии использования этого кредита

Медицинские и стоматологические расходы подлежат вычету в каждом из следующих четырех сценариев подачи налоговых деклараций для тех, кто родился до 2 января 1951 года. Для тех, кто родился после этой даты, 7,5% необходимо заменить на 10%.

1) Когда получатель ухода самостоятельно уплачивает налоги, а его личные ежегодные медицинские и стоматологические расходы превышают 7,5% его скорректированного валового дохода.

2) Когда супружеская пара подает заявление совместно и их совокупные медицинские и стоматологические расходы превышают 7,5% их совокупного скорректированного валового дохода.

3) Когда супружеская пара подает документы раздельно. Поскольку вычет основан на расходах в процентах от дохода, разделение дохода между двумя лицами и подача документов по отдельности может привести к большему общему снижению налога.

4) Когда член семьи или лицо, осуществляющее уход, заявляет о получателе ухода в качестве иждивенца, они могут объединить медицинские и стоматологические расходы этого лица с его или ее собственными расходами. Если совокупные расходы превышают 7,5% их совокупного скорректированного валового дохода, они могут потребовать вычет этих расходов.

Любой из этих сценариев может привести к аннулированию других вычетов. Рекомендуется подготовить налоги с учетом всех альтернатив (или поручить это сделать специалисту по налогам), чтобы определить, какой подход наиболее выгоден для налогоплательщика и семьи в целом.

Заявление о пожилом человеке в качестве иждивенца

Чтобы подать заявление на иждивение лица, нуждающегося в уходе, необходимо выполнить два основных условия. Налоговик должен обеспечить более половины финансовой поддержки иждивенца. Иждивенец должен состоять в родстве с подателем налоговых деклараций или проживать с ним в течение полного календарного года.

Существует исключение из правила 50% финансовой поддержки, когда два или более человека, как правило, члены семьи, вместе вносят не менее 50% поддержки пожилых иждивенцев. В этом случае участники могут подготовить взаимно согласованную «Декларацию множественной поддержки». Это позволяет одному из лиц, вносящих средства, заявить о пожилом человеке в качестве иждивенца и вычесть медицинские расходы этого пожилого человека. При использовании «Множественной декларации поддержки» подателю налоговой декларации необходимо внести только 10% от общей суммы. Обратите внимание, что человек, который вычитает расходы, может использовать только ту сумму, которую он заплатил лично.

Расходы

Приемлемые расходы

Если находящийся на иждивении стареющий родитель признан хронически больным и следует предписанному плану ухода, то общая стоимость квалифицированного ухода или проживания с уходом может быть включена в Медицинские расходы.

«Медицинские и стоматологические расходы» включают широкий спектр расходов, некоторые из которых не сразу очевидны. См. Публикацию IRS 502 для получения полного списка соответствующих медицинских и стоматологических расходов. Частичный список следует. Стоит отметить, что если пожилой человек признан хронически больным, список допустимых расходов расширяется.

• Медицинские сборы от врачей, лабораторий, стоматологов, домов престарелых, медицинского обслуживания на дому и больниц
• Стоимость проезда для получения медицинской помощи, включая услуги скорой помощи
• Взносы на медицинское страхование и страхование квалифицированного долгосрочного ухода
• Домашние расходы на модификации, такие как пандусы для инвалидных колясок, подъемники для крыльца, поручни и поручни
• Предметы личной гигиены, такие как одноразовые трусы и продукты/пищевые добавки для специальной диеты, назначенной врачом для лечения заболевания
• Стоимость лекарств, отпускаемых по рецепту
• Вступительные взносы для проживания с престарелыми
• Комната и питание для проживания с престарелыми, если у резидента есть свидетельство о хроническом заболевании у медицинского работника, и он следует предписанному плану лечения. Как правило, это означает, что они не могут выполнять два вида повседневных действий (ADL), таких как купание и одевание, или нуждаются в наблюдении из-за болезни Альцгеймера или других состояний.

Неприемлемые расходы

• Медицинские расходы, возмещаемые медицинской страховкой, Medicare или любой другой программой.
• Платежи или выплаты со счетов медицинских сбережений
• Немедицинская помощь, позволяющая налогоплательщику получить оплачиваемую работу. Тем не менее, налогоплательщик может получить за это налоговый кредит через Кредит на уход за детьми и иждивенцами
• Страховые взносы по страхованию жизни

Медицинские расходы по сравнению с кредитом на иждивенцев

Стоимость ухода на дому, используемая для того, чтобы налогоплательщик мог работать за пределами дома, в то время как уход за иждивенцем предоставляется, может применяться либо в качестве вычета медицинских расходов, либо в качестве кредита на уход за иждивенцами, но не в обоих случаях. Для большинства семей выгодно использовать расходы по уходу, которые позволяют вам работать с приносящей доход, в счет кредита на иждивенцев до максимально допустимого уровня (по состоянию на 2017 год для расчета кредита можно использовать расходы до 3000 долларов США), и затем примените оставшуюся часть этих расходов в качестве вычетов по медицинским расходам. Однако это не всегда может быть применимо.

Условия для вычета расходов на пожилых иждивенцев

• Возраст – для этого кредита возрастные ограничения отсутствуют. Тем не менее, лицам в возрасте 65 лет и старше необходимо, чтобы их медицинские и стоматологические расходы превышали 7,5% их скорректированного валового дохода. Лица моложе 65 лет должны иметь медицинские и стоматологические расходы, превышающие 10% их скорректированного валового дохода.
• Здоровье – Строго говоря, нет никаких ограничений, связанных со здоровьем, для заявления лиц в качестве иждивенцев. Однако количество статей, определяемых как «медицинские расходы», намного больше, если иждивенец подтвержден медицинским работником как хронически больной и следует предписанному плану лечения. Как правило, это означает, что иждивенец не может выполнять два ADL или нуждается в наблюдении из-за болезни Альцгеймера или других состояний.
• Семейный статус – любой человек, независимо от семейных отношений, может быть заявлен как иждивенец, если он проживал с основным налогоплательщиком в течение одного года. Если нет, то право на участие имеют следующие родственники: родитель, дедушка и бабушка, отчим, тесть, свекровь, братья и сестры (включая сводных, сводных и сводных), тетя и дядя.
• Финансовая (налоговая декларация) — Истец должен обеспечить более половины финансовой поддержки иждивенца за год, в котором он подает заявку. Поддержка считается в том году, в котором были оплачены счета, а не в том, в котором были оказаны услуги. Существует исключение из этого правила, когда два или более человека вместе вносят 50% поддержки. В этом случае участники могут подготовить взаимно согласованную «Множественную декларацию поддержки» или MSD. Это позволяет одному из них претендовать на пожилого человека как на иждивенца. Используя MSD, заявитель должен внести только 10% от общей суммы.
• Финансовый (иждивенец) — чтобы квалифицироваться как иждивенец, валовой доход лица за год должен быть менее 4050 долларов США. Хотя эта цифра кажется очень низкой, некоторые источники дохода не облагаются налогом. Самое главное, социальное обеспечение и дополнительный доход безопасности. Пенсионный доход не освобождается. Для иждивенца нет предела твердых активов. Однако те, у кого даже средний уровень активов, часто получают доход от этих активов и, следовательно, дисквалифицируются, поскольку они превышают предельный уровень дохода.

Кредитные суммы и лимиты

Налоговые декларанты могут вычесть сумму медицинских расходов, которые превышают 7,5% (или 10 %, в зависимости от возраста человека) от их скорректированного валового дохода (ваш AGI указан в форме 1040, строка 38). Другими словами, вычитание 7,5% (0,075) вашего AGI из ваших общих медицинских расходов даст вычет ваших медицинских расходов.

Например, если ваш скорректированный валовой доход составил 50 000 долларов США, а ваши общие оплаченные медицинские расходы составили 10 000 долларов США, вычет ваших медицинских расходов составит 6 250 долларов США, как показано в таблице ниже. Если предположить, что типичная налоговая ставка составляет 16%, годовая экономия на налогах составит примерно 1000 долларов.

Скорректированная брутто Доход (ДГИ)	7,5% от AGI	Медицина Расходы	Медицинские расходы – 7,5% от AGI	Медицинский опыт. Вычет	Годовая экономия
50 000 долларов США	50 000 долл. США x 7,5% = 3 750 долл. США	10 000 долларов	10 000 долл. США – 3 750 долл. США = 6250 долл. США	6250 $	1000 долларов

Поиск финансовой помощи пожилым людям

• Откройте для себя все возможности
• Поиск более 400 программ

Начало работы

Как подать документы

Семьи должны использовать форму 2441, чтобы подать заявку на получение кредита на иждивенца, и Приложение А для вычета по медицинским показаниям.