Когда пенсионеры имеют право на льготу по имущественным налогам | ФНС России
Дата публикации: 06.05.2022 03:22
В целях снижения налоговой нагрузки для наиболее незащищенных слоев населения, в частности, пенсионеров, на федеральном уровне предусмотрены налоговые льготы и вычеты.
За налоговый период 2020 года в Амурской области в отношении 189 тысяч физических лиц, относящихся к данной категории, предоставлены льготы при уплате налога на имущество физических лиц и земельного налога.
По налогу на имущество физических лиц федеральная налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика (квартира или комната, жилой дом, гараж или машино-место), находящегося в собственности и не используемого предпринимательской деятельности.
При этом для всех налогоплательщиков, включая пенсионеров, по всем объектам жилого назначения на федеральном уровне также предусмотрены налоговые вычеты. Например, в отношении комнаты налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади такой комнаты, по квартире — 20 квадратных метров площади такой квартиры, а в отношении жилого дома — 50 квадратных метров площади дома.
По земельному налогу пенсионеры имеют право на федеральную льготу в виде уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Предусмотренные на федеральном уровне налоговые льготы и вычеты по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу являются минимальными. Представительные органы муниципальных образований вправе увеличивать размеры налоговых вычетов, определенные на федеральном уровне, а также устанавливать дополнительные налоговые льготы по месту нахождения соответствующих объектов недвижимости.
Узнать, какие льготы и вычеты действуют в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
Транспортный налог на территории Амурской области устанавливается Законом Амурской области от 18 ноября 2002 года № 142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области» (с учетом изменений и дополнений).
В соответствии с пп. 1 п. 1 статьи 3 Закона пенсионеры, которым назначена трудовая или страховая пенсия по старости, освобождаются от уплаты транспортного налога за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно независимо от даты выхода на пенсию в год налогового периода.
За налоговый период 2020 года в Амурской области в отношении 26 тысяч физических лиц, относящихся к данной категории льготников, предоставлены льготы при уплате транспортного налога.
Документами, подтверждающими право данных налогоплательщиков на налоговую льготу, являются:
- документ, подтверждающий назначение трудовой или страховой пенсии по старости;
- свидетельство о регистрации транспортного средства.
Обращаем внимание, что в ближайшее время стартует кампания по массовому формированию и централизованному направлению налоговых уведомлений за 2021 год, в связи с этим налогоплательщикам, не заявившим ранее право на налоговую льготу по транспортному налогу, стоит обратиться в инспекцию с заявлением о ее предоставлении.
Поделиться:
В ФНС рассказали, какие налоги могут не платить пенсионеры
Свежий номер
РГ-Неделя
Родина
Тематические приложения
Союз
Свежий номер
Экономика
10.12.2021 01:00
Поделиться
Роман Маркелов
В Налоговом кодексе (НК) Российской Федерации установлен ряд льгот по уплате налогов. Ими в том числе могут пользоваться пенсионеры и предпенсионеры. О том, на какие льготы они могут претендовать, рассказали «Российской газете» в Федеральной налоговой службе (ФНС).
1. Налог на имущество физических лиц
Право на налоговую льготу по налогу имеют пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно — мужчины и женщины), которым, в соответствии с российским законодательством выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, а также инвалиды I и II групп инвалидности.
Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого в предпринимательской деятельности.
Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида объектов налогообложения:
1) квартира, часть квартиры или комната;
2) жилой дом или часть жилого дома;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК;
5) гараж или машино-место.
При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут также устанавливаться налоговые льготы, не предусмотренные настоящей главой, основания и порядок их применения налогоплательщиками (статья 399 НК).
2. Земельный налог
Федеральным законодательством освобождение от земельного налога не предусмотрено. Но начиная с налогового периода 2017 года при расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка (налоговый вычет), находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном законодательством.
В соответствии со статьей 387 НК при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут дополнительно устанавливаться налоговые льготы, включая налоговый вычет для отдельных категорий налогоплательщиков.
3. Транспортный налог
В соответствии со статьей 356 НК налог устанавливается самим кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налоге, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего региона.
Федеральным законодательством льготы по этому налогу также не предусмотрены. В то же время, при установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
P.S.
Информацию о наличии льгот по налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам у льготных категорий лиц можно получить на официальном интернет-сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Поделиться
НалогиФНСНалоговое законодательство
Возраст 65 лет и старше или инвалиды Исключения Часто задаваемые вопросы
Пропустить навигацию
Верхняя навигация пропущена
Основной поиск
Какие льготы по усадьбе доступны для лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов?
Существует несколько типов освобождений, которые вы можете получить.
- Налоги школьного округа: Все владельцы приусадебных участков имеют право на освобождение приусадебных участков в размере 40 000 долларов США от стоимости их дома для уплаты налогов школьного округа.
- Налоги округа: Если округ взимает специальный налог за дороги, ведущие от фермы к рынку, или за борьбу с наводнениями, владельцу жилой усадьбы предоставляется освобождение от уплаты этого налога на сумму 3000 долларов. Если округ предоставляет дополнительное освобождение домовладельцам в возрасте 65 лет и старше или инвалидам, владельцы получат только местное освобождение.
- Лица в возрасте 65 лет и старше и лица с ограниченными возможностями: Лица в возрасте 65 лет и старше или владельцы приусадебных участков с ограниченными возможностями имеют право на освобождение приусадебных участков в размере 10 000 долларов США от налогов школьного округа в дополнение к освобождению в размере 40 000 долларов США для всех домовладельцев. Если владелец имеет право как на освобождение в размере 10 000 долларов США для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, так и на освобождение в размере 10 000 долларов США для домовладельцев-инвалидов, владелец должен выбрать одно или другое для налогов школьного округа. Владелец не может получить оба освобождения.
- Необязательные процентные льготы:
- Необязательные исключения для лиц в возрасте 65 лет или старше или инвалидов: Любая налоговая единица может предложить дополнительную сумму освобождения от налога на жилую усадьбу в размере не менее 3000 долларов США для налогоплательщиков в возрасте 65 лет или старше или инвалидов.
Каждая налоговая единица решает, будет ли она предлагать освобождение и на какой процент. Это процентное освобождение добавляется к любому другому освобождению от проживания в усадьбе в соответствии с разделом 11.13 Налогового кодекса, на которое имеет право владелец. Налоговая единица должна принять решение до 1 июля налогового года, чтобы предложить это освобождение. Вы можете подать заявление в аттестационный округ в том году, когда вам исполнится 65 лет или вы получите право на инвалидность. Если ваша заявка будет одобрена, вы получите освобождение на весь год, в котором вам исполнится 65 лет или станете инвалидом, и на последующие годы, пока вы владеете квалифицированным жилым домом.
Вы имеете право на получение пособия по инвалидности в рамках Федеральной программы страхования по старости, потери кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения. Пособия по инвалидности по любой другой программе не дают вам права на получение этого права автоматически. Чтобы подтвердить свое право на участие в программе, вам может потребоваться предоставить аттестационному округу информацию о вашей инвалидности. Обратитесь в местный оценочный округ для получения информации о том, какие документы необходимы для подтверждения права.
Как правило, крайний срок подачи заявления на освобождение — 30 апреля.
Это ограничение на сумму налогов, которые вы должны платить по месту жительства. Если вы квалифицируете свою усадьбу для лиц в возрасте 65 лет или старше или освобождаете усадьбу для инвалидов от налогов школьного округа, налоги школьного округа на эту усадьбу не могут увеличиваться до тех пор, пока вы владеете этим домом и живете в нем. Верхний предел налога — это сумма, которую вы платите в том году, когда вы имеете право на освобождение от налогов в возрасте 65 лет и старше или для лиц с ограниченными возможностями. Налоги школьного округа на вашу резиденцию могут быть ниже, но не выше максимальной суммы. Если вы улучшите жилую усадьбу (кроме обычного ремонта или технического обслуживания), налоговый потолок может увеличиться из-за новых дополнений.
Может быть перенесен процент налогового потолка школьного округа.
Потолок для новой усадьбы будет рассчитываться так, чтобы дать вам тот же процент уплаченного налога, что и потолок для первоначальной усадьбы. Например, если в настоящее время у вас есть налоговый потолок в 100 долларов, но вы заплатили бы 400 долларов без потолка, процент уплаченного налога составит 25 процентов. Если вы переезжаете в другой дом, а налоги на новую усадьбу обычно составляют 1000 долларов в первый год, новый налоговый потолок составит 250 долларов, или 25 процентов от 1000 долларов.
Для переноса налогового потолка школьного округа вы можете запросить сертификат у главного оценщика в последнем оценочном округе, в котором вы получили налоговый потолок.
Вы представляете передаточное свидетельство главному оценщику в оценочном округе, где расположена новая усадьба, когда вы подаете заявление на освобождение усадьбы от проживания в новом доме.
Да, оставшийся в живых супруг нетрудоспособного лица имеет право на налоговый потолок школьного округа, если ему исполнилось 55 лет или больше на момент смерти человека, а место жительства является домом проживания пережившего супруга на дату смерти человека и его проживания. усадьба пережившего супруга.
Да, , если суд уполномоченных округа, городской совет или правление округа младших колледжей санкционирует ограничение налога на усадьбы лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов.
Ограничение может быть принято руководящим органом налоговой единицы или избирателями (по ходатайству и по выбору). Этот местный вариант не распространяется на другие специальные районы, такие как водопровод, больница и т. д.
Да, но дом должен находиться в пределах применимой налоговой единицы — города, округа или школьного округа. Потолок в новой усадьбе рассчитывается так же, как и в школьном округе.
Требуемые приложения:
- Adobe Reader
- Приложение MS Excel
- Приложение MS PowerPoint
- Приложение MS Word
- Плеер QuickTime
- Плеер QuickTime
- Проигрыватель Windows Media
Программа налоговых льгот на недвижимость для домовладельцев
Когда и как подавать заявление?
Налоговый кредит домовладельцев не предоставляется автоматически, и каждое лицо
должно подать заявление и указать свой доход.
Крайний срок подачи заявок:
1 октября каждого года. Тем не менее, в ваших интересах отправить
заявление до 15 апреля, чтобы любой кредит, причитающийся вам,
можно было заранее вычесть из первоначального налогового счета за июль.
Нажмите здесь, чтобы подать заявку на налоговый кредит для домовладельцев в 2023 году
(крайний срок – 1 октября 2023 года) .
Настоятельно рекомендуется подавать онлайн-заявки (крайний срок – 1 октября 2023 г.) .
Обратите внимание, что обработка заявок, отправленных по почте, займет больше времени, чем заявок, отправленных онлайн. Убедитесь, что на вашем компьютере установлена бесплатная Adobe Reader или другая программа для чтения PDF-файлов, доступная для доступа к приложению. После завершения заявки следует отправить по почте:
Государственный департамент оценки и налогообложения
Программа налоговых льгот для домовладельцев
P.
O. Box 49005
Балтимор, Мэриленд. 21297
Пожалуйста не отправлять по электронной почте любые заявления о налоговом кредите или подтверждающая документация в Департамент. Они не будут приняты в соответствии с протоколом государственной безопасности данных. Вместо этого, пожалуйста, подайте заявку онлайн или отправьте документацию по указанному выше адресу.
Ваше заявление является конфиденциальным
Лица, подающие заявку на участие в Программе налоговых льгот для домовладельцев, должны представить копии своих деклараций по федеральному подоходному налогу за предыдущий год и предоставить Департаменту разрешение на проверку суммы дохода, сообщаемой другими государственными и федеральными агентствами. Единственная цель, для которой запрашивается эта информация, — определить ваше право на получение налогового кредита.
Вся информация о доходах, предоставленная домовладельцем в форме заявки, хранится с соблюдением строжайшей конфиденциальности. Любое должностное лицо или служащий штата или любого политического подразделения является незаконным разглашение любых сведений, изложенных в заявлении или любой поданной налоговой декларации, кроме как в соответствии с судебным или законодательным постановлением. Эта информация доступна должностным лицам штата в их официальном качестве и налоговым служащим любого штата, территории или федерального правительства, как это предусмотрено законом.
Потенциальные покупатели жилья
Квалифицированные покупатели жилья должны заранее подать заявку на налоговый кредит домовладельцев, прежде чем приобретать право собственности на недвижимость. Цель этой программы — помочь уменьшить сумму денег, необходимую во время урегулирования. Вы должны подать заявку по крайней мере за 30 дней до ожидаемой даты расчета, чтобы получить кредит, причитающийся к моменту расчета.
Для получения дополнительной информации отправьте электронное письмо по адресу
sd[email protected] или позвоните по телефону 410-767-4433 и запросите форму HTC-NP.
2023 Бумажные заявления на налоговый кредит домовладельцев доступны. Нажмите здесь.
Подпишитесь , чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.
Заявки на получение налогового кредита домовладельцев теперь можно подавать онлайн!
Что такое Программа налоговых льгот на недвижимость для домовладельцев?
В штате Мэриленд разработана программа, которая позволяет кредитовать домовладельца в счет налога на имущество, если налог на имущество превышает фиксированный процент от валового дохода человека. Другими словами, он устанавливает предел суммы налога на недвижимость, которую любой домовладелец должен платить в зависимости от своего дохода.
Как определяется «доход»?
Для целей программы налоговых кредитов подчеркивается, что заявители должны сообщать об общем доходе, то есть совокупном валовом доходе, прежде чем будут сделаны какие-либо вычеты. Информация о доходах должна быть указана для домовладельца и супруга, а также для всех других жильцов домохозяйства, если только они не являются иждивенцами или не платят арендную плату или проживание и питание. Доход из всех источников должен быть указан независимо от того, включены ли полученные денежные средства в доход для целей федерального подоходного налога и налога штата. Не облагаемые налогом пенсионные пособия, такие как социальное обеспечение и пенсионные выплаты для железнодорожников, должны отражаться как доход для программы налоговых кредитов. Как правило, право на получение налогового кредита будет основываться на всех денежных средствах, полученных в семье заявителя в данном году.
Каковы другие требования?
Прежде чем можно будет рассмотреть ваше право на участие в программе в соответствии с доходом, вы должны соответствовать четырем основным требованиям.
Как рассчитывается кредит?
Налоговая льгота основана на сумме, на которую налоги на имущество превышают процент вашего дохода в соответствии со следующей формулой: 0% от первых 8000 долларов совокупного дохода семьи; 4% от следующих 4000 долларов дохода; 6,5% от следующих 4000 долларов дохода; и 9% от всех доходов свыше $16,000.
Приведенная ниже таблица напечатана с шагом в 1000 долларов США, чтобы показать вам конкретный налоговый предел для каждого уровня дохода.
| 2021 Доход семьи | Налоговый предел |
|---|---|
$1 — 8000 | $0 |
9000 | 40 |
10 000 | 80 |
11 000 | 120 |
12 000 | 160 |
13 000 | 225 |
14 000 | 290 |
15 000 | 355 |
16 000 | 420 |
17 000 | 510 |
18 000 | 600 |
19 000 | 690 |
20 000 | 780 |
21 000 | 870 |
22 000 | 960 |
23 000 | 1050 |
24 000 | 1140 |
25 000 | 1230 |
26 000 | 1320 |
27 000 | 1410 |
28 000 | 1500 |
29 000 | 1590 |
30 000 | 1 680 |
и до | * |
* На каждую дополнительную 1 000 долл.
США дохода свыше 30 000 долл. США вы прибавляете 90 долл. США к 1 680 долл. США, чтобы определить налоговый предел. Общий валовой доход вашей семьи не может превышать 60 000 долларов США.
Пример: Если совокупный доход вашей семьи составляет 16 000 долларов, то из таблицы видно, что ваш налоговый лимит составляет 420 долларов. Вы будете иметь право на получение кредита на любые налоги свыше $ 420. Если ваш фактический счет по налогу на имущество составлял 990 долларов, вы получили бы налоговый кредит в размере 570 долларов — это разница между фактическим счетом по налогу и налоговым лимитом.
Какие еще ограничения?
- Только налоги, вытекающие из первых 300 000 долларов оценочной стоимости.
- Он не покрывает какие-либо городские или фиксированные платежи за услуги водоснабжения и канализации, которые могут быть указаны в налоговой накладной.
- Если заявитель владеет большим участком земли, кредит будет ограничен участком или бордюром, на котором стоит жилище, и не будет включать избыточную площадь.
- Если часть вашего жилища используется в коммерческих или деловых целях, кредит будет основываться только на налогах на ту часть жилища, которую занимает ваша собственная семья.
Как получить кредит?
Домовладельцы, подавшие заявку и соответствующие критериям до 15 апреля , получат кредит непосредственно в своем налоговом счете. Лица, подавшие документы позже, до крайнего срока 1 октября, получат причитающийся кредит в виде пересмотренного налогового счета. Заявителям, подавшим заявку после 15 апреля, рекомендуется не откладывать оплату налога на имущество до получения кредита, если они хотят получить скидку за досрочную оплату, предлагаемую в некоторых подразделениях. Если налоговый счет был оплачен до предоставления налогового кредита, местные органы власти выдадут чек на возмещение.
Что делать, если человек не соответствует требованиям?
Всякий раз, когда обнаруживается, что домовладельцы не имеют права на получение налогового кредита, они информируются об этом в письменной форме.