сколько платить и как считать

УСН для ИП в 2023 году: сколько платить и как считать

С 2021 года изменились условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Применять УСН разрешили и тем, у кого незначительно превышены показатели численности работников и доходов. Но в этом случае налог придется платить по повышенной ставке на любом виде «упрощенки». Расскажем о действующих условиях применения УСН для ИП в 2023 году, о том, как платить налог с упрощенки без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.

  • Упрощенная система налогообложения — что это
  • Кто может применять УСН в 2023 году
  • Как посчитать доходы и расходы на УСН
  • Как рассчитать налог на УСН
  • Когда и за какой период платить
  • Ответственность за налоговые нарушения
  • Налоговые каникулы для ИП на УСН
  • Куда сдавать отчетность
  • Как совмещать УСН с другими налоговыми режимами

Получить точный учет на УСН без хлопот

Упрощенная система налогообложения (УСН, или упрощенка) — это специальный налоговый режим для юрлиц и предпринимателей (глава 26. 2 НК РФ). Вести бизнес на УСН или нет, компания решает самостоятельно.

Если ИП работает на упрощенке, ему не нужно платить государству следующие налоги:

  • НДФЛ по предпринимательским доходам;
  • налог на имущество физлиц, если такие объекты используются в бизнесе;
  • НДС.

При упрощенке предпринимателю нужно сдавать один раз в год декларацию и заполнять бухгалтерскую отчетность по УСН. Отчетность подается в налоговую инспекцию по адресу проживания ИП раз в год. Срок сдачи декларации — не позднее 25 апреля следующего года. Налог платится авансами поквартально не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Итоговая сумма налога уплачивается по результатам календарного года в срок до 28 апреля следующего года. Это называется «начисление нарастающим итогом».

Упрощенка для предпринимателя бывает двух видов. Первая — это «Доходы», вторая — «Доходы минус расходы». От выбранного объекта налогообложения будет зависеть ставка налога и порядок его расчета. Изменять объект налогообложения разрешается, но только со следующего года. Для этого в ИФНС подается уведомление в срок не позднее 31 декабря.

На УСН «Доходы» налог платится по ставке 6%. Тариф может быть снижен по решению региона в пределах 1–6%. Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили в адрес ИП.

На УСН «Доходы минус расходы» налог уплачивается по ставке 15%. По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5–15%. Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.

Чтобы работать на упрощенке, обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов.

Согласно п. 3 ст. 346.12 НК, на УСН не вправе работать:

  • ИП, которые производят подакцизную продукцию, добывают и реализуют полезные ископаемые, кроме предусмотренных исключений;
  • ИП — производители или продавцы ювелирных и других изделий из драгоценных металлов. Вид торговли — оптовая или розничная — значения не имеет;
  • ИП, которые перешли на уплату сельхозналога (ЕСХН).

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности работников и размера доходов. С 2023 года лимиты доходов, как и в прошлые годы, проиндексировали, то есть увеличили, позволяя большему количеству ИП перейти на упрощенку.

Численность сотрудников.

С 2021 года лимит увеличили до 130 человек. Больше его не поднимали. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).

Размер доходов. Новый проиндексированный лимит на 2023 год — 251,4 млн ₽. Если доходы выше, ИП теряет право применять УСН. Повышенная ставка налога применяется в 2023 году теми, кто заработал свыше 188,55 млн ₽, но не более 251,4 млн ₽.

Заказать переход на УСН под ключ

На этот год значение коэффициента-дефлятора по УСН установлено приказом Минэкономразвития от 19.

10.2022 № 573. Его размер составляет 1,257. На этот коэффициент индексируются (умножаются) лимиты доходов в 200 млн ₽ и 150 млн ₽. Выше мы привели проиндексированные значения.

Порядок определения и признания доходов и расходов утвержден в НК РФ (ст. 346.15, 346.16, 346.17).

Доходами ИП на УСН считаются:

  • основные доходы — от реализации ТРУ (товаров, работ и услуг) собственного производства или приобретенных со стороны;
  • внереализационные доходы — например, курсовые разницы, проценты по займам, выявленные при инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочие (ст. 250 НК РФ).

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу. Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.

Расходами ИП на УСН считаются:

  • себестоимость товаров или материалов,
  • аренда,
  • связь,
  • зарплата,
  • банковское обслуживание.

Список издержек закреплен в п. 1 статьи 346.16 НК РФ и является закрытым. Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам.

Остановимся подробнее на том, что нельзя включать в доходы и расходы на УСН. Сразу скажем: списки разрешенных/запрещенных сумм — внушительные. Удержать всю информацию в голове бухгалтеру непросто. Нюансы помнить необязательно, если работаете в бухгалтерской программе СБИС. Программа знает, какие доходы/расходы учитывать нельзя. В проведенных документах можно увидеть, принята сумма к учету или нет. При необходимости типовые настройки в СБИС можно поменять. Например, сделать так, чтобы определенный вид начислений не принимался в расходы на УСН, хотя по умолчанию программа бы их учитывала.

Попробовать СБИС Бухгалтерию, которая сама соблюдает НК и подсказывает вам

По нормам статьи 346.17 НК РФ доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления). К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя.

Не все доходы учитываются упрощенцами, а значит, не со всех поступлений нужно платить налог. Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ. При расчете упрощенки не учитываются:

  • переданное как вклад в уставный капитал имущество;
  • суммы задатка или залога;
  • суммы возвращенной предоплаты;
  • займы и кредиты;
  • средства, поступившие от контрагента по ошибке;
  • гранты;
  • средства, возвращенные из-за указания неверных реквизитов;
  • суммы излишне уплаченных ИП налогов и сборов;
  • доходы от ведения бизнеса на другом налоговом режиме при условии совмещения;
  • доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35 или 9%;
  • суммы, поступившие предпринимателю по агентским договорам, кроме вознаграждения;
  • прочие виды доходов по статье 251 НК РФ.

Нельзя включать в расходы любые траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе. Самые распространенные расходы, которые нельзя учесть при УСН, перечислили в таблице.

Какие расходы не учитываются при УСН 15%Письмо Минфина с обоснованием
По выплате дивидендов№ 03-11-11/54321 от 22.07.2019
Представительские№ 03-11-11/16982 от 23.03.2017
По подписке на печатные издания№ 03-11-03/2/26501 от 07.05.2015
Пени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательств№ 03-11-06/2/19835 от 07.04.2016
Вклад (или взнос) учредителя в уставный капитал№ 03-11-06/2/25967 от 18.04.2018
На питьевую воду№ 03-11-06/2/24963 от 26.05.2014, № 03-11-11/53315 от 06.12.2013
Предоплата (авансовые платежи)
№ 03-11-11/36060 от 20.05.2019
Банковская комиссия за досрочное погашение кредита№ 03-11-11/59072 от 06.08.2019
Плата банку за выпуск карт№ 03-11-06/2/124 от 14.07.2009
Отдельно НДФЛ с заработка персонала — такой налог учитывается в составе расходов на оплату труда№ 03-11-06/2/5880 от 05. 02.2016, № 03-11-06/2/64442 от 09.11.2015
По договору аутстаффинга№ 03-11-06/2/23984 от 26.04.2016
Компенсация сотруднику за разъездной характер работы№ 03-11-06/2/18724 от 21.03.2019, № 03-11-06/2/174 от 16.12.2011
По тестированию работников на коронавирус№ 03-11-06/2/101770 от 23.11.2020
Услуги по подбору персонала или по оплате затрат на поиск персонала через интернет№ 03-11-06/2/31416 от 31.05.2016
На личные нужды ИП№ 03-11-11/665 от 16.01.2015

Стандартные налоговые ставки для упрощенки — 6 и 15%. Налог по повышенным ставкам 8 и 20% применяют только к доходам (доходам за вычетом расходов) квартала, в котором превысили лимит по доходу или численности работников.

Разберем и покажем на примерах, как считать налог по обычной ставке, когда нет никакого превышения лимитов, для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы». Расчет будет более сложным, если упрощенец превышает промежуточные лимиты. Тогда нужно задействовать две ставки — обычную и повышенную.

Бывает, доходы невысокие, но есть другие неоднозначные моменты: убыток, ошибки в авансовых платежах, некорректное формирование налогового вычета на УСН «Доходы». Вручную сидеть и разбираться во множестве подобных ситуаций — трудозатратно. Можно один раз пересмотреть привычные принципы работы, автоматизировать учет на УСН с помощью СБИС — и весь год программа будет считать налог за вас. Если в учете есть ошибки, программа предупредит о недочетах.

Подключить авторасчет налога с «умными» проверками и подсказками

Общая ставка налога для УСН «Доходы» равна 6%. Законом отдельного региона РФ ставка может быть снижена в пределах 1–6% для отдельного бизнеса.

Чтобы правильно рассчитать сумму доходов (налоговую базу), с которых нужно платить налог, ИП заполняет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Если доходы ИП превысили 150 млн ₽ с учетом коэффициента-дефлятора (в 2023 году — 188,55 млн ₽), но не больше 200 млн ₽ с учетом коэффициента-дефлятора (в 2023 году — 251,4 млн ₽), налог начисляется по ставке 8%. Это же правило действует, если численность персонала превысила 100 человек, но не больше 130 человек. Формула расчета налога по повышенной ставке 8%:

налог по УСН = сумма доходов за период × 6% + (сумма доходов за год — сумма доходов за период) × 8%.

ИП на УСН «Доходы» могут снижать начисленный налог на перечисленные в течение года страховые взносы. Порядок уменьшения такой:

  • если наемных сотрудников нет — разрешено уменьшать налог на все уплаченные предпринимателем за себя взносы;
  • если есть наемные сотрудники — можно уменьшить налог на уплаченные в периоде взносы за работников. Это обязательные взносы по единому тарифу в ФНС и взносы в СФР на травматизм. Также в налоговый вычет можно включать расходы по выплате персоналу больничных пособий и платежи по договорам добровольного страхования сотрудников. В Москве налоговый вычет также может формировать торговый сбор.

ИП Семенов платит налог по УСН «Доходы» и работает без сотрудников. Значит, при расчете налога можно уменьшить его на все перечисленные в периоде взносы за себя. Приводим пример расчета налога с упрощенки в 2023 году. Показатели доходов по периодам:

  • за 1 квартал — 180 000 ₽;
  • за полгода — 400 000 ₽;
  • за 9 месяцев — 570 000 ₽;
  • за год — 1 200 000 ₽.

В 2023 году предприниматели обязаны платить пенсионные и медицинские взносы за себя в совокупном фиксированном размере 45 842 ₽. Срок перечисления — 31 декабря. Дополнительно, в случае превышения величины доходов 300 000 ₽, придется оплатить государству еще 1% пенсионных взносов с суммы превышения не позднее 1 июля следующего года. Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительный 1%, требуется оплатить их в 2023 году. ИП Семенов платил взносы так:

  • в 1 квартале — 10 000 ₽;
  • во 2 квартале — 10 000 ₽;
  • в 3 квартале — 10 000 ₽;
  • в 4 квартале — ИП оплатил остаток взносов в сумме = 22 042 ₽.

Общая сумма взносов ИП Семенова за себя за 2023 год равна 52 042 ₽. Это 45 842 ₽ фиксированных взносов. И дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300 000 ₽. В нашем примере это 6 200 ₽ (920 000 ₽ — 300 000 ₽) × 1%.

С учетом этих показателей рассчитаем налог по УСН за 2023 год.

Отчетный (налоговый) периодИсчисленный аванс (нарастающим итогом с начала года), ₽Налоговый вычет (нарастающим итогом с начала года), ₽Налог (аванс) к уплате с учетом вычета и авансов, уплаченных за предыдущий период, ₽
1 квартал10 800 (180 000 × 6%)10 000800 (10 800 — 10 000)
Полугодие24 000 (400 000 × 6%)20 0003 200 (24 000 — 20 000 — 800)
9 месяцев34 200 (570 000 × 6%)30 000200 (34 200 — 30 000 — 800 — 3 200)
Год72 000 (1 200 000 × 6%)52 04215 758 (72 000 — 52 042 — 800 — 3 200 — 200)

Общая ставка для «Доходов минус расходы» равна 15%. По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5–15% для отдельных видов бизнеса.

Формула расчета налога:

налог УСН = налоговая база за период × 15%;
налоговая база = сумма доходов за период — сумма расходов за период.

Чем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.

В обязательном порядке упрощенцы с объектом «Доходы минус расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке 1%. Если его сумма превысит начисленный по общим правилам налог, потребуется оплатить минимальный налог (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

Доходы предпринимателя Сидорова за 2023 год составили 18 000 000 ₽, а расходы — 17 000 000 ₽. Рассчитаем налог:

  1. Определяем налоговую базу = 18 000 000 ₽ — 17 000 000 ₽ = 1 000 000 ₽.
  2. Начисляем налог = 1 000 000 ₽ × 15% = 150 000 ₽.
  3. Рассчитываем минимальный налог = 18 000 000 ₽ × 1% = 180 000 ₽.

Налог, который начислен в общем порядке, меньше минимальной суммы. Поэтому в бюджет предпринимателю придется уплатить минимальный налог в сумме 180 000 ₽.

Если считаете налог вручную, в Excel-файле, важно не забыть про такие нюансы, как минимальный налог — на УСН «Доходы минус расходы», лимит налогового вычета — на УСН «Доходы». Чтобы минимизировать человеческий фактор, доверьте учет программе. СБИС считает налоги по алгоритмам, которые прописаны в Налоговом кодексе. Даже если вы что-то забыли, программа предупредит о возможных ошибках и вы сможете их исправить до уплаты налога и сдачи отчетности. Не придется переделывать учет, корректировать платежи и сдавать уточненки.

Рассчитать налог в программе проще, чем вручную

Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно не позднее 28 апреля следующего года. Авансы за кварталы перечисляются не позднее 28 числа следующего месяца. Если последняя дата уплаты выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Календарь уплаты предпринимателями налога по УСН на 2023 год

Период уплатыСрок уплаты налога
За 202228. 04.2023
1 квартал 202328.04.2023
Полугодие 202328.07.2023
9 месяцев 202330.10.2023
За 202329.04.2024

Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2023 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество. При наличии наемных сотрудников нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы, включая травматизм.

Контролировать уплату налогов, взносов удобно в СБИС с помощью календаря бухгалтера. В сервисе можно:

  • отслеживать ближайшие платежи. Ставить напоминания — тогда система предупредит о наступлении срока за несколько дней;
  • фильтровать события по дате, статусу (например: выполнено/просрочено), ответственному;
  • добавлять свои события. Например, уплату 1-процентных взносов за ИП в течение года или отложенный налог в связи с предоставленной отсрочкой;
  • проводить платежи прямо из календаря. Реквизиты заполнит программа.

Оплачивать налог вовремя и с правильными реквизитами

Если представить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции — от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (п. 1 статьи 119 Н РФ). Учитываются как полные месяцы, так и неполные. Операции по счетам ИП могут быть приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 20 рабочих дней (ст. 76 НК РФ).

Нарушение сроков уплаты налога грозит взысканием штрафа в размере 20–40% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Помимо этого, ИП придется заплатить государству пени.

Пени = 1/300 × (действующая ставка Центробанка × неуплаченная сумма налога) × количество дней просрочки.

Уплатить налоги вовремя и не запутаться в расчетах поможет система СБИС. Оформляйте документы в системе, и в конце отчетного периода СБИС посчитает налог, сформирует декларацию по УСН и напомнит о сроках.

Работать без штрафов

В 2023 году некоторые предприниматели имеют право на налоговые каникулы, которыми предусматривается нулевая ставка по УСН. Льгота предоставляется на два года и действует до конца 2024 (п. 3 ст. 2 Закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ в редакции от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Остальные налоги платятся в общем порядке. Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, должны соблюдаться следующие обязательные условия.

  • В регионе ведения бизнеса принят нормативно-правовой акт о каникулах.
  • ИП работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает физлицам бытовые услуги, предоставляет в гостиницах места для проживания. Точный перечень ОКВЭД, по которым предоставляются каникулы, устанавливается регионом самостоятельно.
  • Предприниматель зарегистрирован после принятия в регионе НПА о каникулах. Субъектом РФ может быть предусмотрено, что закон о каникулах распространяется и на более ранний период.
  • Доля выручки по льготной деятельности составляет не менее 70% от общего размера доходов.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, никаких заявлений никуда подавать не нужно. ИП заполняет за год декларацию, где указывает ставку налога 0%. В результате платить в бюджет единый налог с УСН не придется.

Декларация представляется в ИФНС на унифицированном бланке не позднее 25 апреля следующего года. В 2023 году отчитаться требуется за 2022 год до 25 апреля 2023 включительно. Форма отчета утверждена приказом ФНС от 25.12.2020 № Е Д-7-3/958@. С 3 апреля 2023 декларацию за 2023 год сдавайте на обновленном бланке. За 2022 год даже после 3 апреля отчитывайтесь по старой форме. Декларация представляется даже при отсутствии деятельности. В этом случае подается нулевой бланк.

Кроме декларации ИП на УСН заполняет книгу учета своих доходов и расходов (КУДиР). Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать на бумаге или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года.

Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ. В обязательном порядке подаются сведения в Соцфонд о трудовой (иной) деятельности и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются.

Нельзя сочетать УСН и ОСНО (общую систему налогообложения), поскольку каждый из этих режимов должен применяться к бизнесу в целом, а не к отдельным ОКВЭД.

Можно совмещать УСН и ПСН. Но тогда придется следить за тем, чтобы не превысить максимальный годовой лимит в 60 млн ₽. В случае совмещения УСН и ПСН при подсчете размера доходов учитываются все доходы, включая полученные в рамках упрощенки.

Доходы по деятельности на УСН нужно учитывать отдельно от доходов, которые получили в рамках патента. Аналогичное требование — по расходам на разных спецрежимах. Вести раздельный учет поможет бухгалтерская программа СБИС. В настройках учетной политики достаточно:

  • установить совмещение УСН и ПСН;
  • определить особенности раздельного учета — какие суммы и в какой пропорции будут относиться на упрощенку, а какие — на патентную систему.

Без корректного раздельного учета есть опасность неправильно рассчитать платежи по обоим налоговым режимам.

Совмещать УСН без сложностей

  • 21 февраля’23

    Регистрация в СФР в 2023 году

    Порядок постановки на учет в Соцфонде и снятия с учета с 2023 года.

    18 марта ’23

    Актуальные лимиты и ставки по УСН в 2022 году

    Повышенные ставки, лимиты по доходам и численности.

    22 декабря’22

    Новая автоупрощенка для 4 регионов

    Чего ожидать от нового налогового режима и кто может участвовать в эксперименте.

    Ваш браузер устарел, возможны проблемы в работе с сайтом

    Ваш браузер не содержит последних обновлений, необходимых для корректной работы портала. Настоятельно рекомендуем перейти на Яндекс Браузер

    Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее

    В Госдуме назвали попадающие под повышение налогов категории уехавших из страны

    • Общество

    Повышение налогов для уехавших из России, которое анонсировал спикер Госдумы Володин, затронет самозанятых и индивидуальных предпринимателей, заявили в нижней палате. Сейчас эти категории пользуются льготными условиями, но могут их лишиться

    Налоговые поправки, которые касаются уехавших из страны россиян, отменят пониженные ставки для самозанятых и индивидуальных предпринимателей, заявил «Интерфаксу» заместитель руководителя фракции «Единой России» в Госдуме Андрей Исаев.

    Сейчас самозанятые платят налог 4–6% в зависимости от того, кому оказывают услуги — физлицам или юрлицам, а индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на упрощенную систему налогообложения со льготной ставкой. Для того чтобы этими налоговыми режимами не злоупотребляли люди, уехавшие за границу, председатель Госдумы Вячеслав Володин предложил их отменить для покинувших страну, и такие поправки готовятся, сообщил Исаев.

    Материал по теме

    По идее законодателей, уехавшие из России должны будут либо оформить трудовые договоры (и тогда у них повысится налог), либо зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели, но не пользоваться установленными льготами, рассказал депутат. Он высказал личную точку зрения, что для ИП налог должен быть равен налогу, который платят люди, работающие по трудовому договору, — 30%. Иначе люди будут массово переходить с трудовых договоров на гражданско-правовые ради более легкого налогообложения, пояснил Исаев. Предложенные нормы будут распространяться только на тех, кто будет налоговым нерезидентом, то есть проведет за пределами России больше 183 дней в течение 12 месяцев. Те, кто работают по трудовому договору и становятся нерезидентами, должны платить подоходный налог в размере 30% вместо 13%.

    Наемных сотрудников, работающих на российские компании по найму из-за рубежа, поправки не коснутся, сообщил Исаев. «Это касается не тех, кто работает удаленно, потому что там есть регулирование — за них работодатель в любом случае платит налоги и, если они не резиденты, то за них платится налог 30%», — сказал он РИА «Новости». 

    Повысить налоги для уехавших из России и отменить льготы, предусмотренные законодательством, предложил 25 декабря Володин. Он также отметил, что считает неправильным давать преференции покинувшим страну, чтобы привлечь их обратно в Россию. Володин не давал уточнений, что имеет в виду только самозанятых и ИП. Предложение Володина не поддержали первый замглавы фракции ЛДПР в Госдуме Сергей Леонов и первый замглавы фракции КПРФ в нижней палате Николай Коломейцев. Леонов отметил, что подходить к повышению налогов надо осторожнее, а Леонов добавил, что предложенные меры не вернут людей в Россию.

    Материал по теме

    Отдельно готовится законопроект, который в принципе ограничит возможности удаленной работы из-за рубежа для нескольких сфер. Эти поправки предложат внести в Трудовой кодекс, отметил Исаев. О возможных ограничениях удаленной работы россиян из-за рубежа заявил в декабре глава комитета Совета Федерации по конституционному законодательству и государственному строительств Андрей Клишас. Исаев говорил, что предполагается запрет на заключение трудовых договоров об удаленной работе по некоторым специальностям. Список специальностей должно составить правительство. Председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко предложила создать «некий реестр компаний, организаций, должностей, которые имеют доступ к персональным данным, имеют доступ к данным, которые могут влиять на информационную и коммерческую безопасность», и запретить удаленку только им.  

    Защитите свой возврат налогов от кражи личных данных с помощью этого быстрого налогового трюка

    Эта история является частью Taxes 2023, репортажа CNET о лучшем налоговом программном обеспечении, советах по налогам и обо всем остальном, что вам нужно для подачи декларации и отслеживания возврата.

    Наступил налоговый сезон, вместе с мошенниками, которые пытаются украсть налоговые возмещения у ничего не подозревающих заявителей. По данным финансовой компании IPX1031, за последние два года количество случаев мошенничества с идентификацией, связанное с налогами, выросло на 45%, а Федеральная торговая комиссия сообщила о 111 723 случаях в 2021 году9.0003 Роберт Родригес/CNET

    Недавние серьезные нарушения конфиденциальности в PayPal и T-Mobile напоминают нам об уязвимости наших номеров социального страхования, которые часто используются как логин и пароль для государственных услуг и льгот. «Вполне разумно предположить, что ваш номер социального страхования был скомпрометирован хотя бы один раз, если не много раз», — сказал профессор технологии Нотр-Дама Майк Чаппл в интервью Forbes.

    Если ваш номер социального страхования гуляет по даркнету, как вы можете запретить кому-либо подавать налоговую декларацию на ваше имя? Одним из разумных шагов является подача налоговых деклараций заблаговременно (до того, как это сможет сделать кто-либо другой), но вы также можете заблокировать свою налоговую декларацию с помощью ПИН-кода IRS для защиты личности или ПИН-кода IP.

    Узнайте, как работает ПИН-код IRS IRS, почему вы можете захотеть его получить и почему IRS может отправить его вам автоматически. Чтобы получить дополнительные налоговые советы, ознакомьтесь с крупнейшими налоговыми изменениями на 2023 год и всеми потенциальными налоговыми льготами и вычетами для домовладельцев.

    Что такое PIN-код для защиты личных данных IRS?

    PIN-код для защиты личных данных IRS — это уникальный шестизначный пароль, который может защитить налогоплательщиков от мошенничества с идентификацией, связанного с налогами. Код известен только отдельному налогоплательщику и IRS, и его следует сообщать только доверенным налоговым органам.

    Налоговое управление США может выдать PIN-код IP-адреса налогоплательщикам, которые в прошлом становились жертвами мошенничества с идентификацией, связанной с налогами. В этом случае вы должны каждый год получать по почте уведомление CP01A с вашим шестизначным кодом.

    Как мне создать PIN-код IP для моих налогов в 2023 году?

    Налогоплательщики могут создать свой собственный ПИН-код IP за несколько минут на странице «Получить ПИН-код для защиты личности» веб-сайта IRS. Вам нужно будет создать онлайн-аккаунт IRS и сначала подтвердить свою личность, если вы еще этого не сделали.

    Если вы не хотите создавать учетную запись IRS или запрашивать PIN-код IP в Интернете, вы также можете подать форму IRS 15227 «Заявка на получение личного идентификационного номера для защиты личности», но только если ваш скорректированный валовой доход по последнему налогу доход составлял менее 73 000 долларов США для одиноких заявителей или 146 000 долларов США для зарегистрированных в браке совместно.

    После подачи формы 15227 вам позвонят из IRS, чтобы подтвердить вашу личность, а затем примерно через четыре-шесть недель вы получите по почте свой PIN-код IP.

    Вы также можете получить PIN-код IP в местном Центре налоговой помощи IRS. Найти место и записаться на прием можно по телефону 844-545-5640. Вам нужно будет принести два документа, удостоверяющих личность, одним из которых должно быть удостоверение личности с фотографией государственного образца.

    Как использовать PIN-код IRS IRS?

    После того, как Налоговое управление США выдало вам PIN-код IP, вам нужно будет ввести его в любую из форм 1040, которые вы используете для подачи налоговой декларации, включая 1040-NR, 1040-PR, 1040-SR и 1040- SS. Вы введете PIN-код IP-адреса в конце формы в строке, где подписываете налоговую декларацию.

    Ваш PIN-код IP указывается в конце формы 1040 рядом с вашей подписью.

    IRS/Скриншот Питера Батлера/CNET

    Если вы используете налоговое программное обеспечение для подачи налоговой декларации, каждая программа будет иметь шаг в процессе подачи, когда она запрашивает ваш PIN-код IP. Если вы и ваш супруг подаете совместную заявку и у обоих есть PIN-коды IP, вам нужно будет ввести их обоих.

    Если вы подаете документы в электронном виде и не включаете свой PIN-код IP, ваша налоговая декларация будет отклонена. Если вы заполните бумажные формы и забудете указать свой PIN-код IP, ваш возврат будет отложен для дополнительной обработки для подтверждения вашей личности.

    Каждый ПИН-код IP действует только один год, поэтому вам нужно будет создавать новый ПИН-код каждый налоговый сезон, если вы хотите постоянную защиту от кражи личных данных. Онлайн-инструмент для создания PIN-кодов IP доступен с середины января до середины ноября.

    Если вы получили PIN-код IP от IRS через уведомление CP01A, вы будете продолжать получать новый PIN-код по почте каждый год перед налоговым сезоном в декабре или январе.

    Когда в январе 2020 года IRS расширила программу IP PIN для всех американцев, она объявила, что агентство добавит возможность отказа в 2022 году, но, похоже, этого изменения не произошло. Последняя информация, которую мы можем найти об отказе от PIN-кода IP, содержится в выпуске IRS от апреля 2022 года, в котором говорится: «После того, как человек зарегистрирован в программе PIN-кода IP, отказаться невозможно».

    Я впервые создал свой собственный PIN-код IP во время налогового сезона прошлого года. Конечно же, когда я вошел в свою учетную запись в этом году, меня ждал еще один шестизначный код.

    Что делать, если я потерял или не получил свой PIN-код IRS IRS?

    Налогоплательщики, которые создали PIN-код IP или получили его от IRS, а затем потеряли или забыли код, должны будут восстановить его, чтобы подать налоговую декларацию в электронном виде в 2023 году.

    Если вы создали PIN-код IP, используя онлайн- сервисный инструмент, вы можете просто вернуться к генератору IP PIN-кода, чтобы снова найти свой PIN-код. Войдите в свою онлайн-учетную запись IRS и снова посетите страницу получения PIN-кода для защиты личных данных. IRS предупреждает: «Возможно, вам потребуется снова подтвердить свою личность из-за нашей повышенной безопасности учетной записи».

    Если вам было отправлено уведомление CP01A с PIN-кодом IP, но вы его потеряли или не получили, вам необходимо позвонить по специальному номеру телефона IRS: 800-908-4490. После того, как агентство подтвердит вашу личность, вы получите PIN-код IP по почте в течение 21 дня.

    У IRS есть одно странное исключение для получения PIN-кода IP из уведомления CP01A. Вы не сможете получить PIN-код IP-адреса после 14 октября, если вы не подали форму 1040 или 1040 PR/SS за текущий и предыдущий год.

    В этом редком случае IRS советует вам подавать налоговые декларации на бумаге. Подача на бумаге без требуемого PIN-кода IP вызовет задержку обработки, но также вызовет проверку личности для вашей налоговой декларации, которая, вероятно, решит вашу ситуацию.

    Чтобы узнать больше о налогах в 2023 году, узнайте, нужно ли вам платить налоги с пособий по социальному обеспечению, и узнайте о недавних изменениях правил отчетности о доходах от Venmo и PayPal.

    Что такое кража налоговой идентификации и как я могу защитить себя? – Get It Back

    Что такое кража налоговой идентификации и как я могу защитить себя?

    Получите PIN-код IP, чтобы защитить себя от кражи личных данных.

    30 ноября 2022 г.

    Автор Tysheonia Edwards, Стажер кампании Get It Back 2022 г.

    Кража личных данных происходит, когда кто-то использует вашу личную информацию для совершения мошенничества, такого как подача заявки на получение кредитной карты или получение медицинских услуг. Кража личных данных, связанная с налогами, происходит, когда кто-то использует вашу украденную личную информацию, включая ваш номер социального страхования (SSN), для подачи налоговой декларации и получения возмещения.

    Щелкните любую из следующих ссылок, чтобы перейти к разделу:

    • Как узнать, украли ли мои личные данные для подачи налоговой декларации?
    • Кто подвержен риску кражи личных данных?
    • Что такое PIN-код для защиты личных данных IRS (IP-PIN)?
    • Кто может получить PIN-код IP?
    • Как получить PIN-код IP?
    • Что делать, если я потерял свой PIN-код IP или не получил его по почте?
    • Как использовать PIN-код IP для подачи налоговой декларации?
    • Что произойдет, если я не подам налоговую декларацию с использованием PIN-кода IP-адреса?
    • Я не могу подтвердить свою личность с помощью инструмента «Получить PIN-код IP». Что я должен делать?
    • Где я могу ввести PIN-код IP в моей налоговой декларации?
    • Дополнительные ресурсы

    IRS предупредит вас, если заподозрит кражу личных данных. IRS регулярно проверяет налоговые декларации на предмет возможного мошенничества. Если налоговая декларация покажется подозрительной, Налоговое управление США пометит ее для дополнительной проверки и отправит вам одно из трех писем с уведомлением о потенциальной краже удостоверения личности ( Letter 5 071C , Letter 5747C или Letter 4883C ). Вы должны выполнить шаги, указанные в письме, чтобы Налоговое управление США обработало вашу налоговую декларацию.

    Если вы считаете, что стали жертвой кражи личных данных, продолжайте платить налоги и подавать налоговую декларацию, даже если вы должны подавать бумажную декларацию. Вы также можете подать форму 14039, Аффидевит о краже личных данных, если IRS сообщит вам об этом или если IRS не связалась с вами по поводу кражи личных данных, и вы хотите предупредить их о своей ситуации.

    Кража личных данных может случиться с каждым. Дети и пожилые люди подвергаются наибольшему риску. Кража личных данных детей может оставаться незамеченной годами. Некоторые не узнают об этом, пока не станут взрослыми и не подадут заявку на получение кредита или кредитной карты или впервые не заполнят налоговую декларацию.

    Поскольку пожилые люди могут начать использовать больше служб, запрашивающих их личную информацию, их риск возрастает из-за большего количества мест, имеющих доступ к их личным данным.

    К счастью, вы можете предпринять шаги, чтобы уменьшить кражу налоговой информации.

    Персональный идентификационный номер для защиты личности (IP PIN) — это шестизначный номер, который Налоговое управление США может присвоить, чтобы предотвратить подачу налоговой декларации другим лицом с использованием вашего номера социального страхования или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN). IRS сообщает только вам ваш PIN-код IP. PIN-коды IP помогают IRS подтвердить вашу личность, когда вы подаете налоговую декларацию в электронном виде или по почте. IRS будет присылать вам новый PIN-код IP каждый год.

    PIN-код IP может защитить вашу информацию, даже если вам не нужно подавать налоги. Вы можете подать налоговую декларацию, даже если это не требуется, потому что вы можете претендовать на возмещение за счет налоговых кредитов, таких как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на ребенка.

    Если вы столкнулись с кражей личных данных, вы можете получить PIN-код IP. IRS автоматически отправит вам PIN-код IP, если вы получили что-либо из следующего:

    • PIN-код IP в прошлом году
    • A CP01A Уведомление
    • Письмо или уведомление IRS с предложением подписаться на получение PIN-кода IP

    Если вы хотите защитить свою информацию и не сталкивались с кражей личных данных, вы также можете получить PIN-код IP.

    Самый быстрый способ получить PIN-код IP — использовать онлайн-инструмент получения PIN-кода IRS. Инструмент IP PIN обычно доступен с середины января до середины ноября.

    Чтобы использовать этот инструмент, вам необходимо иметь онлайн-аккаунт IRS. Если у вас его нет, вам нужно будет создать новую учетную запись и подтвердить свою личность с помощью ID.me, прежде чем использовать инструмент «Получить PIN-код IP». Вам нужно будет предоставить фотографию документа, удостоверяющего личность, такого как водительские права, удостоверение личности штата или паспорт. После создания учетной записи ID.me следуйте инструкциям, чтобы получить PIN-код IP. Вы увидите его сразу или он будет отправлен по почте.

    Если вы не можете использовать онлайн-инструмент, у вас есть варианты. Вы можете отправить по почте Форма IRS 1522 7, Заявление о защите личности Личная информация Номер (IP PIN) . Дополнительные сведения см. в разделе Я не могу подтвердить свою личность с помощью средства получения PIN-кода IP. Что я должен делать?

    Не подавайте форму IRS Form 15227   для подачи заявки на новый PIN-код IP. Если вы потеряли свой PIN-код IP или не получили CPO1A Уведомление с вашим новым PIN-кодом IP, вам нужно будет восстановить его онлайн или повторно отправить его для электронной подачи декларации. Если вы подаете бумажную декларацию без PIN-кода IP, IRS не будет обрабатывать вашу налоговую декларацию.

    Вот несколько вариантов отслеживания вашего PIN-кода IP:

    • Если вы уже создали онлайн-учетную запись IRS и получили PIN-код IP, перейдите к инструменту Получить PIN-код IP и войдите в свою учетную запись. Помните, что вы должны создать онлайн-аккаунт IRS (если у вас его еще нет) перед использованием инструмента.
    • Если вы не можете найти свой PIN-код IP в Интернете, позвоните в IRS по телефону 800-908-4490 с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00 по вашему местному времени. (Аляска и Гавайи используют тихоокеанское время.) Кто-то из IRS задаст вопросы, чтобы подтвердить вашу личность, а затем отправит ваш PIN-код IP на адрес, который у IRS есть для вас, в течение 21 дня.

    Введите шестизначный PIN-код IP, когда его попросит ваше налоговое программное обеспечение или ваш налоговый агент. PIN-код IP можно использовать только для подачи формы IRS 1040, 1040-PR или 1040-SS. Каждый год вы будете получать новый PIN-код IP. Убедитесь, что вы предоставили PIN-код IP за текущий год.

    Правильно введите свой PIN-код IP при подаче налоговой декларации, чтобы избежать отклонений и задержек. IRS отклонит любую электронную налоговую декларацию, поданную с неправильным или отсутствующим PIN-кодом IP, или задержит обработку бумажной декларации.

    Держите свой PIN-код IP в тайне. Сообщайте свой PIN-код IP только специалисту по составлению налоговых деклараций, когда вы будете готовы подписать и отправить декларацию. Налоговое управление никогда не свяжется с вами и не попросит ваш PIN-код IP. Если вы получаете телефонный звонок, электронное письмо или текстовое сообщение с запросом вашего PIN-кода IP, не отвечайте. Это мошенничество, о котором вы можете сообщить в Федеральную торговую комиссию здесь.

    Если вам был выдан PIN-код IP, вы должны использовать его при подаче налоговой декларации. Если вы этого не сделаете, IRS отклонит вашу электронную декларацию, и вы не сможете подать электронную декларацию. Подача бумажной декларации без PIN-кода IP означает, что IRS необходимо будет провести дополнительные проверки для подтверждения вашей личности, что может задержать причитающееся вам возмещение.

    Если вам нужен ПИН-код IP, но вы не можете подтвердить свою личность с помощью инструмента Получить ПИН-код IP , есть и другие варианты, однако это займет больше времени 0154 IRS присвоит вам PIN-код IP.

    1. Отправьте заявление по почте

    • Вы можете использовать форму IRS 15227, заявление на получение личного идентификационного номера , если у вас есть:
      • Действительный номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика
      • Скорректированный валовой доход по вашей последней поданной декларации ниже 73 000 долларов США для физических лиц или 146 000 долларов США для семей, подающих совместную декларацию
      • Доступ к телефону
    • В форме запрашиваются ваше имя, адрес, номер телефона и идентификационный номер налогоплательщика.
    • Как только IRS получит форму, кто-то позвонит по указанному вами номеру телефона, чтобы задать вопросы для подтверждения вашей личности. Затем IRS отправит вам PIN-код IP по почте в течение четырех-шести недель. Поскольку срок действия PIN-кода IP истекает через год, IRS будет продолжать отправлять ваш PIN-код IP каждый год. Из соображений безопасности IRS предоставит PIN-код IP на следующий сезон подачи заявок. В зависимости от того, когда ваш запрос будет получен, вам, возможно, придется подождать, чтобы использовать свой PIN-код IP.

    2. Запланируйте личную встречу

    • Если вы не можете использовать онлайн-инструмент PIN-кода IP или заполнить форму 15227, запишитесь на личную встречу в местном Центре помощи налогоплательщикам. Вам нужно будет принести удостоверение личности государственного образца и другой документ, удостоверяющий личность, чтобы Налоговое управление США могло подтвердить вашу личность. После завершения IRS отправит вам PIN-код IP по почте в течение трех недель. Налоговое управление США будет продолжать ежегодно отправлять по почте ваш PIN-код IP.

    Это зависит от того, как вы подаете налоговую декларацию.

    • Для e -fil ing :
      • Ваше налоговое программное обеспечение сообщит вам, где ввести PIN-код IP, или ваш налоговый агент введет его за вас. Если вы используете налоговое программное обеспечение и не можете найти, где ввести свой PIN-код IP, найдите «PIN-код защиты личных данных» или «PIN-код IP» или обратитесь в службу поддержки программного обеспечения.
      • Вы должны ввести PIN-код IP для каждого лица, указанного в налоговой декларации, которое получает PIN-код IP, включая иждивенцев.
    • Для p aper r возврат s :
      • Введите свой PIN-код IP в поле с надписью «Если IRS отправило вам PIN-код защиты личности
        , введите его здесь» рядом со строкой подписи налоговой декларации.