Налог на вклады: Что будет со вкладами в 2023 году

Содержание

Что нового в налоговом законодательстве для инвесторов

Есть ли налог на доход с процентов по вкладам?

Да, такой налог ввели в 2021 году. Но на 2021 и 2022 годы доходы с процентов по вкладам освободили от налога, поэтому фактически обязанность платить НДФЛ с процентов по вкладам появится только с доходов 2023 года — закон № 67-ФЗ.

С каких доходов платить налог: с процентов по вкладам и остаткам на счетах в российских банках.

Какая ставка налога: 13% с суммы дохода, превышающего необлагаемый минимум. С суммы дохода свыше 5 000 000 ₽ будет взиматься 15% НДФЛ. Эти ставки распространяются и для резидентов, и для нерезидентов — статья 224 НК РФ.

Что такое необлагаемый минимум: необлагаемый минимум — сумма дохода от вкладов, с которой не взимается НДФЛ.

Как рассчитать необлагаемый минимум: 1 000 000 ₽ × максимальная ставка ЦБ на первое число каждого месяца года, в который получен доход — пункт 1 статьи 214.2 НК РФ.

Например, если на 1 февраля 2023 года ставка ЦБ будет равна 12% годовых, а на первое число остальных месяцев этого года ключевая ставка будет ниже, то размер необлагаемого дохода в 2023 году составит: 1 000 000 ₽ × 12% = 120 000 ₽.

Как рассчитать налог: (ваш доход от вкладов − размер необлагаемого дохода) × 13%. Сумму НДФЛ с процентов по вкладам налоговая рассчитает самостоятельно.

Если за год вы получите более 5 000 000 ₽ доходов, то с суммы превышения НДФЛ будет взиматься по ставке 15%.

Если проценты по вашему вкладу выплачиваются в валюте, то для целей налогообложения они будут пересчитаны в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному в день фактического получения процентов. Официальные курсы валют ЦБ на нужную дату

Доходы-исключения: счета эскроу и доходы по рублевым вкладам и счетам со ставкой до 1% годовых не участвуют в расчете налоговой базы и самого налога — пункт 1 статьи 214. 2 НК РФ.

Когда платить налог: уведомление об уплате этого налога вы получите вместе с транспортным и имущественным налогом. Сумму, указанную в уведомлении, нужно будет заплатить не позднее 1 декабря.

Например, информацию за 2023 год банки передадут в налоговую до 1 февраля 2024 года. Налог на доход с процентов по вкладам за 2023 год нужно будет уплатить до 1 декабря 2024 года включительно.

Какой налог нужно заплатить на доход с купонов по облигациям?

Раньше налогом не облагались рублевые купоны по облигациям российских компаний, эмитированных после 1 января 2017 года, а также купоны по ОФЗ, муниципальным облигациям и облигациям бывших стран СССР.

С 1 января 2021 года это правило больше не работает. Теперь платить налог нужно с купонов по всем облигациям.

По‑прежнему налогом облагается и дисконт — то есть положительная разница между номинальной ценой облигации и реальной ценой ее покупки. Ставка налога для резидентов — 13% (15% при доходе свыше 5 млн ₽ в год), для нерезидентов — 30%.

Самостоятельно ничего делать не придется: в случае купонов по облигациям налоговым агентом выступает ваш российский брокер, он рассчитает и спишет налог автоматически.

Как считается налог на доход свыше 5 млн ₽ в год?

С 1 января 2021 года на доход, превышающий 5 млн ₽ в год, нужно платить налог по повышенной ставке — 15%. Доходы до 5 млн ₽ включительно по‑прежнему облагаются по ставке 13%.

В качестве источников дохода считается всё: долевое участие, выигрыши в лотерею, операции по ценным бумагам или по займам, зарплата

Например, на торговле ценными бумагами на бирже вы заработали за год 4,5 млн ₽. Кроме этого, вы получили доходы с купонов по облигациям на сумму 0,5 млн ₽. А ваша зарплата за год составила 1,5 млн ₽. Получается, что общая сумма ваших доходов за год — 6,5 млн ₽.

Налог с этой суммы будет рассчитываться так: (4,5 + 0,5 млн × 13%) + (1,5 млн × 15%) = 650 000 + 225 000 = 875 000 ₽.

Такой расчет будет актуален с 2023 года, до этого момента действует переходный период. Во время этого переходного периода налоговые базы не складываются — это значит, что повышенный налог в размере 15% удержат, только если какой‑то ваш доход превысит сумму в 5 млн ₽ в год.

Кроме того, при расчете налога по новым правилам есть ряд исключений — на них повышенная ставка 15% не распространяется:

Если у вас несколько налоговых агентов — например, работодатель и брокер, — то каждый из них удерживает налог исходя из собственных расчетов. После того как по итогам года налоговая получит данные по доходам от налоговых агентов, доход будет просуммирован.

Если общая сумма дохода превысит 5 млн ₽, то с суммы превышения придется доплатить 2% по отдельному уведомлению от налоговой.

Как получать вычет до 60 000 ₽ по ИИС типа А?

Если ваш доход более 5 000 000 ₽ и вы платите НФДЛ по ставке 15%, то вычет по ИИС типа А также можно получить в повышенном размере — до 60 000 ₽. Сумма будет считаться так:

Как считается налог на доход свыше 5 000 000 ₽ в год

Также не забудьте про ограничение: вычет типа А можно получить только с 400 000 ₽ пополнения ИИС.

Пример № 1

В 2022 году вы получили 5 000 100 ₽ в качестве зарплаты, то есть со 100 ₽ вам пришлось заплатить налог 15%. Также в 2022 году вы пополнили ИИС на 400 000 ₽.

В таком случае со 100 ₽ пополнения ИИС вы можете получить возврат 15%. А с оставшихся 399 900 — возврат 13%.

Общая сумма возврата будет такой: (100 × 15%) + (399 900 × 13%) = 52 002 ₽.

Пример № 2

В 2022 году вы получили 6 000 000 ₽ в качестве зарплаты, то есть с 1 000 000 ₽ вам пришлось заплатить налог 15%. Также в 2022 году вы пополнили ИИС на 400 000 ₽.

Сумма дохода, по которой вы заплатили НДФЛ по ставке 15%, выше суммы пополнения ИИС, поэтому со всей суммы пополнения ИИС можно получить возврат 15%.

Сумма возврата: 400 000 × 15% = 60 000 ₽.

С каких доходов можно получить вычеты?

С 2021 года вы не сможете вернуть себе имущественный и социальный вычеты с НДФЛ, уплаченного от дохода по операциям с ценными бумагами.

Также изменения коснулись инвестиционного вычета по ИИС типа А: теперь налоговый вычет можно получить только с основной налоговой базы, например, с зарплаты, дохода от сдачи недвижимости в аренду, вознаграждений по гражданско-правовым договорам. Доходы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами не относятся к основной налоговой базе, поэтому оформить налоговый вычет с доходов по брокерскому счету не получится.

Сумму налога от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами можно уменьшить с помощью льготы за долгосрочное владение, с помощью переноса убытков с прошлых лет, а также воспользовавшись ИИС с вычетом типа Б.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Налог на вклад физического лица. Алгоритм расчета налога на доход по вкладу в банке.

Алгоритм расчета налога на доход по вкладу комментируют эксперты портала Выберу.ру.

Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, налоги на вклады начисляются на следующие виды доходов:

по рублевым вкладам, когда процентная ставка в банке выше на 5 процентных пунктов, чем ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период начисления процентов;
по валютным вкладам, когда процентная ставка выше 9% годовых.

Налоговая ставка на процентные доходы резидентов РФ составляет 35%.

Для нерезидентов, находящихся менее 183 дней в году на территории РФ, налоговая ставка всего 30%.

Порядок расчета налога на вклад

Налоги на вклады как рассчитать их вам расскажут эксперты Выберу.ру, вычисляются на основе процентных доходов, полученных сверху установленных законом норм. В расчетах используется только номинальная ставка, прописанная в договоре. Это правило действует даже в тех ситуациях, когда эффективная ставка превышает установленные законом нормы.

Налог на вклад физического лица рассчитывается с суммы дохода, полученного в конце срока действия договора. В первую очередь вычисляется размер средств, не подлежащих налогообложению. В них входят все деньги, полученные в пределах ставки рефинансирования за выбранный период.

Затем из общей суммы дохода вычитаются финансы, которые не облагаются налогами. От остатка берется 35%. Это значение и есть размер налога, который требуется заплатить. Она будет удержана из вашего вклада после его закрытия и получения средств на руки.

Зная эту информацию, вы сможете самостоятельно рассчитать сумму налога на доход со вклада.

Вы можете уточнить информацию по налогам на вклад в отделении вашего банка. Чтобы выбрать ближайший офис, воспользуйтесь интерактивной картой на сайте Выберу.ру.

Удобные фильтры позволят отобразить только нужные вам отделения. Вы сразу сможете посмотреть их точный адрес, время работы и контактные данные, по которым можно получить консультацию специалиста.

Что такое федеральный налоговый депозит?

Одной из ваших главных обязанностей как работодателя является удержание налогов из заработной платы ваших сотрудников.

Когда налоги удерживаются, они должны быть депонированы в IRS в соответствии с их требованиями. Когда вы делаете депозит этих налогов, вы делаете депозит федерального налога.

Что такое обязательство по уплате федерального налога?

Все ваши сотрудники должны платить минимальную сумму федерального налога на заработную плату.

Проценты могут отличаться от одного сотрудника к другому, но минимальные суммы указаны в Законе о федеральных страховых взносах или FICA. Обязательство по уплате федерального налога работника включает в себя его федеральный подоходный налог, налоги по безработице, социальное обеспечение и Medicare. Неважно, работает ли сотрудник неполный рабочий день, полный или сезонный; все они должны иметь минимальную удерживаемую сумму.

Как работодатель у вас есть общее обязательство по уплате федерального налога или общее обязательство по налогу на заработную плату. Об этом сообщается в IRS Form 9.41, который сдается ежеквартально (до последнего числа месяца после окончания квартала). Тем не менее, вы должны делать депозиты по налогу на заработную плату в течение квартала, по ежемесячному или полумесячному графику.

Что такое федеральный налоговый депозитный купон?

Купон на депозит федерального налога — это еще один термин для формы IRS 8109.

Форму 8109 можно получить на веб-сайте IRS или в ближайшей налоговой инспекции. Но поскольку эта форма сопровождает физический депозит ваших федеральных налогов на заработную плату (например, чек) и применяется только к компаниям, подпадающим под исключение для малого бизнеса, вы, возможно, никогда не использовали ее. В противном случае вы должны подать свои федеральные налоговые депозиты в электронном виде.

4 метода внесения депозитов федерального налога в электронном виде

Чтобы представить депозиты федерального налога в электронном виде, у вас есть четыре различных варианта. К ним относятся:

[Электронная система уплаты федеральных налогов] IRS (https://www.irs.gov/payments/eftps-the-electronic-federal-tax-payment-system). Это можно сделать онлайн или по телефону через голосовую платежную систему IRS.

Кредитные платежи ACH. Вы можете попросить свой банк настроить платежи ACH от вашего имени.
Ваш бухгалтер или расчет заработной платы. Пока вы можете доверять им, чтобы сделать платежи за вас к установленному сроку, это хороший вариант. Просто имейте в виду, что штрафы могут быть крутыми, если сроки не соблюдены.
В редких случаях вы можете попросить свой банк перевести для вас налоговые платежи в тот же день.

Несколько слов о сроках уплаты федерального налога

Требуемый график подачи вашего федерального налогового депозита в виде подоходного налога и налогов FICA зависит от размера вашего обязательства по уплате налога на работу.

Как правило, налоговая служба сообщает вам в конце каждого года, по какому расписанию вы должны работать в следующем году. Ваш график может быть годовым, ежеквартальным, ежемесячным или полунедельным. Если у вас не очень небольшое количество сотрудников, вы, скорее всего, работаете на полунедельном или месячном графике. Конкретные даты могут меняться из года в год, поэтому вам следует уточнить у своего бухгалтера или в [IRS] (https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/employment-tax-due). -dates) для вашего конкретного расписания и последних сроков выполнения в текущем году.

При этом, как правило, работодатели, ежемесячно вносящие федеральные налоговые отчисления, должны уплачивать налоги на заработную плату до 15 числа каждого месяца (за предыдущий месяц), если только 15 число не приходится на выходные или праздничные дни. В этом случае срок обычно переносится на следующий понедельник.

Если вы платите по графику раз в две недели, ваши федеральные налоговые депозиты за каждый платежный период обычно подлежат уплате в течение 2-3 дней со дня выплаты заработной платы, с учетом выходных и праздничных дней. Тем не менее, пожалуйста, проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером, чтобы быть уверенным, что вы вносите депозиты в установленные сроки или раньше.

Вам также может понравиться

Заработная плата — это ваша самая большая статья расходов, и вы не можете позволить себе ошибиться. Узнайте, как использовать компенсацию в качестве стратегии найма и удержания, а также повысить производительность.

Смотреть сейчас

То, как вы распоряжаетесь компенсациями, повлияет на способность вашей организации вовлекать своих сотрудников, привлекать новые таланты и удерживать лучших людей на конкурентном рынке.

Загрузить сейчас

Своевременно перечисляйте налог на заработную плату

Español

Взносы работодателя на страхование по безработице (UI) и налог на обучение при трудоустройстве (ETT) уплачиваются ежеквартально.

Возможно, вам придется чаще вносить удержанные работниками взносы на государственное страхование по нетрудоспособности (SDI) и подоходный налог штата Калифорния (PIT), если вы удерживаете более 350 долларов в виде PIT. Частота ваших депозитов зависит от вашего федерального графика депозитов и суммы общего удерживаемого PIT.

Избегайте штрафов

На вас будет наложен штраф в размере 15 процентов плюс проценты за просроченные платежи по налогу на заработную плату.

Депозитные требования штата Калифорния

Вы должны подать следующие документы в режиме онлайн через электронные услуги для бизнеса, чтобы выполнить предписания по электронному файлу и электронной оплате:

Налоговые декларации по найму
Отчеты о заработной плате
Депозиты налога на заработную плату

Требование к федеральному депозиту на следующий день

Сроки погашения депозита PIT и SDI на основе графика федерального депозита, дня выплаты жалованья и удержания PIT штата.
Накопленный государственный подоходный налог	День выплаты жалованья	Депозит PIT и SDI к оплате до	Перечень депозитов Калифорнии
Менее 350 долларов США	В любой день	1 мая 2023 г. 31 июля 2023 г. 31 октября 2023 г. 31 января 2024 г.	Ежеквартально
от 350 до 500 долларов	В любой день	15-е число следующего месяца	Ежемесячно
Более 500 долларов США	В любой день	На следующий рабочий день	На следующий день

Полунедельные требования к федеральному депозиту

Сроки уплаты PIT и SDI на основе графика федеральных депозитов, дня выплаты жалованья и удержания PIT штата.
Накопленный государственный подоходный налог	День выплаты жалованья	Депозит PIT и SDI к оплате до	Перечень депозитов Калифорнии
Менее 350 долларов США	В любой день	1 мая 2023 г. 31 июля 2023 г. 31 октября 2023 г. 31 января 2024 г.	Ежеквартально
от 350 до 500 долларов	В любой день	15-е число следующего месяца	Ежемесячно
Более 500 долларов США	Ср, Чт или Пт	После среды	Полунедельно
Более 500 долларов США	Сб, Вс, Пн или Вт	После пятницы	Полунедельно

Ежемесячные, ежеквартальные или ежегодные требования к федеральному депозиту

Сроки оплаты депозита PIT и SDI на основе графика федерального депозита, дня выплаты жалованья и удержания PIT штата.
Накопленный государственный подоходный налог	День выплаты жалованья	Депозит PIT и SDI к оплате до	Перечень депозитов Калифорнии
Менее 350 долларов США	В любой день	1 мая 2023 г. 31 июля 2023 г. 31 октября 2023 г. 31 января 2024 г.	Ежеквартально
350 долларов США или более	В любой день	15-е число следующего месяца	Ежемесячно

Проверить необходимые документы и сроки сдачи
Найти семинары по налогам на заработную плату
Посетите новости и обновления работодателя
Получать уведомления EDD по электронной почте
Получить формы и публикации

Если у вас есть вопросы, обратитесь в отдел налогов по заработной плате. Вы также можете связаться с Центром помощи налогоплательщикам по телефону 1-888-745-3886 или посетить местную налоговую инспекцию по трудоустройству.

Narcosis by STORM

Налог на вклады: Что будет со вкладами в 2023 году

Что нового в налоговом законодательстве для инвесторов

Есть ли налог на доход с процентов по вкладам?

Какой налог нужно заплатить на доход с купонов по облигациям?

Как считается налог на доход свыше 5 млн ₽ в год?