Содержание

Индивидуальный подоходный налог — Департамент доходов штата Луизиана

  • Индивидуальный подоходный налог резидента
  • Индивидуальный подоходный налог с нерезидентов и резидентов, работающих неполный год
  • Подоходный налог спортсмена-нерезидента
  • Декларация об исчисленном налоге
  • Штраф за неуплату или неполную уплату расчетного налога
  • Подача измененной декларации

Кто должен подавать

  1. Жители Луизианы, жители Луизианы, проживающие неполный год, и нерезиденты с доход из источников в Луизиане, которые обязаны подавать федеральную налоговую декларацию должны подать налоговую декларацию о подоходном налоге с физических лиц штата Луизиана.
  2. Налогоплательщики, переплатившие налог путем удержания или декларирования расчетный налог должен подать декларацию, чтобы получить возмещение или кредит.
  3. Военнослужащие, чье местожительство (дом регистрации) находится в Луизиане и кто обязан подать декларацию по федеральному подоходному налогу, должен подать декларацию и сообщить обо всех свой доход независимо от того, где они находились.

Срок возврата и платежей

Возврат и платежи должны быть произведены не позднее 15 мая следующего года. Для фискальных налогоплательщикам года, декларации и платежи подлежат уплате 15-го числа пятого месяца после закрытия финансового года.

Определение налога

Налог определяется с использованием налоговых таблиц, предоставленных Департаментом доходов штата Луизиана. налоговая ставка применяется по градуированной шкале с использованием статуса налогоплательщика и налогооблагаемый доход налогоплательщика в штате Луизиана. Отражены последние изменения налоговой ставки следующее:

Ставка налога
       Действует
1 января 2009 г. 		       Вступает в силу
1 января 2022 г.
Холост, женатый, подающий отдельно, или глава семьи:
Первые $12 500 2 процента 1,85 процента
Следующие $37 500 4 процента 3,50 процента
Более 50 000 долларов 6 процентов 4,25 процента

Замужем, подающим совместную или оставшуюся в живых супругу:

Первые 25 000 долларов 2 процента 1,85 процента
Следующие 75 000 долларов 4 процента 3,50 процента
Более 100 000 долларов 6 процентов 4,25 процента

Запрос на продление срока подачи декларации

Вступивший в силу в 2022 налоговом году пересмотренный Статут 47:103 разрешает автоматическое продление на шесть месяцев время подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу. Если вы знаете, что не можете подать декларацию до срока, вам не нужно подавать заявление на продление. Не требуется бумажная или электронная форма расширения быть поданным, чтобы получить автоматическое расширение подачи.

Продление не позволяет продлить срок уплаты налога. Платежи, полученные после в срок возврата будут начисляться проценты и штраф за просрочку платежа.

верх страницы

Индивидуальный подоходный налог резидента

Налогоплательщики-резиденты, которые обязаны подавать федеральную декларацию о подоходном налоге с физических лиц обязаны подать налоговую декларацию о доходах штата Луизиана, ИТ-540, отчитываться обо всех своих доходах. Если житель Луизианы получает доход в другом штате этот доход также облагается налогом в Луизиане.

временное отсутствие из Луизианы не меняет автоматически ваше место жительства для получения индивидуального дохода налоговые цели. Как налогоплательщику-резиденту, вам разрешен кредит по Приложению G для чистые налоговые обязательства, уплаченные другому штату, если этот доход включен в налоговую декларацию штата Луизиана. возвращаться.

Резидентам может быть разрешен вычет из налогооблагаемого дохода определенных статей дохода считается освобожденным по закону Луизианы. Например, жители Луизианы, являющиеся членами вооруженных сил и которые находились за пределами штата на действительной военной службе для 120 и более дней подряд дают право на вычет до 30 000 долларов США, а начиная с 2022 налогового года — 50 000 долларов США. В каждом случае сумма дохода, подлежащая вычету, должна быть включена в Луизианскую возвращение резидента до того, как вычет может быть разрешен.

верх страницы

Индивидуальный подоходный налог для нерезидентов и резидентов, работающих неполный год

Налогоплательщики-нерезиденты и налогоплательщики-резиденты, которые обязаны подавать федеральную декларация о подоходном налоге с физических лиц требуется для подачи декларации о подоходном налоге в Луизиане, ИТ-540Б, отчетность обо всех доходах, полученных из источников в Луизиане. Расчет для ИТ-540Б требует, чтобы налогоплательщик сообщал обо всех доходах из всех источников, чтобы определить отношение скорректированного валового дохода штата Луизиана к скорректированному федеральному валовому доходу доход. Однако налогом облагается только доход, полученный из источников в Луизиане.

Выигрыши в азартных играх, полученные в Луизиане, считаются доходом из Луизианы.

Нерезидент, получивший выигрыш в азартных играх из источников в Луизиане и от которого требуется для подачи федеральной налоговой декларации необходимо подать налоговую декларацию штата Луизиана с указанием полученный доход. Если удержанная сумма окажется излишне уплаченной, возврат разницы будет выдается или зачисляется в налоговое обязательство на следующий год, исходя из декларация налогоплательщика.

Военнослужащие, чье местожительство (регистрационный дом) не находится в Луизиане, не требуются. подать налоговую декларацию Луизианы о заработной плате, полученной от военных. Военный персонал, который получил невоенный доход из источников в Луизиане или чей супруг заработал доходы из источников в Луизиане должны подавать налоговую декларацию о доходах в Луизиане. отчет о сумме дохода Луизианы.

Налогоплательщики-нерезиденты и налогоплательщики-резиденты используют Таблицу расчета налогов для расчета суммы налога Луизианы на основе на сумму их налогооблагаемого дохода в Луизиане. Таблица расчета налогов позволяет вычет для личного освобождения на основе статуса подачи. Кредит 1000 долларов за каждого иждивенца и за каждого налогоплательщика и/или супруга в возрасте 65 лет и старше, или кто слеп, применяется при определении суммы налога.

верх страницы

Индивидуальный подоходный налог спортсмена-нерезидента

Физическое лицо-нерезидент, являющееся членом следующих ассоциаций, считается профессиональный спортсмен и должен подать в электронном виде отчет о доходах в Луизиане. налоговая декларация, IT-540B с указанием всех доходов, полученных из источников в Луизиане:

  • Американская ассоциация профессиональных игроков в гольф или PGA Tour, Inc.
  • Национальная футбольная лига
  • Национальная баскетбольная ассоциация
  • Национальная хоккейная лига
  • Хоккейная лига Восточного побережья
  • Лига Тихоокеанского побережья

Доходы из источников в Луизиане включают компенсацию за услуги, оказанные как профессиональный спортсмен и все доходы из других источников Луизианы, такие как одобрения, гонорары и рекламная реклама. Расчет дохода от компенсации основан на соотношении, полученном из числа рабочих дней в Луизиане по отношению к общему количеству количество дежурных дней. Дежурные дни определяются как количество дней, в течение которых сотрудник участвовал в качестве спортсмена от официальной предсезонной подготовки до последней игра, в которой человек участвует или должен участвовать.

Налогоплательщики-нерезиденты-профессионалы-спортсмены используют Таблицы NRPA-1 и NRPA-2 для расчета их налогооблагаемый доход в Луизиане и таблица расчета налогов для расчета суммы налога Луизианы на основе на сумму их налогооблагаемого дохода в Луизиане. Таблица расчета налогов позволяет вычет для личного освобождения на основе статуса подачи. Кредит 1000 долларов за каждого иждивенца и за каждого налогоплательщика и/или супруга в возрасте 65 лет и старше, или кто слеп, применяется при определении суммы налога.

Физическое лицо-резидент, являющееся членом вышеперечисленных ассоциаций, считается профессиональный спортсмен и должен подать в электронном виде отчет о доходах в Луизиане. налоговая декларация, ИТ-540, сообщающая обо всех своих доходах.

верх страницы

Декларация расчетного налога

Налогоплательщики должны подать декларацию о расчетном подоходном налоге и уплатить расчетный налог. платежи, если их предполагаемый подоходный налог в Луизиане после вычета кредитов и налогов Ожидается, что превысит 1000 долларов США для отдельных заявителей и 2000 долларов США для совместных заявителей по мере необходимости. Пересмотренным Статутом 47:116. Для расчета предполагаемого налога налогоплательщики-резиденты должны использовать данные текущего года. Таблицы подоходного налога оценить свои обязательства по налогу на прибыль на основе ожидаемого сумма налогооблагаемого дохода штата Луизиана. Налогоплательщики-нерезиденты или неполный год резиденты должны использовать Таблицу расчета налогов для расчета суммы Расчетный налог Луизианы. Общие сведения о расчете и уплате расчетного налога см. см. расчетную инструкцию по оплате, Форма ИТ-540ЧС(И). Налогоплательщики календарного года могут уплатить исчисленный налог в полном объеме с декларации или равными долями не позднее 15 апреля, 15 июня, сентября 15 и 15 января.

Специальные положения для фермеров или рыбаков — Пересмотренный Статут 47:117(B) предусматривает, что если не менее двух третей личного предполагаемый валовой доход от сельского хозяйства или рыболовства, декларация и предполагаемая Уплата налога может быть произведена в любое время не позднее 15 января следующего налогового периода. года без начисления недоплаты расчетного налогового пени. Пересмотренный Статут 47:116(F) допускает исключение из исчисленного налога требование об уплате, если налогоплательщик подает декларацию по индивидуальному подоходному налогу 1 марта следующего налогового года и уплачивает всю причитающуюся сумму.

Исключение из требования о декларировании предполагаемого платежа — Пересмотрено Статут 47:116(F) допускает исключение из поправки к расчетному налоговому платежу требование или первоначальное требование декларации, подлежащее оплате до 15 января следующего года, если налогоплательщик подаст декларацию по индивидуальному подоходному налогу до 31 января в следующем году и выплачивает всю причитающуюся сумму. Подача декларации, измененной декларации, или уплата последнего взноса до 15 января, или подача декларации о доходах до 31 января не освобождает вас от штрафа за недоплату, если вы не уплатить расчетный подоходный налог, который должен был быть уплачен в начале года.

Варианты расчета расчетного налога — Налогоплательщики могут уплатить расчетный налога одним из следующих способов:

  1. В электронном виде с использованием файла Louisiana File Online;
  2. С помощью кредитной карты Официальные платежи ;
  3. По почте, используя ваучер налоговой декларации штата Луизиана для физических лиц, Форма ИТ-540ЧС. Оплата чеком должна производиться в Департамент доходов. Не отправляйте наличные.

верх страницы

Штраф за неуплату или неполную уплату расчетного налога

Пересмотренный Статут 47:118 санкционирует штраф за неуплату или недоплату расчетного дохода налог. Штраф составляет 12 процентов годовых от суммы недоплаты за период. недоплаты.

Определение суммы недоплаты

  1. Недоплата – это превышение суммы платежа, которая потребовалась бы если расчетный налог был 90 процентов (66,66 процента для квалифицированных фермеров и рыбаков) налога, причитающегося за предыдущий налоговый год, или, если декларация не подана, 90 процентов (66,66 процента для квалифицированных фермеров и рыбаков) налога, причитающегося за текущий года, сверх суммы взноса, который был выплачен не позднее последней установленной даты для оплаты.
  2. Для целей определения суммы недоплаты, необходимый взнос сумма составляет 25 процентов от необходимого годового платежа.

Определение периода недоплаты — Период недоплаты начинается с даты, когда взнос должен был быть выплачен, в зависимости от того, какой из следующих даты более ранние:

  1. 15-го числа четвертого месяца, следующего за окончанием налогового года; или
  2. Дата, на которую выплачивается любая часть недоплаты, ограничивается платежом количество.

Исключения в отношении штрафных санкций — Недоплата расчетного налогового штрафа будет не налагаться на какой-либо взнос, если не требуется декларация расчетного налога должны быть поданы, потому что налогоплательщик не ожидал, что его налоги превысят 1000 долларов США для отдельных заявителей и 2000 долларов США для совместных заявителей в соответствии с требованиями Пересмотренный Статут 47:116(A), или если общая сумма всех расчетных налоговых платежей сделанные до или до последней даты, установленной для платежа в рассрочку, равняется или превышает меньшее из следующих значений:

  1. Сумма, которую необходимо было бы выплатить не позднее даты если бы расчетный налог был наименьшим из следующих.
    • Налог, подлежащий уплате по декларации за предыдущий налоговый год, если физическое лицо подало налоговая декларация за предыдущий год и год был налоговым годом из 12 месяцев;
    • Налог, который подлежал бы уплате за предыдущий налоговый год, исходя из статус налогоплательщика и личные льготы и кредиты для иждивенцев и показанные факты по его возвращении; или
    • Девяносто процентов (66,66 процента для квалифицированных фермеров и рыбаков) налог, подлежащий уплате в годовом исчислении за каждый квартальный период.
  2. Девяносто процентов налога, исчисленного по применимым ставкам на основе фактический налогооблагаемый доход за месяцы налогового года, заканчивающегося до месяца в котором требуется оплата в рассрочку.

Уведомление о недоплате расчетного налогового штрафа

Когда декларация по индивидуальному подоходному налогу подана с платежом, превышающим 1000 долларов США для отдельных подателей и 2000 долларов США для совместных подателей, налогоплательщик может быть уведомлен о требование подать расчетную налоговую декларацию и уплатить расчетный налог.

На основании суммы недоплаты и периода недоплаты оценка недоплаты исчисляется налоговый штраф.

Запрос об отмене штрафа

Налогоплательщики могут потребовать отмены штрафа, заполнив форму R-20128 (Запрос об освобождении от штрафов) и форма R-210R (резиденты) или Р-210НР (Иногородний/Нерезидент). Запрос должен быть сделан в течение один год с даты подачи налоговой декларации, включая любые применимые продления. Если можно установить, что лицо действовало добросовестно, и неспособность осуществление расчетных платежей было связано с чрезвычайными обстоятельствами, выходящим за рамки контроль со стороны лица или что лицо сделало заявление и заплатило расчетную налог в соответствии с Р.С. 47:116 , 117, и 117.1 до установленный срок возврата без учета какого-либо продления срока.

Если будет установлено, что лицо действовало с умышленным игнорированием законам штата запрос об освобождении от штрафа будет отклонен.

верх страницы

Подача исправленной декларации

Если вы подаете декларацию о подоходном налоге и позже узнаете о каких-либо изменениях, вы должны сделать доход, вычеты или кредиты, вы должны подать исправленную (исправленную) Луизианскую возвращаться. Чтобы подать бумажную декларацию с поправками:

  1. Использовать Форма IT-540, возврат резидента или Форма IT-540B, Возврат нерезидента и резидента в течение неполного года, в зависимости от того, что применимо. В Луизиане нет отдельной формы для внесения поправок в декларацию.
  2. Используйте правильную форму для налогового года, в который вы вносите поправки.
  3. Подайте измененную декларацию так, как если бы первоначальная декларация не была подана. Не делай любые корректировки ранее полученных возвратов или ранее произведенных платежей.
  4. Декларация должна быть четко отмечена знаком «X» в поле «Исправленная декларация».
  5. Измененная декларация должна быть представлена ​​вместе с объяснением изменений. и копию федеральной декларации с поправками, форма 1040X, если она была подана.
  • Отправьте измененную декларацию, включающую оплату, по следующему адресу:
    Департамент доходов Луизианы
    ПО Коробка 3550
    Батон-Руж, La 70821-3550
  • Все остальные пишите по следующему адресу:
    Департамент доходов Луизианы
    ПО Ящик 3440
    Батон-Руж, La 70821-3440

У вас также есть возможность подать исправленную декларацию в электронном виде через Louisiana File Online, бесплатное веб-приложение из Департамента доходов штата Луизиана.

верх страницы

DOR: Индивидуальный подоходный налог

ДОР Главная

Индивидуальный подоходный налог

Найдите информацию о платежах, возмещениях и выставлении счетов.

Узнать больше

Индивидуальные подоходные налоги

У вас есть вопросы о подаче индивидуальных подоходных налогов? В DOR есть ответы на часто задаваемые вопросы о налогах на доходы физических лиц.

Подробнее Часто задаваемые вопросы о файлах

Нужно ли мне подавать

IN-W?

Если у вас есть одна или несколько ведомостей о заработной плате и вы подаете налоги с использованием бумажных форм — в отличие от рекомендуемого электронного метода подачи — вы должны самостоятельно приложить График IN-W , наряду со всеми другими необходимыми формами и приложениями.

Если у вас есть одна или несколько справок о заработной плате (например, W-2 или 1099) и вы подаете свои налоги в электронном виде, все ваши ведомости о заработной плате будут включены в Расписание IN-W автоматически, если вы пользуетесь сертифицированным DOR налоговым агентом.

Часто задаваемые вопросы по 2022 налоговому году скоро появятся

Подача налоговой декларации

  • Налоговые формы за 2022 год
  • Информация о доходах по безработице за 2020 год
  • Вам нужно подавать налоговую декларацию?
  • Прощение студенческой ссуды
  • Варианты электронной подачи
  • Подача исправленной налоговой декларации
  • Досрочная подача налоговой декларации
  • Infreefile
  • Подтверждение личности
  • Индивидуальные часто задаваемые вопросы по налогу на подоходный налог
  • Срок службы налоговой декларации Индианы
  • Налоговые формы налоговых форм в предыдущем году
  • Топ 10 налоговых советов
  • , где отправляют в должность Заполненные налоговые формы
  • . Защита 2022 Automatic Automatic relund
    • 40004.

Платежи, возвраты и выставление счетов

  • Оплата налогового счета
  • Настройка плана платежей
  • Автоматический возврат средств налогоплательщику
  • Часто задаваемые вопросы по выставлению счетов
  • Процесс сбора
  • Расчетный налог
  • Онлайн-сервисы
  • Оплачивайте налоги с помощью INTIME
  • Адвокатское бюро налогоплательщика
  • Билль о правах налогоплательщика
  • Налоговые ставки, сборы и штрафы 9004 Myfunds’3 900?

Важные уведомления

Информация об автоматическом возмещении налогоплательщикам (ATR)

DOR продолжает координировать свои действия с Управлением губернатора, Государственным аудитором и другими лицами, чтобы предоставить правомочным Hoosiers возможность требовать дополнительного автоматического возмещения налогоплательщикам (ATR) в 2022 году. Чтобы получить возмещаемый налоговый кредит в размере 200 долларов США, квалифицированные налогоплательщики должны подать налоговую декларацию резидента Индианы за 2022 год не позднее 31 декабря 2023 года. налоговая декларация, чтобы потребовать ATR в качестве кредита. Вместо прямого платежа налоговый кредит ATR в размере 200 долларов США будет получен в качестве возмещения или применен к любым дополнительным налогам, причитающимся. Дополнительная информация об ATR доступна на нашем веб-сайте.

Будьте внимательны к возможному мошенничеству

Аудитор Государственного управления и Департамента доходов штата Индиана (DOR) напоминает Hoosiers, чтобы они помнили о потенциальных мошенничествах в отношении возврата налогов. Вы должны игнорировать любые текстовые сообщения, электронные письма или звонки, касающиеся этих возмещений, особенно сообщения, содержащие ссылки или запрашивающие личную или финансовую информацию, такую ​​как номера социального страхования или банковских счетов.

Более подробная информация доступна на нашей веб-странице налогового мошенничества.

Щелкните за пределами этого окна, чтобы закрыть его.

Заявления о заработной плате

В соответствии с SEA 565 DOR может предоставить клиентам или их законным представителям заявление об удержании подоходного налога по запросу, начиная с 1 июля 2019 года.

Узнайте, как сделать запрос

Помощь для пожилых людей и клиентов с низким доходом

Если вы являетесь пожилым человеком или клиентом с низким доходом и ищете помощи в расчете вашего индивидуального подоходного налога, есть организации, которые могут вам помочь. Эти ресурсы не связаны с Департаментом доходов штата Индиана и работают независимо.

  • Программа Tax-Aide Фонда AARP направлена ​​на помощь людям с низким и средним доходом, с особым вниманием к лицам старше 60 лет. ) программы предлагают бесплатную налоговую помощь для налогоплательщиков, которые соответствуют требованиям.
  • Районные центры Джона Бонера являются частью Indy Free Tax Prep, сети Центральной Индианы для бесплатной подготовки налогов. В рамках программы добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) Налогового управления США они предлагают бесплатную налоговую подготовку и другие услуги правомочным резидентам.
  • Indy Free Tax Prep — это сеть сайтов добровольной налоговой помощи (VITA), которые предоставляются через United Way of Central Indiana и предлагают бесплатную налоговую подготовку отдельным лицам и семьям с совокупным семейным доходом не более 64 000 долларов США. Налогоплательщики, которым нужны услуги, могут набрать номер 2-1-1, чтобы найти ближайшее отделение VITA и назначить встречу. Если у вас есть вопросы или вы хотите стать волонтером, вы можете написать по адресу [email protected].
  • Юридическая служба Индианы предлагает бесплатную юридическую помощь для Hoosiers, вовлеченных в спор с IRS. Налоговая клиника для лиц с низким доходом (LITC) предназначена для клиентов, чей доход не превышает 250% ежегодного федерального уровня бедности.
  • Христианская юридическая клиника Neighborhood предлагает программу налоговой и экономической справедливости, которая также обеспечивает юридическое представительство клиентов, вовлеченных в спор с IRS. Веб-сайт также предоставляет многочисленные ресурсы для правильной подачи налогов. Это для клиентов, чей доход не превышает 250% годового федерального уровня бедности. Наберите 877-236-0730, доб. 4 и оставить голосовое сообщение.

Información en español

DOR ha traducido la siguiente información para beneficio de nuestros clientes de habla español.