Вычет налогов в ЕС: Германия, Франция, Италия
После 6 месяцев жизни в Евросоюзе мигрант становится налоговым резидентом. Это значит, что теперь придется ежемесячно отчислять процент дохода государству. Деньги идут на нужды региона: обустройство школ и дорог. Часть денег поступит в пенсионный фонд работника.
Хорошие новости: часть налогов можно вернуть. Рассказываем, как получить вычет в Евросоюзе и что для этого потребуется.
Ранее мы писали о том, как перевести деньги в Беларусь из Германии, Литвы и Латвии.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет (tax deduction) — это сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу: сумму дохода, с которого необходимо заплатить налог, либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.
Возврат денег (tax refund) доступен любому гражданину, который платит подоходный налог (или за которого это делает работодатель). В каждой стране Евросоюза свои правила. Исключение — Монако: там просто нет подоходного налога.
Чтобы получить налоговый вычет в ЕС, нужно предоставить в ответственное ведомство заявление и документы, подтверждающие затраты. Рассмотрим детали на примере некоторых европейских стран.
Вычет налогов в Германии
Размер подоходного налога в Германии зависит от размера дохода. По данным Федеральной налоговой службы Германии, зависимость следующая:
| Сумма дохода в год (евро) | Размер налога на доходы |
|---|---|
| Меньше 9 984 | 0% |
| 9 985–58 596 | 14–42% |
| 58 597–277 825 | 42% |
| Больше 277 826 | 45% |
Возврат налога в Германии можно оформить за разные категории затрат:
- расходы, связанные с работой (ПО, техника, инструменты и т. д.),
- лечение,
- командировочные расходы,
- интернет и телефон,
- страховка,
- потребности детей,
- благотворительность и др.
Конечно, расходы нужно подтвердить документально: например, доказать, что новый ноутбук необходим для работы.
Чтобы получить возврат НДФЛ в Германии (Einkommensteuer), необходимо обратиться в налогово-финансовое управление (Finanzamt). Подать заявление можно в течение нескольких лет: чтобы получить возврат за 2022 год, обратитесь в управление до 31 декабря 2026 года.
Потребуются документы, подтверждающие затраты. Как правило, они предоставляются организациями, оказывающими соответствующие услуги: например, затраты на лечение подтвердят в больнице. Вам предоставят документ, где указаны данные о расходах за нужный период, и налоговую информацию о компании.
Возврат средств можно получить, если был уплачен сам налог на доходы. То есть, если его размер составляет 0%, возврат получать просто не с чего.
Налоговые вычеты во Франции
Подоходный налог во Франции резидент уплачивает со всех своих доходов. Сумма рассчитывается на основе средств, полученных налоговым домохозяйством, состоящим из налогоплательщика, супруга/супруги и детей.
| Сумма дохода в год (евро) | Размер подоходного налога |
|---|---|
| Меньше 10 084 | 0% |
| 10 084–25 710 | 11% |
| 25 710–73 516 | 30% |
| 73 516–158 122 | 41% |
| Больше 158 122 | 45% |
Оценка зависит от разных факторов, что позволяет адаптировать налоговые обязательства к личным обстоятельствам. Кроме вычетов, есть ряд налоговых льгот, таких как снижение налога за наем домашней прислуги или на расходы по уходу за ребенком.
Важный момент: во Франции налогооблагаемая база считается для семьи целиком. Для этого используют коэффициенты:
- взрослый — 1,
- ребенок — 0.5,
- родитель-одиночка — 2.
Подробные примеры расчетов налога с коэффициентами можно посмотреть на официальном правительственном портале service-public.fr.
Вычет налога во Франции можно получить за:
- профессиональные расходы (обучение, транспорт до офиса, оргтехника для работы и т.
п.), - лечение,
- содержание и обучение детей,
- покупку недвижимости,
- расходы на охрану дома,
- благотворительность и т. д.
п.),Сроки заполнения декларации для возврата НДФЛ во Франции (impôt sur le revenu) ежегодно устанавливает французская администрация. Как правило, это май — июнь года, следующего за отчетным. Чтобы подать документы, нужно предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства 2 экземпляра заполненной декларации, паспорт, договор на недвижимость и номер банковского счета (RIB).
В блоге пишем подробнее о том, как получить налоговый вычет во Франции.
Возврат налога в Италии
Чтобы стать налоговым резидентом Италии и иметь возможность получать налоговые вычеты (rimborso fiscale), через 183 дня пребывания в стране нужно зарегистрироваться в реестре итальянского постоянного населения (Anagrafe). Размеры налогов следующие:
| Сумма дохода в год (евро) | Подоходный налог в Италии |
|---|---|
| Меньше 15 000 | 23% |
| 15 001–28 000 | 25% |
| 28 001–50 000 | 35% |
| Больше 50 000 | 43% |
Налоговый год в Италии длится с 1 января по 31 декабря, и НДФЛ уплачивается авансом.
Есть много категорий расходов, за которые можно получить возврат НДФЛ в Италии (imposta sul reddito delle persone fisiche):
- иждивенцы,
- социальные выплаты,
- алименты,
- благотворительность и пожертвования,
- ипотека или аренда жилья,
- медицина,
- расходы на детей,
- ветеринарные расходы и т. д.
Если вы работаете на итальянского работодателя, некоторые деньги можно вернуть, используя платежную ведомость. Медицинские расходы лучше всего подтверждать документом «tessera sanitaria» в месте оплаты (например, в больнице или аптеке) — тогда они будут доступны на сайте налоговой инспекции.
C 2020 года можно потребовать вычет только за те расходы, оплата которых была произведена банковским переводом или дебетовой/кредитной картой.
Используйте KoronaPay для получения налогового вычета
Одна из категорий затрат, на которые можно получить налоговый вычет в Евросоюзе, — это денежные переводы родственникам за границей, находящимся на иждивении. Причем это работает не только для переводов детям и родителям, но и бабушкам, племянникам и другим родственникам.
Сложность оформления вычета зависит от правил, принятых в конкретной стране. Кроме того, не все государства ЕС позволяют это делать. Но там, где эта возможность есть, потребуется сделать как минимум две вещи:
Сервис KoronaPay, имеющий европейскую лицензию на проведение денежных переводов, позволяет получать чеки, которые принимаются ответственными налоговыми органами.
Для этого при регистрации укажите email, и теперь после каждого отправления на электронную почту будет приходить чек с полной информацией о переводе.
Приложение KoronaPay скачивается в App Store и Google Play. Это бесплатно. Задать любой вопрос о денежных переводах и требуемых или получаемых документах можно в чате техподдержки в приложении.
Распечатайте или сохраните чеки в конце финансового года и подайте их вместе с остальными документами в установленный срок. Обычно декларации рассматривают в пределах месяца, и после этого одобренные суммы уплаченных налогов возвращаются резиденту.
В нашем блоге мы много пишем о переезде в страны Европы, поиске работы, открытии банковских счетов и выгодных денежных переводах — просмотреть все темы.
Акт 115 Возврат | Департамент налогообложения
Статус выплаты возмещения по Закону 115Часто задаваемые вопросы
1. Что такое возмещение по Закону 115?
Закон 115, Сессионные законы Гавайев 2022 г.
(Закон 115) предусматривает единовременное конституционное возмещение каждому правомочному налогоплательщику-резиденту, который подает декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2021 налоговый год не позднее 31 декабря 2022 г.
2. Кто имеет право на возмещение согласно Акту 115?
Налогоплательщики-резиденты, подающие налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2021 налоговый год и являющиеся резидентами Гавайских островов не менее девяти (9) месяцев.
Возмещение не будет доступно для:
1) Любого лица, которое заявлено или имеет право быть заявлено в качестве иждивенца другим налогоплательщиком для целей федерального или гавайского индивидуального подоходного налога.
2) Любое лицо, осужденное за уголовное преступление и заключенное в тюрьму, а также любое правонарушение, заключенное в тюрьму на весь 2021 налоговый год.
3. Что мне нужно сделать, чтобы получить возмещение?
Подайте декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год до 31 декабря 2022 года.
4. Сколько мне будет возмещено по Акту 115?
Сумма возмещения по Закону 115 зависит от вашего статуса подачи документов, федерального скорректированного валового дохода и количества освобождений, на которые вы можете претендовать. Для кредита по Закону 115 будет разрешено только одно возмещение на человека. Возврат по Акту 115 составляет 100 или 300 долларов США на человека следующим образом:
| Статус регистрации | Федеральный скорректированный валовой доход | Возврат за освобождение (человек) |
|---|---|---|
| Одноместный | Менее 100 000 долларов США | 300 долларов |
| Одноместный | 100 000 долларов США и более | 100 долларов |
| Глава семьи | Менее 100 000 долларов США | 300 долларов |
| Глава семьи | 100 000 долларов США и более | 100 долларов |
| Супружеский файлообменник | Менее 200 000 долларов США | 300 долларов |
| Супружеский файлообменник | 200 000 долларов США и более | 100 долларов |
| Замужем Подача документов раздельно (Оба супруга вместе) | Менее 200 000 долларов США * | 300 долларов |
| Замужем Подача документов раздельно (Оба супруга вместе) | 200 000 долларов США и более * | 100 долларов |
| Оставшийся в живых супруг / квалифицированный вдовец | Менее 200 000 долларов США | 300 долларов |
| Оставшаяся в живых супруга / квалифицированная вдова (вдова) | 200 000 долларов США и более | 100 долларов |
* Эти федеральные пороги AGI для состоящих в браке отдельных заявителей объединены для обоих супругов.
5. Когда я получу возмещение по Акту 115?
Возврат в соответствии с Законом 115 будет производиться в соответствии с порядком подачи деклараций по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год.
Департамент налогообложения начнет выдачу возмещений согласно Закону 115 в первую неделю сентября 2022 года.
Департамент налогообложения постоянно отслеживает и оценивает налоговую и финансовую информацию для предотвращения мошеннических действий. Возмещение может быть преобразовано из прямого депозита в бумажный чек, если есть информация, которая не может быть подтверждена, или есть информация, противоречащая другим поданным декларациям.
В целях безопасности выполняемые проверки не могут быть раскрыты.
Если вы не получили прямого возмещения депозита к расчетному сроку, Департамент налогообложения просит вас проявить терпение до конца ноября. Могут быть такие, которые просрочены, отклонены или преобразованы в бумажные чеки по разным причинам. Как только чек будет получен, бумажные чеки возмещаются по курсу 9.0,000 в неделю.
Эффективный способ задать вопросы — отправить электронное письмо в Департамент налогообложения по адресу [email protected]. Налогоплательщик также может позвонить по телефону (808) 587-4242, но электронная почта будет более эффективным процессом.
6. Получу ли я возмещение по Закону 115 в виде прямого электронного депозита или бумажного чека?
Если вы запросили возмещение по своей декларации о подоходном налоге с физических лиц за 2021 год и запросили электронный прямой депозит, ваш возврат по Закону 115 будет переведен на тот же банковский счет.
Вы получите возмещение по Закону 115 бумажным чеком, если вы запросили возмещение бумажным чеком, не задолжали никаких дополнительных налогов или задолжали дополнительные налоги.
7. Могу ли я изменить способ получения возмещения по Акту 115?
Нет, Департамент налогообложения не может изменить выдачу возмещения по Закону 115 с электронного прямого депозита на бумажный чек или наоборот.
8. Я получаю возмещение по Акту 115 в виде бумажного чека, но переехал с момента подачи декларации, что мне делать?
Как можно скорее обновите свой адрес через Hawaii Tax Online или заполните форму ITPS-COA. Департамент налогообложения не может обновить адрес по телефону или незащищенной электронной почте.
Чтобы обновить свой адрес в HTO:
- Войдите в HTO, выберите Вкладка «Дополнительно… », плитка Регистрация , выберите Управление почтовым адресом
- Использовать Почтовый адрес по умолчанию , выбрать Обновить почтовый адрес
- Введите необходимую информацию и выберите Отправить
9.
Я получаю возмещение по Акту 115 прямым депозитом, но закрыл свой банковский счет после подачи декларации, что мне делать?
Дальнейшие действия предпринимать не нужно. Вы получите возмещение по Акту 115 бумажным чеком.
10. Я подал первоначальную декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год, а также подал исправленную декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год. Имею ли я право на возмещение по Закону 115?
Да, ваш возврат по Закону 115 будет основан на вашей измененной декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год.
11. В моей декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год указаны дополнительные подлежащие уплате налоги. Имею ли я право на возмещение согласно Закону 115?
Да, независимо от того, задолжали ли вы дополнительные налоги или требовали возмещения в своей декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год, вы имеете право на возмещение в соответствии с Законом 115.
12. Мне 65 лет, и мне разрешено требовать два освобождения в зависимости от моего возраста в моей декларации о подоходном налоге с физических лиц за 2021 год. Имею ли я право на два возмещения по Закону 115?
Нет, каждому человеку разрешен только один возврат по Акту 115.
13. Я инвалид и мне разрешено требовать сумму личного освобождения в размере 7000 долларов США в моей декларации о подоходном налоге с физических лиц за 2021 год. Имею ли я право на более чем одно возмещение по Закону 115.
Нет, каждому человеку разрешено только одно возмещение согласно Акту 115.
14. Я подаю заявление вместе с супругой, у нас двое детей, и наш федеральный скорректированный валовой доход (федеральный AGI) составляет 150 000 долларов США. Какова будет сумма моего возмещения согласно Закону 115?
Ваш возврат по Акту 155 составит 1200 долларов, поскольку у вас есть четыре человека, отвечающих требованиям, и вы имеете право на возврат 300 долларов на человека.
15. Я женат, но подаю заявление отдельно от моего супруга, у нас нет иждивенцев, мой федеральный AGI составляет 150 000 долларов США, а AGI моего супруга составляет 75 000 долларов США. Сколько будет возмещено по Закону 115?
Состоящие в браке налогоплательщики, подающие отдельные декларации, должны объединить федеральные AGI обоих супругов, чтобы определить сумму возмещения по Закону 115. Поскольку ваш совокупный федеральный AGI превышает 200 000 долларов США, каждый из супругов получит возмещение в размере 100 долларов США в соответствии с Законом 115.
16. Будет ли мой возврат по Закону 115 компенсирован налогами, которые я должен?
Возврат в соответствии с Законом 115 будет использоваться для компенсации налогов, причитающихся IRS, и любого непогашенного долга перед внешними агентствами, например, для выплаты алиментов. Однако возмещение по Закону 115 не будет использоваться для компенсации налогов, причитающихся штату Гавайи.
17. Облагается ли мой возврат по Закону 115 подоходным налогом?
Налоговое управление США выпустило руководство по федеральному налогообложению в соответствии с Законом 115 Сессионных законов Гавайев 2022 г. («Закон 115»), которое можно найти здесь.
По решению Департамента рассмотрение платежа по Закону 115 как подлежащего исключению будет признано для целей подоходного налога штата. Это руководство будет применяться только к платежу в соответствии с Законом 115, и налогообложение любых аналогичных будущих платежей будет определяться во время их выпуска.
В качестве дополнительного примечания, поскольку сумма платежа по Акту 115 не была включена в 1099-G за 2022 налоговый год, никаких исправлений не требуется, и налогоплательщикам не будет выдаваться пересмотренный 109Форма 9-Г.
18. Банковский счет в моей декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год был создан моим налоговым специалистом. Как я получу возмещение по Акту 115?
Возврат по Акту 115 будет переведен на банковский счет, указанный в декларации налогоплательщика по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год.
Если банковский счет был создан специалистом по составлению налоговой декларации, свяжитесь с ним, если у вас есть какие-либо вопросы о том, как получить возмещение по Закону 115, которое будет зачислено на этот банковский счет. Если банковский счет был закрыт составителем налоговой декларации, вы получите возмещение по Закону 115 в виде бумажного чека.
19. Сколько я получу, если я подал декларацию о подоходном налоге с физических лиц за 2021 год как «Женатый, подающий отдельно», но мой супруг еще не подал декларацию о подоходном налоге с физических лиц за 2021 год? У меня трое детей, мой федеральный AGI составляет 75 000 долларов, но я не знаю федерального AGI моего супруга.
Состоящие в браке налогоплательщики, подающие декларацию отдельно, должны ОБА подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год, чтобы рассчитать объединенный федеральный AGI для определения суммы возмещения по Закону 115. Поскольку ваш объединенный федеральный AGI неизвестен, вы получите 400 долларов (100 долларов на человека, отвечающего требованиям).
Если ваш супруг(а) подаст налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год до 31 декабря 2022 года, а ваш совокупный федеральный AGI меньше 200 000 долларов США, вы получите дополнительный возврат по Закону 115 в размере 800 долларов США (дополнительно 200 долларов США на каждого человека, отвечающего требованиям).
20. Я получил возмещение по Акту 115 для моей матери, которая скончалась в 2021 году. Что мне делать с возмещением? Мне нужно отправить его обратно?
Возврат в соответствии с Законом 115 выдается правомочным налогоплательщикам-резидентам, подавшим декларации по индивидуальному подоходному налогу за 2021 налоговый год, независимо от того, живут они или нет. Вам не нужно возвращать возврат. Если чек необходимо переоформить на имя пережившего супруга, назначенного судом или сертифицированного личного представителя или другого лица, необходимо заполнить Заявление лица, требующего возмещения, причитающегося умершему налогоплательщику (форма N-110), и представить его вместе с чек о возврате в налоговую инспекцию.
Возврат будет переоформлен на соответствующее имя.
Связанный:
Налоговая декларация 2022-03
Последнее обновление страницы: 10 февраля 2023 г. Закон об Американском плане спасения от 2021 г.
Здесь мы рассмотрим некоторые из этих изменений и объясним, как они могут повлиять на вашу регистрацию.
Налоговые возвраты (или счета) зависят от вашего удержания
Дядя Сэм удерживает часть каждой зарплаты для покрытия ваших налоговых обязательств за год. В идеальном мире вы бы точно знали, в чем заключается это обязательство, и могли бы соответственно воздержаться. В результате вы никогда не получите возмещение или неожиданный счет после подготовки налоговой декларации.
В реальном мире, однако, заранее рассчитать свои налоговые обязательства сложно, потому что ваш доход может измениться или вы можете требовать определенных вычетов. Вот почему большинство людей либо получают возмещение, либо вынуждены платить немного больше при подаче заявления.
Также не стоит судить о ваших финансах. Возврат просто означает, что вы удержали слишком много из своей зарплаты, в то время как обязательство по дополнительному налогу означает, что вы удержали недостаточно.
Что в возврате?
Каким бы интересным ни было возмещение, на самом деле это всего лишь федеральное правительство, возвращающее дополнительную сумму, которую вы заплатили. В то время как некоторые люди предпочитают получить большой возврат во время уплаты налогов, могут быть лучшие способы сэкономить деньги. На самом деле, когда вы удерживаете слишком много, вы фактически предоставляете правительству беспроцентную ссуду: правительство использует ваши деньги, а затем возвращает их вам без какой-либо компенсации — не очень хорошая инвестиция.
Как правило, мы рекомендуем немного заблаговременно спланировать налоги, а затем точно настроить удержание, чтобы вы платили ровно столько, чтобы покрыть свой налоговый счет.
(Если вы удержите недостаточно средств, вас могут оштрафовать.) В результате у вас будет больше денег, которые вы сможете инвестировать для возврата или потратить по мере необходимости, не дожидаясь возмещения следующей весной.
Каковы ваши фактические налоговые обязательства?
Следующая информация из формы 1040, которую вы используете для подачи налоговых деклараций каждый год, поможет вам определить свои налоговые обязательства — и получите ли вы возмещение или в конечном итоге будете должны больше:
- Строка 24: общая сумма налога в размере – это сумма, которую вы должны заплатить в виде налогов за год.
- Строка 25d: Подоход налог удержано это общая сумма, удержанная из вашего дохода
Число в строке 25d больше, чем число в строке 24? Если да, то это означает, что вы утаили слишком много. Перейдите по адресу:
- Строка 34: это ваш возврат
Или строка 24 больше? Если да, то вы недостаточно удерживали.
Перейти к:
- Строка 37: это сумма, которую вы должны
Изображение формы 1040 за 2021 год
Источник: форма IRS 1040 за 2021 год.
Почему мой возврат (или причитающийся налог) так сильно изменился в этом году?
Если какое-либо из приведенных выше чисел значительно отличается от того, что вы ожидаете от заявок за предыдущие годы, на то могут быть веские причины. Как упоминалось выше, Закон об Американском плане спасения внес несколько потенциальных недостатков.
В 2021 году Конгресс увеличил налоговый вычет на детей до 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет с 2000 долларов годом ранее. Кроме того, Конгресс санкционировал ежемесячные авансовые платежи в размере до 50% кредита с июля по декабрь прошлого года. Право на эти выплаты основывалось на документах, поданных налогоплательщиками за 2020 или 2019 год, и постепенно прекращалось при доходах выше 150 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию (или 75 000 долларов США для одиноких заявителей).
Это изменение может повлиять на вашу регистрацию несколькими способами. Например, если вы привыкли требовать полного налогового вычета на детей при подаче заявления, но получили авансовые платежи в 2021 году, возможно, ваш возврат будет меньше, чем в предыдущие годы (или сумма, которую вы должны, выше) просто потому, что вы получили часть кредит авансом, несмотря на то, что Конгресс увеличил размер кредита.
Кроме того, если бы вы получили авансовые платежи, IRS отразила бы сумму в письме 6419., который вы должны были получить в январе. Эта информация понадобится вам при подаче налоговой декларации. Если вы имеете право на полный налоговый вычет на детей, вы получите оставшуюся сумму при подаче декларации. Если вы имели право на увеличенный налоговый вычет на детей на основании предыдущей налоговой декларации, но не получили авансовые платежи, вы можете потребовать полную сумму при подаче налоговой декларации.
Однако, если ваш доход в 2021 году был значительно выше, чем в вашей предыдущей налоговой декларации, возможно, вы получили авансовые платежи, на которые вы больше не имели права.
В зависимости от вашего дохода, вам, возможно, придется погасить часть или весь авансовый кредит, который вы получили.
Как подготовиться к следующему году
Если вы хотите получить больший возврат средств в следующем году (опять же, по нашему мнению, это не рекомендуется), вы можете обновить форму W-4, чтобы изменить сумму, удерживаемую из вашей зарплаты. Мы рекомендуем проверять, сколько удерживается из вашей зарплаты один или два раза в год, чтобы убедиться, что вы на правильном пути. Чтобы определить сумму, которая должна быть удержана, воспользуйтесь калькулятором IRS или обратитесь к специалисту по налогам.
Узнайте о налоговых стратегиях.
похожие темы
Налоги Планирование налогов Финансовое планирование
Информация, представленная здесь, предназначена только для общих информационных целей и не предназначена для замены конкретных индивидуальных налоговых, юридических или инвестиционных консультаций.
Если необходим или уместен конкретный совет, проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым консультантом, дипломированным бухгалтером, специалистом по финансовому планированию или инвестиционным менеджером.
Информация, представленная здесь, предназначена только для общих информационных целей и не должна рассматриваться как индивидуальная рекомендация или индивидуальный совет по инвестированию. Упомянутые здесь инвестиционные стратегии могут подойти не всем. Каждый инвестор должен пересмотреть инвестиционную стратегию для своей конкретной ситуации, прежде чем принимать какое-либо инвестиционное решение.
Все выражения мнений могут быть изменены без предварительного уведомления в ответ на меняющиеся рыночные условия. Содержащиеся здесь данные от сторонних поставщиков получены из источников, которые считаются надежными. Однако его точность, полнота или надежность не могут быть гарантированы.
Примеры представлены только в иллюстративных целях и не предназначены для отражения ожидаемых результатов.