Почему налоговый сезон — лучшее время для покупки дома

Если вам посчастливилось получить возмещение в этом налоговом сезоне, у вас могут быть большие планы на ваши деньги. Некоторые люди планируют отпуск, походы по магазинам или используют эти деньги, чтобы пополнить свой сберегательный счет. Но это не единственное использование возврата.

Возврат налога также является хорошим предлогом для покупки дома. Вот почему налоговый сезон — идеальное время для покупки дома.

Если вам не хватает средств для первоначального взноса, возврат значительного налога может помочь вам достичь целей по первоначальному взносу. И если у вас достаточно средств для первоначального взноса, используйте возврат налога для оплаты расходов на закрытие, таких как гонорары адвокатов, сборы за поиск титула и т. д. Возврат налога также может покрывать стоимость дисконтных баллов, которые помогают снизить ставку по ипотеке.

Чем выше ваш кредитный рейтинг, тем легче будет получить одобрение на ипотечный кредит и получить низкую ставку по ипотеке.

На ваш кредитный рейтинг влияют различные факторы, такие как история платежей и размер вашей задолженности. Если у вас уже есть хорошая история платежей, вы можете добавить баллы к своему кредитному рейтингу, уменьшив сумму, которую вы должны по кредитным картам.

Слишком большая задолженность по кредитной карте повышает коэффициент использования кредита и ухудшает ваш кредитный рейтинг. Как правило, общая сумма непогашенных остатков по кредитной карте не должна превышать 30% от вашего кредитного лимита.

Если у вас слишком много долгов, используйте возврат налога, чтобы уничтожить или погасить эти остатки. Это помогает улучшить ваш кредитный рейтинг, а погашение долга высвобождает наличные деньги, которые вы можете направить на выплату по ипотеке.

3. Поместите его в сторону вашего текущего дома

Возврат налога также пригодится при продаже дома перед покупкой нового. При подготовке к продаже дома могут возникнуть непредвиденные расходы. Если покупатель жилья запрашивает осмотр дома, инспектор может обнаружить несколько предметов, которые нуждаются в ремонте. Возврат налога может помочь смягчить этот финансовый удар и сохранить продажи дома в нужном русле.

Или используйте средства от возврата налогов, чтобы сделать вашу недвижимость более привлекательной для покупателей. С дополнительными деньгами вы могли бы позволить себе стимулы или уступки, такие как участие в закрытии расходов покупателя.

Опять же, может быть, вы не хотите двигаться. Если текущие ставки по ипотеке ниже, чем ставка, которую вы платите, направьте возврат налога на рефинансирование ипотечного кредита. Рефинансирование создает новую ипотеку и может привести к лучшим условиям ипотечного кредита. Рефинансирование связано с сопутствующими расходами и включает в себя получение одобрения на новую ипотеку (это означает, что вы снова будете платить расходы на закрытие).

Наконец, есть возможность вернуть налог на улучшение дома. Домашние обновления, которые предлагают наибольшую отдачу от затраченных средств, включают проекты реконструкции кухни и ванной комнаты, дополнения комнат, новые окна и обновленный ландшафт.

Прежде чем тратить возврат налога на очередной гаджет или электронику, подумайте, как вложить эти деньги в свое будущее. Покупка недвижимости и рефинансирование существующей ипотеки может быть дорогостоящим, но ваш налоговый возврат может предоставить необходимые вам деньги. Позвоните экспертам по кредитам в Cherry Creek Mortgage сегодня, чтобы узнать о наших различных решениях по ипотечному кредитованию.

Капитальные улучшения

Налоговый бюллетень СТ-104 (ТБ-СТ-104)

Версия для печати (PDF)

Дата выпуска: 27 июля 2012 г.

Введение

Взимает ли подрядчик налог с продаж с заказчика, зависит от того, считается ли выполняемая работа капитальным улучшением недвижимого имущества или же она является установкой, ремонтом или техническим обслуживанием. В этом бюллетене разъясняется, какой вид работ является капитальным улучшением недвижимого имущества, не облагаемым налогом. Он также включает информацию о закупках подрядчиками и владельцами недвижимости, выставлении счетов и надлежащем использовании сертификатов об освобождении от уплаты налогов.

Что такое капитальный ремонт?

Капитальное улучшение — это любое дополнение или изменение недвижимого имущества, которое удовлетворяет всем трем из следующих условий:

• Оно существенно увеличивает стоимость недвижимого имущества или значительно продлевает срок полезного использования недвижимого имущества .
• Он становится частью недвижимого имущества или постоянно прикрепляется к недвижимому имуществу, так что удаление может нанести материальный ущерб имуществу или самой вещи.
• Предназначен для стационарной установки.

Например, строительство террасы, установка водонагревателя или установка кухонных шкафов — все это проекты капитального ремонта. Ремонт сломанной ступени, замена термостата на водонагревателе или покраска существующих шкафов — все это примеры облагаемых налогом работ по ремонту и техническому обслуживанию.

Публикация 862, Классификация налогов на продажу и использование капитальных улучшений и ремонтов недвижимости , содержит подробную информацию о различных видах работ, которые считаются и не квалифицируются как капитальные улучшения. Поскольку метод установки может повлиять на налогообложение работы, некоторые работы необходимо рассматривать в каждом конкретном случае.

Закупка материалов

Строительные материалы и другое материальное личное имущество, приобретенное для капитального ремонта, подлежит налогообложению независимо от того, приобретены ли они подрядчиком, субподрядчиком, ремонтником (далее подрядчик ) или домовладельцем. Налог с продаж, уплачиваемый подрядчиками, становится расходом, который может быть переложен на клиента как часть общей суммы расходов на капитальный ремонт.

Подрядчики обычно не продают строительные материалы клиентам без установки и, следовательно, не могут использовать форму ST-120, Свидетельство о перепродаже , чтобы сделать покупки строительных материалов освобожденными от налога.

Однако при определенных обстоятельствах подрядчики могут использовать форму ST-120.1, Свидетельство об освобождении от уплаты налога на покупку для подрядчика , чтобы совершать покупки, освобожденные от налога с продаж. Например, подрядчика нанимают для строительства дома, и контракт требует, чтобы подрядчик предоставил определенные автономные бытовые приборы, такие как холодильник, стиральная машина и сушилка. Установка этих приборов не является капитальным улучшением, так как отдельно стоящие устройства не становятся частью недвижимого имущества, как и строительные материалы. Подрядчик может использовать форму ST-120.1 для приобретения техники, освобожденной от налога с продаж. Однако подрядчик должен взимать налог с продаж с суммы, взимаемой с покупателя за электроприборы.

Приобретение материалов в одной налоговой юрисдикции Нью-Йорка может облагаться другой налоговой ставкой (более высокой или низкой), если материалы впоследствии используются в другой юрисдикции Нью-Йорка. Для получения дополнительной информации см. Налоговые бюллетени Использование налога для предприятий (TB-ST-910) и Подрядчики — Налоговые кредиты с продаж (TB ST-130).

Отказные удостоверения

При выполнении работ по капитальному ремонту подрядчик должен получить надлежащим образом заполненную форму СТ-124, Свидетельство о капитальном ремонте от заказчика (включая заказчика, являющегося освобожденной организацией) и не должен взимать с заказчика налог с продаж по проекту. Получение формы ST-124 освобождает подрядчика от ответственности за любые налоги, причитающиеся с работы. Подрядчик должен хранить этот сертификат об освобождении от уплаты налога в своих записях, чтобы показать, почему налог с продаж не взимался с этой работы. Однако, если сертификат капитального ремонта не получен, контракт или другие записи проекта все еще могут быть использованы для установления того, что выполненная работа представляла собой капитальный ремонт.

Если подрядчик нанимает субподрядчика для работы над проектом капитального ремонта, подрядчик должен предоставить субподрядчику копию акта капитального ремонта, выданного заказчиком, чтобы расходы субподрядчика были освобождены от налога с продаж.

Все записи должны храниться не менее трех лет. Дополнительную информацию можно найти в Налоговом бюллетене «Требования к ведению учета для поставщиков налога с продаж» (TB-ST-770).

Счета за капитальный ремонт

При расчете суммы, взимаемой с заказчика, подрядчик может включить налог с продаж, уплаченный за строительные материалы, точно так же, как и любые другие расходы по проекту.

Пример: Подрядчик нанят для строительства нового крыльца для клиента, что квалифицируется как капитальный ремонт. Подрядчик закупает материалов на 500 долларов, включая пиломатериалы, шурупы и морилку. Счет подрядчику может выглядеть так:

The bill to the customer might look like this :

Налог с продаж, уплаченный подрядчиком за материалы, является расходом, который подрядчик включает в цену, взимаемую с заказчика. Однако, поскольку работа представляет собой капитальный ремонт, налог с продаж не взимается с покупателя.

Улучшения арендованного имущества

Дополнения или изменения в недвижимом имуществе, сделанные арендатором или для арендатора, а не собственником имущества, могут считаться временными по своему характеру, а не постоянными. В результате определенные работы, которые в противном случае могут квалифицироваться как капитальный ремонт, могут не соответствовать критериям, если договор аренды арендатора не передает право собственности на улучшение владельцу недвижимости. Например, некоторые договоры аренды требуют, чтобы арендатор вернул имущество в исходное состояние по истечении срока аренды. В этих случаях ничто из того, что было установлено в течение срока аренды, не может считаться постоянным, поскольку оно должно быть удалено в случае переезда арендатора. Данный факт означает, что выполненные работы не могут квалифицироваться как капитальный ремонт. См. ТСБ-М-83(17)С, Налогооблагаемый статус улучшений арендованного имущества для или арендаторами , для получения дополнительной информации.

Пример: Подрядчик устанавливает раковины и связанное с ними сантехническое оборудование для парикмахерской, которая является арендатором здания. Установка раковины обычно считается капитальным улучшением. Однако договор аренды парикмахерской предусматривает, что помещение должно быть возвращено в исходное состояние по окончании срока аренды. Поскольку по истечении срока аренды раковины должны быть демонтированы, они не считаются постоянной установкой, и их установка не является капитальным улучшением.

Владельцы недвижимости

Владелец недвижимости (в том числе владелец недвижимости, являющийся освобожденной организацией), который нанимает подрядчика для выполнения работ, которые квалифицируются как капитальный ремонт, должен предоставить подрядчику заполненную форму ST-124, Свидетельство о капитальном ремонте . Подрядчик должен хранить эту форму в своих записях, чтобы показать, почему налог с продаж не был уплачен за работу.

Подрядчик не обязан принимать форму ST-124. Если подрядчик взимает налог с продаж на работу, которая, по мнению заказчика, квалифицируется как капитальный ремонт, заказчик может подать заявление на возмещение непосредственно в налоговый департамент. Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень 9.0058 Как подать заявление на возврат налога с продаж и использования (TB-ST-350).

Как указано выше, не существует освобождения от налога с продаж при покупке материалов, используемых в проекте капитального ремонта. Покупка материалов облагается налогом, независимо от того, покупает ли их собственник или подрядчик.

Примечание: Налоговый бюллетень — это информационный документ, предназначенный для предоставления общих рекомендаций на упрощенном языке по интересующей налогоплательщиков теме. Он точен на дату выпуска. Однако налогоплательщики должны знать, что последующие изменения в Законе о налогах или его интерпретации могут повлиять на точность Налогового бюллетеня. Информация, представленная в этом документе, не охватывает все ситуации и не предназначена для замены закона или изменения его значения.