Быть или не быть поручителем?

Принимая решение стать поручителем, вы должны понимать, к каким последствиям это может привести. Какая ответственность поручителя по кредиту и чем он рискует, в случае если заемщик не сможет погасить долг? А какие преимущества дает поручительство? Кто бы ни просил вас стать поручителем, прежде чем принимать решение, стоит взвесить все за и против.

Кто такой поручитель

Поручитель – это лицо, которое добровольно берет на себя обязательство вернуть заем основного заемщика, если тот по каким-либо причинам не сможет это сделать. При этом поручитель рискует своим имуществом наравне с заемщиком банка. Более того, на него налагаются некоторые ограничения.

Для чего нужен поручитель? Поручитель в первую очередь нужен банку для «подстраховки». Банкиры хотят быть уверенными в том, что они вернут свои деньги, а кто их будет возвращать, не так уж и важно. Чем больше людей обязуется заплатить кредит, тем ниже риск просрочки и невыплат. Банк ставит условие заемщику, а тот ищет одного-двух поручителей, для того, чтобы получить кредит. Чаще всего в качестве поручителей выступают близкие родственники и друзья. Главное, что он (они) должны соответствовать следующим критериям:

• иметь то же место регистрации, что банк и заемщик;
• иметь устойчивое финансовое положение;
• его кредитная история должна быть положительной или чистой;
• не иметь кредитов, сумма которых превышает 30% от его дохода;
• возраст не менее 21 года.

Если вы соответствуете всем вышеперечисленным критериям, не спешите радоваться. Ведь вы еще не знаете, чем рискуете, став поручителем.

Быть поручителем: плюсы и минусы

Поручительство может быть плюсом, если кредит берется для семейных нужд, а в качестве заемщика выступает супруг (супруга), в таком случае заемщик может взять большую сумму на менее кабальных условиях. В иных случаях, как правило, поручительство несет только минусы.

Ответственность поручителя по кредиту в банке равна ответственности заемщика. Если тот не платит, то требования банка переходят на поручителя. Так как к нему переходят уже просроченные долги, то помимо основного долга и процентов по нему, придется уплатить еще пени и штрафы, а также оплатить судебные издержки банка. И в этом случае он рискует всем, включая накопления, имущество и собственную кредитную историю. При этом он не имеет никакого права на полученный заемщиком кредит или имущество, пока долг не будет погашен полностью. Еще один минус: пока вы являетесь поручителем, вы не сможете получить кредит в банке для себя.

В случае если вам пришлось полностью или частично выплатить кредит заемщика, вы можете подать в суд и попытаться вернуть потраченные средства. Но сделать это не всегда удается, возможно вам потребуется помощь юриста по кредиту или поручительству. Ведь даже банки, выиграв суды, не всегда возвращают выданные деньги. Если заемщик будет признан банкротом – ваши деньги пропали.

Как обезопасить себя?

Самый надежный способ обезопасить свои деньги – это никогда не становится поручителем. Но если вам все-таки пришлось им стать, прежде чем подписывать договор, уточните некоторые детали. Обратите внимание на то, какой вид ответственности прописан в договоре. Она может быть одного из двух видов: солидарная и субсидиарная ответственность. Первый вид предполагает, что обязательства поручителя и заемщика равные. Второй – вы отвечаете только тогда, когда будет доказано судом, что заемщик не имеет средств для погашения долга. Лучше чтобы в договоре была прописана субсидиарная ответственность.

Прежде чем давать согласие на составление договора поручительства, оцените финансовое состояние заемщика. Так как это чаще всего знакомый или родственник, вы наверняка знаете не только его финансовые проблемы, но и привычки. Если человек берет кредит на покупку мебели или бытовой техники, при этом у него низкий доход, а сам он неохотно платит по долгам – лучше не подписывать договор. Чтобы не обидеть, отказ можно объяснить наличием у вас плохой кредитной истории или большого займа, который вы вынуждены выплачивать.

В каких случаях поручитель освобождается от обязательств

Поручитель может быть освобожден от ответственности погашать долг в следующих случаях:

1. при отсутствии согласия поручителя на внесение изменений в кредитный договор между банком и заемщиком в письменной форме;
2. при переводе займа на другое лицо без оповещения поручителя;
3. когда закончился срок действия договора;
4. когда организация-кредитор прекратила свое существование;
5. в случае смерти заемщика.

Он также может быть освобожден от уплаты долгов, если по ним прошел срок исковой давности. В России срок исковой давности по таким делам составляет три года. Однако в соответствии с законодательством РФ, срок начинает идти не с момента выдачи кредита, а с момента, когда поручитель был оповещен о появлении у него соответствующего обязательства. Срок исковой давности по кредиту, по отношению к поручителю, может быть прописан в договоре и составлять один-два года. Однако банки на такие условия идут неохотно.

Вывод

Быть поручителем – рискованно. Приходится брать на себя большую ответственность. Если заемщик окажется недобросовестным, придется оплачивать чужие долги, не имея при этом никакой выгоды от этого. И хотя банки в первую очередь пытаются забрать деньги у основного заемщика, не факт, что они не займутся поручителем, если у первого не окажется средств для погашения долга. Поэтому к этому следует относиться предельно осторожно. Поручиться за другого можно только в том случае, если вы уверены в его честности и порядочности.

Уважаемые потребители! За консультациями по вопросам защиты прав потребителей обращайтесь в Управление Роспотребнадзора по Республике Алтай. «Горячая линия» работает ежедневно по будням по телефону: (38822)64241 с 9-00 до 13-00 и с 14-00 до 18-00. В пятницу рабочий день сокращен до 16-45.

Вас просят стать поручителем по кредиту. Каковы последствия?

Поручитель – лицо, которое берет ответственность по договору кредита, если заемщик не может или не хочет оплачивать долг перед кредитором.

Обычно банки требуют наличие поручителя в том случае, если у заемщика плохая кредитная история, низкий уровень официального дохода. Проще говоря, требуется поручительство, если выдача кредита конкретному лицу несет некоторые риски для банка. Что же делать, если вас просят стать поручителем по кредиту, какие права и обязанности имеет поручитель и, самое главное, каковы последствия, если вы станете участником договора займа в качестве поручителя?

Кто же такой поручитель?

Поручитель – это приглашаемое заемщиком лицо, которое обязуется перед кредитором отвечать за исполнение обязательства должника полностью или частично субсидиарно. Ответственность и права поручителя четко прописаны в Гражданском кодексе Республики Казахстан.

Когда заемщик перестает вносить платежи по кредиту, то банк имеет право требовать погашения задолженности у поручителя. Если заемщик и поручитель не выплачивают по кредиту, то банк имеет право обратиться в суд с исковым заявлением и взыскать с них задолженность в судебном порядке. Все действия банка по взысканию долга одинаково распространяются как на заемщика, так и на поручителя.

При солидарной ответственности банк может сам выбирать должника, требовать от любого из должников исполнения в полном объеме, а при субсидиарной взыскание обращается на поручителя, если банк не может взыскать задолженность с основного должника. То есть при неудовлетворении основным должником требования кредитора об исполнении обязательства это требование может быть заявлено в неисполненной части поручителю как субсидиарному должнику.

Поручитель несет ответственность перед кредитором в рамках договора, который обязательно должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет ничтожность договора поручительства. Очень важно изучить договор перед его подписанием! К тому же в договоре поручительства прописывается сумма, в пределах которой поручитель несет перед кредитором ответственность, если, конечно, иное не предусмотрено условиями поручительства. 

Какие права имеет поручитель и каковы последствия поручительства?

Прав у поручителя совсем немного. Поручитель приобретает те же права в части, в которой он исполнил обязательство должника перед кредитором.

Поручитель «ручается» перед банком за заемщика, он берет на себя только ответственность по возврату долга. Ответственность эта зачастую наступает после обращения банком с иском в суд и по решению суда. К слову, поручитель также имеет право обратиться в суд, но уже на основного должника, за которого ему пришлось погашать долг и требовать уплаченные банку деньги у должника.

В случае неуплаты по кредиту последствия у основного заемщика и поручителя будут одинаковыми. Во-первых, портится кредитная история. Причем у поручителя в кредитной истории просрочка по чужому кредиту отражается только тогда, когда заемщик перестает «платить по счетам» и когда поручитель не внесет необходимую сумму в сроки, которые ему установил банк. Во-вторых, банк может обратиться в суд, если ни заемщик, ни поручитель не будут исполнять свои обязательства. Суд может постановить взыскание задолженности путем списания средств с заработной платы, если поручитель имеет официальный доход, или же списание задолженности перед банком путем ареста имущества поручителя и дальнейшей его реализации.

Кто может стать поручителем и что делать, если вам предлагают им стать?

Поручителем может выступить любой человек, зачастую это близкий знакомый должника или его родственник. Банк оценивает платежеспособность поручителя, изучает его кредитную историю и т. д.

На что нужно обращать внимание, если вам предлагают стать поручителем по банковскому займу? Следует помнить, что быть поручителем почти такая же ответственность, как если бы вы сами оформляли кредит на свое имя. Существенное отличие – вы не получите ни кредитных денег, ни приобретаемого в долг имущества. Быть поручителем – это больше всего услуга для должника, которая несет в себе большие финансовые риски.

Случается, что малознакомые люди могут вам предложить стать поручителем по кредиту, к примеру, за некую плату. В таких случаях лучше всего отказаться, ведь велики риски, что заемщик перестанет вносить оплату по кредиту. И все бремя по погашению задолженности в дальнейшем может перейти на вас.

Если предлагает стать поручителем ваш родственник, хороший знакомый, которому вы доверяете, все-равно взвесьте все «за» и «против». Если уж решитесь помочь, то тщательно изучите размер процентной ставки, график и сумму платежей, размеры неустоек, ведь все это коснется вас в случае неуплаты долга кредитополучателем. Внимательно изучите договор поручительства, какую ответственность вы будете нести, каким образом вы можете досрочно отказаться от обязательств и т.д.

Если вы уже являетесь поручителем, то не стоит соглашаться на второе поручительство, так как вы будете отвечать за долги уже двух должников. А это двойная ответственность.

Прежде чем соглашаться стать поручителем, нужно ответить самому себе: «Готов(а) ли я взять ответственность за чужой долг?». Если ответ положительный, то нужно со всей ответственностью подойти к исполнению своих кредитных обязательств.

Будьте финансово грамотны вместе с Fingramota.kz!

Поделиться публикацией в соцсетях:

Верховный суд разъясняет вопросы поручительства

Верховный суд (ВС) РФ подготовил проект постановления пленума по спорам о поручительстве. В документе раскрываются положения, связанные с возражениями поручителя, его отношениями с должником, прекращением и недействительностью поручительства, а также по процессуальным вопросам.

В частности, ВС отметил, что договор поручительства может быть заключен без согласия должника, а поручаться можно не только за денежные обязательства, но и за неденежные (передача товара, выполнение работ, оказание услуг). Поручитель вправе возражать на требования кредитора, например ссылаться на ничтожность или недействительность сделки, из которой возникло обязательство. При исполнении своих обязательств раньше срока поручитель может требовать возмещения ему уплаченной суммы только после наступления срока исполнения основного обязательства. Если такое обязательство изменили без согласия поручителя и это повлекло для него неблагоприятные последствия, то он отвечает на прежних условиях, говорится в проекте. К примеру, сделки кредитора и должника о подсудности или изменении права после заключения договора поручительства могут ухудшить положение поручителя. А в случае перевода долга на другое лицо кредитор должен получить согласие поручителя отвечать за нового должника. Если в договоре не указан срок окончания поручительства, оно прекращается в течение года с момента исполнения основного обязательства.

Юристы указывают, что новые разъяснения во многом дублируют постановление пленума ВАС от 2012 года, но есть и изменения. В проекте уточнены правила о соблюдении письменной формы поручительства, о договоре поручительства, заключенном гражданином в обеспечение потребительского кредита, и о судьбе поручительства в случае смерти должника или поручителя, говорит юрист BGP Litigation Александр Сорокопуд. Так, ликвидация, реорганизация, банкротство компании-должника, а также смерть гражданина-должника не прекращают поручительство, говорится в документе. Перед поручителем по обязательствам умершего должника отвечают наследники (в случае принятия наследства), при смерти поручителя обязанность также ложится на наследников. Проект разъясняет, что признание должника недееспособным или безвестно отсутствующим тоже не прекращает договор поручительства.

По мнению господина Сорокопуда, «мало внимания уделено процессуальным вопросам». Из них наибольший интерес у юриста вызвал пункт проекта о недобросовестном изменении подсудности дела заключением договора поручительства, однако не ясно, является ли список критериев недобросовестности, приведенный ВС, исчерпывающим. Руководитель проектов юрфирмы РКТ Денис Данилов считает важными разъяснения ВС о том, что договор поручительства может быть заключен при отсутствии единого документа, подписанного сторонами, но при наличии иных документов, подтверждающих его заключение (обмен электронными документами, акцепт проекта договора, направленного стороной). Он отмечает, что расширяется перечень случаев, когда изменением основного обязательства ухудшается положение поручителя, кроме того, теперь «допускается, что соглашением может быть предусмотрена обязанность поручителя исполнить обязательство в натуре». «Проектом предусмотрена и защита интересов потребителей при заключении договора поручительства. В частности, указано на ничтожность условий об обязательном страховании жизни поручителя или использования услуг кредитора за плату»,— подчеркивает господин Данилов.

По итогам обсуждения на пленуме ВС документ направлен на доработку.

Екатерина Волкова

Пленум ВС разъяснит некоторые вопросы, касающиеся споров о поручительстве

Адвокаты по-разному оценили проект постановления. Один из них полагает, что ВС во многом разъяснил уже существующие и широко применяемые на практике нормы, однако при этом дает некоторые существенные пояснения. По мнению другого, в документе не рассматриваются действительно спорные моменты, а лишь констатируются уже сформированные подходы судов.

17 декабря Пленум Верховного Суда РФ направил на доработку проект постановления о некоторых вопросах разрешения споров о поручительстве, включающий 56 правовых позиций, объединенных в 8 разделов.

Общие положения

Первый раздел документа, состоящий из 10 пунктов, посвящен правовой природе договора поручительства, его форме, условиям и обязанностям сторон. В частности, в п. 8 напоминается, что договор поручительства может быть заключен под отлагательным или отменительным условием. В качестве последнего может быть указано, в том числе, на прекращение либо признание судом недействительными или незаключенными других обеспечительных сделок. Наступление определенных обстоятельств может быть обусловлено не только действием договора поручительства в целом, но и возникновением у кредитора права на предъявление требований к поручителю.

Исходя из п. 9 проекта постановления, к договору поручительства, заключенному гражданином в обеспечение возврата потребителем потребительского кредита (займа), применяются положения Закона о потребительском кредите (займе). В связи с этим на поручителя распространяются гарантии, предусмотренные данным законом для заемщика. В частности, ничтожны условия договора поручительства, заключенного в обеспечение потребительского кредита (займа), об обязанности поручителя заключить другие договоры (например, страхования жизни и здоровья) либо пользоваться услугами кредитора или третьих лиц за плату.

В п. 10 отмечено, что если комиссионер ручается за исполнение сделки третьим лицом (делькредере), то это не является разновидностью поручительства, поэтому к таким отношениям положения § 5 разд. 23 ГК РФ («Поручительство») не применяются. Однако если права по сделке, заключенной комиссионером, были уступлены комитенту, к отношениям между комитентом и комиссионером, принявшим на себя делькредере, применяются положения ГК о поручительстве, которое считается возникшим с момента уступки прав по сделке.

Виды поручительства

Второй раздел включает п. 11–15 проекта постановления. В п. 12, в частности, разъяснено, что для предъявления требования к субсидиарному поручителю не требуется обращение к солидарным поручителям, залогодателям и т.п. Договор поручительства может предусматривать иной порядок предъявления требования к субсидиарному поручителю.

Как следует из п. 13, основное обязательство может быть обеспечено поручительством одного или нескольких лиц. Если из соглашения между сопоручителями и кредитором не следует иное, поручители, давшие поручительство совместно и ограничившие свою ответственность перед кредитором, считаются обеспечившими основное обязательство каждый в своей части.

В п. 14 отмечается, что по общему правилу поручительство, данное несколькими лицами, является раздельным. Если основное обязательство исполнено одним из лиц, раздельно давших поручительство, то к нему в порядке суброгации переходят права кредитора, в том числе основанные на других поручительствах. Кроме того, к поручителю переходят права кредитора как залогодержателя, если залог предоставлен должником либо третьим лицом раздельно с исполнившим поручителем (п. 1 ст. 365 ГК). Переход прав кредитора к исполнившему поручителю не влияет на течение срока исковой давности по соответствующим требованиям к другим раздельным поручителям или залогодателям.

В последнем пункте данного раздела разъясняется, какое поручительство является совместным. Исковая давность по требованиям сопоручителя к другим сопоручителям или совместному залогодателю исчисляется с момента исполнения им обязательства перед кредитором, но не ранее наступления срока исполнения основного обязательства.

Возражения поручителя

Пункты 16–17 вошли в раздел документа, регламентирующий порядок предъявления поручителем возражений. В п. 16, в частности, указано, что поручитель вправе выдвигать против требования кредитора возражения, которые мог бы заявить должник (в том числе после вынесения судом решения по спору между кредитором и должником, если поручитель не был привлечен к участию в таком деле). Ограничение права поручителя на выдвижение возражений, которые мог бы представить должник, не допускается, соглашение об ином ничтожно.

«Таким образом, Верховный Суд устраняет противоречие, имеющееся в п. 1 и 5 ст. 364 ГК, устанавливая приоритетное действие именно п. 5 данной статьи. Устранение такого противоречия важно для практики, поскольку если это положение войдет в итоговый вариант постановления, включение в договор соглашения об ограничении права поручителя будет в любом случае считаться ничтожным», – отметил в комментарии «АГ» адвокат МКА «Центрюрсервис» Илья Прокофьев.

В соответствии с п. 17 проекта поручитель наряду с возражениями, которые возникают в отношениях кредитора и должника, вправе заявлять возражения, возникающие из отношений кредитора и поручителя. Следовательно, условия договора поручительства, ограничивающие такие возражения, ничтожны.

Отношения между должником и поручителем после исполнения кредитору

В этот раздел вошли п. 18–22. Так, в п. 18 проекта постановления в том числе отмечено, что к исполнившему обязательство поручителю в соответствующей части переходят принадлежащие кредитору права, включая право требовать уплаты договорных процентов (например, процентов за пользование займом, неустойки за нарушение денежного обязательства по день уплаты денежных средств должником, а если последняя не предусмотрена законом или договором, то процентов).

В п. 19 разъясняется, что поручитель не может осуществлять перешедшее к нему право во вред кредитору, получившему лишь частичное исполнение.

В следующем пункте указано, что должник, извещенный поручителем о предъявленном к нему кредитором требовании или привлеченный поручителем к участию в деле, обязан сообщить поручителю обо всех имеющихся у него возражениях против данного требования и представить соответствующие доказательства. В противном случае он лишается права выдвигать возражения, которые могли бы быть заявлены против требования кредитора или поручителя, к которому перешли права кредитора. Иное может быть предусмотрено соглашением между поручителем и должником.

Исходя из п. 21, поручитель, исполнивший договор поручительства до наступления срока исполнения основного обязательства, вправе требовать возмещения уплаченной суммы как с должника, так и с остальных поручителей только после наступления срока исполнения основного обязательства.

Согласно п. 22 проекта должник, исполнивший основное обязательство, должен немедленно известить об этом поручителя. При отсутствии такого извещения исполнивший свое обязательство поручитель вправе по своему выбору взыскать с кредитора излишне уплаченное или предъявить регрессное требование к должнику.

По мнению Ильи Прокофьева, п. 18–22 содержат важные разъяснения в части отношений между должником и поручителем после исполнения обязательства, которые проясняют правовую неопределенность. «В указанных пунктах разъясняется весь объем прав кредитора, переходящих поручителю, исполнившему обязательство, а также предоставляется выбор взыскать излишне уплаченное с кредитора либо предъявить регрессное требование к должнику, не известившему кредитора об исполнении обязательства. Закрепление данных норм положительно скажется на реализации прав поручителей», – считает он.

Последствия изменения основного обязательства

В п. 23–27 разъяснены последствия изменения основного обязательства.

В частности, в п. 25 отмечается, что заключение между кредитором и должником соглашения о подсудности, арбитражного соглашения, изменение должником и кредитором права, применимого к отношениям сторон основного обязательства, после заключения договора поручительства могут быть расценены как ухудшение положения поручителя. При этом поручитель должен доказать, в чем состоит нарушение его прав и законных интересов.

В п. 27 разъясняется, что в случае перевода долга на другое лицо кредитор должен получить согласие поручителя отвечать за нового должника. Если такое согласие не получено в разумный срок после направления поручителю уведомления о переводе долга, поручительство прекращается.

Прекращение и недействительность поручительства

Данной теме посвящены п. 28–49 проекта постановления.

В частности, согласно п. 38, если на момент разрешения спора о взыскании задолженности по основному обязательству как должник, так и поручитель умерли (объявлены умершими), то наследники должника отвечают перед кредитором солидарно в пределах стоимости перешедшего к каждому из них наследственного имущества, а наследники поручителя – солидарно или субсидиарно по отношению к наследникам основного должника в зависимости от условий договора поручительства в пределах стоимости перешедшего к каждому из них наследственного имущества.

В п. 39 указано, что признание должника по основному обязательству в судебном порядке недееспособным, ограниченным в дееспособности или безвестно отсутствующим не прекращает договор поручительства. В таких случаях поручитель отвечает перед кредитором по обязательству должника в полном объеме независимо от возможности погашения обязательства за счет имущества должника. В случае исполнения основного обязательства поручителем он вправе взыскать причитающееся ему в порядке суброгации за счет имущества лица, признанного недееспособным либо безвестно отсутствующим.

Согласно п. 42 поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока. Если такой срок не установлен, то по истечении года со дня наступления срока исполнения основного обязательства. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается по истечении двух лет со дня заключения договора поручительства.

В п. 45 разъяснено, что если обязательство по уплате денежной суммы исполняется по частям, то кредитор вправе требовать исполнения обязательства поручителем с момента неуплаты соответствующей части (например, со дня невнесения очередного платежа такое обязательство исчисляется отдельно по каждому просроченному платежу).

Как следует из п. 49 документа, недостаточность у поручителя имущества для исполнения договора поручительства на момент его заключения не может служить основанием для признания его недействительным (п. 1 ст. 421 ГК).

Процессуальные вопросы

Данный раздел включает п. 50–54.

Как отмечается в п. 50, при рассмотрении споров между кредитором, должником и поручителем судам следует исходить из того, что кредитор вправе предъявить иски одновременно к должнику и поручителю либо только к должнику или только к поручителю.

Иски, предъявляемые кредитором − юрлицом или индивидуальным предпринимателем – одновременно как к должнику, являющемуся юрлицом или ИП, так и к поручителю − физлицу, в том числе являющемуся учредителем (участником) общества или иным лицом, контролирующим его деятельность, подсудны суду общей юрисдикции. Если в ходе разрешения спора будет заявлен встречный иск, связанный с корпоративным спором, подсудным арбитражному суду, то суд общей юрисдикции возвращает его в связи с подсудностью такого иска арбитражному суду (п. 52).

Как следует из п. 53 проекта постановления, если при разрешении спора, следующего из договора поручительства, будут установлены недобросовестные согласованные действия кредитора и поручителя, направленные на заключение договора исключительно с целью изменения его подсудности (территориальной или подсудности судам общей юрисдикции или арбитражным судам), то суд устанавливает подсудность спора без учета этого договора поручительства и направляет дело в суд, к подсудности которого оно отнесено законом.

Адвокат, партнер АБ «КРП» Виктор Глушаков задался вопросом, как должна происходить оценка договора поручительства, который заключается в отсутствие какой-либо экономической цели для поручителя. «Это актуально в банкротстве и в ситуации мошеннических схем. Верховный Суд “подступается” к этому вопросу в подп. 1 п. 53, говоря о недобросовестности поручителя в случае, если между поручителем и должником отсутствуют какие-либо отношения (корпоративные, обязательственные, родственные и проч.), разумно объясняющие мотивы выдачи поручительства за должника. Но ВС делает это лишь в контексте определения подсудности», – подчеркнул он.

В п. 54 проекта отмечается, что наличие решения суда, которым удовлетворены требования кредитора в отношении одного из солидарных должников (должника по основному обязательству), не является основанием для отказа в иске о взыскании долга с другого солидарного должника (поручителя), если кредитором не было получено исполнение в полном объеме. В этом случае в решении суда должно быть указано на солидарный характер ответственности и на известные суду акты, которыми удовлетворены требования к другим солидарным должникам.

Заключительные положения

Как указано в п. 55, положения § 5 гл. 23 разд. III ч. 1 ГК в измененной Федеральным законом от 8 марта 2015 г. № 42-ФЗ редакции не применяются к правам и обязанностям, возникшим из договоров, заключенных до дня вступления его в силу (до 1 июня 2015 г.). При рассмотрении споров из указанных договоров, разъяснил ВС, следует руководствоваться ранее действовавшей редакцией Кодекса, в том числе правилами о сроке поручительства, с учетом сложившейся практики их применения. Одновременно планируется признать не подлежащими применению ряд пунктов предыдущих разъяснений ВАС и ВС по вопросам, связанным с поручительством.

По мнению Ильи Прокофьева, проект постановления во многом разъясняет уже существующие и широко применяемые на практике нормы, но при этом дает некоторые существенные пояснения.

Виктор Глушаков, напротив, оценил проект постановления критически: как имеющий явный «пробанковский» уклон. «В документе не рассматриваются действительно спорные моменты, а лишь констатируются известные, на мой взгляд, и уже сформированные подходы судов», – считает он.

Эксперт с сожалением отметил, что не может указать значимых, по его мнению, для практики положений, однако привел ряд вопросов, на которые хотелось бы получить ответ Верховного Суда применительно к поручительству. «В частности, было бы интересно узнать, как будут разрешаться следующие конкурирующие (коллизионные) обстоятельства, сопряженные с поручительством, когда у должника несколько поручителей, каждый из которых может исполнить обязательства и в отношении каждого из которых введена процедура банкротства. Как в таком случае, учитывая невозможность объединения банкротских производств, следует удовлетворять требования банков? Солидарный характер требований позволяет в этой ситуации взыскать денежные средства с одного из поручителей, но вот вопрос регрессного требования с учетом банкротства остается открытым», – добавил Виктор Глушаков.

Поручительство: что нужно знать | Swedbank blogs

К сожалению, не все понимают, что, дав согласие стать поручителем по кредиту для другого человека, они берут на себя все обязательства по кредитному договору, включая выплату долга, если сам заемщик сделать это не сможет

Как показал проведенный Институтом финансов Swedbank опрос, у жителей Латвии не хватает понимания относительно принятия на себя обязательств по договору поручительства. Примечательно, что жители, сами имеющие просроченные платежи, отличаются готовностью стать поручителями для дальних родственников, друзей, коллег и просто знакомых, причем зачастую без особых раздумий, ссылаясь на то, что людям надо помогать.

В последнее время при выдаче более крупных займов кредиторы все чаще привлекают не поручителя, а солидарного заемщика, стремясь еще больше подчеркнуть суть совместных обязательств. То есть, заключаемый договор возлагает как на главного, так и на солидарного заемщика одинаковые права и обязанности, а это означает, что поручитель или солидарный заемщик несут равную финансовую ответственность по кредиту.

«Поручительство по кредитным обязательствам другого человека — это серьезное решение, требующее тщательного изучения обстоятельств и осознания возможных последствий, так как, взяв на себя эти обязательства, поручитель должен будет из собственных средств оплатить чужой долг, если сам заемщик по какой-то причине этого не сделает. Однако мы видим, что понимания уровня ответственности поручителя сильнее всего не хватает именно той части общества, которая сама испытывает проблемы с финансовой грамотностью и платежной дисциплиной», — признает Эвия Кропа, эксперт Института финансов Swedbank.

Чтобы рука помощи, протянутая заемщику, не обернулась удавкой чужого долга для самого поручителя, эксперт рекомендует перед принятием решения тщательно взвесить следующие вопросы:

1. Чем вызвана просьба о поручительстве? Если причина кроется в плохой платежной дисциплине заемщика и просроченных им платежах, становиться поручителем рискованно и необходима тщательная оценка обстоятельств, так как вероятность того, что и по своим новым долгам заемщик не будет платить вовремя, и поручителю придется делать это за него, значительно выше. То же самое касается случаев, когда доходы заемщика вызывают сомнения в его способности единолично взять в долг крупную сумму. Другое дело, если речь идет о членах одного домохозяйства, когда кредит берется на общие нужды или поручительство дается по студенческому кредиту собственного ребенка — тогда этот шаг совершенно обоснован;
2. Каковы условия договора? Поручитель, как и заемщик, должен тщательно ознакомиться со всем условиями договора и совершенно четко представлять все возможные последствия и потенциальную ответственность, полностью или частично возлагаемую на поручителя;
3. Какие суммарные обязательства вы можете себе позволить при имеющихся доходах? Обязательства по чужому кредиту могут стать серьезным препятствием в ситуации, если заем потребуется самому поручителю. Объем поручительства непосредственно влияет на вашу кредитоспособность, поэтому важно понимать, какие суммарные обязательства вы можете себе позволить при имеющихся доходах, чтобы свои и чужие кредиты не подорвали вашу финансовую стабильность;
4. Будет ли вам под силу выплатить долг, поручителем по которому вы являетесь? В жизни случаются совершенно непредвиденные события, поэтому в момент принятия на себя обязательств по чужому кредиту надо быть готовым и к тому, что возвращать долг частично или полностью придется все-таки вам, даже если поначалу такая вероятность кажется ничтожной. Так что, откликаясь на просьбу о поручительстве, надо со всей серьезностью оценить свои возможности в будущем этот кредит возвратить;
5. Готовы ли вы к долгосрочным обязательствам? Подписанный договор поручительства отозвать невозможно. То есть, передумать уже не получится, если только не удастся привлечь вместо себя другого поручителя, причем согласиться с этими изменениями должны и две другие стороны договора — кредитор и сам заемщик.

Что необходимо знать о поручительстве. Право. Золотой фонд

 

Документы статьи

ГКУ

— Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 г. № 435-IV.

Закон о финуслугах

— Закон Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г. № 2664-III.

Закон о налоге на прибыль

— Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в редакции от 22.05.97 г. № 283/97-ВР.

Закон об НДС

— Закон Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.97 г. № 168/97-ВР.

 

Юридический аспект

Суть поручительства как способа обеспечения обязательства состоит в том, что поручитель ручается перед кредитором за исполнение должником своей обязанности, существующей в отношениях должника и кредитора (

часть первая ст. 553 ГКУ). Если должник нарушает свое обязательство перед кредитором, то кредитор вправе потребовать исполнения данного обязательства от поручителя (ст. 555 ГКУ). В случае предъявления подобного требования поручитель обязан исполнить обязательство вместо должника (ст. 556 ГКУ), причем поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату основного долга, процентов, неустойки, возмещение убытков, если договором поручительства не установлено иное (часть вторая ст. 554 ГКУ).

К поручителю, исполнившему обязательство, обеспеченное поручительством, переходят все права кредитора в этом обязательстве (

часть вторая ст. 556 ГКУ). Причем объем прав кредитора, переходящих к поручителю, соответствует объему удовлетворенных им требований кредитора по основному обязательству, а также тех прав, которые обеспечивают его исполнение (например, право на получение пени, начисленной в соответствии с основным договором).

Обратите внимание: ГКУ обязывает должника и поручителя немедленно уведомлять друг друга о совершении действий в рамках договора поручительства: поручителя — о выполнении должником обязательства, а должника — о получении поручителем требования кредитора. В случае неуведомления должника и самостоятельного исполнения обязательств должник будет иметь право выдвигать против требования поручителя все возражения, которые он имел против требования кредитора (

ст. 555 ГКУ).

Согласно

ст. 558 ГКУ поручитель имеет право на оплату услуг, оказанных им должнику. Размер такой платы может предусматриваться в договоре (или в договоре должно быть указано, что услуги поручителя не оплачиваются).

 

Кто может быть поручителем

Общие правовые основы в сфере предоставления финансовых услуг в Украине устанавливаются

Законом о финуслугах. Статья 4 «Финансовые услуги» названного Закона к числу финансовых услуг относит, в частности, предоставление гарантий и поручительств. Подобная классификация поручительства важна в свете того, что статьей 5 (п. 1) того же Закона право предоставлять финансовые услуги отводится лишь финансовым учреждениям (а в случаях, прямо предусмотренных законом, и физлицам-СПД).

Подобное положение вещей порождает вопрос о

возможности предоставления поручительства обычным предприятием, не являющимся финансовым учреждением. Определенный шанс для широкого круга потенциальных поручителей содержится в п. 4 ст. 5Закона о финуслугах: «Возможность и порядок предоставления отдельных финансовых услуг юридическими лицами, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, определяются законами и нормативно-правовыми актами государственных органов, осуществляющих регулирование деятельности финансовых учреждений и рынков финансовых услуг, изданными в пределах их компетенции».

В соответствии с процитированным положением Госкомиссией по регулированию рынков финансовых услуг было издано

распоряжение от 31.03.2006 г. № 5555, согласно которому: «юридические лица — субъекты хозяйствования, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, оказывают финансовые услугипо предоставлению средств в заем (кроме как на условиях финансового кредита) и поручительств согласно требованиям гражданского законодательства и с учетом требований законодательства Украины по предотвращению и противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Таким образом,

обычные предприятия могут предоставлять поручительство, если соблюдаются требования гражданского законодательства и законодательства по борьбе с отмыванием преступных доходов. Что касается последнего — как говорится, no comment. А гражданское законодательство в лице ГКУ — как в рассмотренном нами выше объеме, так и в более широких рамках — не препятствует осуществлению юрлицами операций по предоставлению поручительства как за плату, так и на бесплатной основе.

Более того, внимательное прочтение определения

финансовой услуги (п. 5 части первой ст. 1 Закона о финуслугах) приводит к мысли, что поручительство без взимания поручителем с должника платы за оказываемую услугу вообще не подпадает под понятие финансовой услуги в понимании указанного Закона. Это связано с тем, что у поручителя не просматривается цель получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов. Следовательно, разрешать подобные операции в свете требований «финуслужного» Закона просто бессмысленно.

Вместе с тем в письмах, появлявшихся позднее издания упомянутого распоряжения и призванных прояснить отдельные его положения, Госфинуслуг ограничивалась

цитированием содержательной части документа и не утруждала себя более определенными высказываниями о «вседозволенности» поручительства (см., например, письмо от 18.05.2007 г. № 5600/11-11 или письмо от 14.03.2008 г. № 2944/11-11 // «Налоги и бухгалтерский учет», 2008, № 71).

Справедливости ради заметим, что упомянутые письма Госфинуслуг были посвящены правомочности предоставления учреждениями, не являющимися финансовыми,

процентных займов (подробнее об этой проблеме см. материал «Что нужно знать о договоре займа» // «Налоги и бухгалтерский учет», 2008, № 71). Но именно перипетии с (не)возможностью предоставлять процентные займы широким кругом юрлиц в свете толкования гражданского законодательства со стороны Госфинуслуг и ее немногословность в отношении поручительства оставляют место для сомнений. Сомнений не столько в законности «платного» поручительства для нефинучреждений (повторим, по нашему мнению, такие операции на сегодня законны), сколько в определенности и прозрачности по этому вопросу позиции Госфинуслуг.

 

Налоговый учет

Поручительство по кредиту (кредитному договору)

В период роста в стране рынка кредитных услуг росло и количество поручителей в этой сфере. Схема проста. Банк, выдавая должнику кредит, в качестве обеспечения выполнения последним своих обязательств по возврату кредита желает иметь ручательство третьего лица (поручителя). Между

банком и поручителем заключается договор, по которому поручитель обязуется отвечать перед банком по обязательствам должника в том случае, если должник будет не в состоянии их выполнить (для простоты будем считать, что договор заключен на полную сумму обязательств).

Если условия кредитного договора выполняются, то поручитель так и не задействуется во взаимоотношениях сторон. В противном случае (при неспособности должника в срок вернуть банку полностью или частично основную сумму кредита и/или проценты) поручитель

рассчитывается с банком, а позднее получает от должника сумму компенсации (в обязательном порядке — средства, уплаченные банку во исполнение обязательств должника, а кроме того, возможно, плату за оказание услуги поручительства, если между должником и поручителем заключен договор на оплату такой услуги). Для наглядности операции поручительства по кредиту представим в виде схемы (рис. 1).

 

 

Учет у должника

. Ни получение от банка, ни возврат ему суммы финансового кредита не должны отражаться в налоговом учете должника — на основании пп. 7.9.1 и 7.9.2 Закона о налоге на прибыль. Несмотря на то что возврат основной суммы (или ее части) кредита должник производит поручителю, она также проходит «мимо» налогового учета. С юридических позиций подтверждением этому служит переход к поручителю, исполнившему обязательство, всех прав кредитора в этом обязательстве.

Другое дело —

проценты по кредиту. На основании п.п. 5.5.1 Закона о налоге на прибыль проценты включаются в валовые расходы должника, если кредит был взят для осуществления хозяйственной деятельности. Если даже банку часть процентов была уплачена поручителем, а должник затем компенсировал их поручителю, для должника они остаются процентами с соответствующими «валовозатратными» налоговыми последствиями.

На

валовые расходы может быть отнесено и отдельное вознаграждение поручителю, если должник и поручитель предусмотрели его в своих отношениях. В давнем уже письме от 11.07.2000 г. № 9546/7/15-1117ГНАУ возражала против включения сумм такого вознаграждения в валовые расходы должника. Мотивировалось это тем, что уплата вознаграждения не связана с компенсацией стоимости приобретаемых для использования в хозяйственной деятельности товаров (услуг), а статьей 7 Закона о налоге на прибыль («Налогообложение операций особого вида») их отнесение к валовым расходам также не предусмотрено.

По нашему же мнению, связь с хозяйственной деятельностью может просматриваться в увязке с

необходимостью привлечения поручителя по требованию кредитора при получении кредита (разумеется, если кредитные средства предназначены для хозяйственных целей) или приобретении товара. А подобное условие вполне соответствует п.п. 5.2.1 Закона о налоге на прибыль как основание для включения затрат в состав валовых расходов (в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, продажей продукции, товаров или услуг).

В составе вознаграждения должнику придется уплатить и

сумму НДС. При этом, имея подтверждающие эту уплату документы, должник сможет отразить уплаченную сумму НДС в составе налогового кредита. А вот применение в данном случае норм п.п. 3.2.5 Закона об НДС (освобождающего от обложения НДС) было бы ошибкой. Дело в том, что нормы этого подпункта распространяются на операции по оказанию услуг по предоставлению, управлению и переуступке финансовых кредитов, кредитных гарантий и банковских поручительств лицом, предоставившим такие кредиты, гарантии или поручительства. Как видим, от обложения НДС освобождаются только услуги банковских поручителей. А если поручителем выступает обычное предприятие, то его услуги по предоставлению поручительства будут облагаться НДС на общих основаниях.

Обобщим вышеизложенное на условном примере.

Пример 1

. Предприятие «Альфа» (должник) взяло кредит в банке на сумму 100000 грн. сроком на 6 месяцев. Общая сумма процентов, начисленных за пользование этими средствами, равна 20000 грн. По условиям договора обязательства по возврату кредита и оплате процентов обеспечиваются поручителем. В связи с этим предприятие «Омега» (поручитель) заключило с банком договор поручительства.

По окончании срока возврата кредита должник не смог погасить свои обязательства перед банком в полном объеме. В связи с этим поручитель вернул банку:

— часть кредита — 40000 грн.;

— начисленные проценты — 5000 грн.

Впоследствии должник возместил расходы поручителя на погашение кредита и процентов, а также выплатил причитающееся ему вознаграждение (предусмотренное договором поручительства) в размере 1200 грн. (в том числе НДС — 200 грн.).

 

Таблица 1

Учет поручительства по кредитному договору у должника

　

Поручительство по договору купли-продажи

Еще одним случаем поручительства может быть ситуация, когда одна из сторон договора

купли-продажи желает, чтобы обязательства по договору другой стороны были обеспечены поручительством третьего лица. Чаще всего речь идет о поручительстве перед продавцом (кредитором), осуществляющим поставку товара без предварительной оплаты со стороны покупателя (должника). Представим цикл поручительства по договору купли-продажи в виде схемы (рис. 2):

 

 

Учет у должника.

При получении товара от кредитора (продавца) должник (покупатель) в общем случае отражает в своем налоговом учете соответствующие суммы валовых расходов и налогового кредита (по правилу первого события, причем для НК — при условии получения налоговой накладной).

Впоследствии, когда происходит исполнение обязательств по договору купли-продажи

поручителем перед кредитором (о чем поручитель должен поставить в известность должника), в налоговом учете должника ничего не меняется. Также ничего не меняется и при компенсации поручителю сумм, истраченных на выполнение обязательств должника перед кредитором.

Что касается отнесения

вознаграждения за исполнение обязанностей поручителя, если таковое предусматривалось должником и поручителем, в состав валовых расходов, то справедливым остается все, что было сказано выше, при рассмотрении поручительства по кредиту.

В части оплаты услуг поручителя возможен и

НДС, который увеличит налоговый кредит должника (см. по этому поводу также учет поручителя в этой части).

А теперь приведем пример.

Пример 2

. Согласно договору купли-продажи предприятие А (кредитор) на условиях последующей оплаты отгружает предприятию Б (должнику) товар стоимостью 120000 грн. (в том числе НДС — 20000 грн.). Обязательство по оплате товара должником обеспечено поручительством предприятия В. По договору поручительства в случае нарушения должником обязательства поручитель отвечает перед кредитором в полной сумме основного обязательства. В договоре также предусмотрено вознаграждение поручителя за предоставленные услуги в сумме 1200 грн. (в том числе НДС — 200 грн.).

Поскольку должник не выполнил в установленные сроки свои обязательства по договору купли-продажи, поручитель погасил за него всю сумму долга (120000 грн.).

 

Таблица 3

Учет поручительства по договору купли-продажи у должника

　

Особое мнение налоговиков о налогообложении поручительства

Необходимо предупредить читателя о том, что у налоговых органов есть

свой подход к налогообложению операций по предоставлению поручительства. Он состоит в том, что обязательства должника перед поручителем (новым кредитором) нужно отражать в налоговом учете по правилам, установленным п.п. 1.22.1 и п.п. 4.1.6 Закона о налоге на прибыль, для отражения сумм возвратной финансовой помощи. Изложение такого рода подхода к обложению налогом на прибыль предоставления поручительства можно найти, например, в «Вестнике налоговой службы Украины», 2003, № 38 и 2006, № 40.

Однако мы с таким подходом согласиться не можем. Дело в том, что взаимоотношения должника и поручителя

не вписываются в определение возвратной финансовой помощи, приведенное в п.п. 1.22.2 Закона о налоге на прибыль. Согласно этому подпункту возвратная финансовая помощь представляет собой сумму средств, переданную плательщику налога в пользование на определенный срок в соответствии с договорами, которые не предусматривают начисление процентов или предоставление прочих видов компенсации как платы за пользование такими средствами.

Передачи денежных средств поручителем должнику не происходит: средства

перечисляются поручителем на счета кредитора с целью погашения обязательств должника, обеспеченных договором поручительства. Кроме того, услуги поручителя могут быть и платными, в то время как предоставление возвратной финансовой помощи производится исключительно на безоплатной основе.

В дополнение к сказанному обратимся к

ГКУ, что так любят делать налоговики, предваряя некоторые свои не в меру фискальные выводы. Вспомним, что ГНАУ настойчиво приравнивала налоговые последствия возвратной финансовой помощи и займа (подтверждением чему может служить, в частности, Обобщающее налоговое разъяснение о применении подпункта 4.1.6 пункта 4.1 статьи 4 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» относительно отражения в налоговом учете операций по получению и возврату сумм возвратной финансовой помощи (займа), утвержденное приказом ГНАУ от 24.01.2003 г. № 26).

Так вот, отношения займа регулируются главой

71 ГКУ, а поручительство — параграфом 3 главы 49. Из этого следует, что заем и поручительство имеют различную гражданско-правовую природу и отождествлять их — пусть даже в целях налогообложения — как минимум некорректно.

 

Бесплатное поручительство как возможный источник дохода у должника

В начале статьи, касаясь «разрешительных» вопросов поручительства, мы обратили внимание на то, что

безоплатное поручительство (не предполагающее вознаграждения поручителю со стороны должника) предпочтительнее с точки зрения возможности для любого предприятия (не являющегося финучреждением) выступать поручителем. Связано это с тем, что отсутствие оплаты за подобную услугу выводит ее за рамки финансовых услуг.

Однако отсутствие вознаграждения таит в себе и определенную потенциальную

опасность — но уже с налоговых позиций. Общеизвестна нелюбовь налоговиков ко всему, получаемому бесплатно, проявляющаяся в стремлении это «бесплатное» (товар ли, услугу ли) включить в валовой доход получателя по обычной цене.

Как известно,

безвозмездно предоставленные услуги в состав валового дохода их получателя попадают на основании п.п. 4.1.6 Закона о налоге на прибыль. Указанным Законом также определено понятие бесплатно предоставленных услуг (см. п. 1.23) и предусмотрено, что такое предоставление является продажей (см. п. 1.31). Механизм определения собственно величины дохода у получателя бесплатно полученного товара или услуги Законом о налоге на прибыльне установлен.

Пытаясь обосновать применимость для названных целей именно обычной цены, налоговики идут по пути отождествления понятий «доход» (в бухгалтерском его понимании) и «валовой доход» (в налоговом). Пример подобного обоснования можно найти, например, в

письмах ГНАУ от 26.05.2006 г. № 19852/7/15-0317 // «Налоги и бухгалтерский учет», 2006, № 97, от 24.10.2006 г. № 10022/7/15-0316 //«Налоги и бухгалтерский учет», 2006, № 55.

Если и согласиться с подобным подходом, то в отношении возможного

дохода у должника при бесплатном оказании в его интересах услуги поручительства возникает два серьезных вопроса:

1)

как определить обычную цену поручительской услуги?

2)

может ли обычная цена какой-либо услуги (в частности, поручительской) равняться нулю?

1.

Позволим себе утверждать, что основную роль в признании стоимости (цены) поручительской услуги обычной должен играть первый абзацп.п. 1.20.1 Закона о налоге на прибыль: «1.20.1. Если настоящим подпунктом не установлено иное, обычной считается цена товаров (работ, услуг), определенная сторонами договора. Если не доказано обратное, считается, что такая обычная цена соответствует уровню справедливых рыночных цен».

Любые попытки признать обычной цену,

отличную от цены договора, могут быть с высокой вероятностью отвергнуты со ссылкой на невозможность с этой целью обратиться к идентичным или однородным услугам.

Рассмотрим

условную ситуацию. Предположим, предприятие А выступило поручителем перед предприятием Б (поставщиком деталей) в отношении предприятий В и Г по договорам купли-продажи одинаковых деталей, закупаемых на одну и ту же сумму в одном и том же периоде. должно ли несовпадение стоимости поручительской услуги в этих двух случаях (допустим, 3000 грн. для предприятия В и 5000 грн. для предприятия Г) служить признанием отклонения в одном из случаев от обычной цены?

Сомневаемся

. Принимая решение о том, чтобы выступить поручителем, предприятие А не могло не оценивать финансовое состояние каждого из должников (при этом предприятие В предоставило соответствующие документы, а предприятие Г от такого предоставления уклонилось). Несмотря на совпадение предмета договора, условия оплаты в договорах между предприятиями Б и В и между предприятиями Б и Г могут предусматриваться разные.

В конце концов предприятие А может иметь

производственные отношения с предприятием В, которое из закупаемых у предприятия Б деталей изготавливает комплектующие, которые затем продает предприятию А. Выступая поручителем, предприятие А заботится о непрерывности поставок со стороны предприятия В, обеспечивающих непрерывность производства предприятия А. При этом в стабильной производственной деятельности предприятия Г у предприятия А нет никакой заинтересованности.

Поиски нюансов, делающих

несравнимыми условия поручительства в описанном примере, можно продолжить. И это притом, что мы специально рассмотрели поручительство по договорам купли-продажи одного и того же товара в одном и том же периоде на одну и ту же сумму. В действительности же отличия наверняка будут более существенными.

А

невозможность противопоставить цене, указанной в договоре, отличную от нее обоснованную обычную цену, позволяет считать договорную обычной.

2

. Вопрос о возможности признания обычной ценой некоей услуги цены, равной нулю, достаточно сложен. И некоторые независимые специалисты и налоговики (см., например, письмо ГНАУ от 13.06.2006 г. № 6421/6/16-1515-26) неодобрительно относятся к нулевой обычной цене. В том смысле, что считают ее некорректной. Не будем в рамках этой статьи отвлекаться на обсуждение столь обширного философского вопроса, а попробуем посмотреть на бесплатное поручительство с несколько иных позиций.

Если речь идет о поручителе —

финансовом учреждении, то более очевидным (естественным) будет осуществление «платного» поручительства. О том, как обосновывать в разных случаях разные цены, мы коротко написали выше. Не исключаем, что настойчивый налогоплательщик сумеет подобным же образом обосновать и нулевую обычную цену — при необходимости. По крайней мере, такой шанс у него есть.

А вот для поручителя —

нефинансового учреждения осуществление бесплатного поручительства выглядит не таким уж вызывающим. Логика рассуждений может быть такой. Гражданское законодательство лишь допускает существование вознаграждения для поручителя, не устанавливая его обязательности. Предприятие, не являющееся финансовым учреждением, создавалось для получения прибыли иными путями, нежели путем предоставления финансовых услуг. Закон о финуслугах, как мы уже неоднократно отмечали, к финансовым относит услуги не только по определенному перечню, но и с соблюдением дополнительного условия — «получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов».

Тот факт, что предприятие,

не являющееся финансовым учреждением, осуществляет услугу, не являющуюся финансовой (бесплатное поручительство), выводит эту его деятельность за рамки организованного рынка подобных услуг. Но справедливая рыночная цена, как ее определяет абз. второй п.п. 1.20.1 Закона о налоге на прибыль, не может существовать без рынка товаров (работ, услуг) (определение рынка дано в абз. третьем того же п.п. 1.20.1). Таким образом, для обычного предприятия в принципе не существует обычной цены для поручительства. Следовательно, противопоставить нулевой цене поручительства некую обычную, отличную от нуля, цену просто не представляется возможным.

Такая логика

защищает не только поручителя, но и должника (ведь именно последнему может «светить» доход от бесплатно полученной услуги). В определенной степени это похоже на ситуацию с бесплатным посещением семинара по налогообложению и бухучету. Одно дело, если бухгалтер предприятия бесплатно посетил платный семинар, организованный компанией, профессионально занимающейся организацией семинаров. В этом случае у предприятия высока вероятность «заработать» валовой доход в сумме стоимости посещения этого семинара. Другое дело, если бухгалтер стал слушателем бесплатного семинара, проводимого специалистами налоговой инспекции. Вряд ли даже налоговый инспектор станет при этом искать у предприятия валовой доход от такого посещения.

А вот если предприятие, не являющееся финучреждением, осуществляет поручительство в одних случаях платное, а в других бесплатное, то защититься сторонам сделки от «бесплатности» будет уже сложнее. По крайней мере, риторика должника, отстаивающего отсутствие у него дохода от бесплатной услуги, должна быть весьма искусной.

 

Резюме

В одном материале достаточно сложно изложить

все нюансы, которые способны проявиться при отражении в налоговом учете последствий предоставления поручительства для каждой из сторон: должника, кредитора и поручителя. Мы сознательно ограничились кратким, быть может, даже скупым изложением, чтобы читатель мог оценить ситуацию в целом.

Отдельные особенности, характерные для частных случаев, связанные с определенными «нестыковками»

налогового законодательства, а также попадающие в сферу госрегулирования финансовых услуг или валютного регулирования (например, по валютным кредитам), обязательно будут рассматриваться на страницах нашей газеты в последующих статьях.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Бухгалтерский учет		Сумма, грн.	Налоговый учет
		Дт	Кт		ВД	ВР
1	2	3	4	5	6	7
1	Получен кредит	311	601	100000	—	—
2	Начислены проценты по кредиту	951	684	20000	—	20000*
* Отражаются в строке 04.13 декларации по налогу на прибыль.
3	Часть кредита погашена (погасить остальную часть нет возможности, это сделает поручитель)	601	311	60000	—	—
4	Часть процентов погашена (погасить остальную часть нет возможности, это сделает поручитель)	684	311	15000	—	—
5	Начислена задолженность перед поручителем (на погашенную им часть кредита)	601	685	40000	—	—
6	Начислена задолженность перед поручителем (на погашенную им часть процентов)	684	685	5000	—	—
7	Последующий расчет с поручителем:возмещение расходов на погашение части кредита и части процентов	685	311	45000	—	—
8	Начислена задолженность перед поручителем	949	631	1000	—	1000
9	Отражена сумма налогового кредита в составе стоимости услуг поручителя(при наличии налоговой накладной)	641	631	200	—	—
10	Последующий расчет с поручителем:выплата вознаграждения	631	311	1200	—	—
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Бухгалтерский учет		Сумма, грн.	Налоговый учет
		Дт	Кт		ВД	ВР
1	Заключен договор поручительства с банком	05	—	100000	—	—
2	Погашена часть кредита и часть процентов по кредиту, которые не смог погасить должник	685	311	45000	—	—
3	Списаны гарантии по договору поручительства	—	05	100000	—	—
4	Начислена задолженность должника по компенсации понесенных расходов	377	685	45000	—	—
5	Погашена задолженность должником по компенсации расходов на погашение части кредита и части процентов	311	377	45000	—	—
6	Начислена задолженность должника по оплате услуги	377	703	1200	1000	—
7	Отражена сумма обязательств по НДС	703	641	200	—	—
8	Погашена задолженность должником по оплате услуги	311	377	1200	—	—
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Бухгалтерский учет		Сумма, грн.	Налоговый учет
		Дт	Кт		ВД	ВР
1	Получен товар от кредитора	281	631	100000	—	100000
2	Начислен налоговый кредит по товару (при наличии налоговой накладной)	641	631	20000	—	—
3	Поручитель исполнил перед кредитором обязательства по оплате товара	631	685	120000	—	—
4	Последующий расчет с поручителем:возмещение расходов на оплату товара	685	311	120000	—	—
5	Начислена задолженность перед поручителем (на сумму вознаграждения, в том числе НК по НДС в случае получения налоговой накладной)	949 641	631 631	1000 200	—   —	1000   —
6	Последующий расчет с поручителем:выплата вознаграждения, в том числе НДС	631	311	1200	—	—
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Бухгалтерский учет		Сумма, грн.	Налоговый учет
		Дт	Кт		ВД	ВР
1	Заключен договор поручительства с кредитором	05	—	120000	—	—
2	Погашена задолженность за товар, которую не смог погасить должник	685	311	120000	—	—
3	Списаны гарантии по договору поручительства	—	05	120000	—	—
4	Начислена задолженность должника по компенсации расходов на оплату товара	377	685	120000	—	—
5	Получена от должника компенсация расходов на оплату задолженности по товару	311	377	120000	—	—
6	Начислена задолженность должника по оплате услуги (на сумму вознаграждения, в том числе НО по НДС)	377 703	703 641	1000 200	1000   —	—   —
7	Погашена задолженность должником по оплате услуги (на сумму вознаграждения, в том числе НДС)	311	377	1200	—	—

Поручитель и созаемщик. В чем разница?

Один из важных пунктов в ипотечных договорах касается поручителей и созаемщиков. Что это за роли и в чем их отличие, рассказывает генеральный директор компании «Правокард» Станислав Каплан.

mimagephotos/Depositphotos

 

Прежде чем выступить в роли созаемщика или заключать договор поручительства, следует внимательно ознакомиться с условиями, просчитать возможные риски и проанализировать свое финансовое положение на несколько лет вперед. 

Кто такие поручители и созаемщики? По сути, это лица, которые берут на себя ответственность за выплаты по кредиту вместе с основным заемщиком.

Главная цель и поручителя, и созаемщика – помочь заемщику получить нужную сумму, если доход самого заемщика не позволяет этого сделать. А при возможных проблемах – помочь ему и с погашением кредита.

---

Как взять ипотеку: инструкция для новичков

Как восстановиться из черного списка банков?

---

Разница – в ответственности

Поручитель — это гарант, который обязуется помогать в соблюдении финансовых обязательств перед банком кредитуемому. Поручитель не обязуется выплачивать чужой кредит, но выступает гарантом в случае, если у кредитора возникнут сложности.

Созаемщик — лицо, которое одновременно с основным заемщиком отвечает перед банком (то есть гасит кредит вместе с основным заемщиком).

Получается, у поручителя и созаемщика разные типы ответственности.

Поручитель не несет прямой финансовой ответственности перед банком, а созаемщик несет. И здесь важно сделать оговорку, что в данном случае предполагается солидарная ответственность созаемщика. Это значит, что ответственность переносится на второго заемщика в полном объеме, если первый заемщик нарушает график выплат. То есть даже при одной случайной просрочке банк автоматически подключит созаемщика к решению проблемы.

Права и обязанности созаемщика и поручителя

Поручитель выступает только как гарант оплаты и не становится собственником объекта. Поручитель обязуется погашать долг лишь в том случае, если основной заемщик не может этого сделать.

Созаемщик вправе претендовать на часть имущества, приобретенного за счет кредитных средств, так как в рамках кредитного договора созаемщик выступает одной из его сторон. Он обязан возвращать заем наравне с заемщиком с начала действия договора.

---

Можно ли взять ипотеку, если работаешь неофициально?

Как делить ипотечную квартиру при разводе?

---

Становиться созаемщиком или нет – дело добровольное. Но есть ситуации, когда созаемщика назначают автоматически. Например, если пара, состоящая в официальном браке, получает ипотеку, то один из супругов становится основным заемщиком, а второй автоматически назначается созаемщиком.

Созаемщиками также могут выступать родители, совершеннолетние дети и другие родственники или близкие люди (не обязательно являющиеся родственниками основному заемщику). Главное, чтобы потенциальный созаемщик соответствовал всем требованиям, которые установлены банком, и не возражал против роли созаемщика.

Блиц-резюме

• Ответственность

У созаемщика один вид ответственности — солидарная, а у поручителя может быть и солидарная, и субсидиарная. Созаемщик обязан платить по кредиту в равной мере с заемщиком. Поручитель выплачивает кредит, только если заемщик полностью неплатежеспособен.

• Право собственности на предмет кредита

Поручитель не имеет права распоряжаться имуществом, полученным в кредит, а созаемщик является лицом, полноценно владеющим имуществом или его долей. Поручитель не сможет компенсировать собственные затраты в том случае, если долг придется выплачивать ему.

• Права и обязанности

Созаемщик — полноценный участник кредитного договора наравне с заемщиком, который имеет право получать и распоряжаться объектом или заемными средствами, а у поручителя прав нет, только обязанности — платить за кредитополучателя, если он этого сделать не в состоянии.

---

Ипотечные каникулы: как взять, кому дают и по каким документам?

Что делать, если нечем платить за ипотеку?

---

Доходы созаемщика и поручителя играют различную роль в формировании суммы займа. Доход созаемщика суммируется с доходом заемщика и напрямую влияет на максимальную величину займа. Доход поручителя не учитывается при определении величины займа и лишь должен быть достаточным для погашения возможных долгов при прекращении выплат заемщиком. То есть доход поручителя никак не влияет на конечный размер кредита.

При образовании просрочек по оплате кредита при наличии финансовых и иных трудностей у заемщика созаемщик обязан автоматически продолжить оплату кредита, а поручитель — только после решения суда о признании заемщика неплатежеспособным при субсидиарной ответственности.

Созаемщиком может быть физическое лицо, а поручителем и физическое, и юридическое лицо.

Текст подготовила Александра Лаврова

Не пропустите:

Как сэкономить, если вы взяли ипотеку?

Как отказаться от страхования, оформляя ипотеку?

Что делать, если снизился доход, а за ипотеку надо платить?

Рефинансирование ипотеки

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Что нужно знать о том, чтобы быть поручителем — часто задаваемые вопросы

Что такое поручительство?

Поручительство — это тот, кто обещает судье или мировому судье в суде, что они будут заботиться об обвиняемом в преступлении, пока тот находится под залогом.

Это лицо также обещает выплатить деньги суду посредством залога. Есть облигации, по которым вам нужно будет внести деньги правильно, а некоторые без этого условия. Поручительство может потерять часть или все деньги, которые он обещал суду, если обвиняемый не потеряет:

• Выполните одно или несколько условий освобождения под залог.
• Явиться в суд по запросу.

Важно отметить, что обвиняемый должен быть признан виновным в нарушении до выплаты денег. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, прочтите раздел Что произойдет, если обвиняемый не выполнит условия своего освобождения под залог? Что происходит с подпиской?

Кто может выступать поручителем?

Поручительство — совершеннолетний гражданин или постоянный житель Канады. В большинстве случаев поручители не имеют судимости, но вы все равно можете быть поручителем, если судимость:

• За мелкое правонарушение.
• Немного старый.

В качестве поручительства вам нужно будет показать суду, что у вас достаточно денег или активов для покрытия залога. Активы могут включать:

• Недвижимость, которой вы владеете.
• Банковские счета.
• Инвестиции.

Вы не можете быть поручителем обвиняемого, если вы являетесь предполагаемой жертвой его преступления.

Каковы обязанности поручителя?

Вам нужно будет убедиться, что обвиняемый:

• Явился в суд вовремя и в нужные даты.

• Выполняет все условия распоряжения о залоге, известные как подписка о невыезде. (Если обвиняемый не соблюдает эти условия, вам придется заплатить деньги суду в качестве поручительства.)
• Выполняет другие условия, например, явиться в полицию, соблюдать комендантский час, не иметь оружия, не употреблять алкоголь и не общаться прямо или косвенно с жертвой или ее семьей. (Это последнее условие будет означать, что вы как поручитель также не можете связаться с потерпевшим или семьей жертвы от имени обвиняемого.)

Вы также должны подписать подписку о невыезде, что означает, что вы заплатите определенную сумму денег, если обвиняемый не выполнит постановление суда. Вы можете избежать уплаты этого залога, если позвоните в полицию, когда вам станет известно о каких-либо нарушениях условий.

Меня попросили выступить поручителем. Следует ли мне обратиться за юридической консультацией, прежде чем соглашаться?

Если у вас есть какие-либо сомнения по поводу поручительства или вам нужно точно знать, что такое поручительство, вам следует обратиться за независимой юридической консультацией, чтобы понять, что на самом деле означает обязательство быть поручителем.

Я согласился выступить в качестве поручителя, и меня просят «продемонстрировать доступность». Какую документацию я должен предоставить?

Принесите на слушание по делу об освобождении обвиняемого под залог любую из следующих вещей, чтобы показать, что у вас достаточно денег для покрытия поручительства:

• Ваш недавний банковский счет, пенсионный план или выписки из сертификата гарантированных вложений.
• Документы, подтверждающие стоимость вашего дома и ипотеки.
• Последние квитанции о доходах или ваша последняя налоговая оценка.

Если я выступаю поручителем, имею ли я юридический контроль над делом?

Вы вообще не можете давать какие-либо юридические консультации по делу и не можете повлиять на окончательный исход дела. Однако вы можете установить дополнительные ограничения на поведение обвиняемых, пока вы контролируете их.

Почему я должен подписывать предупреждение о поручительстве?

Вас могут попросить подписать Предостережение о поручительстве, которое представляет собой документ, который демонстрирует, что вы понимаете все свои обязанности и обязательства, чтобы показать, что вы осведомлены о том, что вам нужно сделать в качестве поручителя.

Можно ли попросить поручителя дать показания в суде?

Да. Вас могут попросить дать показания в суде о том, насколько хорошо вы наблюдаете за обвиняемым. Если это произойдет, любой из следующих людей может задать вам вопросы:

• Адвокат (дежурный) обвиняемого.
• Королевский прокурор.
• Судья или мировой судья.

Могу ли я быть поручителем?

Если у вас недостаточно денег для покрытия поручительства, не будьте поручителем.Не принимайте денежный перевод от кого-либо только для того, чтобы показать суду, что вы можете покрыть подписку о невыезде. Если вы это сделаете, и вам, и лицу, отправившему вам средства, могут быть предъявлены обвинения в препятствовании отправлению правосудия. Принятие вознаграждения или получение выплаты взамен в качестве поручителя является уголовным преступлением.

Если я выступаю поручителем, нужно ли мне постоянно контролировать обвиняемого?

Да, это так. Согласно Legal Aid Ontario, «вы являетесь« тюремщиком в сообществе »обвиняемого в глазах суда, и от вас требуется обеспечить выполнение условий залога.”

Однако вы можете предложить еще один акт поручительства, если не думаете, что можете контролировать обвиняемого в одиночку.

Может ли обвиняемый иметь более одного поручительства?

Да, вы можете предложить другого человека помочь вам выступить в качестве поручителя, если вы думаете:

• Вы не можете самостоятельно заботиться об обвиняемых в обществе.
• Возможно, вы не сможете позволить себе подписку о невыезде.

Существуют ли установленные суммы возмещения, которые поручители должны передать в суд?

№Хотя суд установит сумму, которую вы можете себе позволить, она также будет отражать характер и серьезность преступления обвиняемого.

Что произойдет, если обвиняемый не выполнит условия своего освобождения под залог? Что происходит с подпиской?

Обвиняемым может быть предъявлено уголовное обвинение в нарушении условий содержания. Корона может также подать заявление об отмене залога и потребовать выплаты.

Если обвиняемому предъявлено обвинение, и он либо признает себя виновным, либо признан виновным в нарушении условий освобождения под залог или неявке в суд, Корона может попросить вас выплатить подписку о невыезде.Если Корона сделает это, будет проведено слушание. У вас будет возможность объяснить, почему вам не нужно платить деньги в суд. Слушание называется по делу . По окончании слушания судья решит, нужно ли вам заплатить все, часть или ни одной из обещанных денег.

Если поручитель соглашается внести залог наличными, как и когда эти деньги возвращаются?

Иногда, помимо обещания поручителя выплатить подписку о невыезде, обвиняемого могут попросить внести в суд денежную сумму.

Когда обвиняемый внес денежный залог или поручитель от его имени, эти деньги возвращаются обвиняемому в конце рассмотрения дела. Это , а не , возвращенных поручителю.

Как долго я должен действовать в качестве поручителя?

Ваши обязанности будут продолжаться до завершения судебного разбирательства. В некоторых случаях это может занять очень много времени — иногда для завершения дела могут потребоваться годы — поэтому убедитесь, что вы знаете, на что подписываетесь.Не будьте уверены, если вы не уверены, что сможете контролировать обвиняемого в обществе на протяжении всего судебного процесса.

Я согласился выступить поручителем, но хотел бы остановиться. Могу ли я снять поручитель?

Если вы больше не желаете или не можете контролировать обвиняемого, вы можете сделать одно из двух:

1. Вы можете лично доставить обвиняемого в суд и попросить освободить его от ваших обязанностей, или
2. Вы можете явиться в суд в любой день и попросить об освобождении, независимо от того, присутствует ли обвиняемый.Затем суд выдаст ордер на арест обвиняемого.

Вам следует позвонить в полицию, если вы считаете, что обвиняемый представляет угрозу вашей безопасности. Если угроза менее очевидна, выберите второй вариант, который только что перечислен. После вынесения постановления суда полиция может арестовать обвиняемого и прекратить выполнение ваших обязательств.

Кто поручителен по уголовному делу?

Когда обвиняемый ходатайствует об освобождении под залог в суде, суд может потребовать от него поручительство от другого лица.Целью поручительства является привлечение лица к ответственности за деяние обвиняемого после освобождения. Это своего рода договор об ответственности за действия обвиняемого. В этой статье мы рассмотрим, кто может быть поручителем по уголовным делам, требования и условия, чтобы стать поручителем, правовые нормы и прецедентные права, связанные с поручительством.

Что такое поручительство?

Согласно Кембриджскому словарю, поручительство — это лицо, которое принимает на себя юридическую ответственность за долги или поведение другого человека или деньги, данные в качестве обещания, что кто-то сделает то, что они обещали сделать, например, выплатить долг или явиться в суд.[i]

Что такое залог и необходимость поручительства?

Залог — временное освобождение обвиняемого. Есть два типа залога.

Обычный залог

Залог применяется в соответствии со статьями 437 и 439 Уголовно-процессуального кодекса 1973 года. Когда лицо арестовано полицией, обвиняемый может ходатайствовать об освобождении под залог.

Досрочное освобождение под залог

Залог, применяемый в соответствии со статьей 438 Уголовно-процессуального кодекса 1973 года. При возникновении страха ареста лицо может ходатайствовать о досрочном освобождении под залог.

При подаче заявления об освобождении под залог суд может потребовать поручительство. Самая важная цель поручительства — обеспечить, чтобы обвиняемый явился в суд, когда это необходимо. В этой статье мы обсудим это подробно.

«Поручительство» в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом 1973 года

Раздел 441 Уголовно-процессуального кодекса 1973 года говорит о залоге обвиняемого и поручительстве по залогу. Согласно этому разделу суд может потребовать поручительства от одного или нескольких человек в зависимости от дела.После освобождения обвиняемого под залог обуславливается поручительство или поручительства, это лицо должно явиться на место, указанное в данном залоге, в установленный срок. Если требуется явка в Высокий суд, Сессионный суд или любой другой суд, залог обязывает это лицо.

Кто может быть поручителем?

Поручителем может быть любое физическое лицо. Искусственное лицо или корпорация не могут быть поручителем. [Ii] В соответствии с разделом 441 (4) Уголовно-процессуального кодекса магистрат может проверить соответствие или достаточность поручительства и может отклонить поручительство, если он не удовлетворен надежностью, идентичностью, пригодностью или достаточностью Поручительство.Поручительство обещает выплатить некоторую сумму денег, если обвиняемый не явится в суд в назначенное время. Основная цель поручительства состоит в том, чтобы гарантировать, что обвиняемый явится в суд, если потребуется, а не деньги от поручительства. [Iii] Суд может потребовать документы о праве собственности на имущество или отчет о банковском депозите и т. Д. Для проверки достаточности и пригодности поручительства. Неплатежеспособное лицо не может быть поручителем.

Целью поручительства является не просто выплата суммы, но и явка обвиняемого.

В деле State of UP v Bhola Ram [iv] было установлено, что поручительство предоставляется не для денег, а для обеспечения того, чтобы обвиняемые явились в суд.Договор поручительства и договор с обвиняемым отделены друг от друга. Следовательно, поручителем может выступать лицо, которое может обеспечить явку обвиняемого в суд.

Уважаемый в обществе человек может быть поручителем даже не имея никакого имущества.

В деле Bhushan Lal Sharma v State [v] было установлено, что лицо, пользующееся уважением в обществе и способное обеспечить явку обвиняемого в суд, может быть поручителем, даже если у него или нее нет какого-либо движимого имущества. или недвижимое имущество.Член Парламента или Законодательного собрания или лицо, занимающее такую ​​должность, может быть поручителем, чем лицо, имеющее имущество.

Искусственный человек не может быть поручителем.

В деле Камал Бай Гопалрао Джамдар против CJM, Гвалиор [vi], было признано, что искусственное лицо, такое как банк или корпорация, не может быть поручителем, поскольку не может выполнить цель поручительства, то есть появление поручителя в суде.

Даже бедняк может быть поручителем.

В деле Моти Рам против штата MP [vii], было постановлено, что если обвиняемый или поручитель плохие, суд должен дать им послабление в размере поручительства.Также Верховный суд постановил, что залог содержит как залог обвиняемого, так и залог поручителя. Если обвиняемый беден, суд может освободить его под залог.

Поручительство может быть лицом из другого штата или района.

Суд не может требовать местного поручительства. В некоторых случаях требуется местное поручительство, но не во всех случаях. В деле Ришикумар против штата Раджастан, [viii], было указано, что поручительство может быть от другого штата. В деле Manish v State of UP [ix] было постановлено, что неуместно требовать местного поручительства от обвиняемых из другого округа.

Что делать, если человек беден?

Как мы уже обсуждали ранее, важной целью требования поручительства является обеспечение явки обвиняемого в суд, когда это необходимо. В деле Хуссайнара Хатун (I) против министра внутренних дел штата Бихар, 1980 [x] , Верховный суд отметил, что существует необходимость изменения нынешней судебной системы для улучшения перспектив бедных людей. Многие люди лишены правосудия только потому, что не могут воспользоваться услугами адвоката.В этом суде также отмечено, что многие обвиняемые, обвиняемые в совершении преступления, подлежащего освобождению под залог, не получают залог. Либо человек не будет знать о своем праве обратиться в суд с просьбой об освобождении под залог, либо он не сможет найти кого-то в качестве поручителя и денег для поручительства. В данном случае суд вынес очень важное решение о скорейшем выслеживании и освобождении заключенных под залог. Суд постановил, что те, кто обвиняется в правонарушении, подпадающем под залог, должны получить залог.

Также в деле Sagayam v.Государство [xi] Суд постановил, что не обязательно иметь движимое или недвижимое имущество, чтобы стать поручителем. Также суд постановил, что требование о предоставлении документов на имущество или поручительстве для залога является нарушением закона.

Из этих случаев мы можем сделать вывод, что даже бедняк может быть поручителем.

Заключение

В этой статье мы обсудили, кто может быть поручителем по уголовным делам. Основная цель поручительства — обеспечить явку обвиняемого в суд.Поэтому Суд просит поручителя, который может застраховать и гарантировать поведение и характер обвиняемого. Мы обсудили различные прецеденты, чтобы определить, кто может быть поручителем. Это больше зависит от суда, чем от того, кто может быть поручителем. Все условия только для проверки пригодности и достаточности поручительства.

«Взгляды авторов личные »

Каталожный номер

[i] См. Https://dictionary.cambridge.org/dictionary/english/surety (последнее посещение 17 сентября 2019 г.).

[ii] Эдмунд Н. Шустер против помощника сборщика таможни, (1966) 2 Del LT 65.

[iii] Бекару Сингх против штата Вашингтон, AIR 1963 SC 430.

[iv] Состояние UP против Бхола Рам, 1977 г. Все права защищены. 234.

[v] Бхушан Лал Шарма против Стэйта, 1976 Каш Л.Дж. 409.

[vi] Камаль Бай Гопалрао Джамдар против CJM, Гвалиор, 1990 Cr LJ 2550, 2553 (МП).

[vii] Моти Рам против штата МП, 1978 Cr LJ 1703, 1709.

[viii] Ришикумар против штата Раджастан, 1984 г. (1) Преступления 780 (Радж).

[ix] Маниш против штата УП, 2008 Cr LJ (NOC) 1123 (Все).

[x] (1980) 1 SCC 81 на стр. 86.

[xi] 2017 SCC OnLine Mad 1653.

Поручительства юридическое определение поручительства

Поручительство

Физическое лицо, которое берет на себя обязательство выплатить определенную сумму денег или выполнить какой-либо долг или обещание для другого в случае, если это лицо бездействует.

Энциклопедия американского права Веста, издание 2. © Gale Group, Inc., 2008 г. Все права защищены.

поручительство

н. гарант платежа или исполнения, если другой не платит или не выполняет свои обязательства, например, облигационная компания, которая вносит залог для опекуна, администратора или строительного подрядчика. Большинство соглашений о поручительстве требуют, чтобы лицо, запрашивающее поручительство (запрашивающее оплату), должно сначала попытаться получить или получить исполнение от ответственного лица или организации.(См .: гарант, залог)

Авторские права © 1981-2005 Джеральд Н. Хилл и Кэтлин Т. Хилл. Все права защищены.

поручитель

поручитель по чужому обязательству.

Юридический словарь Коллинза © W.J. Stewart, 2006

ОБЕСПЕЧЕНИЕ, контракты. Лицо, которое связывает себя обязательствами по уплате суммы в размере деньги или за выполнение чего-то другого, для другого, уже привязан к тому же самому. Поручительство отличается от поручителя, и последний не может подавать в суд до тех пор, пока не будет возбуждено дело против доверителя.10 Вт, 258.
2. Поручительство отличается от залога тем, что последний фактически имеет, или по закону предположительно имеет опеку над своим доверителем, в то время как бывший не контролирует его. Залог может сдать свою основную сумму в исполнение своего обязательства; поручительство не может быть исполнено такими сдаваться.
3. В Пенсильвании было решено, что кредитор обязан предъявить иск к принципалу по требованию поручителя, и долг подлежит выплате; а также что при надлежащем извещении поручителем, если принципал не будет предъявлен иск, он будет считать себя уволенным, он будет считаться таковым, если только на принципала подать в суд.8 Серг. И Роул, 116; 15 Серг. И Роул, 29, 30; С. П. в Алабаме, 9 Porter, R. 409. Но в целом кредитор может прибегнуть к поручительство по выплате его долга в первую очередь, без обращения в главный. 1 Вт, 28O; 7 Ветчина. часть 1, 223. Vide Bouv. Inst. Индекс, h.t .; Вклад; Контракты; Поручительство.

Юридический словарь, адаптированный к Конституции и законам США. Автор Джон Бувье. Опубликован в 1856 г.

Поручительство Правовое определение поручительства

Поручительство

Физическое лицо, которое берет на себя обязательство выплатить определенную сумму денег или выполнить какой-либо долг или обещание для другого в случае, если это лицо бездействует.

Энциклопедия американского права Веста, издание 2. © Gale Group, Inc., 2008 г. Все права защищены.

поручительство

н. гарант платежа или исполнения, если другой не платит или не выполняет свои обязательства, например, облигационная компания, которая вносит залог для опекуна, администратора или строительного подрядчика. Большинство соглашений о поручительстве требуют, чтобы лицо, запрашивающее поручительство (запрашивающее оплату), должно сначала попытаться получить или получить исполнение от ответственного лица или организации.(См .: гарант, залог)

Авторские права © 1981-2005 Джеральд Н. Хилл и Кэтлин Т. Хилл. Все права защищены.

поручитель

поручитель по чужому обязательству.

Юридический словарь Коллинза © W.J. Stewart, 2006

ОБЕСПЕЧЕНИЕ, контракты. Лицо, которое связывает себя обязательствами по уплате суммы в размере деньги или за выполнение чего-то другого, для другого, уже привязан к тому же самому. Поручительство отличается от поручителя, и последний не может подавать в суд до тех пор, пока не будет возбуждено дело против доверителя.10 Вт, 258.
2. Поручительство отличается от залога тем, что последний фактически имеет, или по закону предположительно имеет опеку над своим доверителем, в то время как бывший не контролирует его. Залог может сдать свою основную сумму в исполнение своего обязательства; поручительство не может быть исполнено такими сдаваться.
3. В Пенсильвании было решено, что кредитор обязан предъявить иск к принципалу по требованию поручителя, и долг подлежит выплате; а также что при надлежащем извещении поручителем, если принципал не будет предъявлен иск, он будет считать себя уволенным, он будет считаться таковым, если только на принципала подать в суд.8 Серг. И Роул, 116; 15 Серг. И Роул, 29, 30; С. П. в Алабаме, 9 Porter, R. 409. Но в целом кредитор может прибегнуть к поручительство по выплате его долга в первую очередь, без обращения в главный. 1 Вт, 28O; 7 Ветчина. часть 1, 223. Vide Bouv. Inst. Индекс, h.t .; Вклад; Контракты; Поручительство.

Юридический словарь, адаптированный к Конституции и законам США. Автор Джон Бувье. Опубликован в 1856 году.

Квалификация для получения залога

Время от времени людям трудно получить необходимое им поручительство.Иногда люди даже были связаны раньше — некоторые годами, — но теперь они изо всех сил пытаются получить право на возобновление облигаций. Чего люди часто не понимают, так это того, что есть причины, по которым они могут не соответствовать требованиям для получения залога, причем некоторые из них могут быть даже не по их вине.

Одной из причин могут быть новые требования к облигациям, установленные различными государственными органами. В целом недавний экономический спад значительно ужесточил квалификационные стандарты.К сожалению, этого препятствия невозможно избежать. Однако вы можете повысить вероятность того, что сможете претендовать на получение необходимой вам облигации.

Если у вас низкий кредитный рейтинг или рейтинг, который упал с момента приобретения первоначального поручительства, возможно, вы не сможете претендовать на продление или первоначальное одобрение. Повышение вашего кредитного рейтинга всего на несколько пунктов может дать вам дополнительный толчок к одобрению. Еще одна проблема, которая может помешать вашему одобрению, — это потеря бизнес-активов. Например, если ваши денежные депозиты уменьшились с тех пор, как вы приобрели свою первоначальную облигацию, вы можете не получить одобрение.Наконец, предыдущие претензии по облигациям против вас как держателя поручителей также могут помешать вам получить облигацию.

К счастью, есть несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы получить квалификацию. Если вы еще этого не сделали, обратитесь в общенациональное агентство по связям с общественностью. Хотя вы, возможно, работали с продавцом облигаций на улице в течение последних нескольких лет, у него просто нет связей с несколькими страховыми компаниями, которые есть у общенациональных компаний по выпуску облигаций. Работа с крупным брокерским агентством расширяет ваш поиск и дает вам шанс получить одобрение с более высокой скоростью.Если ваш кредитный рейтинг не так хорош, как вам хотелось бы, это не проблема и для крупных поручителей. Вам просто нужно работать с агентом, который уполномочен выпускать облигации с гарантией плохих кредитов.

Если вы соответствуете требованиям рынка облигаций с плохим кредитным поручительством, вам, возможно, придется предоставить аккредитив, личный вексель или денежное обеспечение, прежде чем вы сможете получить свою облигацию.

• Аккредитив — это юридический документ, выпущенный банком от вашего имени для гарантии вашего финансового обязательства по облигации.

• Личный вексель необходим, если квалификация основана на компании с плохими финансовыми показателями. В таких ситуациях агенты по связям требуют личного векселя о том, что вы будете нести ответственность за финансы компании.

• В дополнение к уплаченной вами премии может потребоваться денежное обеспечение . Это служит признаком добросовестности того, что вы лично обеспечиваете залог. Вы получите свои деньги обратно, если с вашим залогом нет проблем.

Тот факт, что вы не можете сразу получить одобрение на залог, не означает, что вы должны сдаваться. У вас еще есть много вариантов. Избегать своих связывающих обязательств — тоже не лучшая идея. Несоблюдение требований штата может привести к штрафным санкциям, отзыву лицензии или даже судебным искам.

Остались вопросы?

Если у вас возникнут дополнительные вопросы, посетите наш форум Surety Bond Answers. Или свяжитесь с опытным специалистом по поручительству по телефону 1 (800) 308-4358, чтобы задать вопрос или получить быстрое, легкое и бесплатное предложение по поручительству.

Объяснение определения залога

| SuretyBonds.com

Поручительство определяется как трехстороннее соглашение, которое юридически связывает между собой принципала, которому нужна облигация, кредитора, которому требуется облигация, и компанию поручителя, которая продает облигацию. Облигация гарантирует, что принципал будет действовать в соответствии с определенными законами. Если принципал не выполнит свои обязательства таким образом, залог покроет возникшие убытки или убытки.

Хотя они часто остаются незамеченными, поручительства играют важную роль в бесчисленных отраслях промышленности по всей Америке.Если вы читаете эту статью, то, вероятно, слышали о залогах поручительства, но все еще не знаете их точное назначение. Ты не одинок. Даже те, кто должен быть связан по закону, часто неправильно понимают обязательства по поручительству.

В США существует более 50 000 видов поручительств. Это много. И найти именно ту связь, которая вам нужна, может быть непросто. Давайте сделаем это менее трудным. Найдите свой штат ниже.

Практически все поручительства требуются на уровне штата, и правила могут сильно различаться от штата к штату.

Чтобы найти облигацию, сначала выберите свой штат.

NHVTRINJDEMDDCMACTHIAKFLMENYPAVAWVOHINILWINCTNARMOGASCKYALLAMSIAMNOKTXNMKSNESDNDWYMTCOUTAZNVORWAIDCAMI

Или выберите свой штат из списка ниже:

Наиболее частые вопросы

Q: Итак, как работают поручительства?

О: Поручительство предоставляет финансовые гарантии того, что контракты и другие коммерческие сделки будут заключены на взаимных условиях.Гарантийные обязательства защищают потребителей и государственные учреждения от мошенничества и злоупотреблений. Когда принципал нарушает условия облигации, потерпевшая сторона может предъявить претензию по облигации для возмещения убытков.

Вопрос: Кто участвует в закладных?

О: Каждая выпущенная гарантия действует как трехсторонний договор.

• Принципал покупает залог, чтобы гарантировать качество работы, которая будет выполнена в будущем. Обычно это владелец бизнеса или другой профессионал.
• Кредитор требует, чтобы принципал приобрел облигацию, чтобы избежать возможных финансовых потерь.Обычно это государственное учреждение.
• Поручительство выпускает облигацию и финансово гарантирует способность принципала выполнить конкретную задачу. Это компании по обеспечению гарантий, такие как SuretyBonds.com.

Вопрос: Какие отрасли требуют гарантийных обязательств?

Ответ: Строительная отрасль составляет огромную часть рынка гарантийных облигаций, поскольку контрактные облигации генерируют примерно две трети общей суммы страховой премии. Коммерческие облигации удерживают профессионалов сферы услуг и предприятия от использования потребителей в своих интересах.Большинство коммерческих облигаций требуется как часть процесса лицензирования государства. Существуют тысячи типов поручительств, но некоторые из наиболее часто используемых поручительств относятся к одной из четырех основных категорий:

Вопрос: Как узнать, нужна ли вам гарантия?

О: Прежде чем обращаться к поставщику поручительства, профессионалы должны проверить все федеральные, государственные и местные нормативные акты, касающиеся гарантийных обязательств в своих отраслях. Правила, касающиеся конкретного залога в Калифорнии, будут отличаться от тех, которые применяются в отношении гарантийного залога в Техасе.По мере того, как правила по обеспечению гарантийных облигаций продолжают расти повсюду, появились такие агентства, как SuretyBonds.com, которые предлагают тщательные и всесторонние услуги по созданию облигаций. Бизнес-профессионалы могут быть в курсе новостей по облигациям и изменения законодательства о Surety Bond Insider.

Что нужно знать поручителям

ДЕЙСТВИЕ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЯВЛЯЕТСЯ СЕРЬЕЗНЫМ ВОПРОСОМ

Поручительство — это тот, кто соглашается взять на себя ответственность за лицо, обвиняемое в совершении преступления. Быть поручителем — это серьезное обязательство.Прежде чем вы примете на себя эту ответственность, вот несколько вещи, о которых вам следует подумать:

• Подумайте о получении независимой юридической консультации, чтобы вы понимаете, что означает это обязательство.
• Не соглашайтесь быть поручителем, если не уверены, что вы может контролировать обвиняемого в обществе.
• Если обвиняемый не соблюдает условия и / или условия постановления суда, вы можете потерять деньги, которые вы пообещали.
• Ваша ответственность как поручителя продолжается до тех пор, пока дело не будет полностью закончился. В некоторых случаях это может занять много времени.

Принятие вознаграждения или получение возврата в обмен на выполнение функций поручительство противоречит закону.

Обязанности поручителя

• Обеспечение своевременного явки обвиняемого в суд и в нужные даты.
• Убедиться, что обвиняемый соблюдает все условия приказ об освобождении под залог, также известный как подписка о невыезде.
• Условия могут потребовать от обвиняемого явиться в полиции и соблюдать комендантский час. Они также могут приказать обвиняемым не владеть оружием, не употреблять алкоголь и / или общаться напрямую или косвенно с жертвой или семьей жертвы. Это означает что вы в качестве поручителя также не должны общаться от имени обвиняемый с потерпевшим или семьей потерпевшего.
• Если вас приняли в качестве поручителя, вы должны подписать подписка о невыезде. Это означает, что вы соглашаетесь заплатить указанную сумму. денег, если обвиняемый не подчиняется суду заказывать.

Требования поручителя

• Судья или мировой судья решит, будете ли вы пригодны в качестве поручителя. Квалификация поручителя будет варьироваться в зависимости от обвинений или обвинений против обвиняемый.
• Судья рассмотрит ваши финансы, личный характер и фон.
• Возможно, вам придется дать показания в суде и быть перекрестный допрос о вашей квалификации.

Прекращение ваших обязательств в качестве поручителя

• Вы можете решить, что больше не хотите или не можете контролировать обвиняемого.В этом случае у вас есть два параметры:
  1. Вы можете доставить обвиняемого в суд лично и попросите освободить вас от обязанности, или
  2. Вы можете прийти в суд и подать заявление в написать в суд об освобождении от исполнения обязанностей. В затем суд издаст постановление об аресте обвиняемый.
• Если вы считаете, что обвиняемый представляет угрозу для вашего безопасность, вы не должны пытаться вернуть обвиняемого обратно ухаживать за собой.После вынесения постановления суда полиция может арестуйте обвиняемого, и ваши обязательства будут выполнены.

Невыполнение постановления суда

• В случае неявки обвиняемого в суд или его нарушения на любой другой срок постановления об освобождении под залог обвиняемое лицо может быть обвиняется в другом уголовном преступлении.
• Если лицо признано виновным в нарушении постановления суда, Корона может попросить суд заставить вас заплатить деньги, которые вы передано в качестве поручительства.Будет назначено слушание. Ты и обвиняемый будет уведомлен как минимум за 10 дней о дата и место слушания.
• Слушание называется лечением. Это даст вам возможность объяснить, почему не стоит терять деньги.
• Судья может распорядиться, чтобы вы заплатили полностью, частично или не полностью Деньги.
• Против вас могут быть предприняты дополнительные юридические действия с целью сбора сумма задолженности.