Содержание

Нужно ли предпринимателям платить налог с кэшбэка и как это правильно делать

Надежда Тарасова

Эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету в Тинькофф Бизнесе

Иногда банки проводят акции и возвращают клиентам на расчетный счет процент от оборота — кэшбэк. Получать такие бонусы приятно, но, оказывается, в некоторых случаях с них нужно уплатить налог. Рассказываем, как пользоваться кэшбэком без вопросов от налоговой.

Почему ИП платит налог с кэшбэка

Кэшбэк — это доход, который не связан напрямую с основной деятельностью предпринимателя. Его относят к внереализационному доходу. Для ИП на упрощенке этот доход тоже облагается налогом: на УСН «Доходы» — по ставке 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%.

На основной системе налогообложения платить налог с кэшбэка не нужно. Об этом написано в статье 217 Налогового кодекса.

Если предприниматель работает на ПСН, НПД и ЕНВД, платить налог с кэшбэка тоже не нужно. Если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, кэшбэк учитывают на УСН.

Как рассчитать и заплатить налог с кэшбэка

Предприниматель получает кэшбэк на расчетный счет, как и другие доходы. Чтобы рассчитать налог на УСН, нужно как обычно суммировать все доходы и умножить на ставку налога. На УСН «Доходы минус расходы» то же самое, только из суммы доходов с кэшбэком вычесть сумму расходов. Отдельно выделять кэшбек и платить с него налог не нужно.

Бухгалтер Тинькофф поможет верно рассчитать налоги

На УСН все доходы и расходы должны учитываться в книге доходов и расходов (КУДиР). Если подключена онлайн-бухгалтерия, данные заносятся в КУДиР автоматически и бухгалтерия рассчитывает налоги. Если занимаетесь учетом сами, вам придется самостоятельно разносить кэшбек по правильным периодам.

Например, ИП работает на УСН 6%. По тарифам банка он получал кэшбэк 1% на входящий оборот с декабря по февраль. Доходы с декабря по март:

МесяцДоходы от предпринимательской деятельностиКэшбэкДата получения кэшбэка
Декабрь400 000 ₽4000 ₽25.01
Январь350 000 ₽3500 ₽25.02
Февраль390 000 ₽3900 ₽25.03
Март310 000 ₽

Банк начислял ИП кэшбэк в конце следующего месяца. Бонус за декабрь пришел ему в конце января, за январь — в феврале, за февраль — в марте.

Предприниматель должен учесть кэшбек в тот месяц, когда получил его на расчетный счет. Поэтому декабрьский кэшбэк он учитывает в доходах за январь.

Налог с учетом кэшбэка рассчитывается так:

МесяцДоходы от предпринимательской деятельностиКэшбэк за предыдущий месяцОбщий доходНалогОтчетный период
Январь350 000 ₽4000 ₽350 000 ₽ + 4000 ₽ = 
354 000 ₽
354 000 ₽ × 6% = 21 240 ₽I квартал
Февраль390 000 ₽3500 ₽390 000 ₽ + 3500 ₽ = 393 500 ₽393 500 ₽ × 6% = 23 610 ₽I квартал
Март310 000 ₽3900 ₽310 000 ₽ + 3900 ₽ = 313 900 ₽
313 900 ₽ × 6% = 18 834 ₽I квартал
Всего1 061 400 ₽63 684 ₽I квартал

Как налоговая узнает о кэшбэке

Предприниматель подает декларацию, и налоговая сверяет суммы доходов по ней, расчетному счету и наличным доходам в кассе. При расхождениях в доходах налоговая может запросить у ИП на УСН книгу учета доходов и расходов. Если кэшбэк не учитывали, инспектор это заметит.

В лучшем случае предпринимателя попросят внести кэшбэк в КУДиР и доплатить налог, в худшем — придется еще доплачивать пени за каждый день просрочки и штраф. Это 20% от неуплаченной суммы налога.

А как учитывать кэшбэк компаниям?

Для компаний кэшбэк — тоже внереализационный доход. Его нужно учитывать в налогооблагаемой базе и при расчете налога на УСН, и налога на прибыль на ОСНО. Этим обычно занимается бухгалтер.

НК РФ ст. 250 «Внереализационные доходы»

Кэшбек – это доход? Все о налогообложении кэшбека

В наши дни кэшбек получает все большее распространение. Например, кэшбэк сервис Megabonus стал довольно популярным в нашей стране. Воспользовавшись этим сервисом однажды, люди радуются экономии своих денег и думают, что таким образом можно заработать.

Но так ли это? Сегодня мы разберемся, облагается ли кэшбэк сайт НДФЛ и нужно ли совершать покупки в интернете через специальные сервисы.

Отметим, что возврат на карту клиента денежной суммы от покупки обещают не только интернет-магазины, но еще и банки, фирмы, коммерческие проекты. Все звучит просто, но проблема в том, что закон нашей страны никак не может регулировать это явление, а судебных разбирательств на подобную тему никогда еще не было. Именно из-за того, что законодательство никак не влияет на этот процесс, возникает множество вопросов и проблем с определением рамок и норм. Каждый сервис формулирует свое описание размыто, но главная суть в том, что дополнительные деньги перечисляются на банковскую карту клиента за совершенные им действия или покупки в сети. Сейчас покупки на Алиэкспресс с кэшбэком получили широкое распространение. Однако прежде чем их совершать, нужно внимательно изучить особенности сделок.

Пожалуй, самый важный вопрос, который волнует всех пользователей кэшбек-сервисов – это кто же должен оплачивать налоги? Нужно ли клиенту платить их с перечисленных бонусов и если да, то кто является налоговым агентом? Ответить на эти вопросы может законодательство.

Если обратиться к Налоговому кодексу, то ко всем доходам, которые получает налогоплательщик, относятся и доходы в виде материальной выгоды. К ним как раз и можно причислить бонусы и поощрения. Минфин утверждает, что клиенты таким образом получают экономическую выгоду, а это значит, что все зачисленные средства на банковской карте могут подлежать обложению налогом. Но в другом письме добавляется, что возврат некоторой суммы от покупки, совершенной в интернете через кэшбэк-сервисы, можно считать скидкой, которая предоставляется со стоимость услуг банка и не становится причиной для очередного налогообложения.

Итак, по большей мере Минфин склоняется к тому, что бонусы за совершенные покупки нельзя считать денежным вознаграждением, поэтому такой доход не должен подвергаться обложению налогами. Такая неопределенность говорит о том, что кэшбеки должны быть подкреплены правовыми нормами, чтобы каждый клиент, совершая покупку, чувствовал себя в безопасности.

является ли кэшбэк доходом и облагается ли НДФЛ?

Кэшбэк — возврат денег, который в последнее время все шире используется магазинами и различными компаниями для привлечения покупателей и стимулирования спроса на свою продукцию или услуги. Физические лица получают данные бонусы и используют их как инструмент для удешевления своих покупок и уменьшения трат на необходимые товары или услуги. Какие нормы налогового кодекса регулируют подобное сотрудничество?

Суть сотрудничества состоит в возвращении на счет покупателя определенного процента от суммы денег, потраченной на покупки. Происходит это с помощью специальных кэшбэк-сервисов, а сам процесс выполняется в несколько шагов:

  • регистрация пользователя в кэшбэк-сервисе и авторизация перед совершением покупки;

  • переход на сайт магазина-партнера, поддерживающего функцию кэшбэка;

  • совершение покупки товара или услуги;

  • фиксация системой кэшбэк-сервиса данных о совершенной сделке;

  • перечисление магазином определенного процента от стоимости товара обратно покупателю в качестве бонуса.

Регулярно пользуясь подобным сервисом и получая выплаты, любой человек задается вопросом – требуется ли платить налоги за полученную таким образом прибыль?

Кэшбэк: прибыль или нет

На сегодняшний момент налоговый кодекс РФ не считает cashback доходом.

До сих пор не было судебных прецедентов, при которых начисления такого типа были определены как получение выгоды, дивидендов и т. п. С одной стороны, они являются обычной скидкой, которая не облагается налогом. С другой, их можно счесть вознаграждением за некие действия, а значит, речь идет уже о полученной выгоде, и уплата налогов с нее регулируется положениями статьи налогового кодекса.

Кэшбэк: кто платит налог на прибыль

Двоякость трактований легко решается правильной постановкой вопроса. Кэшбэк-сервис, предоставляющий услуги, должен платить налог на прибыль согласно НДФЛ. А вот пользователь сервиса не подпадает под действие НК, так как является всего лишь получателем скидки. Для клиента кэшбэк-сервиса возвращенные средства не являются выгодой, тогда как сам сервис на этом зарабатывает.

Размер полученной скидки не имеет значения. В любом случае кэшбэк не является доходом, а потому не облагается налогами. Даже повышенный процент скидки не вызывает налоговых обязательств для физического лица, использующего кэшбэк-сервис.

И это отличная новость, которая позволяет клиентам пользоваться кэшбэком и извлекать из этого максимальную пользу.

Нормы НДФЛ

Какие статьи закона точно определяют, следует ли платить налог при пользовании кэшбэком?

Налогообложение в России регулируется соответствующим кодексом. В статьях кодекса указываются нормы и требования уплаты налогов с доходов налогоплательщика.

Статья 210 НК РФ, пункт 1 говорит о том, что определение налоговой базы по доходному налогу для физических лиц учитывает все виды полученной прибыли.

Статья 211 НК РФ, часть 2 указывает категории, относящиеся к доходам – это товары и услуги, полученные безвозмездно.

Резюме двух данных статей таково: налог с кэшбэка платить не требуется, так как бонус является частью средств, возвращаемых с оплаченной покупки. Он не является доходом, поскольку физическое лицо несет расходы, чтобы получить скидку.

Как будет работать кэшбэк с 1 января 2021? Комментарий юриста

С 1 января 2021 года меняются условия выплаты кэшбэка. Такие смс своим клиентам рассылают коммерческие банки Беларуси. Что в итоге поменяется, рассказала Myfin.by Анастасия Рудкевич, юрист адвокатского бюро REVERA.

Фото: Myfin.by

Что произошло?

1 января 2021 года прекращает действовать льгота по подоходному налогу в отношении «кешбэка», установленная п. 1.5 Указа Президента Республики Беларусь от 16.10.2014 № 493 «О развитии безналичных расчетов» («Указ № 493»).

Напомним, что Указ № 493 действует с 2014 года и частично отменяет подоходный налог на кешбэк. Основной целью данного правового акта является стимулирование безналичных расчётов.

В соответствии с положениями Указа № 493 до 1 января 2021 года доходы, получаемые физическим лицом в виде процентов от суммы оплаты товаров (работ, услуг) с использованием банковских платежных карточек, систем дистанционного банковского обслуживания, не признаются объектом налогообложения подоходным налогом. Освобождение действует в отношении дохода, который не превышает 2 % от суммы такой оплаты.

В случае выплаты банком-резидентом Республики Беларусь физическому лицу-клиенту вышеуказанного дохода в размере, превышающем установленный предел, сумма превышения подлежит налогообложению подоходным налогом по ставке 13%.

Обращаем внимание, что предусмотренное Указом № 493 освобождение от подоходного налога распространяется не на все банковские переводы, совершаемые физическим лицом с использованием банковской платежной карточки, а только на платежи, связанные с оплатой товаров (работ, услуг).

При выплате кэшбэка банк выступает налоговым агентом: исчисляет и удерживает у физического лица подоходный налог.

Что поменяется в итоге?

После 1 января 2021 года весь доход, получаемый физическим лицом в виде кэшбэка, будет облагаться подоходным налогом по ставке 13%. Порядок зачисления дохода и удержания подоходного налога устанавливаются обслуживающим банком.

Пока неясно, будет ли до 1 января 2021 года принят указ президента, продлевающий вышеназванную льготу по подоходному налогу на новый период. Поэтому, рекомендуем учитывать, что с поступающего физическим лицам дохода в виде процентов от суммы оплаты товаров (работ, услуг) с 1 января 2021 должен быть уплачен подоходный налог. В соответствии с налоговым законодательством удержанием и перечислением суммы подоходного налога будет заниматься налоговый агент (банк).

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Скопировать ссылку

Оцените статью:

ЦИК упрекнул Бабарико, что он не задекларировал кешбэк и проценты по вкладам. Надо ли их указывать

На прошлой неделе в ЦИК прошло заседание по регистрации кандидатами в президенты. Говоря о документах экс-банкира Виктора Бабарико, глава Центризбирокома Лидия Ермошина отметила, что он не указал в декларации о доходах и имуществе кешбэк от Белгазпромбанка (283 рубля 43 копейки) и доход по вкладам (1263 доллара и 0,05 евро). Из-за этого возникли вопросы, нужно ли декларировать полученный кешбэк или проценты по вкладу, а также надо ли платить с них налог? FINANCE. TUT.BY выяснял ответы на эти вопросы.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Александра Квиткевич, TUT.BY

Надо ли платить налог с кешбэка, процентов по вкладам и дохода по облигациям?

Кешбэк (он же доход в виде процентов от суммы оплаты банковской карточкой) не облагается налогом в том случае, если он не превышает 2% от потраченной суммы. С превышения уплачивается подоходный налог по стандартной ставке 13%. К примеру, если банк предлагает вам кешбэк 5% от стоимости покупки в определенных магазинах, то 2% от стоимости налогом облагаться не будут, а еще 3% — будут. Эти ограничения действуют до 1 января 2021 года. При этом банк выступает в качестве налогового агента, то есть сам удерживает с клиентов нужную сумму подоходного налога и перечисляет им уже «чистый» кешбэк.

Проценты по депозитам тоже облагаются подоходным налогом, но не во всех случаях.

— В Беларуси существует льгота по уплате налога с процентов по банковским вкладам, но с 2018 года она несколько ограничена. Проценты по депозитам в рублях не облагаются подоходным налогом, если денежные средства размещены в банке на срок не менее 12 месяцев, по депозитам в иностранной валюте — не менее двух лет. Если денежные средства размещены на более короткий срок, то получаемый доход подлежит налогообложению по ставке 13%, — рассказывает налоговый консультант Марина Григорчук. — При этом банк выступает налоговым агентом и выплачивает проценты уже за минусом подоходного налога.

Для облигаций, выпущенных государством, Нацбанком или белорусскими юридическими лицами, в Налоговом кодексе, прописаны льготы: доход по ним освобождается от подоходного налога.

Нужно ли указывать кешбэк или проценты по вкладам в декларациях?

Марина Григорчук напоминает, что в Беларуси есть два вида декларирования: для уплаты налогов (налоговая декларация) и для проверки соответствия доходов граждан их расходам (декларация о доходах и имуществе). Налоговую декларацию нужно подать по итогам года, если в течение этого года вы получили какой-либо вид дохода и должны заплатить с него подоходный налог. У этого процесса есть четкие сроки: подать декларацию нужно до 31 марта, заплатить налог — до 1 июня. А декларацию о доходах и имуществе надо заполнять только по требованию налоговых органов, и попросить сделать это вас могут в любой момент.

— В случае кешбэка и процентов по вкладу налоговую декларацию по итогам года подавать не нужно, поскольку налог уже заплачен. Указывать доход по облигациям в налоговой декларации не нужно, поскольку с него налог не уплачивается, — комментирует Марина Григорчук. — Исключения — проценты по вкладу в иностранном банке или доход от облигаций зарубежных компаний. Этот доход нужно ежегодно указывать в налоговой декларации в качестве дохода, полученного из-за границы, и уплачивать налог по ставке 13% со всей суммы.

Если говорить о декларациях о доходах и имуществе, которые заполняются по требованию налоговых органов, то в 2017 году вступили в силу изменения в Закон «О декларировании физическими лицами доходов и имущества». Согласно этим изменениям, сейчас не нужно декларировать банковские депозиты (как основную сумму, так и проценты), вознаграждения от суммы оплаты товаров, работ, услуг с использованием банковских платежных карточек, в том числе в виде процентов (то есть кешбэк), облигации и доход по ним. То есть если вы заполняете декларацию о доходах и имуществе, то вносить в нее полученный кешбэк или проценты по депозитам не нужно.

Отметим, что этот закон и его требования не распространяется на кандидатов в президенты. Они декларируют доходы и имущество в соответствии с Законом «О борьбе с коррупцией» (по такой же форме ежегодно подают декларации госслужащие). В разъяснениях на сайте Министерства по налогам и сборам о том, какие доходы в соответствии с антикоррупционным законодательством подлежат декларированию государственными должностными и иными обязанными лицами, ничего не сказано о необходимости декларировать проценты по вкладам и кешбэк. А в примере заполнения такой декларации есть сноска о том, что декларированию не подлежат денежные средства, находящиеся в собственности физлиц, в том числе размещенные на вкладах в белорусских банках и проценты по ним.

В пояснениях МНС также отмечается, что бонусы и скидки, которые предоставляют торговые и иные организации при определении стоимости продаваемого товара, не является доходом физлица и не подлежит указанию в декларациях.

Глава ЦИК Лидия Ермошина, говоря о декларации Бабарико, отметила, что неуказанный кешбэк и проценты по вкладу не является нарушением и теми 20% неуказанных доходов, из-за которого его могут не зарегистрировать кандидатом в президенты.

Читайте также

Является ли кэшбэк прибылью, подлежащей налогообложению?

В процессе работы мы ни раз сталкивались с разными вариантами трактовки информации от Министерства Финансов.
С одной стороны кэшбэк не является прибылью, а значит платить подоходный налог с него нет необходимости.

Есть даже отдельный документ Министерства Финансов России от 19.04.2012 N 03-04-08/0-78, из которого следует:

получаемое вознаграждение не является безвозмездно полученным, предоставление физическим лицам товаров (работ, услуг), имущественных прав, стоимость которых полностью или частично оплачена бонусными баллами, возврат физическому лицу части средств от суммы произведенных операций с использованием банковских (платежных) карт можно рассматривать как скидку, предоставляемую физическим лицам со стоимости услуг банка, которая не приводит к возникновению объекта налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Но в то же время есть другой документ от 13.01.2015 № 03-04-06/69407, в котором написано:

Таким образом, денежные средства, зачисленные на карточные счета физических лиц — участников программы лояльности Банка, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. 

Казалось бы, два документа, которые противоречат друг другу. И тогда обратимся к налоговому кодексу, в частности к 1 статье 210 НК РФ:

при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика в денежной или в натуральной форме и доходы в виде материальной выгоды

То есть получение кэшбэка не подлежит налогообложению так как для его получения у Вас была необходимость купить товар или услугу.

В юридической терминологии даже используется термин «Отложенная скидка», который очень точно отражает суть кэшбэка.

Если бы надо было платить налог с кэшбэка, то это касалось бы не только нашего сервиса, а любой скидки в принципе. Так как это экономию можно было бы считать заработком или доходом, что таковым не является.

Облагается ли доход от вознаграждений по кредитным картам?

В настоящее время ставки кэшбэка достигают 5%, поэтому вознаграждения по кредитным картам могут принести значительные суммы, особенно если вы покупаете дорогостоящий товар. Отлично подходит для вас как потребителя, но также создает много неопределенностей для вас как налогоплательщика.

К сожалению, Налоговая служба (IRS) мало что говорит напрямую о порядке выплаты вознаграждений по кредитным картам. Но в целом любой доход налогоплательщика подлежит налогообложению государством.Тип вознаграждений и способ их получения могут быть основным фактором при определении того, подлежат ли они налогообложению.

В некоторых случаях вознаграждение может рассматриваться как скидка или скидка, а не как доход. Например, бонусная программа за использование вашей кредитной карты рассматривается как бонус после покупки. Однако есть некоторые программы вознаграждения по кредитным картам, которые предлагают большие бонусы за регистрацию, которые IRS может в конечном итоге засчитать как налогооблагаемый доход.

Ключевые выводы

  • Облагаются ли вознаграждения по кредитным картам налогом в качестве дохода, зависит от способа получения вознаграждений.
  • Если они заработаны с использованием карты, например, в виде бонуса с возвратом денег, вознаграждение рассматривается IRS как скидка, а не как налогооблагаемый доход.
  • Вознаграждения, предоставляемые в качестве стимула только за открытие счета (без каких-либо затрат), могут рассматриваться как налогооблагаемый доход.
  • Налоги обычно используются только с вознаграждениями на общую сумму более 600 долларов в год, за которые вы получите форму 1099-MISC.
  • Вознаграждения, полученные по кредитной карте для бизнеса, могут повлиять на сумму, которую вы можете вычесть из этих деловых расходов.

Немного иная ситуация, если покупка совершается в деловых целях, а не в личных. Если у вас есть бизнес-кредитная карта, хорошее общее правило состоит в том, что любые вознаграждения за эти бизнес-покупки должны вычитаться из их общей стоимости — и, следовательно, из суммы, которую вы можете вычесть из своих налогов.

Таким образом, это технически не увеличивает ваш налогооблагаемый доход, но чистый результат увеличивает ваше налоговое бремя.

Виды вознаграждений, которые являются и не являются доходом

Часто вид полученного вознаграждения определяет его налоговый статус.

Многие программы вознаграждения по кредитным картам никогда не предполагают обмена наличными. Типы обычных вознаграждений по кредитным картам, которые обрабатываются таким образом, включают путевые мили, накопленные баллы для будущих покупок и вознаграждения, автоматически применяемые в качестве балансовых кредитов. Таким образом, можно с уверенностью сказать, что без прямого получения наличных такие вознаграждения не облагаются налогом.

Бонусы за регистрацию для получения новой кредитной карты могут быть разными. Некоторые из этих бонусов не требуют, чтобы вы совершали какие-либо покупки или снимали какую-либо сумму с вашей карты.Если эти бонусы за регистрацию предоставляются вам наличными только за открытие счета, они могут облагаться налогом — как дополнительный нетрудовой доход. Их нельзя считать возмещением, поскольку вы фактически не тратили свои деньги.

Итак, где же можно использовать программы вознаграждения с возвратом денег? Различается. Если вознаграждение в виде кэшбэка зачисляется непосредственно на счет вашей кредитной карты, то доход обычно считается хорошей скидкой, которая обеспечивается за счет использования карты. Однако, если вы действительно получаете чек с возвратом денег напрямую, это становится немного сложнее: это, вероятно, также будет считаться разновидностью скидки, но технически это может считаться доходом.

Как облагаются налогом вознаграждения по кредитным картам

В общем, опасения по поводу налогообложения вознаграждений по кредитной карте обычно возникают, когда вам действительно платят наличные. Этот сценарий происходит с бонусом за регистрацию, а затем с некоторыми программами возврата денег. Как правило, выплата бонуса за регистрацию будет более сопоставима с выигрышем в лотерею, в то время как выплата кэшбэка будет похожа на скидку.

Еще один ключевой фактор налогообложения вознаграждений по кредитным картам: сколько денег вы фактически получаете за год.Магический порог — 600 долларов. Как и в случае с доходом в целом, налоги могут применяться только в случае больших сумм.

Вряд ли это произойдет. Многие программы вознаграждения с возвратом денег выплачивают кэшбэк максимум 1% или 2%. С программой возврата 1% вам нужно будет потратить 60 000 долларов в год, чтобы достичь порога в 600 долларов. С программой возврата 2% вам нужно будет потратить 30 000 долларов в год, чтобы достичь порога в 600 долларов.

Даже если вы тратите так много и получаете бонусы кэшбэка в размере более 600 долларов напрямую, выплаты по-прежнему для вас как скидка, поскольку они привязаны к покупательской активности.

1099-MISC и вознаграждения по кредитным картам

Если вы получите 1099-MISC от компании-эмитента кредитной карты, вопрос о налогообложении будет получен за вас. Форма IRS 1099-MISC: Miscellaneous Income выдается (с копиями для вас и в IRS) только в том случае, если 600 долларов США накоплены в результате выплаты налогооблагаемого дохода. Итак, если вы получили 1099-MISC, вы должны указать выплаты как доход и уплатить налог.

Короче говоря, если вы получили форму 1099-MISC по почте в рамках программы вознаграждений, не игнорируйте ее.Даже если вы считаете, что ваш доход не подлежит налогообложению, вам лучше поговорить с налоговым экспертом. IRS становится все более строгим в отношении отслеживания доходов из этих источников, и вы не хотите подвергать себя налоговому штрафу, потому что вы не сообщили должным образом о вознаграждении по кредитной карте при выдаче 1099-MISC.

Советник Insight

Дональд П. Гулд
Gould Asset Management, Claremont, CA

Зависит от того, как будут получены награды.Большинство вознаграждений зарабатываются за счет использования самой карты; например, получение одного бонусного балла за каждый доллар, потраченный на карту. Эти вознаграждения считаются скидками. Однако вознаграждения, предоставляемые в качестве стимула для открытия счета, могут рассматриваться как налогооблагаемый доход.

Облагаются ли вознаграждения по кредитной карте налогом? Налоговая информация для баллов, миль и т. Д.

Редакционная группа Select работает независимо, чтобы анализировать финансовые продукты и писать статьи, которые, по нашему мнению, будут полезны нашим читателям.Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Эмитенты кредитных карт с каждым годом выплачивают все больше и больше вознаграждений. American Express, Discover и Capital One потратили в сумме 12,9 млрд долларов на выплату вознаграждений в 2017 году, что на 59% больше, чем в 2011 году.

И хотя у вас может быть бонусная кредитная карта в качестве благодарности за бесплатные авиабилеты или бесплатную ночь в отеле в 2019 году, Некоторые из этих льгот могут стоить вам дополнительно при уплате налогов.

Теперь, когда у нас официально наступил ужасный налоговый сезон, это означает, что вам нужно собрать все необходимые документы и, возможно, заплатить дяде Сэму деньги по кредитной карте, которую вы заработали.

Типы заработанных вами вознаграждений и способ их получения определяют, будут ли они облагаться налогом в IRS. Чтобы понять эти налоговые требования, Select изучил различные категории вознаграждений, предлагаемых кредитными картами.

Если вы получили баллы по кредитной карте, мили или возврат кэшбэка

Как правило, IRS классифицирует погашение вознаграждений по кредитной карте и миль для часто летающих пассажиров как не облагаемое налогом.

Вместо того, чтобы рассматриваться как доход, «они рассматриваются как скидки или скидки на то, что вы купили», — говорит Стивен Россман, главный бухгалтер и акционер бухгалтерской фирмы Drucker & Scaccetti.

Если вы заработали кэшбэк в размере 200 долларов после того, как потратили 500 долларов на покупки в первые три месяца после открытия учетной записи Chase Freedom®, или если вы заработали 2% кэшбэка за покупки, сделанные в 2019 году с помощью карты Citi® Double Cash Card, нет из этих вознаграждений подлежат налогообложению, поскольку для их получения вы должны были потратить деньги.

То же самое относится к баллам, которые вы зарабатываете в течение года по кредитным картам для поощрения путешествий. Вы не должны платить налоги ни по одному из этих пунктов.

Если вы получили бонус за регистрацию при открытии счета

Большинство вознаграждений по кредитной карте зарабатываются после того, как вы фактически начинаете пользоваться картой. Есть всего несколько карт, которые автоматически присуждают приветственный бонус после утверждения учетной записи без каких-либо затрат.

Если вам не нужно было списывать средства с вашей карты для получения приветственного бонуса, сумма этого вознаграждения считается налогооблагаемым доходом.Например, вы открыли новую учетную запись Amazon Prime Rewards Visa Signature Card и получили подарочную карту Amazon.com на 100 долларов.

«Единственный раз, когда вознаграждения по кредитной карте облагаются налогом, — это когда вы ничего не делаете в обмен на вознаграждение, то есть получаете 60 000 миль за регистрацию кредитной карты без каких-либо минимальных затрат», — говорит Россман.

Для тех бонусов за регистрацию, которые не требуют совершения каких-либо покупок или выполнения определенных требований по расходам в течение определенного времени, вам может быть отправлена ​​форма 1099-INT (требуется, если процентный доход составляет 10 долларов США или более. ) или форму 1099-MISC (требуется, если доход составляет 600 долларов США или более) от компании-эмитента кредитной карты на сумму вознаграждения.

«Если выдается 1099, получатель должен указать доход в своей налоговой декларации, чтобы IRS могло сопоставить доход с налоговой декларацией получателя», — говорит Россман. «Даже если форма 1099 не выдается, вы все равно должны сообщать обо всех доходах, включая соответствующие премиальные бонусы, если они подлежат налогообложению».

Итог

Большинство вознаграждений по кредитным картам не облагаются налогом , но будьте осторожны с теми, у которых нет порога расходов, необходимого для погашения вознаграждений. Хотя эти карты предлагают авансовый стимул, вам необходимо будет сообщить об этих вознаграждениях как о доходе позже, когда вы подадите налоговую декларацию.

IRS начало прием налоговых деклараций за 2019 год 27 января, и вы должны подать декларацию до 15 апреля. Убедитесь, что вы предоставили всю необходимую документацию, включая любые формы от компании-эмитента кредитной карты, если ваши вознаграждения подлежат налогообложению.

Информация о Chase Freedom® была собрана Select независимо и не проверялась и не предоставлялась эмитентом карты до публикации.

От редакции: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только редакции Select, и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо третьей стороной.

Облагаются ли вознаграждения по моей кредитной карте налогом?

Содержание этой страницы актуально на дату публикации; однако срок действия некоторых наших партнерских предложений может истек. Просмотрите наш список лучших кредитных карт или воспользуйтесь нашим инструментом CardMatch ™, чтобы найти карты, соответствующие вашим потребностям.

Как владелец бонусной кредитной карты, вам может быть интересно, считаются ли кэшбэк, мили или баллы, заработанные вами за последний год, налогооблагаемым доходом.

Список налогооблагаемых и необлагаемых налогом доходов IRS не касается напрямую вознаграждений по кредитным картам.Однако эксперты говорят, что ответ зависит от типа вознаграждения, которое вы собираете, а также от типа вашей кредитной карты.

Кэшбэк, баллы и мили

Для регулярных постоянных вознаграждений, таких как кэшбэк или путевые баллы, вам придется потратить деньги, чтобы получить вознаграждения. Таким образом, вы не получаете «бесплатных» денег, как если бы вы получали денежный приз или бонус, которые облагаются налогом.

«Вознаграждения по кредитным картам для физических лиц обычно не облагаются налогом», — говорит Сьюзан Аллен, старший менеджер по налоговой практике и этике Американского института сертифицированных бухгалтеров.

«Логика заключается в том, что вознаграждение почти похоже на использование купона или получение скидки при покупке», — говорит Аллен, поэтому получение кэшбэка «действительно похоже на снижение покупной цены». Та же логика применима к путевым баллам и милям.

Бонусы за регистрацию и другие награды

Обычно, чтобы получить бонус за регистрацию, вам необходимо потратить определенную сумму на карту в течение определенного периода времени. В этом случае вознаграждение по-прежнему больше похоже на скидку, чем на приз или награду, что делает его необлагаемым налогом.

Исключение составляют случаи, когда вы получаете бонус или подарок, не тратя никаких денег, например, денежный возврат только за открытие счета или денежный бонус за приглашение друга.

В этих случаях вознаграждение больше похоже на приз или награду, которые подлежат налогообложению. Если общая сумма вознаграждения превышает 600 долларов США, вы, вероятно, получите форму 1099-MISC от компании, выпускающей кредитную карту, и в этом случае вам нужно будет включить эту сумму в свою налоговую декларацию.

См. По теме: Как максимально эффективно использовать бонусную кредитную карту

Облагаются ли вознаграждения по бизнес-кредитной карте налогом?

Другое дело, если у вас есть бизнес-кредитная карта и вы используете свои вознаграждения, такие как возврат наличных или подарочная карта, чтобы компенсировать свои бизнес-расходы. Хотя вознаграждения сами по себе не облагаются налогом, они могут сократить ваши расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, увеличивая налоговое бремя.

Мередит Такер, руководитель CPA и консалтинговой фирмы Kaufman Rossin, приводит пример владельца бизнеса, который списывает 1000 долларов со своей кредитной карты для деловых поездок и использует 200 долларов, которые они заработали наличными, чтобы сократить свои наличные расходы. до 800 долларов. В этом случае они могут списать только 800 долларов со своих налогов.

И если вы используете только вознаграждения для покрытия стоимости покупки, вы не сможете вычесть стоимость товара из своих коммерческих расходов, — говорит Такер.

Как владелец бизнеса, вы можете предпочесть использовать вознаграждения для покрытия стоимости предмета. Таким образом, вам «не придется платить за что-то, а не просто получать за это вычет», — говорит она.

Наряду с отслеживанием коммерческих расходов владельцам бизнеса необходимо отслеживать, как они используют вознаграждения по бизнес-кредитным картам для компенсации своих деловых расходов, когда наступает время уплаты налогов.

Вам также необходимо обратить внимание, если вы открываете новую кредитную карту и получаете денежный бонус за регистрацию (а не при минимальных расходах) или получаете наличные за то, что порекомендовали друга для кредитной карты.Эти дополнительные деньги, которые вы заработали, можно рассматривать как налогооблагаемый доход.

«Некоторые эмитенты кредитных карт могут указывать бонус как доход по форме (IRS) -1099», в которой указываются разные доходы, — говорит Аллен. «Вам нужно будет указать этот доход в своей налоговой декларации».

См. По теме: Руководство по налоговому сезону для вычетов из расходов малого бизнеса

Итог
  • Большинство вознаграждений по кредитным картам считаются скидками, что делает их необлагаемыми налогом.
  • Награды и бонусы за регистрацию, не требующие затрат, облагаются налогом.
  • Владельцы бизнес-кредитных карт должны вычесть сумму вознаграждений по кредитным картам из своих деловых расходов.

Отказ от ответственности редакции

Редакционное содержание этой страницы основано исключительно на объективной оценке наших авторов и не продиктовано рекламными деньгами. Он не был предоставлен или заказан эмитентами кредитных карт. Однако мы можем получить компенсацию, если вы переходите по ссылкам на продукты наших партнеров.

Сьюзан Ладика — внештатный писатель и частый участник CreditCards.com.

Мэрайя Аккари увлечен финансовой грамотностью всех, особенно женщин. Работу Мэрайи цитировали такие СМИ, как Forbes, Fox Business и CNBC. Эксперт в области вознаграждений и малого бизнеса, она проводит исследования, чтобы сделать сложные финансовые темы более доступными для своих читателей. Присылайте свои вопросы по адресу [email protected]

Облагаются ли налогообложением вознаграждения по бизнес-кредитным картам?

Регистрация бизнес-кредитной карты может быть разумной, поскольку специальная визитная карточка может помочь вам разделить личные и деловые расходы.Кроме того, бизнес-кредитные карты имеют ряд преимуществ, начиная от защиты потребителей и заканчивая возвратом денег и вознаграждением за путешествия за каждый потраченный доллар.

Тем не менее, легко запутаться в отношении вознаграждений, которые вы зарабатываете с помощью бизнес-кредитной карты, и того, как они обрабатываются налоговой службой (IRS). Вы даже можете спросить: «Облагаются ли вознаграждения по моей бизнес-кредитной карте налогом?»

Проще говоря, нет, вознаграждения по вашей бизнес-кредитной карте не считаются доходом и, следовательно, не облагаются налогом.Вместо этого вознаграждение по кредитной карте считается скидкой на товары, купленные с помощью кредитной карты.

Если вы покупаете продукт, а затем отправляете производителю форму скидки для получения чека, эти деньги также не облагаются налогом. Точно так же, если вы используете такое приложение, как Ibotta, для получения денежных скидок на свои покупки, это также не облагаемый налогом доход.

Итак, отдыхайте спокойно. Независимо от того, получаете ли вы вознаграждение по кредитной карте в виде возврата наличных, кредитной карты, подарочной карты или дорожного кредита, вы не будете платить налоги с этих вознаграждений.

Облагаются ли вознаграждения по бизнес-кредитным картам налогом?

Приятно знать, что кэшбэк, заработанный с помощью бонусной кредитной карты для бизнеса, не будет облагаться налогом, если вы заработали эти вознаграждения на основе процента от ваших расходов. К счастью, это общее правило применимо и к другим типам вознаграждений, которые вы зарабатываете с помощью кредитной карты для бизнеса в качестве скидки, включая баллы в отелях и мили авиакомпаний.

Согласно IRS, существует ряд вопросов, связанных с выгодами от бизнес-кредитных карт, например, как и когда оценивается доход и как определить «выгоды личного использования, относящиеся к коммерческим (или официальным) расходам, по сравнению с теми, которые относятся к личные расходы », для которых нет официальных инструкций.В результате IRS «не реализует программу налогового обеспечения в отношении рекламных льгот, таких как мили для часто летающих пассажиров».

Разница между наградами и вознаграждениями

Однако в некоторых случаях награды могут облагаться налогом. Например, вам обычно необходимо платить подоходный налог с бонусов, полученных за открытие нового текущего или сберегательного счета, в том числе коммерческих банковских счетов. Это потому, что для получения скидки в этих аккаунтах не требуется тратить деньги.

И, по большей части, — это основное различие между вознаграждениями, которые облагаются налогом, и вознаграждениями, которые не облагаются налогом. Кредитные карты требуют, чтобы вы потратили деньги, чтобы получить кэшбэк или туристические вознаграждения, которые затем возвращаются вам в качестве скидки на ваши расходы. Если вы получаете какой-либо бонус от финансового учреждения и вам не нужно тратить деньги, чтобы получить его, с другой стороны, вы должны рассчитывать на получение налоговой формы 1099-INT по почте. Примечание. Это та же форма, которую банки отправляют вам, чтобы сообщить о процентах, заработанных вами на текущем счете или высокодоходном сберегательном счете.

Как покрыть деловые расходы, оплаченные с помощью бонусной кредитной карты

По большей части, деловые расходы, покрываемые с помощью бонусной кредитной карты, ничем не отличаются от тех, которые вы платили чеком или наличными. Однако есть одно отличие, о котором следует помнить, если вы используете вознаграждения для покрытия некоторых расходов, связанных с вашим бизнесом.

А именно, если вы используете вознаграждения для покрытия части коммерческой покупки, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы фактически заплатили за покупку, в качестве деловых расходов по налогам.Например, если вы обменяете 200 долларов наличными на оплату части полета на деловую встречу стоимостью 600 долларов, вы можете вычесть только 400 долларов, которые вы заплатили из своего кармана, в качестве деловых расходов.

Кроме того, если вы используете вознаграждение, чтобы полностью покрыть коммерческую покупку, вы не можете вообще вычесть эти расходы из своих налогов. Учитывая, насколько ценными могут быть вознаграждения за путешествия, это на самом деле довольно частое явление. Не так уж сложно заработать достаточно миль авиакомпаний, чтобы полностью оплатить перелет милями или оплатить несколько ночей в отеле или на курорте высшего уровня для деловой поездки.Однако обмен бонусов на личные или деловые поездки имеет большое значение, поэтому обмен баллов таким способом все еще может быть выгодной сделкой.

Как наилучшим образом использовать вознаграждения по бизнес-кредитной карте

Не существует «правильного» или «неправильного» способа погасить вознаграждения, которые вы зарабатываете с помощью бизнес-кредитной карты, и вы действительно можете их потратить. Однако, если вы являетесь владельцем бизнеса, желающим максимально увеличить списание налогов, связанных с бизнесом, будет разумным оплачивать деловые расходы наличными и использовать вознаграждение для личных расходов и путешествий для своей семьи.Например, вы можете:

Подпишитесь на корпоративную кредитную карту, которая дает гибкие вознаграждения за поездки

Затем обменяйте свои баллы на путешествия, подарочные карты и многое другое. Привилегированная кредитная карта Ink Business — отличный вариант для рассмотрения, поскольку заработанные вами вознаграждения можно обменять на 1: 1 переводы в авиакомпании и отели-партнеры, такие как World of Hyatt, Marriott Bonvoy, United ПробегPlus и Southwest Rapid Rewards. Вы также можете обналичивать баллы за путешествия через портал Chase (и получать на 25 процентов больше на путешествия, используя вознаграждения) или за возврат наличных, подарочные карты, товары или впечатления.

Зарабатывайте кэшбэк, чтобы тратить, сколько хотите

Capital One® Spark® Cash for Business — отличная карта для этих целей, поскольку вы получаете 2% кэшбэка за каждый потраченный доллар и можете использовать вознаграждения для покрытия любых покупка сделана на вашу карту.

Получайте вознаграждения от отелей или авиакомпаний

Если вы деловой путешественник, который постоянно находится в дороге или в воздухе, имеет смысл сосредоточить свою лояльность на конкретной авиакомпании или гостиничной программе — а возможно, даже и на том, и на другом.Вы можете заработать больше баллов за свои расходы и быстрее достичь элитного статуса с помощью кредитной карты авиакомпании или отеля, созданной специально для малого бизнеса.

Считаются ли ваши бонусные баллы по кредитной карте налогооблагаемым доходом?

Этот пост содержит ссылки на продукты наших рекламодателей, и мы можем получить компенсацию, когда вы переходите по этим ссылкам. Наши рекомендации и советы являются нашими собственными и не проверялись ни одним из перечисленных эмитентов.Условия распространяются на предложения, перечисленные на этой странице.

  • С приближением налогового сезона убедитесь, что вы осведомлены о любых налоговых последствиях, связанных с баллами, милями и кэшбэком, которые вы заработали с бонусных кредитных карт.
  • Хорошая новость заключается в том, что вознаграждения, которые вы получаете от приветственного бонуса по кредитной карте и текущие расходы, обычно считаются скидкой, а не налогооблагаемым доходом.
  • Тем не менее, с бизнес-кредитными картами вознаграждение, которое вы зарабатываете, может повлиять на то, сколько вы можете вычесть в качестве деловых расходов.
  • Если вы зарабатываете баллы, мили или кэшбэк за открытие банковского счета, этот бонус обычно облагается налогом — вы, скорее всего, получите форму 1099 по почте. Реферальные бонусы кредитной карты также обычно облагаются налогом.
  • Всегда консультируйтесь со своим бухгалтером, если сомневаетесь в том, нужно ли указывать определенные вознаграждения в налоговой декларации.
  • См. Список лучших бонусных кредитных карт Business Insider »

Мир бонусных кредитных карт может быть очень прибыльным.Например, карта Chase Sapphire Preferred® Card предлагает новым держателям карт 80 000 баллов после того, как они потратят 4000 долларов в течение первых трех месяцев, и вы заработаете 2x балла за все покупки в поездках и обедах.

Пока вы ежемесячно полностью оплачиваете свой баланс и не тратите больше, чем можете себе позволить, у зарабатывания баллов и миль есть небольшой недостаток, верно? С приближением налогового сезона вы не хотите, чтобы вас застали врасплох, когда речь идет о любых налогах, причитающихся с вашего баланса вознаграждений.

Хотя в большинстве случаев баллы, мили и кэшбэк, которые вы зарабатываете с помощью кредитных карт, не облагаются налогом, есть несколько исключений, о которых вам следует знать.Итак, с оговоркой, что вы всегда должны учитывать своего бухгалтера и юриста за налоговые и юридические консультации, давайте рассмотрим некоторые налоговые последствия баллов по кредитным картам, миль авиакомпаний и отелей.

Имейте в виду, что мы сосредотачиваемся на вознаграждениях и льготах, которые делают эти кредитные карты отличными вариантами, а не на таких вещах, как процентные ставки и штрафы за просрочку платежа, которые намного перевешивают ценность любых баллов или миль. При использовании кредитных карт важно соблюдать финансовую дисциплину: ежемесячно полностью выплачивать остаток, производить платежи вовремя и тратить только то, что вы можете себе позволить выплатить.

Баллы обычно считаются скидкой; доход, не облагаемый налогом

В 2010 году IRS выпустило меморандум по вопросу о том, подлежат ли налогообложению баллы по кредитным картам. Он пояснил, что, вообще говоря, баллы по кредитным картам и кэшбэк считаются скидками на покупки. Таким образом, если вы зарабатываете 2% на покупке на 100 долларов, эти 2 доллара не являются дополнительным доходом, а считаются скидкой в ​​2 доллара на вашу покупку на 100 долларов. То же самое обычно применяется в отношении миль авиакомпаний, гостиничных баллов или других типов вознаграждений по кредитным картам.Это означает, что в большинстве случаев мили, баллы и возврат денег с кредитных карт не требуется сообщать в IRS как доход.

Одним из возможных исключений является то, что вы подаете заявку на получение карты, по которой вы получаете бонус без необходимости совершать какие-либо покупки или выполнять какие-либо требования по расходам. В этом случае бонус будет считаться налогооблагаемым доходом. К счастью, не так много карточек (если таковые имеются), которые раздают приветственные предложения без каких-либо требований к расходам. Если вы когда-нибудь задавались вопросом, почему есть карты, которые дают бонус при совершении одной покупки, это делается для того, чтобы избежать любых налоговых последствий, которые были бы на месте, если бы они давали бонус без каких-либо требований к расходам.

Вознаграждения по корпоративным кредитным картам влияют на ваши отчисления

Все может быть немного иначе, если вы говорите о бизнес-кредитных картах, которые вы используете для деловых расходов. Давайте снова поговорим о 2% бонусе кэшбэка при покупке на 100 долларов, которая является коммерческими расходами. Возврат денежных средств в размере 2 долларов, который вы получаете, по-прежнему не считается облагаемым налогом, но он влияет на то, сколько вы можете вычесть в качестве коммерческих расходов.

Поскольку полученный вами бонус с возвратом денежных средств в размере 2 долларов США считается скидкой на вашу покупку, вы больше не имеете права вычитать полные 100 долларов США как коммерческие расходы — вы можете вычесть только 98 долларов США.Таким образом, в каком-то смысле любой кэшбэк, мили и баллы, заработанные на деловых расходах, засчитываются в ваш налогооблагаемый доход.

Банковские бонусы облагаются налогом — обратите внимание на 1099 форм.

Еще одна распространенная область, в которой баллы по кредитной карте могут считаться налогооблагаемым доходом, — это если вы зарабатываете наличные, мили или баллы за открытие банковского счета. Многие банки предлагают бонус, если вы открываете новую учетную запись и выполняете требование о ее пополнении определенной суммой или совершении определенного количества прямых депозитов или транзакций.Поскольку для получения этого бонуса не требуется затрат, он обычно считается облагаемым налогом.

Если банк выдает бонус в виде безналичных инструментов, таких как мили или баллы для часто летающих пассажиров, он, скорее всего, будет оценивать мили по своему собственному курсу, и, по моему опыту, установленный ими курс выше, чем тот, который я бы считал Справедливая рыночная стоимость.

Если вы подпишетесь на получение банковского бонуса, вы, скорее всего, получите форму 1099 из банка. Если вы получили 1099-MISC или 1099-INT от банка или компании-эмитента кредитной карты, не игнорируйте его.Если вы не согласны с оценкой, вы не можете просто потребовать меньшую сумму по налогам. Помните, что 1099 также отправляются в IRS, поэтому, если вы потребуете меньшую сумму, не связавшись с IRS, оно может пометить ваш возврат. Вы можете оспорить сумму оценки, но сначала вам нужно будет попытаться оспорить ее с самим банком — и, если вы не можете прийти к удовлетворительному выводу, оспорите его с IRS.

Реферальные бонусы по кредитной карте также могут облагаться налогом.

Еще одна область, где у вас могут быть некоторые из баллов по кредитной карте или миль авиакомпаний, облагаемых налогом, — это если вы зарабатываете какие-либо мили или баллы от рекомендующих друзей или членов семьи для получения новой карты.В 2018 году и Chase, и American Express разослали 1099 форм на сумму членских вознаграждений, Ultimate Rewards или других миль и баллов, которые они выплачивали в качестве бонусов по приглашению друга.

Опять же, оценка, которую они поместили в формы 1099 для выплаченных баллов, была выше, чем большинство людей считало справедливой стоимостью — и в этом случае у вас есть возможность оспорить оценку, если вы решите это сделать.

Я надеюсь, что это помогло вам разобраться в том, подлежат ли налогообложению мили и баллы вашей кредитной карты.В конце концов, решение о том, о чем сообщать, остается за вами, и вам никогда не помешает проконсультироваться с вашим бухгалтером, юристом или другим налоговым специалистом.

Лучшие кредитные карты для уплаты налогов

С другой стороны, если вы хотите выполнить минимальные требования к расходам для получения приветственного бонуса по кредитной карте или достичь порога расходов, чтобы получить бесплатное вознаграждение в отеле Ночью оплата налогов с помощью карты имеет смысл.

Вот некоторые из лучших карт, которые следует рассмотреть для выплаты федерального дохода, в зависимости от дохода, который они предлагают на ваши расходы:

См. Список Business Insider лучших приветственных предложений по кредитным картам, доступных сейчас »

Налогообложение кэшбэка по кредитным картам Rewards

Большинство компаний, выпускающих кредитные карты, предлагают те или иные программы вознаграждений для продвижения своих карт и повышения лояльности клиентов.Вознаграждения бывают разных форм, включая бонусы с возвратом денег, подарочные карты или другие товары, а также мили для часто летающих пассажиров.

Налоговая служба (IRS) имеет довольно четкие правила налогообложения программ вознаграждения, поскольку они относятся к личному использованию кредитных карт. Вознаграждения, полученные при совершении покупок по кредитной карте, рассматриваются IRS как форма скидки или снижения цены покупок, совершенных с помощью кредитной карты. Это отличная новость для тех, кто экономит свои часто летающие мили на семейный отпуск, на новый компьютер или подарочную карту.Эти виды заработанных вознаграждений не облагаются налогом.

Однако есть некоторые ситуации, когда IRS может рассматривать вознаграждения с возвратом денег, подарочные карты и программы вознаграждения за товары как налогооблагаемый доход. Некоторые банки и кредитные карты предлагают бонусные мили или баллы в качестве стимула или «бонуса за регистрацию» за открытие счета. Если для использования баллов покупка не требуется, баллы обычно считаются налогооблагаемым доходом. Стоимость баллов определяется компанией-эмитентом кредитной карты и должна быть указана мелким шрифтом в литературе о вознаграждениях.Если стоимость этих баллов превышает 600 долларов, то компания-эмитент кредитной карты должна будет сообщить о доходах в IRS и направить этим
клиентам формы 1099-MISC.

Если служащий использует свою личную кредитную карту для покупок, связанных с бизнесом, и впоследствии работодатель получает компенсацию за эту покупку, IRS может рассматривать соответствующее вознаграждение с возвратом наличных денег как налогооблагаемый доход. Аналогичным образом, если бизнес получает вознаграждения с возвратом денег или подарочные карты, он должен уменьшить бизнес-вычет товаров, приобретенных с помощью бонусной кредитной карты.Если вознаграждение зарабатывает сотрудник предприятия с помощью корпоративной кредитной карты, то IRS будет рассматривать стоимость наличных денег или подарочных карт как налогооблагаемый доход для работника.

В таких ситуациях сотрудник должен отслеживать количество подарочных карт и денежных средств, полученных им в течение года, и указывать эту сумму в строке 21 формы 1040 как прочие доходы.

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с [email protected]

Автор: Скотт Э.Хальберг, бухгалтер | Старший налоговый директор

Подоходный налог с кэшбэков, вознаграждений, электронного кошелька и онлайн-платежей

Подоходный налог с кэшбэков, вознаграждений, электронного кошелька и онлайн-платежей

Оцифровка в день приобрела большое значение. В связи с появлением новых игроков на рынке цифровых платежей, в этом секторе возникла огромная конкуренция, в результате чего доступно множество предложений кэшбэка, вознаграждений, скидок и т. Д. Но возникает вопрос об обязательствах по уплате подоходного налога по этим квитанциям.Кэшбэки и вознаграждения кажутся доходом, и многие не понимают, какие последствия для них взимаются с подоходного налога.

Например, во многих случаях при пополнении баланса мобильного телефона через платежные приложения кэшбэк в размере рупий. От 10 до рупий. 50 получено. То же самое и в случае, когда вы оплачиваете топливо, электричество, продукты и т. Д. Через онлайн-платежные приложения, мы получаем кэшбэки, купоны и т. Д.

Теперь возникает вопрос: «Облагаются ли эти заработанные кэшбэки / вознаграждения / реферальный код налогом на прибыль по подоходному налогу?» Давайте ответим на этот вопрос.

Может ли отдел подоходного налога отследить любые операции с электронным кошельком?

Ответ на этот вопрос очень прост — все, что делается электронным способом, можно отследить. Отследить онлайн-транзакцию Департаментом подоходного налога очень просто.

Налог на прибыль по кэшбэкам

Кэшбэки бывают 2-х видов:

  1. Мгновенные кэшбэки
  2. Отложенные кэшбэки

Мгновенные кэшбэки — это кэшбэки, которые предлагаются сразу после оплаты транзакции.Например, предположим, что вы заказываете билеты в кино через Paytm / Google Pay / PhonePe на общую сумму 100 индийских рупий, а кошелек предлагает возврат 10% от суммы транзакции. Таким образом, после того, как вы купите билеты в кино из мобильного кошелька и заплатите за них 100 индийских рупий, 10 индийских рупий будут немедленно зачислены обратно на ваш мобильный кошелек в качестве кэшбэка, заработанного за эту транзакцию.

Отложенные кэшбэки применимы к следующей совершенной транзакции. Например, если вы заказываете такси через онлайн-приложение и порекомендуете своему другу, вы получите реферал кэшбэка, если ваш друг также заказывает такси через то же приложение.Теперь заработанный реферал с кэшбэком можно использовать при следующем бронировании такси.

Следовательно, нам необходимо определить налогообложение таких операций в Законе о подоходном налоге 1961 года.

Читайте также — 10 новых изменений в формах декларации о подоходном налоге для A.Y. 2020-2021

Если товары или услуги, по которым налогоплательщик получил кэшбэк, приобретены для использования в бизнесе или профессии налогоплательщика , а купленный товар не является капитальным товаром, существует два способа налогообложения кэшбэка —

  1. Сниженная себестоимость товаров или услуг, т.е.е. цена товара или услуги после вычета кэшбэка из уплаченной суммы.
  2. Общую сумму, уплаченную за товары или услуги, можно использовать как расход из дохода от бизнеса , а возврат кэшбэка должен быть показан как « других коммерческих поступлений ». В этом случае кэшбэк будет облагаться налогом как доход от бизнеса.

Если товары, по которым налогоплательщик получил кэшбэк, приобретены для использования в бизнесе или профессии налогоплательщика , а приобретенный товар является капитальным товаром , то

  1. Расчет амортизации приобретенного товара будет производиться по чистой цене товара, т.е.е. по цене после вычета кэшбэка.
  2. В качестве альтернативы предприятие может рассчитать амортизацию по общей стоимости приобретенного товара, и полученный кэшбэк должен быть добавлен к доходу от бизнеса и затем обложен налогом.

Читайте также: Лимит операций с наличными в Индии — оплата наличными и получение наличных

Если налогоплательщик покупает товары или услуги для личного пользования и совокупный кэшбэк на меньше 50 000 индийских рупий , но налогоплательщик получил других подарков в течение финансового года, а совокупные подарков, полученных с кэшбэками, превышают 50 000 индийских рупий , Подоходный налог с кэшбэков будет облагаться налогом по категории «Доход из других источников ».Подробнее: Подарок — Налоговые обязательства — Подоходный налог с подарков в Индии

Налогообложение операций с электронным кошельком

Теперь отправлять и получать деньги через телефон стало просто. Иногда долги друзьям могут быть погашены через онлайн-транзакции. Например, вы находитесь в ресторане с друзьями и оплачиваете весь счет наличными, в то время как все платят вам через приложение или через UPI.

Нужно ли декларировать такие квитанции в декларациях? Проще говоря, такие квитанции могут рассматриваться как подарки и подарки на сумму до Rs.50 000 освобождены от налога на дарение. Но если между друзьями переводятся большие суммы, вся сумма будет облагаться подоходным налогом. Тем не менее, это может быть освобождено, если такие операции получены от членов семьи или родственников или сделаны в отношении уплаты взносов при предъявлении необходимых доказательств записей.

Читайте также: Annual Information Statement (AIS) — Что нового изменилось в форме 26AS?

Подоходный налог с подарочных сертификатов

Если вы получили подарочный сертификат от вашего работодателя по любой причине, и стоимость такого ваучера превышает рупий.5,000 , тогда это будет облагаться подоходным налогом.

Однако подарочные сертификаты на сумму до рупий 50 000 , полученные от друзей и родственников, не облагаются подоходным налогом. Другими словами, ваучеры на сумму свыше рупий. 50 000, полученные от семьи или друзей в финансовом году, подлежат налогообложению по статье «доход из других источников».

Доход, полученный от родственников, таких как супруг (а), братья и сестры, дети или любые прямые родственники по восходящей или нисходящей линии лица или супруга (а) физического лица, освобождается от налога в руках получателей.

Читайте также: Все о Разделе 194N- TDS о снятии наличных

Налогообложение бонусных баллов и авиабилетов

Вознаграждение балл — это бонус, предлагаемый банками держателям карт в качестве вознаграждения за каждый раз, когда они тратят деньги. Вы можете набрать эти баллов и , потратив на свои транзакции. Как только вы наберете достаточно баллов , вы можете обменять их на подарочные сертификаты, товары, воздушные мили и т. Д.

Как правило, они не облагаются налогом, однако есть некоторые исключения. Например, вознаграждения, полученные с помощью баллов по кредитной карте и кэшбэков, обычно считаются скидкой / скидкой, а не налогооблагаемым доходом. Следовательно, если вы зарабатываете 2% на покупке 100 рупий, это рупий. 2 не является дополнительным доходом, но считается рупий. 2 скидки на ваши рупии. 100 покупка.

Читайте также: 15 крупных транзакций, отслеживаемых отделом подоходного налога

Однако есть одно возможное исключение: если вы подаете заявку на карту и получаете бонус, то бонус будет считаться налогооблагаемым доходом.Кроме того, если вы когда-нибудь задумывались о том, что некоторые банки дают бонус после совершения первой покупки, это необходимо для того, чтобы избежать каких-либо налоговых последствий, которые могли возникнуть в связи с приветственным бонусом.

В случае кредитных карт для бизнеса, если вы зарабатываете 2% от 100 рупий в качестве деловых расходов, то такие рупии. 2 не подлежит налогообложению, так как рассматривается как скидка, но влияет на сумму, которая должна быть заявлена ​​как вычет как коммерческие расходы. Здесь вы не имеете права на коммерческие расходы в размере рупий. 100, но только рупий. 98.

Raed Также: Таблица ставок TDS и TCS — Примеры того, как рассчитать TDS на 2020-2021 финансовый год

Кроме того, многие банки предлагают бонус, если вы открываете новый счет и выполняете требование о его пополнении на определенную сумму или совершении определенного количества прямых депозитов или транзакций.Такие операции обычно считаются налогооблагаемыми.

Таким же образом можно облагать налогом реферальные бонусы по кредитной карте.

По любым вопросам вы можете связаться с нами на дискуссионном форуме

Автор статьи — CA Rahul Gaur .

Заявление об ограничении ответственности: Статья, блог или сообщение (под любым названием) на этом веб-сайте основаны на личных взглядах автора и толковании Закона. Автор не принимает никаких обязательств за любые убытки или ущерб любого рода, возникшие из-за информации, а также за любые действия, предпринятые в соответствии с ней.