Содержание

Капитализированный процент – Финансовая энциклопедия

Что такое Капитализированный процент?

Капитализированные проценты – это стоимость заимствования для приобретения или строительства долгосрочного актива. В отличие от процентных расходов, понесенных для любых других целей, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках финансовой отчетности компании. Вместо этого фирмы капитализируют его, а это означает, что выплачиваемые проценты увеличивают стоимостную основу соответствующего долгосрочного актива в балансе . Капитализированные проценты отражаются частями в отчете о прибылях и убытках компании в виде периодических расходов на амортизацию, отражаемых в отношении связанного долгосрочного актива в течение срока его полезного использования.

Понимание капитализированных процентов

Капитализированные проценты – это часть исторической стоимости приобретения активов, которые будут приносить пользу компании в течение многих лет. Поскольку многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет долга, общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) позволяют компаниям избегать списания процентов по такому долгу и включать их в свои балансы как часть исторической стоимости долгосрочных активов.

Типичные примеры долгосрочных активов, по которым разрешается капитализация процентов, включают различные производственные объекты, недвижимость и суда. Капитализация процентов не разрешена для запасов, которые производятся повторно в больших количествах. Налоговое законодательство США также разрешает капитализацию процентов, что обеспечивает налоговый вычет в будущем за счет периодических расходов на амортизацию.

Ключевые моменты

  • Капитализированные проценты – это стоимость заимствования для приобретения или строительства долгосрочного актива.
  • В отличие от обычных процентных расходов, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках компании.
  • Поскольку многие компании финансируют долгосрочные активы за счет долга, компаниям разрешается расходовать активы в долгосрочной перспективе.
  • Капитализируя процентные расходы, компании могут получать доход от актива, чтобы оплачивать его со временем.

С точки зрения учета по методу начисления капитализация процентов помогает связать затраты на использование долгосрочного актива с прибылью, полученной от этого актива в те же периоды использования. Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы только в том случае, если их влияние на финансовую отчетность компании существенно. В противном случае капитализация процентов не требуется, и ее следует немедленно списать на расходы. При зачислении капитализированные проценты не оказывают немедленного влияния на отчет о прибылях и убытках компании, а вместо этого появляются в отчете о прибылях и убытках в последующих периодах через расходы на амортизацию.

Важный

В соответствии с принципом сопоставления капитализация процентов связывает стоимость долгосрочного актива с прибылью, полученной от этого же актива в течение срока его полезного использования.

Пример капитализированного процента

Рассмотрим компанию, которая строит небольшой производственный объект стоимостью 5 миллионов долларов со сроком эксплуатации 20 лет. Он заимствует сумму для финансирования этого проекта под 10%. На завершение проекта потребуется год, чтобы здание можно было использовать по назначению, и компании разрешено капитализировать свои годовые процентные расходы по этому проекту, которые составляют 500 000 долларов.

Компания капитализирует проценты, записывая дебетовую проводку в размере 500 000 долларов США на счет основных средств и компенсационную кредитовую проводку для денежных средств. По окончании строительства балансовая стоимость производственного объекта компании составляет 5,5 млн долларов, включая 5 млн долларов затрат на строительство и 500 000 долларов капитализированных процентов.

В следующем году, когда производственный объект будет использоваться, компания отнесет на себя расходы по линейной амортизации в размере 275000 долларов (5,5 млн долларов балансовой стоимости объекта, разделенные на 20 лет полезного использования), из которых 25000 долларов (500000 долларов капитализированных процентов, разделенных на 20 лет), относится на капитализированные проценты.

Учитываем капитализируемые проценты по кредиту. Налоги & бухучет, № 33, Апрель, 2016

Проценты по банковскому кредиту в учетных целях следует рассматривать как финансовые расходы. Отсюда все учетные особенности, которые установлены П(С)БУ 7 «Основные средства» и П(С)БУ 31 «Финансовые расходы».

Так, по общему правилу (см. п. 8 П(С)БУ 7)

финансовые расходы не включают в первоначальную стоимость (ПС) основных средств (ОС), приобретенных (созданных) полностью или частично за счет заимствований

Исключение составляют финансовые расходы, которые включаются в себестоимость квалификационных активов согласно

П(С)БУ 31.

В свою очередь, П(С)БУ 31 предусматривает два подхода к учету финансовых расходов, в том числе процентов за пользование кредитами банков. В нем говорится, что юридические лица признают финансовые расходы расходами того отчетного периода, за который они были начислены (признаны обязательствами), кроме финансовых расходов, которые капитализируют (т. е. включают в ПС ОС).

С учетом требований обоих документов получается, что банковские проценты:

— отражают в составе финансовых расходов отчетного периода либо

— капитализируют, т. е. включают их сумму в ПС ОС.

От чего же это зависит и как выбрать правильный вариант учета?

Прежде всего от вида предприятия. Дело в том, что по предписаниям п. 4 П(С)БУ 31 и п. 1.1 Методрекомендаций № 1300* никогда не капитализируют финансовые расходы:

19571162″>— субъекты малого предпринимательства — юридические лица;

— представительства иностранных субъектов хозяйственной деятельности;

— юридические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью (т. е. неприбыльные организации)**.

Если ваше предприятие относится к одной из перечисленных категорий, то всю сумму банковских процентов нужно признавать расходами того отчетного периода, в котором они были начислены. Если же вы в число «счастливчиков» не попадаете, тогда дальше нужно разбираться, по какому принципу финансовые расходы делят на капитализируемые и некапитализируемые.

Капитализация применяется только к суммам тех финансовых расходов, которых можно было бы избежать, если бы не осуществлялись расходы на создание квалификационного актива ( п. 5 П(С)БУ 31 и п. 2.2 Методрекомендаций № 1300). При этом квалификационным признают актив, который обязательно требует существенного времени для его создания

( п. 3 П(С)БУ 31)***. Примерный перечень квалификационных активов приведен в приложении 1 к П(С)БУ 31.

В нашем случае срок изготовления оборудования, создаваемого за счет заемных средств, превышает 3 месяца, а значит, можно говорить о том, что предприятие несет расходы на создание квалификационного актива. Следовательно, сумма банковских процентов за пользование кредитом на изготовление оборудования подлежит капитализации в порядке и по правилам, установленным П(С)БУ 31.

Как долго вам предстоит капитализировать проценты?

Капитализация финансовых расходов осуществляется только в течение периода создания квалификационного актива (

п. 2.3 Методрекомендаций № 1300).

Начинают капитализировать финансовые расходы при одновременном соблюдении таких условий ( п. 10 П(С)БУ 31 и п. 2.7 Методрекомендаций № 1300):

— понесены расходы, связанные с созданием квалификационного актива;

— осуществлены финансовые расходы;

— начаты работы по созданию квалификационного актива, включая технические и административные мероприятия, выполняемые до создания такого актива.

Другими словами, если ваше предприятие получило кредит на изготовление оборудования в январе, а фактически первые расходы на его изготовление были понесены только в феврале, то капитализировать уплаченные проценты за пользование кредитом можно только с февраля. А вот январские проценты признают расходами текущего отчетного периода, поскольку на тот момент еще не были понесены расходы на создание квалификационного актива.

Прекращают капитализацию после завершения работ по созданию квалификационных активов, а точнее, после ввода созданных ОС в эксплуатацию

Об этом сказано в п. 13 П(С)БУ 31 и п. 2.9 Методрекомендаций № 1300.

Начисление капитализируемых банковских процентов отражают корреспонденцией счетов:

Дт 951 «Проценты за кредит» — Кт 684 «Расчеты по начисленным процентам». После этого их сумму списывают с кредита субсчета 951 в дебет соответствующего субсчета учета капитальных инвестиций или других квалификационных активов (в нашем случае — в Дт 152 «Приобретение (изготовление) основных средств»)*.

Более подробно о бухгалтерском учете финансовых расходов, в том числе о порядке определения суммы расходов на создание квалификационных активов, см. в «Налоги и бухгалтерский учет», 2011, № 18, с. 4; 2013, № 48, с. 20 (но, конечно же, помните, что в части налогового учета эти публикации безнадежно устарели).

Что касается налогового учета, то тут все просто: сумма капитализированных процентов будет влиять на объект обложения налогом на прибыль постепенно, по мере начисления амортизации стоимости оборудования. Причем это справедливо как для предприятий-высокодоходников (с доходом свыше 20 млн грн.), так и для малодоходников (с доходом не более 20 млн грн.).

Единственное исключение — если вы, будучи высокодоходником, получаете кредит от связанного лица — нерезидента. В этом случае вам, на наш взгляд, обязательно нужно будет откорректировать бухфинрезультат на налоговую разницу исходя из суммы расходов по начислению процентов по долговым обязательствам перед связанными лицами — нерезидентами ( пп. 140.2 и 140. 3 НКУ). О том, как это сделать, читайте в «Налоги и бухгалтерский учет», 2015, № 100, с. 34.

Однако обращаем внимание! Налоговики подходят к вопросу корректировки в этом случае достаточно либерально. Так, в своем письме от 29.07.2015 г. № 7304/Ф/99-99-19-02-02-14 специалисты ГФСУ разъяснили, что корректировка по п. 140.2 НКУ вообще не касается случаев капитализации процентов. На наш взгляд, это слишком смелый вывод, который из п. 140.2 не следует. Дело в том, что эта норма Кодекса не делает никаких исключений для капитализируемых процентов. А вот налоговики, наоборот, ставят в привилегированное положение тех налогоплательщиков, которые капитализируют проценты, в сравнении с их коллегами, которые имеют право не «заморачиваться» с капитализацией. Поэтому руководствоваться или нет этим разъяснением – выбор за вами. Если вы все же решили воспользоваться консультацией налоговиков, мы со своей стороны рекомендовали бы вам получить у них еще индивидуальную налоговую консультацию по этому вопросу.

Тот факт, что расходы на уплату процентов в пользу несвязанных лиц и связанных лиц — резидентов не корректируют на основании п. 140.2 НКУ, налоговики отмечали в письме ГФСУ от 29.03.2016 г. № 6858/6/99-99-19-02-02-15.

Как рассчитать доходность капитализированных процентов по вкладам?

Начну с того, что при выборе вклада желательно учитывать цикличность начисления процентов (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно, в конце срока…). И чем больше цикл начисления процентов, тем меньше будет доходность от начисленных процентов, так как на это будет влиять капитализация процентов (начисление процентов на причисленные к вкладу проценты) В статье рассматривалось 4 варианта начисления и причисления к вкладу процентов, а именно:

  1. Выплата процентов в конце срока по депозиту – здесь капитализация процентов отсутствует так как договор не пролонгируется.

  2. Выплата процентов в конце срока по депозиту – здесь капитализация процентов происходила в момент пролонгации вклада по договору.

  3. Ежеквартальное начисление и причисление к вкладу процентов – здесь происходит ежеквартальная капитализация процентов.

  4. Ежемесячное начисление и причисление к вкладу процентов – здесь происходит ежемесячная капитализация процентов.


Естественно, что в третьем варианте начисленные проценты дают больший доход, чем во втором случаи за счёт большей капитализации при равных базовых суммах вклада и процентной ставке.

Так, во втором случае капитализация начинает давать дополнительные доходы только в расчётах по второму году, а в третьем случае капитализация начинает приносить дополнительный доход уже после первого квартала первого года.

Если учесть, что во всех вариантах расчёта капитализации процентов взят один и тот же размер вклада, один и тот же срок вложения и один и тот же процент доходности, то пояснить получение суммы 6404,31 можно так:

32 250,00 + 32 250,00 = 64500,00 — это проценты за первый и второй годы без капитализации (первый вариант)

32 250,00 + 35 716,92 = 67966,92 — это проценты за первый и второй годы с капитализацией по итогу первого года (второй вариант), прирост дохода за счёт капитализации процентов га первый год составил 3466,92

33 573,54 + 37 330,77 = 70904,31 — это проценты за два года с ежеквартальной капитализацией (третий вариант), прирост дохода за счёт ежеквартальной капитализации уже 6404,31

70904,31 — 64500,00 = 6404,31 это и будут полученные проценты, начисленные на присоединённые к вкладу проценты, т. е. капитализация процентов (доходов) по вкладу.

Вклад «Счастье» — банковские услуги юридическим и частным лицам

Условия использования данного интернет-сайта

Указанные ниже условия определяют порядок использования данного интернет-сайта. Пользуясь доступом к этому интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, соглашаетесь соблюдать изложенные ниже условия в полной мере.

Обращаем Ваше внимание, что если Вы уже являетесь клиентом ООО «Экспобанк», то настоящие условия следует применять совместно с положениями и требованиями, определенными в соответствующем договоре между Вами и ООО «Экспобанк». Просим принять во внимание, что все продукты и услуги ООО «Экспобанк» предоставляются Вам на основании соответствующих договоров.

ООО «Экспобанк» оставляет за собой право изменить настоящие условия в любое время без предварительного уведомления пользователей данного интернет-сайта путем внесения необходимых изменений в настоящие условия. Продолжая использовать доступ к данному интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, подтверждаете Ваше согласие соблюдать все изменения в настоящих условиях.

Доступ к сайту

ООО «Экспобанк» имеет право по своему усмотрению в одностороннем порядке ограничить доступ к информации, содержащейся на данном интернет-сайте, в том числе (но, не ограничиваясь) если есть основания полагать, что такой доступ осуществляется с нарушением настоящих условий.

Обращаем Ваше внимание, что данный интернет-сайт разработан таким образом, и его структура подразумевает, что доступ к интернет-сайту и получение соответствующей информации должны начинаться со стартовой страницы интернет-сайта. В этой связи, доступ к любой странице этого интернет-сайта посредством прямой ссылки на такую страницу, минуя стартовую страницу данного интернет-сайта может означать, что Вы не увидите важную информацию о данном интернет-сайте, а также условия использования этого интернет-сайта.

Авторские права

Информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, предназначена только для Вашего личного использования. Запрещается сохранять, воспроизводить, передавать или изменять любую часть данного интернет-сайта без предварительного письменного разрешения ООО «Экспобанк». Разрешается распечатка информации с данного интернет-сайта только для Вашего личного использования такой информации.

Продукты и услуги третьих лиц

В случае если на данном интернет-сайте находятся ссылки на интернет-сайты третьих лиц, такие ссылки не являются поддержкой, продвижением, либо рекламой со стороны ООО «Экспобанк» продуктов или услуг предлагаемых на таких интернет-сайтах третьих лиц. Вы самостоятельно несете всю ответственность, связанную с использованием Вами указанных ссылок для доступа к интернет-сайтам третьих лиц. ООО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за содержание, использование или доступность таких интернет-сайтов третьих лиц или за любые потери или ущерб, возникающие в результате использования таких интернет-сайтов третьих лиц. ООО «Экспобанк» не проверяет, не гарантирует и не несет ответственности за точность и корректность информации, содержащейся на таких интернет-сайтах третьих лиц.

Данный интернет-сайт может содержать материалы и информацию, предоставленные третьими лицами. ООО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за точность и корректность таких материалов и информации.

Третьим лицам запрещается размещать ссылки на данный интернет-сайт в других интернет-сайтах или размещать ссылки в данном интернет-сайте на другие интернет-сайты без предварительного получения письменного согласия ООО «Экспобанк».

Отсутствие оферты

Никакая информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве предложения или рекомендации о приобретении или размещении любых инвестиций или о заключении любой другой сделки или предоставлении инвестиционных советов или оказании услуг.

Отсутствие гарантий

Принимая во внимание, что ООО «Экспобанк» предпринимает и будет предпринимать все разумные меры для обеспечения аккуратности и достоверности информации размещенной на данном интернет-сайте, следует учитывать, что ООО «Экспобанк» не гарантирует и не принимает никаких обязательств (прямых и косвенных) по отношению к точности, своевременности и полноте размещенной на данном интернет-сайте информации.

Оценки, заключения и любая другая информация, размещенные на данном интернет-сайте следует применять только в информационных целях и только для Вашего персонального использования (принимая во внимание порядок изменения настоящих условий, изложенный в начале).

Никакая информация, размещенная на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве инвестиционного, юридического, налогового или любого другого совета или консультации, и не предназначена и не должна использоваться при принятии каких-либо решений (в том числе инвестиционных). Вам следует получить соответствующую специфическую профессиональную консультацию, прежде чем принять какое-либо решение (в том числе инвестиционное).

Ограничение ответственности

ООО «Экспобанк» ни при каких обстоятельствах не несет ответственности или обязательств ни за какой ущерб, включая (без ограничений) ущерб или потери любого вида вследствие невнимательности, включая (без ограничений) прямые, косвенные, случайные, специальные или сопутствующие убытки, ущерб или расходы, возникшие в связи с данным интернет-сайтом, его использованием, доступом к нему, или невозможностью использования или связанные с любой ошибкой, несрабатыванием, неисправностью, компьютерным вирусом или сбоем оборудования, или потеря дохода или деловой репутации, даже в тех случаях, когда в явно выраженной форме Вам было сообщено о возможности таких потерь или ущерба, возникших в связи доступом, использованием, работой, просмотром данного интернет-сайта, или размещенных на данном интернет-сайте ссылок на интернет-сайты третьих лиц.

ООО «Экспобанк» оставляет за собой право изменять, приостанавливать или прекращать временно или на постоянной основе работу данного интернет-сайта или любой его части с предварительным уведомлением или без предварительного уведомления в любое время по своему усмотрению. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все изменения, приостановление или прекращение работы данного интернет-сайта не влекут возникновения каких-либо обязательств перед Вами со стороны ООО «Экспобанк».

Регулирующее законодательство

Настоящие условия регулируются законодательством Российской Федерации. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все вопросы и споры, возникающие в связи с данным интернет-сайтом и условиями его использования подлежат рассмотрению в юрисдикции Российской Федерации.

Данный интернет-сайт разработан для использования в Российской Федерации и не предназначен для использования любым физическим или юридическим лицом, находящимся в юрисдикции или стране, где публикация информации, размещенной на данном интернет-сайте или возможность доступа к данному интернет-сайту или распространение информации с помощью данного интернет-сайта или иное использование данного интернет-сайта нарушают законодательство такой юрисдикции или страны. В случае если Вы решили воспользоваться доступом к информации, размещенной на данном интернет-сайте, обращаем Ваше внимание, что Вы самостоятельно несете ответственность за соблюдение применимых местных, государственных или международных законов, и Вы самостоятельно несете ответственность за любое использование информации размещенной на данном интернет-сайте вне юрисдикции Российской Федерации. В случае возникновения какого-либо вопроса, связанного с применением регулирующего законодательства, рекомендуем Вам обратиться за помощью к Вашему консультанту по юридическим вопросам.

Виды депозитов банков, срочные банковские депозиты, процентные ставки по депозитам

Найти и рассчитать самый выгодный для Вас депозит

Выбирать депозит всегда необходимо исходя из Вашей цели. Она и обусловит вид необходимого Вам депозита или перечень характеристик, которыми он должен обладать. А чтобы Вы имели представление, какие виды депозитов вообще бывают, проведем ознакомительный экскурс. 

Депозиты в РБ делятся на три основные категории: до востребования, срочные и условные. 
Под условным понимается депозит, по которому сумма вклада с начисленными процентами возвращается вкладчику при наступлении/ненаступлении определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). Пока применяется для частных лиц достаточно редко.
 
По вкладам до востребования конкретный срок хранения не устанавливается. Это самый простой и удобный вклад. На него можно вносить, в том числе пополнять, и с него можно снимать любые суммы и в любое удобное для вас время. Такой вклад есть во всех банках, он открывается в любой валюте, с которой может работать банк, деньги на таком счёте доступны всегда. Но и заработать не удастся – на таких вкладах крайне низкая процентная ставка. Такой вклад подходит тем, кто просто не хочет хранить деньги дома, но которые могут понадобиться в любой момент, либо для проведения разовых расчетных операций (внес и вскоре снял/перевел). 
 
Срочные депозиты открываются на определенный срок, в течение которого клиент не имеет права забрать деньги. Чем больше срок, тем выше доходность депозита. Доходность также зависит от суммы (чем больше сумма, тем больше ставка) и от частоты начисления процентов (чем чаще, тем меньше доходность).По окончании срока клиент получает всю сумму депозита с процентами (или без них, если их выплачивали в течение срока). Процентные ставки по срочным вкладам достаточно высокие, поэтому их открывают те, кто хочет увеличить итоговую сумму. 

В случае, если Вы досрочно забираете средства со срочного депозита, проценты по вкладам обычно начисляются по ставке «до востребования», т.е. минимальной. Однако некоторые банки, стремясь повысить привлекательность своей депозитной линейки, вводят вклады, в условиях которых предусмотрены повышенные, по сравнению со ставкой вклада «до востребования», проценты при досрочном снятии. Это может быть удобно, если вероятность досрочного изъятия Вами депозита крайне мала, но все же вероятна.

Если же вы забыли вовремя забрать деньги, то банк переводит ваши деньги на счёт до востребования или продлевает (пролонгирует) действие договора. Процентный доход за основной период начисляется в полном объеме согласно договору.

Оговоримся, что нижеприведенные деления депозитов на практике условно, т.к. часто встречаются вклады, сочетающие «разнородные» характеристики. 

Срочные вклады делят на сберегательные и накопительные. Главное их отличие – в возможности или невозможности пополнения.

Сберегательный — это собственно традиционный вклад, с минимумом функций, в том числе в ряде случаев с капитализацией процентов.
Если Вам не принципиально получать дополнительный доход ежемесячно, можете открыть сберегательный депозит. Как правило, по нему внесение денег в период действия договора не предусмотрено. Однако он – очень удобный способ сберечь свои накопления, не растратив их на мелочи. Другими словами, вы приносите в банк определенную сумму, заключаете договор, выбираете вклад с удобным режимом выплаты процентов (доходный – помесячно, поквартально; сберегательный – в конце срока, а бывает, но не в РБ, авансом!), но денег на счет больше не вносите. 
 
При этом, стоит учитывать, что депозиты с капитализацией процентов (ежемесячно начисленные проценты по вкладу прибавляются к сумме вклада и в дальнейшем начисление происходит уже на сумму вклада с учетом ранее капитализированных процентов) при равных ставках процентов дают дополнительный выигрыш в итоговой сумме. Система поиска benefit.by учитывает это при расчете итоговых выплат, так что «капитализация» — это просто к сведению.
 
Накопительные депозиты – это вклады с возможностью увеличения первоначальной суммы. Основная задача — накопить сумму для крупной покупки. Их главное преимущество в том, что, открыв такой депозит, можно реально увеличить итоговую сумму, причем проценты по вкладам будут начисляться на все увеличивающуюся сумму. В этом случае уже не так важно, в каком режиме их будут выплачивать. Как правило, люди, открывающие накопительный вклад, стремятся скопить побольше и проценты не забирают, плюсуя их к сумме вклада. 
 
Данные вклады зачастую предлагаются банками в рамках комплексных программ. К примеру, в рамках «жилищной» программы клиенту предлагается накопить часть стоимости жилья на специальном вкладе, после чего банк выдает кредит на недвижимость на оставшуюся сумму.
 
Процентные ставки по накопительным депозитам немного ниже, чем по сберегательным и доходным, так как банк заранее не знает, сколько же денег окажется на счете в определенный момент времени. Но если у клиента нет на руках большой суммы, но он может делать небольшие ежемесячные взносы, то размер ставки отходит на второй план.

Стоит отметить, что доход по депозитам в РБ начисляется в виде процентов, потому иногда банковские депозиты называют «процентные депозиты».
 
В Беларуси ставка процентов на сумму пополнения вклада, как правило, не отличается от основной. Однако в депозитном договоре банк может прописать различные ограничения, которые могут помешать вкладчику максимально эффективно пользоваться накопительным счетом. 
Во-первых, это могут быть ограничения по сумме общего вклада (то есть счет можно пополнять до определенного уровня или минимальной сумме пополнения). 
Во-вторых, могут быть ограничения по срокам. Например, вклад разрешается пополнять только первые полгода или нельзя пополнять в последний месяц и т.п. Со стороны банков такое ограничение вполне логично: им невыгодно выплачивать клиенту высокий процент как по годовому вкладу за сумму, которая пролежала месяц. 
 
Существуют также пополняемые депозиты с возможностью частичного изъятия средств без потери процентов. Такие счета можно пополнять, однако размер минимального взноса и сроки пополнения чётко оговариваются в договоре. Деньги можно снимать, но сумма средств на счёте не должна опускаться ниже оговоренного порога – неснижаемого остатка. На подобных счетах процентная ставка чуть ниже, чем на классических срочных депозитах.  
 
 
Стоит еще упомянуть несколько обособленных видов вкладов.
 
Расчетные (как правило, с выпуском банковской дебетовой карточки). Для желающих сохранить контроль над размещенными средствами. Такие вклады также пополняемые, кроме этого в рамках таких вкладов обычно предлагается периодическая (к примеру, ежемесячная) выплата процентов на счет или пластиковую карту и возможность свободно использовать средства вклада с одним условием: на счете всегда должна оставаться сумма в размере особо оговоренного минимального остатка, в противном случае ставка автоматически снижается.
 
Мультивалютный депозит позволяет хранить деньги в нескольких валютах с отдельной процентной ставкой по каждой из них. Здесь также есть неснижаемый остаток по каждой валюте, всё, что выше него, может быть снято или переведено в другую валюту по курсу банка. 

Специализированные вклады, предназначенные для отдельных категорий клиентов — для ветеранов, пенсионеров, детей, работников определенных предприятий, клиентов банка.


Капитализированный процент — это… Что такое Капитализированный процент?

Капитализированный процент
Процент, который не расходуется сразу же, а, скорее, рассматривается как статья актива и затем, с течением времени, через отчет о прибылях и убытках подвергается амортизации.

Капитальная аренда

Обязательство аренды, которые должно быть капитализировано в балансовом отчете.

Инвестиционный словарь. 2012.

  • Капитализация
  • Капитализированный

Смотреть что такое «Капитализированный процент» в других словарях:

  • Капитализированный процесс — Процент, который не расходуется сразу же, а рассматривается как статья актива и затем, с течением времени, через отчет о прибылях и убытках, подвергается амортизации. Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011 …   Финансовый словарь

  • УВЕЛИЧИВАЮЩИЙ/ КАПИТАЛИЗИРОВАННЫЙ КУПОН — (rolled up coupon) Свидетельство права на получение процента (См.: купон (coupon) по облигации или иной ценной бумаге, по которому процент вновь инвестируется, увеличивая, таким образом, первоначальную капитальную стоимость облигации, а не… …   Финансовый словарь

  • ТЕОРИИ ПРОЦЕНТА — теоретические концепции западных экономистов о природе и сущности процента как экономической категории и факторах, определяющих уровень и динамику процентных ставок. Большую роль в этой области сыграли работы экономистов XIX–XX вв. Ж.Сэя,… …   Большой экономический словарь

  • увеличивающий купон — капитализированный купон Свидетельство права на получение процента (см.: coupon (купон)) по облигации или иной ценной бумаге, по которому процент вновь инвестируется, увеличивая, таким образом, первоначальную капитальную стоимость облигации, а не …   Справочник технического переводчика

  • IPO — (Публичное размещение) IPO это публичное размещение ценных бумаг на фондовом рынке Сущность понятия публичного размещения (IPO), этапы и цели проведения IPO, особенности публичного размещения ценных бумаг, крупнейшие IPO, неудачные публичные… …   Энциклопедия инвестора

  • Капитализация —         1) превращение прибавочной стоимости в капитал, т. е. использование её на расширение капиталистического производства. Капитализированная Прибавочная стоимость образует фонд капиталистического накопления, который, так же как и капитал,… …   Большая советская энциклопедия

  • Доходность — (Yield) Доходность это количественная характеристика, выражающая эффективность вложений. Доходность: негосударственные пенсионные фонды (НПФ), акции, облигации, показатели, рейтинги и ставки Содержание > Содержание 1. и 2. Виды доходности Базовая …   Энциклопедия инвестора

Что значит капитализировать проценты по кредиту?

Капитализированные проценты — это проценты, которые вы добавляете к ссудному балансу, и вы часто видите это с помощью студенческих ссуд и бухгалтерских практик.

Со студенческими кредитами, Вы можете капитализировать процентные расходы несколькими способами.

  1. Вместо того, чтобы выплачивать проценты в срок, вы можете позволить росту затрат. Поскольку процентные платежи не выплачиваются, они добавляются к остатку по кредиту. В результате баланс ссуды увеличивается с течением времени, и в результате вы получаете большую сумму кредита при выпуске.
  2. Когда вы переходите с плана погашения, основанного на доходах, ваши неоплаченные проценты могут быть капитализированы. Процесс сложный, поэтому очень важно поговорить с экспертом по студенческому кредиту, прежде чем вносить изменения, которые увеличат баланс вашего кредита (и стоимость заимствования).

Самая важная вещь, которую нужно знать: это то, что в какой-то момент вам нужно платить капитализированные проценты, и вы платите дополнительные проценты, когда капитализируете. Это происходит в форме более высоких ежемесячных платежей или платежей, которые длятся дольше, чем в противном случае.

В бухгалтерском учете, Капитализированные проценты — это общая стоимость процентов по проекту. Вместо начисления процентных расходов ежегодно процентные расходы рассматриваются как часть стоимости долгосрочного актива и амортизируются с течением времени.

Капитализация процентов по студенческим кредитам

С некоторыми кредитами, такими как студенческие кредиты, у вас может быть возможность временно пропустить платежи по вашему кредиту.

Например, несубсидированные стаффордские кредиты позволяют откладывать платежи до окончания школы. Это привлекательная функция, потому что она помогает с вашим денежным потоком в этом месяце, но может привести к более высоким затратам и более плотному денежному потоку в будущем.

Независимо от того, производите ли вы платежи или нет, проценты все еще накапливаются (или начисляются на ваш остаток по кредиту). Вы одолжили деньги, поэтому начисляются проценты. Если вы решите ничего не платить, общий остаток займа по окончании школы будет больше суммы денег, которую вы фактически получили и потратили.

Обратите внимание, что с субсидированные кредитыФедеральное правительство оплачивает эти процентные расходы, поэтому проценты по кредиту не будут капитализированы.

Увеличение баланса

Капитализированные проценты увеличивают ваш кредитный баланс. В результате вы не только одалживаете то, что изначально одолжили для школьных и бытовых расходов, но и одалживаете для покрытия процентных расходов. Из-за этого вы также должны платить проценты по процентам, которые ваш кредитор взимал с вас.

Обратная рецептура: Ваш кредитный баланс будет увеличиваться быстрее и быстрее, так как сумма процентов, которую вы «занимаете», продолжает увеличиваться. Выплата процентов на вершине интереса является формой рецептура, но это работает в пользу вашего кредитора, а не в вашу пользу. Еще один термин для этого, который был любимой функцией кредита до ипотечного кризиса, это отрицательная амортизация.

Любой платеж помогает: Даже если вам не нужно ничего платить, лучше всего заплатить. Например, во время терпение или отсрочкаВозможно, вам не придется вносить полную оплату. Но все, что вы вкладываете в кредит, уменьшает сумму процентов, которые вы капитализируете. Ваш кредитор может предоставить информацию о том, сколько процентов начисляется на ваш счет каждый месяц. Плати хотя бы столько, чтобы ты не уходил глубже в долг. Это делает вас в лучшем положении для неизбежного дня, когда вы должны начать делать большие «амортизирующие» ежемесячные платежи что погасить ваш долг.

Время погашения

Будучи студентом, вы можете не заботиться о том, увеличивается ли ссудный баланс с каждым месяцем. Но большее ссудное сальдо повлияет на вас в будущем, возможно, на долгие годы. Это также означает, что вы будете платить больше процентов в течение срока действия вашего кредита.

«Стоимость» кредита, игнорируя единовременные сборы, является проценты вы платите. Другими словами, вы платите за то, что вам дали, и платите немного больше. Ваша общая стоимость определяется:

  • Сумма, которую вы одолжите: Чем выше остаток по кредиту, тем больше процентов вы заплатите.
  • Процентная ставка: Чем выше ставка, тем дороже заимствовать
  • Количество времени, которое вы берете на погашение: Если вы берете больше времени, есть больше периодов (месяцев и лет), в течение которых ваш кредитор начисляет проценты.

Особенно с федеральные студенческие займыВы можете не иметь большого контроля над процентной ставкой. Но вы можете контролировать сумму, которую вы заимствуете, и вы можете предотвратить рост этой суммы на вас. Но если вы капитализируете проценты, ваши ежемесячные платежи (и пожизненные процентные расходы) будут выше. Насколько выше? FinAid имеет полезный калькулятор для бегать числа в отсрочку.

Если вы хотите посмотреть, как все работает для вас, вы также можете использовать электронную таблицу (Excel или Google Sheetsнапример) смоделируйте свой собственный кредит. Просто установите платежи на ноль для периода отсрочки выборки.

Почему бы не платить дополнительно?

Помните, что ваш минимально необходимый платеж только это — минимум, необходимый для предотвращения ущерба ваш кредит и просроченные платежи. Вы всегда можете заплатить больше, и это часто целесообразно сделать. Платить дополнительно на ваш долг поможет вам тратить меньше на проценты, быстрее погасить задолженность и получить более крупные кредиты на более выгодных условиях в будущем.

Более того, пропуск платежей может обойтись вам другими способами. Если вы надеетесь на общественное прощение студенческих ссуд (PSLF), вы можете совершать льготные платежи в годы с низкими доходами, даже если вы не обязаны платить. Это поможет вам сэкономить на необходимых платежах и тратить меньше на студенческие кредиты.

Ты в! Спасибо за регистрацию.

Это была ошибка. Пожалуйста, попробуйте еще раз.

Определение капитализированных процентов — AccountingTools

Что такое капитализированные проценты?

Капитализированные проценты — это стоимость средств, используемых для финансирования строительства долгосрочного актива, который предприятие строит для себя. Капитализация процентов требуется по методу начисления и приводит к увеличению общей суммы основных средств, отражаемых в балансе. Примером такой ситуации является ситуация, когда организация строит свою собственную штаб-квартиру, используя для этого строительный кредит.

Эти проценты добавляются к стоимости долгосрочного актива, поэтому проценты не признаются в текущем периоде как процентные расходы. Вместо этого теперь это основной актив, который включается в амортизацию долгосрочного актива. Таким образом, он первоначально появляется в балансе и относится на расходы в течение срока полезного использования актива; Таким образом, расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках как амортизационные расходы, а не как процентные расходы.

Ведение учета капитализированных процентов может быть сложным, поэтому обычно рекомендуется использовать капитализацию процентов только в ситуациях, когда существует значительная сумма связанных процентных расходов.Кроме того, капитализация процентов откладывает признание процентных расходов и, таким образом, может сделать результаты бизнеса лучше, чем это показывают его денежные потоки.

Как правило, затраты по займам, относящиеся к основному активу, — это затраты, которых в противном случае можно было бы избежать, если бы актив не был приобретен. Есть два способа определить стоимость заимствования для включения в актив:

  • Прямые затраты по займам . Если заемные средства были специально понесены для получения актива, то затраты по займам для капитализации представляют собой фактические понесенные затраты по займам за вычетом любого инвестиционного дохода, полученного от промежуточных инвестиций этих займов.

  • Затраты по займам из общего фонда . Займы могут обрабатываться централизованно для общих корпоративных нужд и могут быть получены с помощью различных долговых инструментов. В этом случае получите процентную ставку на основе средневзвешенной суммы затрат предприятия по займам в течение периода, применимого к активу. Сумма допустимых затрат по займам с использованием этого метода ограничивается общими затратами по займам предприятия в течение применимого периода.

Капитализация затрат по займам прекращается, когда предприятие практически завершило все действия, необходимые для подготовки актива к использованию по назначению.Предполагается, что существенное завершение произошло после завершения физического строительства; работа над мелкими доработками не продлит срок капитализации. Если организация строит несколько частей проекта и может использовать одни части, в то время как строительство продолжается на других частях, то ей следует прекратить капитализацию затрат по займам на те части, которые она завершает.

Пример капитализированного процента # 1

ABC International строит новую всемирную штаб-квартиру в Роквилле, штат Мэриленд.ABC произвела выплаты в размере 25 000 000 долларов 1 января и 40 000 000 долларов 1 июля; строительство было завершено 31 декабря.

На период строительства ABC может капитализировать все 25 000 000 долларов первого платежа и половину второго платежа, как указано в следующей таблице:

Что такое капитализированные проценты?

Капитализированные проценты начисляются, но невыплаченные проценты добавляются к основному остатку ссуды. Это не только увеличивает сумму долга, но и приводит к сложным процентам, когда проценты начисляются на капитализированные проценты.

Пример капитализированных процентов

Предположим, у вас есть частные студенческие ссуды на сумму 30 000 долларов со средней процентной ставкой 6,05% и 10-летним сроком погашения. Предположим далее, что заемщик откладывает выплату ссуды на период обучения в школе и льготный период.

Если проценты капитализируются один раз, когда ссуда подлежит погашению, общая сумма составит 4688,75 долларов. Это основано на среднем сроке жизни ссуды в долларах 31 месяц в период обучения в школе или льготного периода, при условии, что две равные выплаты в год.Если проценты капитализируются ежемесячно, общая сумма составит 5 142,88 долларов США. Третья возможность заключается в том, что заемщик выплачивает проценты по мере их накопления во время учебы в школе и льготного периода.

На этой диаграмме показано влияние капитализированных процентов на общую сумму погашения. Как можно видеть, капитализация процентов один раз при погашении увеличивает общую стоимость ссуды на 1 571,96 доллара по сравнению с выплатой процентов во время школьного и льготного периодов. Ежемесячная капитализация процентов обходится еще дороже, дополнительно 606 долларов.38, на общую сумму 2178,33 доллара дополнительных процентов.

75

87

Пример капитализированного процента

Проценты во время учебы и льготного периода

Выплачено

Капитализировано при погашении

85

85
Капитализированный ежемесячно

Заемная сумма

30 000 долларов США

30 000 долларов США

30 000 долларов США

Проценты, выплаченные в течение периодов обучения в школе и льготных периодов

25

$ 0,00

$ 0,00

Капитализированные проценты

$ 0,00

$ 4,688,75

$ 5,142,88

$ 5,142,88

Начало выплаты

6

34 688,75 долл. США

35 142,88 долл. США

Ежемесячный платеж

333 долл. США.82

385,99 долл. США

391,04 долл. США

Итого выплаты в учебные периоды, льготный период и периоды погашения

44,746,58 долл. США

9,318,54 долл. США

долл. США

Сумма уплаченных процентов

14 746,58 долл. США

16 318,54 долл. США

16 924,92 долл. США

Когда начисляются проценты?

Время роста процентов по студенческой ссуде зависит от типа ссуды, которая у вас есть.Во избежание капитализации важно знать, когда вы несете ответственность за выплату процентов.

Министерство образования США выплачивает проценты по субсидированным федеральным прямым стэффордским займам в течение школьного и 6-месячного льготного периода, а также в другие периоды санкционированной отсрочки, например отсрочки из-за экономических трудностей. Заемщик остается ответственным за уплату процентов во время отсрочки платежа.

Министерство образования США не выплачивает проценты по несубсидированным федеральным прямым стэффордским займам, независимо от того, находятся ли они в школьном или льготном периоде, отсрочке или отсрочке.Заемщик несет ответственность за выплату процентов, которые начисляются в течение всех этих периодов.

По частным студенческим займам проценты начисляются и являются обязанностью заемщика в течение школьных периодов и льготных периодов, а также в течение периодов отсрочки платежа. (Частные студенческие ссуды не имеют периодов отсрочки, хотя термин «отсрочка» используется как синоним «снисходительности».)

Когда капитализируются проценты?

Начисленные, но невыплаченные проценты могут быть капитализированы по студенческой ссуде на различных этапах каждой ссуды.

При использовании прямых федеральных займов проценты капитализируются при изменении статуса займа.

  • Когда наступает срок погашения ссуды в конце льготного периода
  • В конце периода отсрочки по несубсидированным ссудам
  • По окончании периода отсрочки погашения по субсидированным и несубсидированным ссудам
  • Когда заемщик добровольно оставляет доход план погашения, ориентированный на доход
  • Когда заемщик больше не имеет права на план погашения, ориентированного на доход, из-за увеличения дохода
  • Когда заемщик участвует в плане погашения, ориентированном на доход, но не может предоставить годовые документы к установленному сроку

Невыплаченные проценты по частной студенческой ссуде могут капитализироваться так часто, как ежемесячно, даже во время отсрочки платежа.Некоторые кредиторы капитализируют проценты с той же периодичностью, что и федеральные студенческие ссуды, другие — нет.

Как избежать капитализированных процентов

Капитализация процентов включает в себя выплату процентов по процентам (начисление сложных процентов), и ее следует избегать, если это вообще возможно.

Платежи по большинству федеральных студенческих ссуд в первую очередь относятся к взносам, затем к сборам, затем к процентам и, наконец, к основной сумме долга. Капитализированных процентов можно избежать, выплачивая по крайней мере новые начисляемые проценты.

  • Выплата процентов по несубсидированным федеральным займам единовременно в конце льготного периода или других периодов отсрочки, прежде чем они будут добавлены к остатку ссуды.
  • Выплачивать проценты по несубсидированным федеральным займам и частным займам по мере их накопления в течение школьных периодов и льготных периодов.
  • Выплата процентов по всем федеральным займам в конце периодов воздержания или по мере их накопления в течение периода отсрочки.
  • Выплачивать проценты по частным студенческим займам и частным родительским займам по мере их накопления в период отсрочки платежа.Это называется частичной снисходительностью.
  • Выплачивать как минимум проценты, которые начисляются и остаются невыплаченными по планам погашения с отрицательной амортизацией, например планам погашения, основанным на доходе

У некоторых кредиторов есть специальные программы, которые позволяют вам получить снижение процентной ставки по их частным студенческим ссудам, если вы согласны для внесения небольшого фиксированного ежемесячного платежа (например, 25 долларов в месяц за ссуду) или выплаты новых процентов, которые начисляются во время школьного и льготного периодов.

Вступив в фазу погашения студенческих ссуд, вы захотите почувствовать, что наносите ущерб основному балансу.Вы также хотите начать возвращать то, что вы изначально взяли в долг. К сожалению, если ссуды имеют капитализированные проценты, может пройти несколько лет, прежде чем платежи по ссуде выплатят капитализированные проценты, которые были добавлены к остатку ссуды.

Когда вы капитализируете проценты?

Согласно методу начисления, проценты капитализируются в связи с финансированием активов, которые организация строит для внутреннего использования или активов, которые построены с намерением продать или сдать в аренду после завершения.Проценты капитализируются только в течение периода, в котором актив готовится к использованию по назначению. Цель этого — получить более точное представление о полных затратах, понесенных при приобретении или строительстве актива. Капитализированные проценты должны быть добавлены к стоимости актива в балансе и, когда актив используется для внутренних целей, амортизироваться в течение срока службы актива.

Процентные расходы, разрешенные для капитализации, включают процентные расходы, признанные по займам, которые в противном случае не были бы получены, если бы этот актив не был приобретен.Процентная ставка, используемая для определения суммы капитализированных процентов, должна быть равна ставке по непогашенному долговому инструменту. Кроме того, капитализированные проценты могут включать проценты по другим займам, которых можно было бы избежать, если бы компания использовала денежные средства для выплаты долга, а не для строительства актива. Если имеются множественные заимствования и / или используются для финансирования построенного актива, для определения суммы капитализированных процентов можно использовать средневзвешенные ставки.

Не следует капитализировать проценты по активам, которые уже используются или не готовятся к использованию. Кроме того, капитализация процентов не разрешается в отношении запасов, которые обычно производятся организацией. Капитализация процентов требуется только в том случае, если это влияние существенно для финансовой отчетности, в противном случае проценты могут быть списаны на расходы в обычном порядке. Вообще говоря, капитализация процентов лучше всего подходит для проектов с большим объемом затрат и длительным сроком реализации.

Кристал Бесеррил, CPA

Как это влияет на выплаты по студенческой ссуде — советник Forbes

От редакции: Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Студенческие ссуды достаточно сложно получить; вы не хотите платить больше, чем вам абсолютно необходимо. Но если вы не будете осторожны, это именно то, что может произойти благодаря капитализированным процентам. Со временем основная сумма кредита может вырасти, что вынудит вас выплатить больше, чем вы первоначально взяли в долг.

Понимая, как капитализированные проценты влияют на ваш студенческий заем, вы можете предпринять шаги, чтобы предотвратить добавление процентов к основной сумме займа.Вот что вам нужно знать о капитализированных процентах и ​​о том, как они влияют на различные типы студенческих ссуд.

Что такое капитализированные проценты?

Если вы не платите проценты по студенческим займам, когда вы несете ответственность за выплату процентов, проценты капитализируются, то есть добавляются к основной сумме займа. В дальнейшем проценты будут взиматься с большей суммы основного долга, увеличивая сумму, которую вы заплатите в течение срока погашения кредита.

Как работает капитализированный процент

В случае студенческих ссуд проценты по кредиту начисляются сразу.Начисление процентов будет продолжаться до тех пор, пока кредит не будет выплачен полностью. В зависимости от типа ссуды, которая у вас есть, правительство может покрыть часть процентных платежей, или вы можете нести единоличную ответственность за выплату процентов.

Помимо общих процентов, капитализированные проценты возникают только при определенных обстоятельствах. Обычно проценты капитализируются, когда вы решаете не производить выплаты в счет процентов, которые накапливаются на определенных этапах срока погашения. Например, проценты капитализируются после периодов отсрочки, когда вы временно откладываете осуществление платежей.

Капитализированные процентные расходы

Капитализированные проценты — одна из главных причин, по которым заемщики в конечном итоге выплачивают значительно больше, чем они первоначально взяли. Если вы не платите проценты по мере их начисления, вы будете платить больше в виде процентов.

Например, предположим, что у вас есть несубсидированные федеральные студенческие ссуды на сумму 30 000 долларов под 5% годовых и срок погашения 10 лет. При таком сроке кредита и процентной ставке каждый месяц будут начисляться проценты в размере 125 долларов.

Если вы выбрали отсрочку платежей на 12 месяцев, проценты по ссуде будут добавлены к основной сумме ссуды при погашении. В этом сценарии 1500 долларов США — 125 долларов США в месяц в течение 12 месяцев — будут добавлены к основной сумме кредита. Как только вы начнете погашать ссуду, у вас будет более высокий ежемесячный платеж, потому что у вас более высокая сумма кредита. К тому времени, когда вы выплатите ссуду, вы выплатите в общей сложности 40 092,76 доллара. Отложив платежи, вы заплатите на 1 908,76 долларов больше, чем если бы вы придерживались первоначального графика погашения, благодаря капитализированным процентам.

Как обрабатываются капитализированные проценты с различными типами студенческих ссуд

Когда проценты капитализируются, это зависит от типа имеющихся у вас студенческих ссуд, федеральных или частных, а также от того, субсидируются ли ссуды.

Федеральные студенческие ссуды

При использовании федеральных займов тип займа и план погашения влияют на то, капитализируются ли проценты.

Если вы субсидируете федеральные займы, Министерство образования США покроет проценты, начисляемые во время вашего обучения в школе, в течение льготного периода и в течение любых периодов отсрочки.

По другим видам ссуд проценты капитализируются:

  • После периодов отсрочки или отсрочки. Если у вас есть несубсидированные ссуды, проценты капитализируются после периодов отсрочки.Если вы приостанавливаете выплаты по отсрочке, невыплаченные проценты капитализируются по всем федеральным займам.
  • По окончании льготного периода по несубсидируемым кредитам. В случае несубсидированных кредитов у вас есть льготный период после окончания обучения, когда вам не нужно производить платежи. Если вы не платите в счет процентов, они будут капитализированы в конце льготного периода.

Если вы участвуете в определенных планах погашения, ориентированного на доход (IDR), вы можете претендовать на субсидию процентной ставки.Если вы участвуете в программе Pay As You Earn (PAYE), погашении на основе дохода (IBR) или пересмотренной программе Pay As You Earn (REPAYE), правительство будет выплачивать всю или часть оставшейся начисленной суммы процентов, подлежащей уплате каждый месяц. на фиксированный срок. Срок погашения процентов зависит от вашего плана погашения.

Однако в некоторых случаях проценты могут быть капитализированы с помощью планов IDR:

  • Если вы зарегистрированы в системе PAYE или IBR и больше не имеете права участвовать в программе погашения или добровольно вышли из нее, невыплаченные проценты будут капитализированы.
  • В разделе REPAYE невыплаченные проценты будут капитализированы, если вы откажетесь от плана погашения или не подтвердите свой доход повторно.
  • Если ваш ежемесячный платеж по плану погашения с условным доходом (ICR) меньше суммы начисленных процентов, невыплаченные проценты будут капитализироваться ежегодно. Если ваша непогашенная основная сумма кредита вырастет более чем на 10% от вашей первоначальной основной суммы кредита, когда вы начали погашение, проценты перестанут капитализироваться. Однако проценты будут продолжать начисляться.

Частные студенческие ссуды

Частные студенческие ссуды не предусматривают государственных субсидий; вы несете полную ответственность за уплату всех начисленных процентов.

Начисление процентов начинается в день выплаты кредита. Если вы откладываете платежи до окончания учебы, проценты будут капитализированы, как только вы введете погашение. Проценты также будут капитализироваться после периодов отсрочки или отсрочки.

Это может стать особенно серьезной проблемой, если вы решите вернуться в школу, чтобы получить степень магистра или профессиональную степень.Многие частные кредиторы, предоставляющие студенческие ссуды, позволят вам отложить выплаты, пока вы учитесь в аспирантуре, но проценты будут продолжать расти. В конце отсрочки — например, после получения степени магистра — невыплаченные проценты капитализируются. Откладывая платежи для получения следующей степени, вы можете в конечном итоге заплатить на тысячи больше, чем изначально взяли в долг.

5 способов избежать капитализированных процентов

Поскольку капитализированные проценты могут иметь такие дорогостоящие последствия, вам следует стараться избегать этого как можно больше.Чтобы предотвратить капитализацию процентов, следуйте этим пяти советам:

  • Выплачивайте только проценты во время учебы в школе. Используя частные ссуды, вы часто можете отложить любые выплаты до окончания учебы. Тем не менее, рекомендуется ежемесячно вносить платежи в счет процентов, которые начисляются, пока вы учитесь в школе, чтобы предотвратить их капитализацию.
  • Выплачивайте проценты в течение льготного периода. Хотя платежи в течение льготного периода для частных займов или несубсидированных федеральных займов обычно не требуются, осуществление платежей, покрывающих накопленные проценты, остановит капитализацию процентов.
  • Используйте единовременные выплаты для выплаты процентов во время отсрочек. Если вы откладываете платежи, подумайте об использовании непредвиденных доходов, таких как возврат налогов, для выплаты начисленных процентов. Таким образом, в конце отсрочки проценты не будут начислены.
  • Придерживайтесь стандартного плана погашения. Если возможно, придерживайтесь 10-летнего плана погашения, а не вступайте в альтернативный план платежей или план IDR. При стандартном плане погашения вашего платежа будет достаточно для покрытия начисленных процентов и части основной суммы, поэтому проценты не капитализируются.
  • Подтвердите свой доход повторно. Если у вас есть план IDR, убедитесь, что вы ежегодно подтверждаете свой доход и размер семьи до установленного срока. В противном случае вы будете исключены из плана, а проценты могут быть капитализированы, что приведет к увеличению основной суммы кредита.

Термины, которые необходимо знать

Многим из вас может потребоваться ссуда на образование для оплаты своего юридического образования. Начало процесса заимствования часто может быть сложным и запутанным. Чтобы пройти через это, вам нужно будет понять множество терминов, которые могут быть вам незнакомы.Хотя этот список не является исчерпывающим, мы надеемся, что после того, как вы его прочитаете, вы получите базовое понимание условий, связанных с займами, которые вы собираетесь взять в долг.

Амортизация: Постепенное погашение долга в течение определенного периода времени посредством периодических платежей.

Годовая процентная ставка (APR) : Расчет в процентах, который отражает общую стоимость ссуды на годовой основе. Он включает проценты плюс все комиссии.

Капитализация: Процесс, при котором кредитор добавляет невыплаченные проценты к основной сумме ссуды, тем самым увеличивая непогашенный остаток, по которому начисляются проценты. То, как часто кредитор капитализирует проценты, влияет на окончательную стоимость ссуды.

Сложные проценты: Частота, с которой начисляются проценты и комиссии и добавляются к основному остатку. Если в векселе указано, что проценты будут начисляться, кредитор через установленные промежутки времени капитализирует проценты.

Сопровождающая сторона: Содействующая сторона по ссуде принимает на себя ответственность по ссуде, если заемщик не сможет ее погасить.

Стоимость посещения (COA): Общая стоимость посещения юридической школы в течение одного учебного года (девять месяцев), включая обучение, проживание и питание, книги и другие сопутствующие расходы.

Отсрочка: Позволяет отложить выплату основной суммы или основной суммы кредита и процентов. Отсрочка обычно предоставляется в связи с безработицей, экономическими трудностями и продолжением образования.

Отсроченные проценты: Начисленные проценты, которые вы не должны платить до более поздней даты. Отсроченные проценты будут капитализированы.

Просрочка: Если ваш платеж не получен в установленный срок, вы просрочили. О просроченных или пропущенных платежах обычно сообщают в три национальных кредитных бюро, что влияет на ваш кредитный рейтинг.

По умолчанию: Если ваша просрочка продолжается в течение 270 дней, вы не будете выполнять свои федеральные займы.

Последствия невыполнения обязательств : О дефолте будет сообщено в три основных национальных кредитных бюро, где оно будет записано в вашей постоянной кредитной истории. Это отрицательно скажется на вашей способности получить кредит в будущем. Держатель ссуды может привлечь к вам судебный иск, ваша зарплата может быть удержана, ваш возврат налога может быть конфискован, ваш допуск в Коллегию адвокатов может быть поставлен под угрозу, и вы не сможете получить дополнительную федеральную или государственную финансовую помощь, включая студенческие ссуды.

Выплата: Выдача ссуды школе для передачи заемщику. Выплаты обычно производятся двумя равными частями до начала осеннего и весеннего семестров.

Уведомление о выплате: Письмо, отправленное вам, в котором указывается утвержденная сумма кредита, когда ваши средства должны быть доступны, а также любые удержанные комиссии.

Заявление о раскрытии информации: Заявление о фактической стоимости и условиях кредита.Он включает процентную ставку и все финансовые расходы, которые вы будете платить. Вы получите первое заявление о раскрытии информации при выплате, а второе за несколько месяцев до начала выплаты.

Электронный перевод денежных средств (EFT): Процесс, при котором средства, которые вы занимаете у своего кредитора, отправляются в электронном виде в школу для зачисления непосредственно на ваш счет за обучение.

Индоссант: Лицо, которое соглашается выплатить ссуду, если заемщик этого не сделает.Индоссант должен быть платежеспособным гражданином США, постоянным жителем или другим правомочным негражданином. Если студент получает индоссанта для Федеральной ссуды Graduate PLUS, индоссант должен подписать новое Дополнение к индоссанту для каждой ссуды, запрошенной в течение периода, в течение которого у студента есть отрицательный кредит.

Вступительное интервью: Консультации по вопросам выплаты ссуды и управления долгом, требуемые федеральными постановлениями для студентов, которые получают свой первый гарантированный государством студенческий ссуду.

Выездное интервью: Консультации по вопросам возврата ссуды и управления долгом, требуемые федеральными постановлениями для учащихся, получивших ссуды под федеральную гарантию во время учебы в школе. Это консультирование должно быть проведено до того, как студент закончит школу или покинет школу.

Федеральный консолидированный заем: Заем, созданный Министерством образования путем объединения существующих федеральных студенческих займов в один новый заем с новой процентной ставкой.Консолидация обычно продлевает срок погашения с 25 до 30 лет, тем самым снижая ваши ежемесячные взносы, но общая сумма, которую вы возвращаете, будет выше.

Федеральная программа ссуд на образование для семьи (FFELP): FFELP — это государственно-частное партнерство, созданное Конгрессом для предоставления и администрирования гарантированных ссуд на образование для студентов и их родителей. До 01.07.10 FFELP предоставлял ссуды Stafford, PLUS и Federal Consolidation Loans. После этой даты все федеральные займы заимствуются непосредственно у федерального правительства через Министерство образования.

Воздержание : Предоставляемое по усмотрению кредитора, это соглашение о временном прекращении выплат по ссуде, продлении срока для осуществления платежей или меньших платежах, чем было запланировано ранее. Во время отсрочки погашения проценты будут продолжать начисляться и должны быть либо выплачены заемщиком, либо капитализированы, то есть , то есть , добавленные к основной сумме.

Погашение: Удержание части зарплаты заемщика с согласия заемщика или без него, какое действие может предпринять кредитор или правительство для принудительного погашения просроченной ссуды.

Льготный период: Период времени, который начинается, когда студент прекращает зачисление по крайней мере на половину рабочего дня, и заканчивается за день до начала выплаты. В течение льготного периода выплаты не производятся.

Заем Grad PLUS: Это федеральный заем с фиксированной ставкой, который следует рассмотреть после получения займа в рамках Федеральной программы прямых займов. Процентная ставка корректируется ежегодно, но является фиксированной на весь срок действия кредита.

Грант: Грант — это подарок, который не нужно возвращать, чтобы покрыть расходы на обучение.

Гарант: Агентство, которое страхует кредиторов от убытков из-за неуплаты заемщиком ссуды по умолчанию, смерти, потери трудоспособности или банкротства.

Комиссия за гарантию: Процент от основной суммы долга, взимаемый с заемщика Гарантом.

Higher Education Services Corp. (HESC): HESC — это агентство штата Нью-Йорк, которое помогает людям оплачивать обучение в колледже, управляя программой помощи в обучении (TAP) и гарантируя студенческие ссуды.HESC также предоставляет программы помощи в погашении кредита / прощения ссуд для выпускников юридических факультетов.

Проценты: Уплаченная цена или комиссия за заем денег. Процентные ставки по прямым федеральным займам и федеральным прямым займам Grad PLUS являются фиксированными. Однако процентная ставка корректируется ежегодно, но остается фиксированной на весь срок действия кредита. Частные ссуды имеют переменную процентную ставку.

LIBOR (Лондонская межбанковская ставка предложения): Это средняя процентная ставка, выплачиваемая по депозитам U.С. Доллары в Лондоне, Англия, финансовый рынок. Многие кредиторы частного образования основывают свои ставки на индексе процентной ставки LIBOR плюс определенный процент.

Ссудник: Компания, которая специализируется на студенческих ссудах и нанимается кредиторами и вторичными рынками для обработки счетов, сборов, отсрочек и других административных обязанностей. Студенческие ссуды часто выдаются обслуживающему персоналу.

Основной простой вексель (MPN): MPN — это юридически обязывающий договор между заемщиком и кредитором по федеральной прямой или прямой ссуде Grad PLUS, в соответствии с которой заемщик соглашается выплатить ссуду.Он содержит права, обязанности и обязанности заемщика как заемщика. После того, как заемщик подписывает MPN на конкретную ссуду, новая не требуется. Заемщик должен хранить копии своих векселей для записи того, что было согласовано по каждой ссуде.

Отрицательная амортизация: Возникает, когда сумма ежемесячного платежа заемщика меньше суммы процентов, начисленных по ссуде за этот период. Когда это происходит, невыплаченные проценты могут быть добавлены к основной сумме долга в какой-то момент, тем самым увеличивая сумму долга.

Комиссия за оформление: Комиссия за обработку, рассчитываемая на основе основной суммы займа, которая взимается с заемщика кредитором. Эта комиссия обычно вычитается из суммы займа при выдаче, но может быть вычтена при погашении.

Основная сумма: Общая сумма займа, включая комиссионные и капитализированные проценты. Это сумма, на которую начисляются проценты.

Вексель: Юридический документ, подписанный заемщиком при получении кредита.Он содержит все условия кредита.

Простые проценты: Формула: Основная сумма x процентная ставка x время = проценты.

Вторичный рынок: Термин, используемый для описания компании, которая занимается покупкой студенческих ссуд у кредиторов. Организация, покупающая ссуду, может обслуживать ссуду или заключить договор с отдельным обслуживающим агентом для этого.

Субсидированные ссуды: Ссуды, проценты по которым выплачиваются кем-то другим, пока заемщик учится в школе не менее половины рабочего дня и в течение льготного периода, e.грамм. , правительство выплачивает проценты по субсидируемому прямому федеральному займу. После 1 июля 2012 г. аспиранты больше не имеют права на получение Федеральной прямой субсидированной ссуды.

Несубсидированные ссуды: Ссуды, по которым начисляются проценты, начиная с момента выплаты. Проценты по несубсидированной ссуде могут быть выплачены либо во время учебы заемщика, либо они могут быть отложены до окончания школы или прекращения учебы. Если проценты отсрочены, они будут капитализированы, i.е., добавляется к основной сумме при погашении.

Министерство образования США: Федеральное агентство, которое предоставляет и администрирует программы прямого, прямого Grad PLUS и прямого консолидационного займа. Департамент образования составляет, распространяет и обрабатывает Бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам (FAFSA), которое используется для определения вашего права на получение федерального кредита.

Переменная процентная ставка: Процентная ставка по кредиту, привязанная к определенному индексу (91-дневный казначейский вексель, основная ставка или LIBOR) и меняющаяся через регулярные промежутки времени.По каждой ссуде заемщики должны знать, как начисляются проценты по фиксированной или переменной ставке. Если это переменная ставка, знайте, как часто она будет меняться.

NCUA выпускает предложение о разрешении капитализации процентов

Совет Национального управления кредитных союзов (NCUA) недавно выпустил предлагаемое правило, которое снимет запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями. Нормативное уведомление NAFCU о предлагаемом правиле предоставляет все подробности, необходимые для лучшего понимания правила, и помогает нам предоставить полезную обратную связь NCUA относительно того, обеспечивает ли это правило правильный баланс полезного, но не слишком обременительного.Капитализация процентов — это прибавление невыплаченных процентов к основной сумме кредита. Эта практика особенно полезна при управлении кредитами с отсрочкой или отсрочкой, которые регулярно предлагались во время пандемии COVID-19. Заемщики по-прежнему сталкиваются с финансовыми трудностями в результате пандемии, которая длилась почти десять месяцев в Соединенных Штатах. Доступ к жизнеспособным решениям для решения проблемы отложенных процентов поможет заемщикам и кредитным союзам ориентироваться в неопределенном грядущем новом году.

NAFCU несколько раз выступал за капитализацию процентных ставок в этом году, в том числе два письма, написанные в NCUA в марте и сентябре. В письмах, а также в сообщении NCUA упоминаются операционные проблемы и чрезмерно обременительный характер ограничения. Это облегчение поможет кредитным союзам и их членам выполнять кредитные обязательства во время пандемии и в последующий период.

Текущая структура

В соответствии с действующей структурой модификации ссуды, возможности заемщиков ограничены.Многие заемщики, возможно, уже были просрочены, когда для них начался период отсрочки в соответствии с Законом CARES или аналогичной модификацией трудностей. Кредитный союз может попытаться вернуть отсроченный процент несколькими способами, каждый из которых имеет свои недостатки как для займа, так и для кредитного союза.

В одном из сценариев кредитный союз может сначала вернуть отсроченные проценты, когда заемщик возобновит выплаты, тем самым уменьшив сумму уменьшения основного остатка и создав раздельный платеж при наступлении срока погашения.В качестве альтернативы кредитный союз может продлить ссуду примерно на количество отсроченных платежей, но добавленные дополнительные проценты не принесут выгоды заемщику, и они потратят больше времени на погашение ссуды. Эксперты NCUA часто рекомендуют разделить ссуду на две части для создания отдельной беспроцентной ссуды для отсроченных процентов с тем же сроком, что и первоначальная или измененная ссуда. Это часто создает путаницу для членов и создает проблемы для кредитных союзов.

Предлагаемая структура

Предлагаемое правило вносит необходимые и полезные изменения, в то время как Совет NCUA также поддерживает несколько требований из существующего правила, которые применяются к политике выплаты займов.Некоторые из новых требований включают в себя: учет и балансирование наилучших интересов кредитного союза и заемщика, установление лимитов на количество модификаций, разрешенных для индивидуальной ссуды, и обеспечение принятия решений по урегулированию на основе возобновленного желания и способности заемщика погашать. Он также устанавливает требования к документации для определения способности заемщика погасить ссуду.

Однако есть несколько изменений, которые могут создать уникальные проблемы. Согласно предлагаемому правилу, если кредитный союз разрешает капитализацию процентов в своей письменной кредитной политике, политика должна требовать соблюдения всех государственных законов о защите прав потребителей.Поэтому важно учитывать полномочия NCUA по отмене государственных законов, влияющих на сроки и условия ссуд, предлагаемых кредитными союзами. Поскольку правила NCUA регулируют условия погашения ссуды, кредитные союзы не обязаны соблюдать многие государственные законы об ипотеке. Однако предлагаемое требование о соблюдении государственных законов о защите прав потребителей может потенциально привести к дополнительным требованиям соответствия.

NCUA, похоже, принял во внимание некоторые из этих опасений и обратился к необходимости реформы регулирования в предлагаемом правиле.В соответствии с новым подходом кредитные союзы и их члены будут иметь доступ к безопасному и надежному решению для решения проблем во время изменения кредита. Кроме того, разрешение кредитным союзам капитализировать проценты приведет к согласованности с другими банковскими регуляторами и упростит работу. Многие кредитные союзы используют системы ссуд, которые, как правило, моделируются для работы на основе стандартизированной практики, предполагающей, что реамортизация включает капитализированные проценты. Таким образом, неспособность капитализировать проценты при повторной амортизации ссуды становится операционной проблемой и часто вынуждает кредитный союз раздвоить ссуду или приостановить выплату всех отсроченных процентов до окончательного погашения ссуды.

Предлагаемое правило допускает капитализацию процентов предоставит кредитным союзам и членам безопасный вариант для выполнения обязательств по ссуде. В связи с 60-дневным периодом комментариев NAFCU надеется, что это правило может быть быстро доработано, чтобы предоставить кредитным союзам столь необходимую помощь. С вопросами или комментариями обращайтесь к Анне Коссачев, директору по регуляторным вопросам НАФКУ, по адресу [email protected] или (703) 842-2212.

Что такое капитализация процентов по студенческой ссуде?

Просматривали ли вы в последнее время свои федеральные выписки по кредиту на образование? Показывают ли они значительный скачок основного баланса? Вам интересно, что, черт возьми, происходит? Короче говоря, это, вероятно, из-за того, что называется капитализацией процентов.Здесь накопленные проценты добавляются к основной сумме кредита, часто значительно увеличивая ее.

Почему проценты выросли?

Почему это произошло? Что ж, вы, скорее всего, только что отказались от отсрочки или воздержания по ссуде, и в заявлении вашего обслуживающего вас говорится, что пора снова начать производить платежи. Если у вас есть отсрочка или отсрочка по несубсидированной ссуде, по федеральной студенческой ссуде или ссуде New Jersey CLASS будут накапливаться проценты в течение этого периода времени, а затем капитализировать их, когда он закончится.

Как это может навредить

Помимо увеличения суммы, которую вы должны выплатить, он также увеличивает сумму процентов, которые начисляются за месяц, потому что даже если процентная ставка не повысилась, сальдо, к которому она применяется, увеличилось. Вот почему я не рекомендую отсрочку или воздержание в качестве решения любых проблем, которые могут возникнуть при совершении платежей. Намного лучше выбрать доступный тарифный план.

Если у вас есть частный заем, вам следует внимательно прочитать текст векселя, чтобы убедиться, что он позволяет банку капитализировать проценты.В примечании должно быть указано это, чтобы банк мог это сделать. Не думайте, что это нормально.

Капитализация процентов — это не то, о чем вам нужно беспокоиться, если вы не пойдете на отсрочку или отсрочку (или, что еще хуже, дефолт по ссуде). Однако, если вам сложно произвести оплату, вам следует попробовать перейти на более доступный план оплаты. Это лучший ход.

Итак, что мне делать?

Если вы живете на юге Нью-Джерси и ищете более доступный план погашения, пожалуйста, позвоните в мой офис по телефону 856-432-4113 или свяжитесь со мной через этот сайт, чтобы назначить встречу в моем офисе в Вудбери для обсуждения вашего дела.