Имущественный вычет при покупке жилья субсидия \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Имущественный вычет при покупке жилья субсидия

Подборка наиболее важных документов по запросу Имущественный вычет при покупке жилья субсидия (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Купля-продажа жилья:
• 3 ндфл при продаже квартиры
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
• 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
• 3-НДФЛ покупка квартиры документы
• Ещё…

• НДФЛ:
• 1 ндфл
• 1-НДФЛ
• 18210102010011000110
• 18210102010012100110
• 18210102010013000110
• Ещё…

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Имущественный вычет при покупке жилья субсидия

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Льготы по налогу на доходы физических лиц: общие условия и практика применения (часть вторая: имущественный налоговый вычет)
(Копина А. А.)
(«Налоги» (газета), 2017, N 20)Отказывая в удовлетворении иска и признавая оспариваемые решения налоговых органов правомерными, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что Гилевская Е.В. не имеет права на имущественный налоговый вычет, поскольку субсидия, выделенная отделением ПФР по Ярославской области, имела целевое назначение и не могла быть использована на иные цели, кроме покупки жилого помещения, то есть работодатель фактически оплатил часть стоимости квартиры. С данным выводом суда первой инстанции согласился суд апелляционной инстанции.

Нормативные акты: Имущественный вычет при покупке жилья субсидия

ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648
Так, налогоплательщик получил субсидию из ПФР на приобретение жилья и по итогам налогового периода представил декларацию, в которой помимо прочего отразил имущественный налоговый вычет (на расходы по приобретению жилья), сложившийся из размера полученной субсидии и собственных денежных средств. Налоговый орган со ссылкой на пункт 5 статьи 220 НК РФ в вычете на сумму субсидии отказал, поскольку это средства работодателя.

«Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 5 (2017)»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.12.2017)Г. обратился в суд с административным исковым заявлением об оспаривании решения налогового органа, ссылаясь на то, что в период работы в Пенсионном фонде Российской Федерации ему была предоставлена единовременная субсидия на приобретение жилого помещения. За счет этих и собственных денежных средств он приобрел квартиру, после чего подал в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц, в которой заявил право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением указанного жилого помещения.

Сколько денег вы получите в виде налогов за покупку дома?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:  Напоминаем, это сообщение в блоге предназначено только для образовательных целей, а не для юридических или налоговых консультаций. Если вам нужна помощь в определении налогов на продажу вашего дома, обратитесь к квалифицированному налоговому специалисту.

Если вы купили свой первый дом в прошлом году, то вы, вероятно, не знаете, чего ожидать, когда дело доходит до получения налоговых льгот. Теперь, когда вы стали домовладельцем, вы можете претендовать на определенные налоговые вычеты, которые могут принести пользу вашей прибыли.

Тем не менее, сахар уже не так сладок, как когда-то, когда дело доходит до налоговых льгот домовладения. «Искусство покупать дом больше не имеет большого значения — особенно для тех, кто впервые покупает жилье», — говорит Коллиер Свекер, агент по недвижимости из Бирмингема, штат Алабама, со степенью магистра права в области налогообложения. «После принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года стандартный вычет настолько хорош для пар и даже одиноких, что люди не перечисляют свои налоги, как раньше».

В этой статье мы разберем, сколько денег вы можете вернуть в виде налогов за покупку дома на основе данных о гипотетическом домовладельце, чтобы увидеть, получат ли они наибольшую налоговую выгоду от перечисления своих налогов или стандартного вычета.

Вот некоторые подробности о нашем гипотетическом домовладельце:

• Женат
• Совместная подача документов
• Проживает в Канзас-Сити, штат Миссури (где средняя цена дома составляет 189 000 долларов США)
• Доход семьи 63 404 доллара в год (средний доход семьи в Канзас-Сити)
• В мае 2019 года начали выплачивать ипотечные платежи за свой дом стоимостью 189 000 долларов
• Выплата процентной ставки 4,5% по ипотечному кредиту
• Внесен первоначальный взнос в размере 6% (11 340 долларов США)

Итак, давайте посмотрим, каковы налоги нашего домовладельца в 2019 году.

О, и просто напоминание: этот гипотетический сценарий предназначен только для образовательных целей. Ваши налоги очень специфичны для вас, и вам следует обратиться к специалисту по налогам, чтобы он помог вам.

Источник: (Startup Stock Photos / Pexels)

Вычет процентов по ипотеке

Первая налоговая льгота, которую вы получаете при покупке дома, — это вычет процентов по ипотеке, что означает, что вы можете вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке каждый год, из налогов, которые вы должны уплатить по кредитам до 750 000 долларов США в качестве супружеской пары, подающей совместную декларацию, или 350 000 долларов США в качестве один человек.

Если вы покупаете жилье в начале или середине года, ваш первый год владения жильем, скорее всего, также принесет вам самый большой вычет процентов по ипотеке, потому что ипотечные кредиты обычно амортизируются, а это означает, что ваши процентные платежи выплачиваются заранее.

Вот что вам нужно сделать

Детализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета, если ваши детализированные вычеты превышают стандартные вычеты. Чтобы определить это, вам нужно сделать математику.

Например, в 2019 году стандартный вычет для супружеской пары, подавшей совместную заявку, составлял 24 400 долларов США (12 200 долларов США для одного человека). Если у вас нет больше, чтобы списать, имеет смысл просто взять стандартный вычет.

Свекер отмечает, что перечисление этого вычета обычно имеет смысл для «незамужнего человека, который разоряется в финансовом отношении», — говорит он.

«Вдумайтесь — с парой вы два человека, а вычет по ипотеке всего один. Один человек мог бы купить тот же дом, и ему нужно было бы найти только 12 200 долларов в качестве вычетов, тогда как паре все еще нужно найти 24 400 долларов».

Если бы наш гипотетический домовладелец перечислил свои налоги, он мог бы вычесть примерно 5500 долларов процентов по ипотеке из своего налогооблагаемого дохода (это проценты, которые они платили по ставке 4,5% с мая по декабрь за 177 660 долларов, которые они должны за свой дом после первоначального взноса). ).

Обратите внимание: ваш кредитор отправит вам налоговый документ, в котором будет точно указано, сколько процентов вы платите по ипотечному кредиту каждый год.

Имущественный налоговый вычет

В дополнение к процентам, которые вы платите по ипотеке, домовладельцы также могут вычесть до 10 000 долларов США, уплаченных по налогу на недвижимость. В зависимости от ставки налога на имущество, где вы живете, и сколько вы заплатили за свой дом, это может быть существенным.

Например, к штатам с самыми высокими ставками налога на недвижимость относятся Нью-Джерси (2,44%), Иллинойс (2,31%) и Нью-Гемпшир (2,20%). Штатами с самыми низкими налогами на недвижимость являются Гавайи (0,27%), Алабама (0,42%) и Луизиана (0,52%).

Свекер говорит, что этот вычет имеет смысл в штатах с высокими государственными и местными налогами. «Это происходит в Нью-Йорке и во многих северных штатах, — говорит он. «Вы получаете удар по налогу на имущество, местному налогу и всем прочему».

Вот что вам нужно сделать

Детализируйте свои отчисления вместо стандартного отчисления.

Наш гипотетический домовладелец живет в Миссури, где налог на недвижимость составляет 0,99%. С домом стоимостью 189 000 долларов, , наш домовладелец может вычесть 1890 долларов из своих налогов

.

Источник: (Фото со стартапа / Pexels)

Очки

При покупке дома можно купить дисконтные баллы, которые по сути представляют собой предоплату процентов. Как и проценты по ипотеке, эти баллы могут быть вычтены, если вы перечислите свои налоги.

Согласно IRS, баллы могут вычитаться пропорционально в течение срока действия кредита или вычитаться все сразу в том году, когда они были выплачены. Также возможно полностью вычесть баллы, выплаченные по кредиту, на улучшение вашего основного дома, если он соответствует определенным критериям.

Свекер отмечает, однако, что существуют ограничения по доходам. «Настоящие богатые не получат этого преимущества», — говорит он.

Вот что вам нужно сделать

Вам необходимо будет приобрести баллы при покупке основного места жительства. Баллы должны быть «добросовестными дисконтными баллами», другими словами, суммами денег, уплаченными за фактическое снижение вашего тарифа. В выписке о расчетах должны быть указаны приобретенные баллы. Кроме того, баллы должны быть рассчитаны как процент от основной суммы ипотечного кредита. (Как правило, баллы по ипотечному кредиту составляют 1% от суммы кредита и выкупают фиксированную сумму ставки, например, 1% авансом выкупает от 0,125% до 0,250% ставки, в зависимости от кредитора.

)

В случае нашего гипотетического домовладельца покупка 1 балла для снижения процентной ставки с 5,5% до 5,25% будет стоить ему 1776,60 долларов. Затем они могли списать эти расходы, снизив свои налоговые обязательства на 1776,60 долларов.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы зарабатываете менее 50 000 долларов США в одиночку или менее 100 000 долларов США в качестве супружеской пары, вы можете вычесть свою частную ипотечную страховку (PMI). PMI — это ежемесячная плата, включенная в общую стоимость вашей ипотеки и предназначена для защиты вашего кредитора, если вы перестанете платить за свой дом. PMI обычно требуется для обычных кредитов, когда домовладельцы имеют менее 20% собственного капитала в своих домах.

Вот что вам нужно сделать

Проверьте, есть ли у вас PMI по вашему кредиту. Затем проверьте свой доход, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям ограничения.

Поскольку наш гипотетический домовладелец зарабатывает менее 100 000 долларов в год как супружеская пара и вкладывает менее 20% в свой дом, он имеет право на этот налоговый вычет. В зависимости от таких факторов, как кредитный рейтинг и отсутствие денег, PMI обычно составляет от 0,5% до 1% от общей суммы кредита.

Предполагая, что ставка PMI составляет 1% (1776,60 долларов США в год), которую они платили с мая по декабрь

, наш гипотетический домовладелец мог бы вычесть 1036,35 долларов США из своих налогов .

Источник: (Andrea Piacquadio / Pexels

Сертификат ипотечного кредита

Согласно Investopedia, ипотечный кредитный сертификат (MCC) представляет собой документ, предоставляемый ипотечным кредитором заемщику, который напрямую конвертирует часть процентов по ипотеке, уплаченных заемщиком, в невозвратный налоговый кредит. Эти кредиты предназначены для покупателей жилья с низким и средним доходом. Максимальный налоговый вычет, который заемщик может получить, составляет 2000 долларов в год.

Вот что вам нужно сделать

Проверьте, соответствуете ли вы требованиям. Согласно NCSHA, программа обслуживает тех, кто, как правило, впервые покупает жилье и зарабатывает не больше, чем больше их среднего дохода по штату или региону.

Поскольку наш гипотетический домовладелец получает средний доход в своем районе, он может претендовать на MCM. При ипотеке в размере 177 660 долларов США x процентной ставке 4,5% x процентной ставке MCC в размере 20% наших домовладельцев могут потребовать 1598,94 долларов США в качестве кредита в своей налоговой декларации.

Вычет из домашнего офиса

Вы работаете из дома? Если да, то вам повезло. Вы можете получить налоговый вычет в зависимости от площади вашего домашнего офиса — 5 долларов США за квадратный фут до 300 квадратных футов офисных площадей. Однако Свекер предупреждает, что с этим списанием налогов нужно быть очень осторожным.

«Это аудиторский риск, — говорит он, — потому что налоговая служба знает, что домовладельцы имеют тенденцию приукрашивать правду. Сумма денег, которую вы сэкономите, вероятно, не стоит того внимания, которое вызовет аудит, даже если вы работаете из дома. Данные показывают, что те, кто претендует на вычет из домашнего офиса, проверяются чаще».

Вот что вам нужно сделать

Для списания домашнего офиса он должен использоваться исключительно для ведения бизнеса. Другими словами, даже если вы работаете с кровати на своем ноутбуке, вы не сможете списать это пространство на свой офис, потому что оно также служит вашей спальней.

Затем подсчитайте площадь вашего офиса.

Если наш гипотетический домовладелец работает в домашнем офисе площадью 200 квадратных футов, он может списать свои налоги на 1000 долларов.

Источник: (Vivint Solar/Pexels)

Некоторые улучшения дома

Можно вычесть некоторые экологически безопасные улучшения вашего дома, такие как солнечные батареи. В 2019 году домовладельцы, установившие солнечные батареи, могут претендовать на 30-процентный кредит. В 2020 году этот кредит упадет до 26%, затем до 22% в 2021 году, прежде чем кредит полностью исчезнет.

«Это не большие деньги, — говорит Свекер, — но они дают вам кое-что взамен».

Вот что вам нужно сделать

Если вы купили и установили солнечные панели в 2019 году, вы можете требовать до 30% от расходов.

Если бы наш гипотетический домовладелец купил и установил солнечные батареи за 16 300 долларов США, что составляет среднюю стоимость по стране , он получил бы налоговый кредит в размере 4 890 долларов США.

Когда мы суммируем приведенные выше вычеты, они выходят в общую сумму 18 296,59 долларов в виде списанных налогов . Хотя это большая сумма, она все же меньше стандартного вычета в размере 24 400 долларов США для женатых людей, подающих совместную декларацию. По этой причине наш гипотетический домовладелец все равно будет брать стандартный вычет.

Источник изображения заголовка: (Pixabay / Pexels)

10 способов использовать возврат налога для покупки или обновления дома

Многие американцы с нетерпением ждут налогового сезона, потому что они ожидают возврата налога от дяди Сэма. Таким образом, они внимательно следят за сроками подачи налоговых деклараций. Налоговый день — это крайний срок, когда налоговая декларация по индивидуальному подоходному налогу должна быть представлена ​​федеральному правительству. Обычно он приходится на середину апреля.

Сдать налоговую декларацию — это полдела. Получение большей части вашей налоговой декларации является другой половиной. И нет лучшего способа потратить их, чем инвестировать или реинвестировать в домовладение. Как покупатели жилья, так и домовладельцы могут использовать возмещение налогов различными способами, чтобы либо купить дом, либо построить больше собственного капитала.

Распределите свое богатство с умом, воспользовавшись этими 10 лучшими способами потратить возмещенный налог на приобретение жилья.

Покупка дома

Неудивительно, что сезон покупки жилья начинается в День налогов или, если быть точным, ранней весной. Обычный весенний сезон покупки жилья для большинства американцев обычно приходится на апрель, май и июнь. Понятно, что покупатели жилья, как правило, изо всех сил пытаются сэкономить как можно больше, чтобы оплатить все расходы, связанные с покупкой дома и быстрым закрытием, которые могут варьироваться от первоначального взноса до расходов на закрытие. Каждая мелочь имеет значение, особенно весной, потому что это, как правило, самый конкурентный сезон среди покупателей жилья.

1. Погасить задолженность

Ваш кредитный рейтинг является одним из наиболее важных факторов, которые будут определять процентную ставку по ипотеке. Один из самых простых способов увеличить свой кредитный рейтинг, чтобы купить дом, — это погасить долг по кредитной карте с высокими процентами.

2. Первоначальный взнос

Первоначальный взнос — это деньги, которые вы отдаете продавцу дома авансом. Остальная часть платежа продавцу поступает из ипотечного кредита, который предоставляет ваш ипотечный кредитор. Воспользуйтесь нашим калькулятором первоначального взноса по ипотеке, чтобы рассчитать первоначальный взнос за дом вашей мечты.

Имейте в виду, что если вы вносите первоначальный взнос менее 20%, вам, как правило, приходится оплачивать частную ипотечную страховку (PMI). PMI защищает кредитора по ипотечному кредиту от потери денег, если заемщик окажется под арестом.

3. Задаток

Задаток – это задаток, вносимый продавцу жилья, демонстрирующий добросовестность покупателя при совершении сделки. Сумма задатка варьируется от города к городу, но обычно составляет от 1% до 3% от продажной цены недвижимости.

4. Инспекция дома

Инспекция дома — это проверка состояния недвижимости, которая часто оплачивается потенциальным покупателем дома. В этом письменном отчете приводится разбивка имущества, включая оценку необходимого или рекомендуемого ремонта, проблемы с техническим обслуживанием или другие вопросы. «Средний осмотр дома стоит около 315 долларов, а квартиры и небольшие дома площадью менее 1000 кв. Футов — всего 200 долларов. Большие дома площадью более 2000 кв. Футов будут стоить 400 долларов и более», — сообщает HomeAdvisor.

Обратите внимание, что осмотр дома не является оценкой, которая определяет стоимость имущества.

5. Прочие расходы на закрытие

Существуют и другие расходы на покупку жилья, помимо тех, которые мы упоминали до сих пор, которые не подлежат обсуждению. Узнайте больше об этих затратах на закрытие, в частности об оборотных, чтобы повысить свою покупательную способность.

6. Сбережения на содержание дома

Владеть домом — это здорово, но существуют скрытые расходы, связанные с его содержанием. Просмотрите наш полный контрольный список обслуживания дома, чтобы ваш дом работал бесперебойно и учитывал эти расходы.

Увеличить собственный капитал

Домовладельцы могут увеличить свое благосостояние, реинвестируя в свои дома, рефинансируя свои текущие ипотечные кредиты для увеличения денежного потока или покупая второй дом. Независимо от того, какой путь вы выберете, убедитесь, что он оправдан с финансовой точки зрения в вашей конкретной ситуации.

7. Ремонт

Большинство ремонтных работ недороги и удобны для самостоятельного выполнения, но иногда они могут быть дорогостоящими и требовать помощи мастера, например, установка новой черепицы на крыше или ремонт деревянных полов. Это действительно зависит от сложности работы и вашего уровня комфорта.

8. Реконструкция

Ремонт вашего дома, если он сделан правильно, может увеличить его стоимость и сделать его более привлекательным для проживания. лучшее значение.

9. Затраты на рефинансирование

Если вы хотите экономить тысячи долларов в год, рефинансирование — это то, что вам нужно. Вы можете погасить долг с высокими процентами, снизить процентную ставку, отказаться от страховки по ипотечному кредиту или сократить срок ипотечного кредита. В некоторых случаях вы даже можете воспользоваться более чем одним из этих преимуществ. Однако для того, чтобы сэкономить деньги, нужны деньги, а также существуют расходы и требования по рефинансированию.