Вычет на лечение или как вернуть НДФЛ

Налоговый вычет – деньги, которые государство возвращает гражданам из уплаченного ими налога (НДФЛ). В течение 2023 года пациенты могут вернуть до 13% от расходов на медицинские услуги, полученные в 2020-2022 гг.

Основные правила получения налогового вычета на лечение:

• оформить вычет можно не только за собственное лечение, но и за расходы, понесенные на лечение родителей, супругов и детей до 18 лет;
• максимальная сумма расходов, подлежащая учету – 120000, соответственно, максимальная сумма возврата – 15600 (13% от расходов), однако существует утвержденный список дорогостоящего лечения, на которое это ограничение не распространяется;
• при оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть 13% от их стоимости без ограничений, но такие услуги должны быть включены в Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. N 458;
• учесть можно медицинские услуги, оказанные не более 3 лет назад. В 2023 году можно подать заявление за лечение в 2020-2022 гг.;
• если возместить налог в одном году не удастся, перенести остаток на следующий год нельзя.

Документы для возврата налога

В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат и пакет документов от клиники, в которой проходило лечение:

• копия договора с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг; 
• копия лицензии медицинского учреждения*.

*Согласно Письму ФНС N БС-19-11/134@ от 18 июня 2020 г. при наличии в договоре с медицинским учреждением или справке об оплате медицинских услуг ссылки на реквизиты лицензии копия документа не требуется. Актуальные реквизиты действующей лицензии клиники «Евромед» размещены в договоре на оказание платных медицинских услуг. При необходимости лицензию можно скачать в разделе О центре/Лицензии.

Получить пакет документов от клиники (копию договора со ссылкой на реквизиты лицензии и справку об оплате медицинских услуг) для оформления налогового вычета можно в регистратурах «Евромеда» по следующему графику:

В Центрах лабораторной диагностики по адресам Красный Путь, 82А, Бархатовой, 3, Взлётная, 11, Космический проспект, 18Г, 70 лет Октября, 7, пр. Мира, 62, Завертяева, 18/7, Герцена, 13:

• ПН-ВС 14:00 – 18:00.

В корпусах по адресам Съездовская 29/3, Старозагородная роща, 8, 1-я Затонская, 1/1, Лукашевича, 21Б, Гашека, 3/3:

• ПН-СБ – 14:00 – 19:00;
• ВС — 14:00 – 17:00.

В Центре медосмотров:

• ПН-ПТ – 14:00 – 19:00;
• СБ – 14:00 – 18:00;
• ВС – 14:00 – 16:00.

Заявителю необходимо иметь с собой паспорт и ИНН, а также сообщить год, за который нужно оформить документы.

Если заявителю требуется получить документы для оформления налогового вычета по оплате медицинских услуг за своих родственников (родителей, супругов или детей до 18 лет), необходимо предъявить документы, подтверждающие степень родства: свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке или собственное свидетельство о рождении.

Облагаются ли медицинские расходы налогом?

Вернуться к началу Белый круг с черной рамкой вокруг шеврона, направленного вверх. Это означает «нажмите здесь, чтобы вернуться к началу страницы». Наверх

Раскрытие информации рекламодателем

Многие или все предложения на этом сайте исходят от компаний, от которых Инсайдер получает компенсацию (полный список см. здесь). Рекламные соображения могут влиять на то, как и где продукты появляются на этом сайте (включая, например, порядок их появления), но не влияют на какие-либо редакционные решения, например, о том, о каких продуктах мы пишем и как мы их оцениваем. Personal Finance Insider исследует широкий спектр предложений, давая рекомендации; однако мы не гарантируем, что такая информация представляет все доступные продукты или предложения на рынке.

Личные финансы

Значок «Сохранить статью» Значок «Закладка» Значок «Поделиться» Изогнутая стрелка, указывающая вправо.

Скачать приложение

Эта статья была проверена Шенеей Уилсон, MS, MBA, CPA, бухгалтером и генеральным директором Fola Financial.

Проверено экспертом

Просмотрено галочкой Значок галочки. Это указывает на то, что соответствующий контент был проверен и проверен экспертом

. Наши истории проверяются специалистами по налогам, чтобы гарантировать, что вы получите самую точную и полезную информацию о ваших налогах. Для получения дополнительной информации посетите нашу налоговую комиссию.

Вычет медицинских расходов наиболее выгоден для людей с высокими медицинскими расходами по сравнению с их доходом. Инсайдер

• Какой вычет за медицинские расходы?
• Какие медицинские расходы подлежат вычету?
• Какие медицинские расходы не подлежат вычету?
• Как взыскать медицинские расходы

Эксперты Insider выбирают лучшие продукты и услуги, чтобы помочь вам принимать разумные решения с вашими деньгами (вот как).

В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров, однако наше мнение остается нашим собственным. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.

• Вы можете вычесть соответствующие медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода.
• Чтобы потребовать медицинские расходы, вы должны указать свои вычеты по пунктам вместо стандартного вычета.
• Медицинские расходы включают СИЗ, рецептурные лекарства, оплату услуг врача и некоторые страховые взносы.
• См. лучшие налоговые программы, выбранные Personal Finance Insider »

LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

Если вы были обременены значительными медицинскими счетами или расходами на здравоохранение в течение 2022 года, вам могут быть доступны некоторые финансовые льготы во время налогового сезона.

Некоторые медицинские расходы не подлежат налогообложению на федеральном уровне при двух общих условиях:

1. Ваши соответствующие требованиям медицинские расходы за год превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI), который представляет собой ваш валовой доход за вычетом любых дополнительных вычетов, И
2. Вы перечисляете свои вычеты вместо стандартного вычета.

Если вы подаете заявление совместно со своим супругом и/или иждивенцами, как правило, все медицинские расходы могут быть объединены. Вы также можете включить расходы на кого-то, кто не живет с вами, например, родителя, если он считается подходящим родственником.

Супружеские пары, которые состоят в браке, но подают отдельные декларации, должны следовать определенным правилам в зависимости от того, проживают ли они в штате, не являющемся общинной собственностью, или в штате, находящемся в общей собственности, и оба должны перечислять или принимать стандартные вычеты.

Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход и уменьшают ваши общие налоговые обязательства. В то время как такие статьи, как проценты по студенческой ссуде и взносы IRA, могут быть вычтены из вашего валового дохода без разбивки по статьям, медицинские и стоматологические расходы требуют, чтобы вы перечисляли свои вычеты в форме 1040, Приложение A.

Что такое вычет медицинских расходов?

Вычет медицинских расходов снижает налогооблагаемый доход людей, которые потратили более 7,5% своего скорректированного валового дохода (AGI) на рецепты, лечение заболеваний, оплату услуг врача и другие медицинские расходы в течение налогового года.

Налоговое управление ожидает от налогоплательщиков правдивых заявлений о вычете медицинских расходов, но вы всегда должны сохранять квитанции в качестве доказательства. Инструкции по заявлению о вычете включены в налоговые формы, которые вы используете для подачи декларации.

Примечание: Многие штаты также предлагают вычет медицинских расходов. Некоторые штаты следуют федеральным правилам, в то время как другие допускают более низкий порог, на который может быть легче претендовать.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

IRS сообщает, что медицинские расходы включают «платежи за диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма».

Вот список некоторых общих медицинских расходов на 2022 год, согласно IRS :

• Лекарства, требующие рецепта, в том числе лекарства для облегчения никотиновой абстиненции, а также безрецептурный инсулин
• Гонорары, выплачиваемые врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и специалистам нетрадиционной медицины
• Стационарное стационарное лечение или уход в домах престарелых, включая стоимость питания и проживания
• Стационарное лечение в наркологическом центре зависимость или участие в программе по прекращению курения
• Стоимость программы по снижению веса при конкретном заболевании или заболеваниях, диагностированных врачом, включая ожирение
• Стоимость очков для чтения или рецептурных очков, контактных линз, вставных зубов, слуховых аппаратов, костылей, инвалидных колясок, а также собак-поводырей или других служебных животных для помощи лицам с ограниченными физическими возможностями
плата за проезд в такси, автобусе, поезде, машине скорой помощи, бензин, используемый для перевозки на личном автомобиле, или вы можете вычесть 18 центов за милю за использование вашего автомобиля в медицинских целях
• Страховые взносы, уплачиваемые вами (не вашим работодателем) за полисы, уход или ограниченные суммы, уплачиваемые за квалифицированный полис страхования на случай длительного ухода и страховые взносы Medicare
• Плата за лечение в медицинском учреждении, уполномоченном врачом, для облегчения физической или умственной инвалидности или болезни
• Стоимость оборудования, установленного в доме, или улучшения, сделанные в доме для приспособления к инвалидности, в той мере, в какой они не увеличивают стоимость дома
• Легальные аборты
• Служба скорой помощи

Если вы работаете не по найму и получили прибыль в течение налогового года, вы можете иметь право вычитать страховые взносы, уплаченные за медицинское, стоматологическое страхование или страхование на случай длительного ухода для себя, супруга и любых иждивенцев, в пределах суммы вашей чистой прибыли.

В отличие от стандартного вычета медицинских расходов, вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться преимуществом — это корректировка вашего валового дохода.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Не отвечающие требованиям медицинские расходы включают в себя косметическую хирургию, членство в спортзале или членские взносы в клубы здоровья, диетическое питание и безрецептурные лекарства (за исключением инсулина).

Медицинские расходы подлежат вычету только в том случае, если они были оплачены из вашего кармана в текущем налоговом году. Платежи, сделанные с помощью кредитной карты, могут быть включены в год, когда производится оплата. Вы не можете вычесть стоимость ежемесячного рецепта, например, который был оплачен лицом, с которым вы не подаете налоговую декларацию, за исключением правомочного родственника, или который позже был возмещен вашим поставщиком медицинского страхования. Вы также не можете претендовать на медицинские расходы, которые были оплачены за счет средств со счета с гибкими расходами или сберегательного счета для здоровья, поскольку эти деньги вносятся до вычета налогов.

Воспользуйтесь калькулятором Personal Finance Insider, чтобы рассчитать возмещение или сумму, которую вы должны, за несколько простых шагов

Каков ваш статус подачи?

Холост

Женат, заполняется совместно

Женат, заполняется раздельно

Глава семьи

Сколько вам было лет на 1 января?

Каков был доход вашей семьи до вычета налогов?

Сколько денег вы внесли в 401(k)?

Сколько денег вы внесли в свой традиционный IRA?

Сколько иждивенцев вы требуете?

Мы предварительно заполнили это стандартным вычетом, основанным на вашем статусе регистрации.

Налоги уплачены или удержаны?

По нашим оценкам, вы будете должны $0

Подробнее

Значок шевронаОбозначает расширяемый раздел или меню, а иногда и предыдущие/следующие варианты навигации.

Налогооблагаемый доход

$0

Эффективная налоговая ставка

0%

Предполагаемые федеральные налоги

$0

Удержанные федеральные налоги

$0

4 Как мне подать заявление на медицинские расходы?

Вы должны перечислить свои вычеты вместо стандартного вычета — установленной суммы, определяемой вашим статусом подачи документов — для требования медицинских расходов. Детализация обычно требует больше времени, но это стоит сделать, если вы можете сэкономить деньги.

Подсказка: Другими видами вычетов, требующих подробного описания, являются проценты по ипотечным кредитам, налог на имущество, государственный и местный налог с продаж и благотворительные взносы.

В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 12,9 долларов США.50 для одиноких заявителей, 19 400 долларов для глав домохозяйств и 25 900 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. Детализация ваших вычетов имеет смысл только в том случае, если они превышают эти суммы. Но помните: квалифицируемые медицинские расходы учитываются только в том случае, если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода.

Предположим, вы не замужем, ваш AGI составляет 60 000 долларов США, и вы потратили 12 000 долларов США на медицинские расходы в 2021 году. Первые 4 500 долларов медицинских расходов (7,5% вашего AGI) не подлежат вычету, но следующие 7 500 долларов расходов подлежат вычету. Вам потребуется более 5450 долларов США в виде других вычетов, таких как проценты по ипотеке или налоги на имущество, чтобы получить налоговую выгоду от детализации.

Посчитайте для своей ситуации, используя Приложение A к Форме 1040, или позвольте онлайновому налоговому программному обеспечению сделать расчеты за вас.

Вычет медицинских расходов наиболее выгоден для людей с высокими медицинскими расходами по сравнению с их доходом. Если вы считаете, что можете претендовать на вычет, проведите расчеты самостоятельно или с помощью профессионала, чтобы не оставить на столе налоговые сбережения.

Если вы могли детализировать свои вычеты за предыдущий год, но не сделали этого, вы можете подать исправленную налоговую декларацию, заполнив форму IRS 1040-X в течение трех лет с даты подачи первоначальной декларации или в течение двух лет с даты подачи первоначальной декларации. дату, когда вы уплатили причитающийся налог, в зависимости от того, что наступит позже.

Танза Лауденбэк

Танза — профессионал CFP® и бывший корреспондент Personal Finance Insider. Она рассказала новости о личных финансах и написала о налогах, инвестировании, выходе на пенсию, накоплении богатства и управлении долгом. Она вела еженедельный информационный бюллетень и колонку, отвечая на вопросы читателей о деньгах. Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план по управлению своими деньгами». В 2020 году Танза была главным редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, предлагающего финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов. Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Элон, где она изучала журналистику и итальянский язык. Она базируется в Лос-Анджелесе.

ПодробнееЧитать меньше

Примечание редактора: Любые мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только автору и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены каким-либо эмитентом карты. Ознакомьтесь с нашими редакционными стандартами.

Обратите внимание: хотя предложения, упомянутые выше, являются точными на момент публикации, они могут быть изменены в любое время и могут быть изменены или могут быть недоступны.

**Требуется регистрация.

Связанные статьи

Налоги Медицинские расходы вычитаются из налогооблагаемой базы налоговые вычеты

Подробнее…

Облагаются ли медицинские расходы налогом?

управление капиталом

15 декабря 2022 г. |6 мин чтения

15 декабря 2022 г. |6 мин чтения

---

Налоговые вычеты на медицинские расходы могут показаться такими же сложными, как операция на открытом сердце. Но понимание того, какие медицинские счета могут соответствовать требованиям и как требовать их в налоговой декларации, может помочь. Расходы, такие как доплаты, франшизы, совместное страхование, рецепты и необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома, могут быть приемлемыми.

Узнайте, как IRS рассматривает налоговые вычеты для различных медицинских расходов.

Ключевые выводы

• Можно получить налоговую льготу на медицинские расходы путем перечисления вычетов по статьям, но стандартный вычет все же может оказаться лучшим вариантом.
• Медицинские расходы, которые могут претендовать на налоговые вычеты, если они не возмещаются, включают доплаты, франшизы и совместное страхование.
• Ассортимент медицинских изделий, таких как очки, отпускаемые по рецепту, слуховые аппараты, вакцины, лекарства, отпускаемые без рецепта, и товары для ухода за менструальным циклом, также могут иметь право на налоговые вычеты.
• Некоторые налогоплательщики могут претендовать на налоговые вычеты по страховым взносам, которые они платят.

Что такое медицинские расходы?

IRS определяет медицинские расходы как платеж за диагностику, лечение, облегчение или лечение болезни или «за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма». Чтобы иметь право на вычет, медицинские расходы должны быть наличными, которые не покрываются полисом медицинского страхования, сберегательным счетом для здоровья (HSA) или счетом с гибкими расходами (FSA).

Приемлемые расходы могут включать:

• Доплаты: Фиксированная плата, которую вы платите при посещении врача или получении рецепта
• Франшиза: Суммы, которые вы должны платить каждый год за покрываемые услуги до того, как ваша медицинская страховка начнет их оплачивать
• Совместное страхование: Процент, который вы платите после достижения франшизы

Эти расходы могут быть для вас, вашего супруга и ваших иждивенцев. Другие расходы, которые могут быть квалифицированы, включают:

• Посещения врача, стоматолога или другого практикующего врача
• Уход в больнице или доме престарелых
• Рецепты
• Программы снижения веса, связанные со здоровьем
• Товары, помогающие людям с ограниченными физическими возможностями
• Транспорт для оказания медицинской помощи
• Страховые взносы, не покрываемые работодателем

В настоящее время IRS позволяет вам вычитать невозмещаемые медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Таким образом, если ваш AGI за год составляет 50 000 долларов США, ваш максимальный личный платеж составляет 3 750 долларов США (50 000 долларов США x 0,075). Это означает, что если ваши неоплаченные медицинские счета за год составляют 8000 долларов, вы можете вычесть 4250 долларов.

При подготовке к подаче налоговой декларации может быть полезно отслеживать информацию о ваших медицинских расходах в течение года. Это может включать даты и полученные услуги, счета-фактуры, квитанции и любые сообщения с вашей медицинской страховкой или поставщиком медицинских услуг.

Мелкие медицинские расходы

Некоторые медицинские расходы могут показаться небольшими, но они могут накапливаться в течение года. Многие из этих расходов могут не облагаться налогом, в том числе:

• Очки
• Контактные линзы
• Слуховые аппараты
• Костыли
• Зубные протезы
• Животные-поводыри
• Оплата проезда на такси или автобусе на прием к врачу

Основные медицинские расходы

Многие крупные медицинские расходы также могут претендовать на налоговые вычеты, например:

• Вычеты по медицинскому страхованию
• Пребывание в больнице
• Хирургия
• Программы отказа от курения
• Программы похудения
• Стационарное лечение алкогольной или наркотической зависимости

Домашние улучшения

Домашние улучшения, сделанные по медицинским показаниям, например, доступность для инвалидных колясок, могут претендовать на налоговые вычеты. Другие улучшения дома, которые могут иметь право на участие:

• Модификация ванных комнат
• Установка въездных и выездных пандусов
• Добавление поручней
• Опускание шкафов
• Расширение дверей

Как указать медицинские расходы в налоговой декларации

Чтобы воспользоваться преимуществами налоговых вычетов на медицинские расходы, полезно ознакомиться с двумя способами, которыми IRS позволяет вам требовать вычетов из вашей федеральной налоговой декларации: стандартные и детализированные вычеты.

Стандартные и детализированные вычеты

Стандартные вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на определенную сумму в долларах. В 2023 налоговом году стандартный вычет для супружеских пар, которые совместно подают одну декларацию, составляет 27 700 долларов США. Для одиноких налогоплательщиков и лиц, состоящих в браке, которые подают документы отдельно, стандартный вычет составляет 13 850 долларов США.

Налоговое управление США рекомендует детализировать, если общая сумма ваших приемлемых постатейных вычетов в долларах превышает стандартный вычет или если вы не можете воспользоваться стандартным вычетом. Налогоплательщик может воспользоваться постатейными вычетами, если в течение налогового года он понес большие невозмещаемые медицинские или стоматологические расходы.

Если вы подаете налоговую декларацию по форме 1040, вы должны указать вычеты по пунктам, используя так называемое Приложение A.

HSA и FSA для медицинских расходов

Если вы не указываете вычеты в своей федеральной налоговой декларации, вы все равно можете получить налоговые льготы. воспользовавшись преимуществами HSA или FSA. Оба счета позволяют вам откладывать деньги до вычета налогов для покрытия медицинских расходов.

HSA и FSA позволяют вам откладывать необлагаемые налогом деньги на доплаты, франшизы и совместное страхование, а также на лекарства, отпускаемые по рецепту и без рецепта. Взносы по медицинскому страхованию обычно нельзя оплачивать долларами HSA или FSA.

Вы можете внести деньги в HSA, если вы зарегистрированы в плане медицинского страхования с высокой франшизой, который покрывает только профилактические услуги до того, как вы достигнете своей франшизы. С другой стороны, вы можете открыть FSA, если вы получаете медицинскую страховку через своего работодателя.

Можно ли вычесть налог на медицинское страхование?

Некоторые, но не все страховые взносы по медицинскому страхованию подлежат налоговому вычету.

Когда вы перечисляете свои вычеты, вы, как правило, можете требовать вычета денег, которые вы платите из своего кармана в счет страховых взносов, включая традиционное покрытие, COBRA и Medicare. Однако, если ваш работодатель оплачивает часть ваших взносов по медицинскому страхованию, эта часть, как правило, не имеет права на налоговый вычет.

Если вы приобретаете медицинскую страховку через федеральную биржу медицинского страхования® или торговую площадку штата, вы можете претендовать на налоговый кредит в зависимости от вашего дохода и информации о семье. Налоговый кредит дает вам снижение вашего окончательного налогового бремени в соотношении доллар к доллару.

Налоговый вычет по медицинскому страхованию для самозанятых

Корректировка дохода для взносов по медицинскому страхованию доступна, если вы работаете не по найму и покупаете страховку самостоятельно, независимо от того, вносите ли вы данные по статьям.

Большинство самозанятых могут вычитать страховые взносы, уплаченные за медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование на случай длительного ухода, которое покрывает их самих, их супругов и/или их иждивенцев. Вычеты недоступны, если самозанятое лицо или его супруг(а) имели право зарегистрироваться в плане медицинского страхования, спонсируемом работодателем.

Как сэкономить на медицинских расходах

Чтобы сэкономить деньги на медицинских расходах, полезно знать, что покрывает ваша медицинская страховка, а что нет. Вы также можете сократить расходы на здравоохранение, выполнив следующие действия:

• Переход на непатентованные препараты вместо патентованных: Согласно данным Управление по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов США.
• Заказ лекарств по почте: Лекарства, доставляемые по почте, могут стоить меньше, чем лекарства, которые вы получаете в аптеке, часто потому, что лекарства, заказанные по почте, обычно продаются со скидкой 90-дневные поставки.
• Использование плановых медосмотров: Медицинские осмотры часто не требуют доплаты и позволяют выявить проблемы со здоровьем до того, как они станут хуже и дороже в лечении.
• Использование скидок: Некоторые планы медицинского страхования предоставляют продукты и услуги бесплатно или со скидкой, например, абонементы в тренажерный зал и очки.
• Избегайте отделения неотложной помощи: Если вы не имеете дело с действительно неотложной помощью, часто более доступным является посещение врача или клиники неотложной помощи для получения медицинской помощи.
• Обращение за помощью к поставщикам, входящим в сеть: Поскольку у них есть контракты с медицинскими страховыми компаниями, поставщики в сети взимают более низкие ставки, чем поставщики, не входящие в сеть.