Образец финансового плана в excel 2021

Понятие и виды планирования

Главной задачей финансового планирования является определение оптимального варианта соотношения показателей бюджета организации, при котором будут достигнуты наилучшие результаты экономической деятельности.

Виды финансового плана:

1. Баланс — документ, в котором отражены активы, пассивы, обязательства и источники поступлений компании. На основании показателей баланса выявляется результат деятельности компании: если результат баланса отрицательный и стоимостное выражение активов и поступлений ниже суммы принятых обязательств, то деятельность неэффективна. При положительном результате делается вывод об эффективном планировании и использовании средств. Используется преимущественно коммерческими субъектами.
2. Смета — экономический документ, содержащий показатели доходов и расходов учреждения. Смету доходов и расходов используют преимущественно некоммерческие организации. Предусмотрена дополнительная детализация смет в разрезе проектов, целей или направлений деятельности, источников финансирования и прочее.
3. План финансово-хозяйственной деятельности является обязательным документов для бюджетных и автономных учреждений. Дополнительно читайте: «Образец ПФХД на 2021 в бюджетном учреждении».

Рассмотрим, составление финансового плана предприятия на примере для некоммерческой организации.

Структура и порядок составления

Смета (финансовый план) должна состоять из двух частей: доходной и расходной. В доходной части экономического документа НКО необходимо детально рассмотреть структуру поступлений учреждения. Некоммерческие предприятия созданы не с целью получения прибыли, поэтому приблизительная структура доходной части:

• сметное финансирование, источником которого становятся поступления из государственного бюджета;
• самоокупаемость, то есть поступления от приносящей доход деятельности;
• безвозмездные поступления, пожертвования.

Финансирование НКО бывает и смешанным, поэтому необходимо обстоятельно отнестись к расчету доходной части бюджета предприятия. Вот пример финансового планирования доходов и затрат организации:

№	Наименование статей доходов и расходов	В том числе по кварталам 2021				Итого за 2021
		1	2	3	4
1	Доходы от оказания платных услуг по обучению
1	Выручка от оказания платных услуг по обучению	450	300	250	350	1350
Прямые расходы
1	Материалы	50	0	0	10	60
2	Заработная плата	40	40	40	40	160
3	Отчисления с заработной платы во внебюджетные фонды	12	12	12	12	48
4	ИТОГО прямых расходов	102	52	52	62	268
Административно-хозяйственные расходы
1	Услуги связи	41	33,5	21,5	43	139
2	Интернет	24,6	20,1	12,9	25,8	83,4
3	Аренда	24,6	20,4	12,9	25,8	83,4
4	Коммунальные услуги	16,4	13,4	6,45	17,2	53,45
5	Налоги	32,8	26,8	17,2	34,4	111,2
6	Канцтовары и прочие материалы	49,2	33,5	0	0	82,7
7	Заработная плата административно-управленческого персонала	114,8	80,4	51,6	103,2	350
8	Отчисления с заработной платы во внебюджетные фонды	24,6	13,4	8,6	17,2	63,8
9	ИТОГО накладных расходов	328	241,5	131,15	266,6	967,25
10	ВСЕГО расходов	430	293,5	183,15	328,6	1235,25
11	ПРИБЫЛЬ	20	6,5	66,85	21,4	114,75

Во второй части таблицы финансового планирования подробно рассмотрите планируемые затраты НКО. Классифицируйте показатели затрат учреждения по следующим группам (при наличии):

• постоянные затраты. К таковым относятся неизменные расходы, например, арендная плата, заработная плата администрации НКО, коммунальные платежи;
• переменные траты, которые напрямую зависят от объемов производства, реализации, например, закупка материальных запасов, ремонт и эксплуатация оборудования;
• регулируемые затраты, которые изменяются пропорционально увеличению или снижению объемов производства или реализации.

Бюджетную смету некоммерческой организации утверждает собственник, учредитель предприятия или высший орган управления НКО по правилам п. 3 ст. 29 закона № 7-ФЗ. Вот пример расчета финансового плана в бизнесе в excel:

Антикризисные меры

Если экономический субъект переживает сложные времена, необходимо провести ряд специальных процедур, направленных на повышение платежеспособности. Например, если сумма принятых обязательств НКО превышает сумму поступлений, необходимо пересмотреть утвержденную смету доходов и расходов.

Если в организации отсутствует денежное обеспечение образовавшейся задолженности, необходимо разработать и утвердить план финансового оздоровления организации, а вместе с ним и график погашения задолженности (п. 1 ст. 84 закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Рекомендуемые порядок и методика как составить финансовый план предприятия, направленные на оздоровление, изложены в приказе Минпромэнерго РФ № 57, Минэкономразвития РФ № 134 от 25.04.2007.

Об авторе статьи

Евдокимова Наталья

Бухгалтер-эксперт

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Другие статьи автора на gosuchetnik.ru

Личный финансовый план — образец Excel и пример ЛФП

Эта статья о том, как составить личный финансовый план в excel. Зачем он нужен? ЛФП – это инструмент долгосрочного финансового планирования. Он показывает различные пути к достижению важных для вас целей — чтобы вы могли выбрать из них оптимальный.

1. Для чего нужен личный финансовый план

У каждого человека есть несколько важных финансовых целей. Чтобы их достичь, нужны накопления.

Это крупные фонды, которые создаются долго. Годами, или даже десятилетиями. Финплан — это описание того, как человек будет создавать эти важнейшие для себя накопления.

Он может выглядеть так:

личный финансовый план — образец в excel

Этот план представляет собой инструмент для расчёта вашего капитала для каждого из будущих лет.

В плане отражается рост капитала за счёт тех средств, которые человек единовременно, либо регулярно инвестирует в свою накопительную программу:

ЛФП это расчет будущего капитала с учетом инвестируемых средств

Также в плане учитываются и будущие крупные расходы. Это означает, что вы изымаете средства из своих накоплений для решения личных задач.

Например — для покупки недвижимости, или оплаты высшего образования детей:

учёт крупных расходов в финансовом плане

Размер вашего будущего капитала зависит от величины поступлений и изъятий, и ещё ряда параметров. Изменяя эти параметры в расчётах — мы получаем различные сценарии вашего финансового будущего.

Тем самым ФП представляет собой прогноз капитала, который вы будете иметь для каждого года в будущем. Именно этот прогноз и позволяет вам планировать свою жизнь на много лет вперёд. Ибо мы знаем, когда будем обладать необходимой суммой для реализации важных жизненных целей.

Скачайте PDF-обзор «Личное финансовое планирование» —
чтобы грамотно инвестировать и создать личный капитал:

2. Как ЛФП позволяет планировать личные финансы

По мере взросления человек понимает, что перед ним в жизни стоят важные финансовые задачи. Например, они могут выглядеть так:

что включает в себя ведение ЛФП

И поскольку решение этих задач требует крупных средств – человек приходит к необходимости личного финансового планирования.

Зачем оно нужно?

Чтобы успеть в срок накопить достаточно средств для решения каждой задачи. Почему здесь без плана не обойтись?

Потому что в суете каждодневной жизни у нас нет времени думать о далёких, крупных задачах. Мы можем выполнять какие-то очень простые, лёгкие действия.

И задача финансового планирования в том и состоит, чтобы разбить далёкие, масштабные задачи на простейшие, элементные шаги. Которые было бы легко совершать в обычной жизни. И которые в итоге приведут человека к достижению нужных целей.

Какую ценность несёт для вас подобный план?

2.1 Проверяет достижимость цели

Отправляясь к далёкой цели – прежде нужно понять, а можно ли вообще достичь нужной цели именно этим путём?

С одной стороны, нас есть ограниченные ресурсы: это время накоплений, и денежный поток для инвестирования. А с другой стороны — масштабные цели, которых хочется достичь.

Точный математический расчёт в рамках ФП покажет, достижимы ли цели при выделенных ресурсах.

К сожалению – на практике часто бывает, что это не так. Люди выделяют мало денег и времени для создания капитала. Но при этом достичь  желают очень крупных целей.

Вычисления позволяют быстро понять, насколько реалистичны ваши ожидания относительно будущего.

2.2 Предложит изменения, при которых цели будут достижимы

Поскольку ожидания людей относительно своего финансового будущего часто завышены – нужны коррективы, которые при выделенных ресурсах всё же позволят достичь финансовых целей.

Какие изменения возможны? Есть две стратегии – либо уменьшить цель, либо увеличить ресурсы. Либо использовать оба подхода.

Допустим, мы с клиентом обсуждаем личное пенсионное планирование. Это — важнейшая задача любого человека в трудоспособном возрасте. Включите мое видео с рассказом об этом:

Нередко пенсионные расчёты показывают, что планируемый капитал не обеспечит человека нужной рентой к выходу на пенсию.

Что можно сделать?

Можно инвестировать больше, либо увеличить срок накоплений. Возможно — стоит снизить желаемый размер пенсионной ренты.

Изменяя эти параметры, мы рассчитаем дополнительные варианты плана. Которые затем будем обсуждать с моим клиентом. Вдумчивый анализ различных вариантов финплана поможет нам выбрать оптимальное для клиента решение.

Например, решение может быть следующим. Человек увеличивает денежный поток для инвестирования на 10% ежемесячно, и завершает карьеру на 3 года позже. И тогда он сможет обеспечит себя желаемой рентой.

Вот зачем нужны подобные расчёты. Планируя своё будущее, мы должны понимать — каким оно будет в тех или иных предположениях. Именно эти сценарии и рассчитывает ЛФП.

Например, успею ли я создать фонды для высшего образования детей, если сейчас возьму ипотеку? И на сколько позже в таком случае мне придётся выйти на пенсию? А если я, накопив более половины стоимости квартиры, возьму ипотеку через два года? Тогда процентная ставка будет меньше – как это отразится на моём финансовом будущем?

План рассчитывает подобные сценарии для последующего анализа. Чтобы в итоге выбрать оптимальное для человека решение.

2.3 Даст пошаговый алгоритм действий

Семьи имеют далёкие, крупные финансовые цели – и определённые средства, которые они готовы выделять ежемесячно для достижения этих целей. Как увязать текущий денежный поток с достижением отдалённых целей?

Очевидно — нужен чёткий алгоритм действий. Это и есть финплан семьи. Выполняя простейшие действия, приведённые в нём – вы будете  неуклонно двигаться к своим целям. Занимаясь при этом своей текущей жизнью.

3. Как составить и реализовать личный финансовый план

Размер вашего будущего капитала зависит от ряда параметров, которые нужно учесть в расчётах. Ниже перечислены основные этапы составления ЛФП.

3.1 Сбор необходимых данных

Для составления ЛФП вам нужно ответить на ряд вопросов, которые перечислены ниже.

• Каким средствами вы уже обладаете?
• Как долго продлится ваша накопительная программа? Чем длиннее срок, тем больший капитал вы создадите;
• Какую сумму вы готовы периодически инвестировать? Чем выше ваш денежный поток для инвестирования, тем крупнее будет ваш капитал;
• Какова планируемая доходность вашего инвестиционного портфеля? Чем выше ставка доходности, тем быстрее растёт капитал.

Предположим, что все нужные данные у нас есть: ясны финансовые цели – и мы знаем, когда и сколько денег в будущем понадобится семье, чтобы их достичь. Мы также знаем, какой денежный поток семья готова выделить для инвестирования, и размер стартового капитала.

Наконец, с учётом срока накопления и вашего отношения к риску мы определили оптимальную структуру инвестиционного портфеля, и оценили его вероятную доходность. И тогда пора приступать.

3.2 Разработка плана

Используя эскиз ЛФП в excel, я вношу в него перечисленные выше параметры. Скачать образец финансового плана в формате pdf можно здесь.

И мы сразу видим, будут ли цели человека вовремя достигнуты в будущем. Если да — мы переходим к обсуждению конкретных финансовых инструментов, которые позволят ему реализовать свой план.

Если же нет — тогда я варьирую различные параметры плана, и предлагаю человеку несколько различных сценариев. Из которых мы вместе с человеком выбираем финальный. И затем обсуждаем конкретные инструменты для достижения его целей.

3.3 Пример расчёта

Важнейшей для многих людей финансовой задачей является создание личного пенсионного капитала. Составляя финплан — персональный финансовый советник обязательно обсуждает с человеком эту задачу.

Посмотрите моё видео по теме:

4. На какой срок составляется ЛФП

Давайте поговорим о том, на какой срок составляется персональный финансовый план. Чаще всего это достаточно долгий срок, от 5 лет и более. Я бы даже сказал, что подобные планы стоит составлять на срок более 10 лет.

Почему?

Потому что в рамках этого плана человек планирует достижение своих долгосрочных финансовых целей. Это крупные, стратегические задачи — поэтому их решение требует времени, и тщательного планирования.

Есть и еще один важный момент. Дело в том, что при создании капитала очень важное значение имеет то время, которое есть у человека для накоплений. Потому что время за счет сложного процента серьезно умножает те суммы, что человек сберегает для создания необходимых ему фондов.

Но чтобы ваш капитал начал расти экспоненциально расти за счет силы сложных процентов — нужно инвестировать на долгий срок. Поэтому иногда ЛФП также называют личным инвестиционным планом. Это название подчеркивает, что с помощью этого инструмента человек планирует свое будущее на долгосрочную перспективу.

5. Как ЛФП составляется на практике

Человеку, который никогда не составлял долгосрочных финансовых планов — сложно просто сесть за стол, и составить свой ЛФП, просто взяв готовый образец финплана в excel. Поэтому в большинстве случаев те люди, которые ощущают необходимость в долгосрочном финансовом планировании — обращаются за составлением финплана к независимому финансовому советнику.

Человек обсуждает с финансовым консультантом свои долгосрочные задачи. А также — денежный поток, который он готов выделить для реализации плана.

Кроме того, финсоветник выясняет риск-профиль клиента, чтобы заложить в расчеты ту доходность, которая даст возможность человеку инвестировать с комфортным для него уровнем риска.

Когда задачи человека, денежный поток для инвестирования и комфортный для него уровень риска определены — финансовый советник готовит инвестиционный план. На практике он составляется в нескольких сценариях — чаще всего это 3-4 расчета с разными параметрами.

Например, различные сценарии могут отличаться сроком накоплений. Или же — денежным потоком, который семья выделяет для достижения своих финансовых целей. Анализируя различные сценарии, человек выбирает оптимальный для себя путь к собственным финансовым целям.

Включите мой рассказ о том, как финансовый советник помогает человеку спланировать собственное финансовое будущее:

6. И в завершение

Фин. план даст вам реалистичную картину будущего. Он позволяет понять, как распределить денежные потоки, в какие активы вам нужно инвестировать — чтобы решить свои важнейшие задачи.

План также даёт вам два преимущества.

• Вы уверены, что цели достижимы в заданный срок

План — это точный математический расчёт вашего будущего капитала. И если расчёты показывают достаточность капитала — значит у семьи в нужное время будут средства для решения необходимых задач.

• План даёт чёткий алгоритм действий

План преобразует далёкие цели в ряд простейших шагов. Выполняя которые — семья будет двигаться к своим целям. Современные инвестиционные контракты позволяют автоматизировать эти шаги.

Имея выверенный план, и эффективные инструменты для реализации этого плана — семья уверенно движется к своим финансовым целям. Тем самым вы в полной мере управляете своим финансовым будущим.

Не забудьте скачать специальный PDF-обзор «Личное финансовое планирование» — чтобы инвестировать грамотно, создать личный капитал и жить в достатке.

А если вам нужна консультация по теме – просто напишите мне в удобном мессенджере, чтобы договориться о нашей онлайн-встрече:

Владимир Авденин,
финансовый консультант

Финансовый план в бизнес плане: пример и образец

Для эффективной работы предприятия финансовый план в бизнес плане необходимо проводить беспрерывно в течение всего «срока жизни» организации. Так, на начальном этапе бизнеса финансовое планирование позволяет решить вопрос о целесообразности нового дела, оценить его прибыльность, определить необходимый объем инвестиций, рассчитать срок окупаемости. При длительном функционировании финансовые планы позволяют выявлять приоритетные пути направления средств, устранить ошибки и недоработки в распределении бюджета и спрогнозировать возможное развитие компании.

Финансовое планирование — это что?

Финансовый план в бизнес плане —  учет всех возможных будущих расходов и доходов, которые необходимы для развития организации и достижения стратегических целей.

Проведение подобных расчетов позволяет устанавливать баланс между наличными ресурсами и потребностью в них, выбирать выгодные источники финансирования, выгодные варианты вложения чистой прибыли.

Составление финансового плана позволяет решить ряд задач:

• выявление неучтенных резервов организации;

• определение объема финансовых вложений, который требуется для выполнения плана;

• эффективное распределение и использование денежных средств;

• обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с банками.

При составлении финансового плана необходимо следовать ключевым принципам эффективности:

• Обеспечение безопасности. Принятые управленческие решения могут грозить компании серьезными убытками и кризисом. Эта проблема решается во время планирования бюджета, когда все возможные риски анализируются и разрабатываются планы по их минимизации.

• Оптимизация. Возводимые стратегическим планом ограничения все же оставляют некоторые альтернативы, среди которых необходимо выбирать наиболее выгодные.

• Координация и интеграция. Если деятельность компании затрагивает различные сферы хозяйственных отношений, при планировании необходимо учитывать их взаимосвязь и интеграцию.

• Контроль. Готовый финансовый план должен обосновывать систему контроля производственно-хозяйственной деятельности и анализа результатов работы всех подразделений.

• Документирование. Финансовый план — важный документ, который регламентирует финансово-хозяйственную деятельность всей организации.

Методы оперативного финансового планирования

Наиболее простой вид финансового планирования — оперативный, или, как его еще называют, краткосрочный, план. Составляют его, как правило, на неделю или месяц — на период, в котором все затраты и финансовые поступления заранее известны. Я предлагаю начать знакомство с планами именно с него.

Составлять оперативный план можно по двум методикам:

1. По расходам. Этот метод предусматривает определение величины и сроков постоянных расходов на планируемый период. Для этого необходимо просуммировать все расходы, обеспечивающие работоспособность бизнеса. Отталкиваясь от полученного значения, можно определить, какой доход Вам потребуется для погашения этих платежей, а значит и объем необходимой работы Вам также известен. Такой вид планирования позволяет отслеживать состояние бюджета и оперативно принимать меры для его стабилизации.

2. По доходам. Данное планирование бюджета осуществляет по мере денежных поступлений. При этом Вы можете планировать затраты лишь из располагаемых средств, которые уже присутствуют на счете компании. За расчетный период принимается неделя или месяц — все зависит от частоты поступления денег. Так, в первый расчетный период происходит ожидание поступлений, выплаты не производятся, происходит накопление средств. После поступления денег на счет планируется второй расчетный период, при котором накопленные средства планируются к выплатам, а все поступающие средства «замораживаются» до третьего периода. Таким образом, накопления прошлых периодов обеспечивают текущие платежи, за счет чего денежный поток уравновешивается и легко планируется.

Выбрав один из этих методов, Вы можете приступить к планированию и регулированию денежных потоков компании. Как только краткосрочное планирование войдет у Вас в привычку, пора переходить к долгосрочным планам.

Долгосрочное финансовое планирование

Составление оперативных планов позволит Вам систематизировать информацию о сроках и размерах денежных поступлений и необходимых платежей. Имея эти данные, Вы легко сможете спланировать финансовую часть бизнес плана на более длительный срок.

Так, Вы можете определить производственные мощности и возможность реализации продукции; знаете, в какие периоды ожидать спада продаж, а в какие наступит подъем; уверены в сроках поступления платежей. Все эти данные позволят Вам спланировать ежемесячное поступление финансов, которое будет производиться в течение года.

Также Вам известны необходимые расходы. Я рекомендую проранжировать все статьи расходов и учитывать их по отдельности. Критерием ранжирования стоит выбрать важность расходов. Так, на высшем уровне следует помещать те платежи, от которых зависит работоспособность бизнеса. На нижнем маловажные инвестиции, которые погашаются излишками прибыли. При этом стоит соблюдать правило: не осуществлять выплат по статьям расходов, если вышестоящие «кошельки» еще не полностью погашены. Такой подход позволит Вам обезопасить свое производство и минимизировать риск неправильного распределения средств.

При составлении годового финансового плана необходимо учитывать статистики предыдущих лет, а также стратегический план развития. Я рекомендую, планировать доходы по минимуму, а расходы по максимуму, чтобы изменения обстоятельств не были для Вас фатальными.

Этапы финансового планирования

Для того, чтобы финансовая модель бизнес плана была долгосрочной, необходимо провести различные расчеты. Весь массив работы можно разбить на этапы.

Определение постоянных и переменных расходов.

Прежде всего весь массив расходов должен быть разделен на 2 группы:

• Постоянные — платежи, размер и необходимость которых не зависят от объема произведенной продукции. Пример: расходы на содержание офисного помещения, заработная плата руководства.

• Переменные затраты напрямую зависят от изготавливаемой продукции и корректируются вместе с ее изменениями. Пример: расходы на материалы, заработная плата основных рабочих.

Переменные издержки используются для определения маржинального дохода — дополнительный доход, получаемый от производства дополнительной единицы продукции. Рассчитывается он, как разность между выручкой и переменными затратами, и позволяет понять, каково приращение дохода при увеличении производства.

Планирование доходов.

Прогноз возможных доходов начинается с определения цены. Для этого стоит провести анализ конкурентов, выявить средние расценки, которые они предлагают, соотнести их с полученным уровнем расходов — позволят ли цены компенсировать расходы? Или может быть у Вас есть возможность снизить цену?

Также необходимо оценить размер заказа. Для этого также необходимо обратиться к опыту конкурентов или собственным наблюдениям и определить тот объем продукции, который может единоразово потребоваться потенциальному покупателю.

Умножив полученный объем на равновесную цену, Вы получите средний чек. Он позволит Вам определить, какое количество клиентов Вы сможете обслуживать, неся уже запланированные расходы.

Осталось только оценить поток клиентов, которых Вы сможете привлечь. Для этого используются два показателя:

• объемы рынка, то есть средний поток клиентов, которые могут заинтересоваться Вашим предложением;

• количество заказов, которые Вы сможете обслужить при заданных производственных мощностях.

Соотношение двух последних показателей отражает характер использования располагаемых ресурсов. Если Вы не можете удовлетворять спрос, стоит пересмотреть доходную часть и вложиться в развитие мощности производства. Если же Ваше предложение превышает спрос, Вы не оптимально используете свои ресурсы и тратите больше, чем зарабатываете. Идеальная ситуация — их равенство.

Расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности — тот объем продаж, при котором чистый доход равняется нулю, то есть все доходы компании позволяют лишь компенсировать расходы. Достигается точка безубыточности в тот момент, когда маржинальный доход становится равным постоянным затратам.

Дальнейшее наращивание производства позволит компании не только окупаться, но и приносить свободную прибыль. Снижение — формирование дефицитного бюджета компании.

Уже на этапе планирования Вы сможете оценить, сколько денег будет требоваться ежемесячно на содержание компании, какой потенциальный доход она сможет принести, к какому сроку ожидать достижение точки безубыточности, когда компания начнет приносить доход и т.д. Это позволит Вам обоснованно принимать глобальные решения: соглашаться на долгосрочные контракты, брать крупные займы и кредиты, планировать расширение бизнеса.

Финансовых расчетов в бизнес-плане

Финансовые расчеты в бизнес плане состоят из следующих аспектов:

• общие активы, которые нужны для продолжения работы компании;

• внешние инвестиции;

• анализ главных источников постоянных издержек. Ими являются: расходы на оборудование, зарплата, аренда, коммунальные счеты, реклама, налоги;

• определение комфортных условий для достижения максимальной прибыли и поддержания финансовой устойчивости;

• меры по повышению инвестиционной привлекательности организации;

• конечные и промежуточные результаты динамики денежных средств.

Финансовый план в бизнес плане пример

Вот образец финансового плана в бизнес плане. В Интернете вы сможете найти еще больше образцов:

Заключение

Финансовый план — индикатор эффективности Вашего бизнеса. Он позволит Вам четко отслеживать состояние дел и принимать срочные меры по улучшению работы. Все это приводит к тому, что Вы верно движетесь в сторону поставленных стратегических целей, управляя своим движением.

Тематическое видео:

История из жизни

День перезагрузки: отдохнул, пересмотрел свои взгляды на некоторые вопросы, обдумал цели. Что из этого получилось, читайте далее.

Воскресенье – чудесный день для отдыха. Сегодня мне удалось хорошенько отыграться за всю прошедшую неделю. Несмотря на то, что в последнее время я особо не перетруждался, организм требовал поспать подольше. Возможно, он чувствует выходной, а может я сам даю себе такую установку.

За сегодняшний день я успел съездить в офис, сходить в кино, провести время с женой, потренироваться с братьями – вот такой насыщенный денек получился, хоть особой целесообразности в моих действиях не было.

Стоит отметить, что дневной сон позволяет за короткий промежуток времени восстановить большую часть сил — не зря же в детстве наш день был организован таким образом, чтобы мы могли отдохнуть в середине дня. Если распланировать свой день таким образом, чтобы после дневного сна приступить к активным действиям, можно максимально эффективно использовать свое время.

В это чудесное воскресенье я пришел к важному выводу: крайне тяжело куда-то двигаться без цели. Именно цели заставляют нас работать и зарабатывать, организовывать и заполнять свое свободное время, двигаться в перед. Сколько раз я слышал: «Ставьте цели, чтобы добиваться их!», «Без целей Вы не добьетесь успеха!», но, чтобы полностью осознать смысл этих указаний, мне нужно было самостоятельно прийти к правильным мыслям.

Я постарался разложить свои мысли «по полочкам», чтобы понять, к чему я хотел бы стремиться. Конечно, большинство целей касались материальных ценностей и ответов на животрепещущие вопросы. Я весь день был занят этими мыслями и, как сказала моя жена, «думал слишком громко». Мне удалось подметить очень много нюансов, например, мою неэффективность в 2018 году. Казалось бы, прошло полгода, а я все плыву по течению. Вроде все хорошо, есть определенные результаты, но они не увеличиваются. Видимо, нужно пересмотреть свои планы.

P.S. Посмотрим, что выйдет из моих только зарождающихся размышлений о целях в жизни и бизнесе.

Если вы обнаружили ошибку в тексте, выделите её и нажмите ctrl + enter

Финансовый план предприятия: что это такое и как его составить

В бизнесе, как и в жизни, надо понимать, сколько денег требуется на ежедневные расходы и развитие, а главное, где их взять. Это очень упрощенное объяснение того, зачем нужен финансовый план. Без него в вашем деле будет царить хаос и все происходить по воле случая.

При подготовке статьи мы изучали профессиональную литературу, в том числе учебные пособия, рекомендованные экономическими университетами. Предлагаем тезисно ознакомить вас с темой финплана, объяснив, зачем он нужен. А также рассказать о типичных ошибках, которые допускают экономисты во время его разработки. Итак, предупрежден – значит вооружен.

Понятие финплана

Если говорить упрощенно, то в финансовом плане определяют, сколько средств необходимо, чтобы предприятие могло эффективно работать и развиваться. А также указывают, где их взять. 

В документе важно учесть риски и неблагоприятную ситуацию на рынке, реально оценить текущее состояние дел и т. п. Чем тщательнее все просчитано, тем больше шансов, что ваша финансовая цель станет реальностью.

Виды финплана

По срокам составления:

• краткосрочный (на месяц, квартал, год) указывает, как проводить операционную деятельность;
• среднесрочный (3–5 лет) предусматривает реализацию глобальных целей;
• долгосрочный (10 лет) – стратегическое планирование определенного этапа развития фирмы.

В идеале каждый из этих планов составляется в 3 вариантах:

• пессимистическом;
• реалистическом;
• оптимистическом. 

Так руководитель будет иметь представление, что ожидает бизнес в лучшем и худшем случае, а также знать, что делать при различных сценариях. 

Из чего состоит финплан

Утвержденную форму имеют только планы государственных предприятий. В частном бизнесе руководитель решает сам, что включать в документ и насколько он должен быть детальным. 

Глобально финплан должен содержать следующие разделы: 

• план доходов и расходов (прибыли и убытков) – ожидаемые доходы и расходы фирмы за определенный период. Раздел дает понимание, сколько чистой прибыли или убытка получит компания в запланированном периоде; 
• план денежных поступлений и выплат (движение средств) указывает источники доходов и направление расходов. Средства – это не только наличные, но и деньги на счетах и даже ценные бумаги. Здесь учитывают прибыль от основной деятельности, амортизация, разница между дебиторской и кредиторской задолженностью, инвестиционные доходы и пр. В этом же разделе указывают полученные кредиты и их обслуживание;
• балансовый план показывает состояние компании в конце планового периода. Из него становится понятно, расширит ли предприятие свою деятельность, увеличит ли прибыль, вернет ли кредит и пр. 

В письменном пояснении к финплану среди прочего следует рассмотреть следующие пункты: 

• инвестиции: откуда брать средства на обновление оборудования, компьютерных программ, куда вкладывать свободные финансы;
• управление оборотным капиталом: как будете управлять деньгами, дебиторкой, финансировать производственные запасы и т. п.;
• дивиденды и структуру источников;
• финансовые прогнозы: каковы будут доходы, расходы фирмы при определенных финансовых условиях, какой бюджет денежных средств, есть ли необходимость в привлечении капитала и др. 

Что нужно знать для планирования

Финансовый план довольно сложный по структуре документ. Чтобы его создать, необходимо получить информацию от различных подразделений предприятия. 

Например, надо понимать, какими будут цены на товары или услуги в запланированном периоде, будет ли рост/падение, при каких условиях. С другой стороны, надо ориентироваться в себестоимости вашего продукта. Также необходимо знать, сколько стоит привлечение клиентов и какие суммы планируется потратить в прогнозном периоде, будет ли расширение рынков сбыта и пр.

Если компания небольшая, финансовый план полностью разрабатывает финансист, напрямую общаясь с подразделениями предприятия. Иногда малые предприниматели привлекают к планированию специалистов с аутсорса. В этом случае важно предоставлять полную информацию и разбираться в каждой цифре вместе со специалистом, чтобы план был корректным. 

Алгоритм планирования

Все зависит от вида финплана и масштаба бизнеса. Очень упрощенно и глобально схема выглядит следующим образом:

• оцениваете текущую ситуацию;
• перечисляете, куда и сколько тратите, оптимизируете это;
• определяете источники доходов, ищете пути их увеличения;
• сравниваете с доходами;
• оцениваете рынок, возможности;
• ставите цель в денежном выражении;
• разбиваете ее по кварталам, месяцам, учитывая сезонность и другие факторы. 

Типичные ошибки

Конечно, планы – вещь относительная, на их воплощение влияет много факторов. Кто, составляя финансовый план на 2019–2020 годы, мог предвидеть пандемию коронавируса? Кроме того, ошибки допускают и сами финансисты или владельцы бизнеса. Приведем типичные.

Планирование без бюджета. Запомните: сначала анализ бюджета, а затем планирование! Вы должны понимать:

• как часто и откуда получаете средства; 
• куда тратите; 
• когда доходы превышают расходы; 
• от чего можно отказаться или что оптимизировать при необходимости;
• сколько денег это добавит. 

Неучет обязательных финансовых платежей. Речь идет о расходах, которые нужно обязательно закрывать. Например, заработная плата, кредиты и т. п. Только оплатив их, можно планировать модернизацию оборудования или расширение бизнеса.

Игнорирование инфляции. Эта ошибка появляется в долгосрочных планах. Важно учитывать обесценивание денег и рост цен из-за этого, а также другие факторы. 

Нет финансового развития. Получая один и тот же доход, развиваться невозможно, поэтому в планировании надо закладывать расходы на развитие, которые дадут прибыль в будущем. Например, повышение квалификации косметологов в салоне позволит ввести новые процедуры и получить дополнительную выручку.

Надеемся, наш краткий ликбез задаст правильный вектор, и вы сориентируетесь, что надо дополнительно узнать по теме финансового планирования, а какие ошибки исправить.

Как подготовить бизнес-план и привлечь инвестиции

Большинство новых инвестиционных проектов, не имеющих кредитной истории и достаточных залогов, могут быть реализованы только за счет собственных источников или средств частных инвесторов и фондов. В случае, если для запуска проекта планируется привлечь инвесторов, то реализация проекта в большой степени зависит от успешности презентации проекта инвесторам. Но как инвесторы принимают решение об участии в проекте и какие требования выдвигают?

Как составить бизнес-план для инвесторов? Что включить в этот документ? Что учесть при его составлении? Каким он должен быть по объёму или внешнему виду? Рассмотрим подробнее в этой статье.

Первое общение о проекте с инвестором чаще всего начинается даже не с бизнес-плана, а с инвестиционного тизера, который представляет собой краткое, но емкое описание проекта объемом 1-3 страницы. Время на его прочтение занимает у инвестора от 1 до 5 минут. Если тизер заинтересовал инвестора, он, вероятнее всего, попросит бизнес-план или презентацию проекта с финансовой моделью для дальнейшего рассмотрения. Но для того, чтобы составить инвестиционный тизер, в любом случае понадобится разработать бизнес-план, потому что в нем будут проработаны все вопросы и нюансы проекта, необходимые для составления тизера.

Цели разработки бизнес-плана

Сегодня ни один проект невозможно реализовать без качественно составленного бизнес-плана или технико-экономического обоснования. Можно сколько угодно рассуждать о целесообразности и формах бизнес-планирования, но сложно спорить с тем фактом, что прежде чем приступить к реализации инвестиционного проекта, необходимо определиться:

1. На каком рынке мы планируем работать?
2. Какая есть неудовлетворенная потребность?
3. Какую проблему решает наш продукт или услуга?
4. Кто наша целевая аудитория?
5. Какие ресурсы (люди, деньги, время, связи) нужны для реализации проекта?
6. Насколько проект будет эффективен и экономически целесообразен?
7. Где взять инвестиции и когда получится их вернуть?

Профессионально составленный бизнес-план даёт ясное понимание конечной цели проекта и стратегии её достижения. Чем качественнее составлен проект, тем меньше неожиданностей возникает в процессе его реализации. Бизнес-план создается не для того, чтобы пылиться на полке. Хороший проект – это подробная дорожная карта!

Бизнес-планы решают самые разные цели и задачи. В нашей практике чаще всего разработка бизнес-планов необходима для:

• Анализа бизнес-идеи и подготовки запуска стартапа
• Получения кредита в банке
• Привлечения частных инвесторов, партнеров и инвестиционных фондов
• Получения займов, субсидий, грантов и других видов государственной поддержки в фондах развития
• разработки и формализации внутренних целей развития действующих компаний (расширения, реализации новых проектов)
• Получения статуса участника особых экономических зон и территорий с особыми льготными условиями ведения деятельности (ОЭЗ, СЭЗ, ТОР и другие).

Остановимся подробнее на наиболее распространенном предназначении бизнес-планов – на привлечении инвестиций.

Требования инвесторов к бизнес-плану

Приступая к составлению бизнес-плана для инвесторов, логичнее всего представить себя на их месте и понять, в чём именно они заинтересованы больше всего?

Ключевой интерес инвестора очевиден – получить хороший возврат на инвестиции (ROI — return on investments), т.е. доход, превышающий стартовые вложения. Какой именно ROI является «хорошим», зависит от конкретного инвестора и его требований к доходности капитала и риску. В целом, бизнес-план для инвесторов должен убедить их в том, что в проект можно инвестировать, что проект имеет перспективы роста и будет генерировать возрастающий поток денежных средств, при незначительных рисках. Поэтому, просматривая ваш бизнес-план, инвесторы и потенциальные партнеры будут оценивать следующие параметры:

• Объем инвестиций, необходимый для реализации проекта.
• Ожидаемые финансовые результаты (выручка, маржинальная прибыль, EBITDA, чистая прибыль, рентабельность).
• Показатели эффективности инвестиций (чистый денежный поток, NPV, IRR, Profitability Index, сроки окупаемости и др.).
• Прогнозы деятельности на 3-5 лет (формы отчета о финансовых результатах или о прибылях и убытках, формы отчета о движении денежных средств, баланс).
• План реализации проекта (план конкретных действий с указанием контрольных точек и промежуточных результатов).
• Команда, ее опыт, квалификация и способность реализовать проект.
• Анализ перспектив продукта, рынка и конкуренции (подтверждение потенциала продукта, его преимуществ и жизнеспособности на выбранном рынке).
• Анализ рисков и действий менеджмента в случае их наступления.
• Пройденный путь проекта (что уже сделано, какие результаты достигнуты, наличие фактических или потенциальных продаж, другие свидетельства того, что продукт или услуга будут востребованы со стороны потребителей).
• Выгоды инвестора от участия в проекте (предложение инвестору по участию в проекте и условия входа-выхода из него).

Как написать бизнес-план для инвестора?

Существуют различные методики и рекомендации по составлению бизнес-планов и технико-экономических обоснований: стандарты UNIDO, KPMG, ЕБРР, ВЭБ, Сбербанк, Россельхозбанк, ФРП и другие. Пожалуй, наибольшее распространение номинально получило «Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований» Организации Объединенных Наций по промышленному развитию, более известное как методика UNIDO (1978 г.). Но, несмотря на разнообразие методик, все они, как правило, содержат ряд стандартных ключевых разделов бизнес-плана, которые будут рассмотрены далее.

Резюме проектаОписание проектаКоманда проекта

Резюме проекта – краткое концентрированное содержание основных характеристик проекта, напоминающее инвестиционный тизер. В резюме сжато описывается цель проекта, преимущества перед конкурентами, перспективы рынка, объём необходимых инвестиций, итоговые финансовые показатели и предложение инвестору. Резюме – это первое, что просматривает инвестор, изучая бизнес-план. От того, насколько профессионально оно составлено, зависит, станет ли инвестор изучать остальные разделы бизнес-плана. Резюме составляется в самую последнюю очередь, когда все основные разделы уже подготовлены и ответы на ключевые вопросы сформулированы.

Этот раздел должен дать инвестору ясное представление о вашей компании. Здесь необходимо показать, что проект представляет собой на текущий момент времени, какой путь и этапы развития пройден. В этом разделе следует предоставить всю информацию в призме свершившихся фактов и достижений: от появления идеи, формирования команды и создания продукта/услуги до получения первых результатов, договоренностей о первых продажах и решении критических для проекта вопросов. Мощным аргументом будет успешный опыт первой коммерциализации (первых продаж). Главная задача этого раздела – показать, что компания не представляет сырую, не протестированную идею, а уже достигла в реализации этой идеи каких-то конкретных результатов.

Для принятия решения инвесторам критически важно иметь понимание о том, кто будет заниматься реализацией проекта. В этом разделе следует описать профессиональные качества и опыт команды, чтобы уверить инвесторов в том, что все основные направления (стратегия и операционное управление, продажи и маркетинг, финансы, технология и производство) укомплектованы профессиональными специалистами. Наличие у команды опыта, подтвержденного успешно завершенными проектами создает существенное преимущество проекта в глазах инвестора. Если такого опыта еще нет, то необходимо будет описать, как именно команда планирует использовать свои компетенции для реализации поставленных задач.

Самые перспективные бизнес-идеи терпели фиаско из-за непрофессионализма и неслаженности команды. Равно как и квалифицированные специалисты вытягивали проекты, изначально не отличавшиеся удачной концепцией.

Помните, как была создана компания PayPal? Её изначальной концепцией было проведение платежей между двумя карманными компьютерами, но этот проект оказался провальным. Члены команды были настоящими экспертами – они перепрофилировали свою концепцию, сориентировав её на проведение платежей онлайн. Благодаря их компетенции eBay впоследствии купила PayPal за 1,5 миллиардов долларов!

Анализ рынка и план маркетинга

Развитие отраслиЦелевая аудиторияКонкурентыПреимущества

В этом разделе описывается ситуация на целевом рынке: каковы тенденции и перспективы развития отрасли? Здесь следует обозначить позиции, которая ваша компания занимает или планирует занять на рынке, конкурентное окружение, емкость и динамику развития рынка. На основании проведенного анализа необходимо сформулировать и представить стратегию маркетинга компании (включая стратегию позиционирования, входа на рынок, инструменты продвижения).

Следующим подразделом будет анализ и подробное описание целевой аудитории продукта (потенциальных потребителей и персонажей) на основании проведенных исследований. Желательно получить реалистичную обратную связь, протоколы о намерениях о продажах продукции и т.п. Не стоит ограничиваться только кабинетными исследованиями рынка и изучением статистики, потому что реальная жизнь отличается от той, которую мы видим в браузере. Следует проработать вопросы сбыта с существующими потенциальными покупателями, так как на этой стадии могут выясниться непредвиденные факторы, способные кардинально повлиять на стратегию проекта и характеристики продукта.

Еще один подраздел – описание основных конкурентов, их преимуществ и недостатков. Здесь потребуется провести исследование конкурентов и сформировать матрицу их сильных и слабых сторон. На этом этапе также возникает немало идей относительно продукта и стратегии проекта, потому что конкуренты уже прошли эту часть пути и столкнулись с трудностями, с которыми вам еще предстоит столкнуться.

Анализ конкурентов нужно проводить не только в части конечного продукта, его ценовых и функциональных характеристик, но и в части сервиса, маркетинга и инструментов продвижения, бизнес-процессов, менеджмента. Понимание сильных и слабых сторон конкурентов позволит разработать собственную стратегию, опираясь на недостатки конкурентов.

Отдельным подразделом следует описать преимущества перед конкурентами. Подробное описание преимуществ вашего проекта и команды является сильным аргументом. Представим, что вы уже достигли определенных результатов. Что может помешать другим проектам переманить ваших потребителей? Нужно убедить инвесторов в том, что клиенты, которые единожды воспользовались вашими услугами, захотят пользоваться ними и в дальнейшем. Предоставьте инвесторам четкое понимание преимуществ вашего проекта — за счет чего планируется завоёвывать и беречь доверие своих клиентов, чтобы они оставались с вами?

Риски

Исчерпывающе проанализируйте риски:

• Какие риски характерны для проекта?
• Каким образом планируется их минимизировать?

Проблемы возникают в любом бизнесе. Чем моложе бизнес, тем рисков больше. Важно проанализировать их на этапе разработки бизнес-плана. Большинство рисков можно оцифровать, чтобы посмотреть, как они скажутся на экономике проекта. Для этого существуют различные инструменты (анализ чувствительности, сценарный анализ, анализ Монте Карло), которые выполняются на этапе разработки и анализа финансовой модели.

Данные методы анализа позволят понять, насколько проект зависит от изменения различных параметров, например – от цены или объема реализации. Результаты анализа покажут вам и инвесторам насколько велик запас прочности и что будет с проектом и его финансовыми результатами, если цена или объем продаж упадут на 10-15% или, наоборот, вырастут; или увеличатся инвестиции или затраты на заработную плату (и так далее по множеству параметров).

Исходя из оценки рисков можно скорректировать стратегию и составить перечень компенсирующих мероприятий и выявить критические риски, которым следует уделять особое внимание. Наличие проработанного раздела рисков показывает потенциальным инвесторам, что вы подходите к проекту с холодной головой и предусматриваете сценарии выравнивания ситуации, если что-то пойдет не так. Возможно, какие-то риски вы уже смогли преодолеть– об этом также следует написать в бизнес-плане.

Операционный (производственный) план

В данном разделе описывается план достижения поставленных в проекте целей и необходимых для этого ресурсов, как внеоборотных: зданий, оборудования, производственных мощностей и прочих активов, так и оборотных: сырья, материалов и т.д.

Необходимо проработать поставщиков ресурсов и получить коммерческие предложения с указанием сроков и цен. Данный раздел должен давать четкое представление о ключевых бизнес-процессах инвестиционной и операционной стадий проекта и о достаточности имеющихся (предполагаемых) ресурсов для их исполнения.

Инвестиционный план

В инвестиционном плане подробно обосновывается информация об инвестициях: объем и график осуществления инвестиций, перечень необходимого оборудования, источники и условия для получения инвестиций. Из этого раздела должно быть ясно, сколько времени займет инвестиционная фаза проекта и какие мероприятия должны быть реализованы на этом этапе. Для представления данного раздела зачастую используется такой инструмент как диаграмма Ганта, который наглядно показывает график осуществления инвестиционной фазы проекта и критический путь, который может повлиять на увеличение сроков его реализации.

Финансовый план

Финансовый план является важнейшим разделом бизнес-плана. На этом этапе все предпосылки, гипотезы, факты и ожидания от проекта, полученные в ходе подготовки предыдущих разделов, оцифровываются и рассчитывается экономическая и инвестиционная эффективность:

• Расчет доходов проекта
• Расчет расходов проекта
• Анализ себестоимости
• Расчет прямых и косвенных расходов
• Расчет инвестиционных затрат
• График финансирования проекта с учетом соотношения собственных и заемных средств
• Отчет о финансовых результатах и ключевые показатели экономической эффективности (выручка, маржинальная прибыль, EBITDA, чистая прибыль)
• Отчет о движении денежных средств
• Расчет показателей эффективности инвестиций:
  • Чистый денежный поток (NCF)
  • Чистая приведенная стоимость проекта (NPV)
  • Внутренняя норма рентабельности (IRR)
  • Периоды окупаемости инвестиций
  • Индекс прибыльности (PI)
  • И другие показатели
• Расчет анализа чувствительности проекта
• Оценка стоимости бизнеса.

Как должен выглядеть бизнес-план?

• Краткость и информативность. Бизнес-план для инвесторов не должен быть перегружен лишней информацией. Необходимо изложить информацию в проекте последовательно и логично.
• Визуализация. Визуальная информация многими воспринимается легче. Поэтому желательно включать в бизнес-план инфографику, диаграммы, схемы.
• Источники. При ссылках на существенные для проекта цифры и данные необходимо приводить источники информации. Разумеется, что ссылаться можно только на источники, заслуживающие доверия.
• Простота. Не стоит перегружать проект специальной терминологией, чтобы произвести впечатление на потенциального партнера. Это может вызвать негатив. Наша рекомендация – писать так, чтобы их мог прочитать и понять не только профессиональный инвестор, но и любой человек, далекий от бизнеса.

Структура бизнес-плана

Количество, объём и содержание разделов в бизнес-плане могут меняться в зависимости от целей конкретного проекта. Но, как правило, в бизнес-планах для инвесторов должны найти отражение следующие разделы:

1. Резюме проекта
2. Описание проекта
3. Команда проекта
4. Анализ рынка
5. Маркетинговый план
6. Операционный (производственный) план
7. Инвестиционный план
8. Финансовый план

Посмотреть пример готового бизнес-плана для инвесторов

Что касается объёма, то это зависит от целей проекта. При написании бизнес-плана желательно придерживаться следующих рамок: не менее 15 страниц (в документе меньшего объёма изложить тщательно проработанные данные сложно) и не больше 40-50 страниц, чтобы его можно было освоить в течение максимум 1 часа чтения.

Грамотно составленный проект способен расположить инвесторов к положительному решению об участии в вашем проекте. Но, к сожалению, качественный документ не скачаешь из интернета, а покупка готового бизнес-плана потребует существенной доработки и трудозатрат. Если вы на самом деле задались целью привлечь инвестиции, и решили писать проект сами, смотрите на проект критично, глазами инвесторов и обязательно воспользуйтесь консультацией профессионалов.

ЗАКАЖИТЕ ЗВОНОК ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИИ СО СПЕЦИАЛИСТОМ

Статьи по теме

Личный финансовый план — подборка

В этом посте я решил собрать все то, что у меня накопилось по такому понятию как личный финансовый план или просто финансовый план. На данном этапе имеется:

• обобщенная структура финансового плана,
• различные определения финансового плана,
• ссылки на ресурсы, которые рассказывают про финансовый план,
• образец финансового плана в Excel, который можно скачать и на его основе попробовать нарисовать свой.

В подборке участвуют только планы, которые помогут простому человеку-обывателю узнать подробнее, что это такое и как его составить.  В заметке я буду касаться только личного финансового плана (ЛФП), т.е. никаких финансовых планов для бизнеса вы здесь не найдете.

структура финансового плана

Собственно, это мое произведение и оно не претендует на незыблемость или изменение для каждого конкретного человека, который озадачился созданием своего личного финансового плана. Финансовый план должен включать в себя прежде всего текущее финансовое состояние, которое покажет какие на данный момент, доходы, расходы, есть ли активы, и каковы пассивы. На первоначальном этапе, как правило, не возникает проблем с описанием каков ваш доход, но появляются серьезные проблемы в понимании о расходах, на что тратятся деньги. Для того, чтобы понимать, куда уходят ваши доходы, рекомендую ознакомиться с моей предыдущей заметкой как учитывать расходы. Данный процесс учета своих расходов не расскажет о текущем положении дел прямо сейчас, зато даст достаточно интересную картину через некоторое время после учета.

Будущие расходы — для каждого они индивидуальны, но я выделил все-таки их в 2 группы, одну из которых, непредвиденные доходы необходимо обязательно иметь ввиду. Для подготовки к непредвиденным расходам обычно создается финансовая подушка безопасности, которая обычно составляет от 3 до 12 месячных доходов человека или семьи. Будущие расходы нужно учитывать совместно с будущими пассивами, если такие предвидятся.

Будущие доходы совместно с будущими активами так же должны присутствовать в финансовом плане.

Цели — суть в том,  что мы можем формировать наши цели на основе полученных данных по будущим доходам и расходам, либо сформировать цели и понять каковы должны быть наши доходы или расходы.  Именно здесь понимается  получится ли квартира через 5 лет, или это из разряда фантастики.  Можно разделить так же цели на краткосрочные (половичок в прихожую) и долгосрочные (новое жилье, образование детям, пенсия).

Различные определения финансового плана

1. В общем смысле, финансовый план — это план траты и сохранения будущих доходов. Этот план распределяет будущие доходы на различные типы затрат, такие как плата за аренду, или коммунальные платежи, а также откладывает часть дохода на краткосрочные и долгосрочные финансовые цели. Финансовый план может так же быть и инвестиционным планом, который распределяет сбережения по различным активам или проектам, от которых ожидаются доходы в будущем, такие как новый бизнес или новая продуктовая линия, акции существующего бизнеса, или недвижимость.  (взято с http://en.wikipedia.org/wiki/Financial_plan)

ссылки на ресурсы

Вообще часть ссылок пропитаны рекламой приобретения книги или диска, который навсегда вас избавит от создания финансового плана как такового 🙂 , часть ссылок может не дать конкретики

1. Сайт Владимира Авденина о создании личного финансового плана http://www.dostatok.ru/finplan.php — на сайте предоставлена скорее реклама своей книги, нежели конкретная информация по  финансовому плану. Вообще благодаря его партнерской программе, вообще сложно что-то найти в интернете по данному вопросу. Но с точки зрения бизнеса — шаг грамотный.
2. Про Личный Финансовый план. http://www.azbukafinansov.ru/articles/index.php?article=150
3. На этом сайте http://www.fingames.ru/about/finplan1.html — еще одна вариация составления финансового плана Владимира Савенка. Там же есть возможность скачать пример личного финансового плана (раньше такой план можно было скачать и на сайте Владимира Савенка, но сейчас ссылки уже нет)
4. Сайт финансового консультанта Владимира Савенка  http://www.e-financialconsulting.com/index.php?area=1&p=static&page=planir_lfp более конкретен в своих рекомендациях. На сайте представлены таблички с распределением средств в течение всего периода реализации финансового плана.  Кстати, я свой финансовый план создавал на основе именно этой статьи
5. Очень рекомендую ознакомиться со статьей на форуме mmgp.ru Как составить личный финансовый план

образец финансового плана в Excel, который можно скачать и на его основе попробовать нарисовать свой.

Вот так может быть представлен ваш личный финансовый план.  Лично мой первый вариант представлял просто табличку из существующих долгов, т.е минус на начальном этапе, будущих доходов в год, и будущих расходов. Уже потом табличка совершенствовалась и дорабатывалась. Предполагаю, что я поделюсь в блоге  своими наработками по этому вопросу.

Скачать пример финансового плана можно здесь или с указанного третьего источника в списке ссылок. Надеюсь у вас уже есть финансовый план и файл вы уже дорабатываете свой. Если нет. скорей же задумайтесь о своих целях и узнайте, придете ли вы к ним, когда хотите. Удачи

PS Кстати, с удивлением посмотрел на дискуссию в википедии о личном финансовом плане, где статью о именно с названием Личный финансовый план удалили. Долго дискутировали на тему, что нигде упоминания о таком понятии нет, кроме как в книге Владимира Савенка.  А 19 декабря 2009 этой дискуссии я уже и не нашел, кроме оспаривания о восстановлении статьи.

Похожие заметки

Понравился пост? Подписывайтесь на обновления через RSS!
Tags: образование, скачать

Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Главная » Разное » Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Финансовый план — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовый план — это совокупность мероприятий материального опосредования функционирования государства или организации. Он входит в бюджет и разрабатывается на срок от 1 до 5 лет. Финансовый план может представлять собой изложение целей, либо цифр, а также организационных предложений на определённый период. Финансовое планирование на предприятии базируется на учёте закона стоимости и при этом планирование выступает, как экономическая категория.

Финансовый план — функционирование и развитие предприятия в комплексном плане, в денежном выражении.

Финансовые планы имеют все звенья системы финансов предприятия и организации, которые:

• функционируют на коммерческих началах
• Составляют баланс доходов и расходов
• Осуществляют некоммерческую деятельность(сметы, кооперативные организации)
• Общественные объединения и страховые компании(финансовые планы)
• Органы государственной власти(бюджеты разных уровней)

Финансовая деятельность субъектов является объектом финансового планирования, итоговым результатом — составление финансовых планов, которые начинаются от сметы отдельного учреждения до свободного финансового баланса государства. Так же объектом финансового плана является предприятие, на котором для лучшего планирования финансов составляется план финансовых потоков предприятия.

• Стратегический план — план главного развития бизнеса и долгосрочной структуры организации.
• Текущий план — разрабатывают на основе стратегических, путем их детализации.
• Оперативный план — краткосрочные тактические планы, которые на прямую связаны с достижение целей фирмы.
• Пессимистический план.
• Оптимистический.
• Наиболее вероятный.

1. http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovyy-plan-predpriyatiya.html
2. http://fingramota.org/servisy/slovar

ru.wikipedia.org

Финансовое планирование — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовое планирование  — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.

Финансовое планирование человек может выполнить для себя самостоятельно или обратиться к финансовому консультанту (советнику). В США и Европе существуют ассоциации финансовых советников, а также различные программы сертификации.

Иногда услугу по простому финансовому планированию выполняют банки для своих клиентов. Ситибанк стал первым банком в России^{[источник не указан 2539 дней]}, который с 2004 года начал использовать финансовое планирование. Основной целью было недопущение продажи рискованных продуктов консервативным клиентам. В 2012 Сбербанк России подключил к Интернет-банку собственную автоматизированную программу финансового планирования.

Сводный финансовый план на определённый период называется бюджет. Для выполнения определённых проектов могут использоваться сметы или бизнес-планы.

В рыночной экономике финансовое планирование собственной деятельности может осуществляться отдельным индивидуумом, семьёй, организацией, целым государством или их объединением, на предприятиях является неотъемлемой частью финансового менеджмента. Бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении наличности не являются формами финансового планирования, так как в них отражаются данные из первичных документов по уже осуществлённой деятельности предприятия.

Задача стратегического финансового планирования заключается в создании и поддержании равновесия между целями, финансовыми возможностями и внешними условиями, для чего производится прогнозирование финансовой деятельности на длительный период. В плановой экономике финансово-хозяйственное планирование деятельности крупных экономических субъектов осуществляется государством, которое распределяет финансовые ресурсы между направлениями и отраслями согласно долгосрочным целям и задачам государства.^[1]

• Нормативный. Сущность состоит в том, чтобы с помощью уже определенных заранее норм определить, сколько ресурсов необходимо компании, а также их источники.
• Балансовый. С помощью данного метода соотносят фактическую необходимость в ресурсах и их доступным количеством у организации.
• Расчетно-аналитический. С помощью определенного показателя, рассчитанного или достигнутого компанией, а также при известных изменениях данного показателя в плановом периоде, можно рассчитать плановую потребность в ресурсах.
• Метод оптимизации плановых решений. Разрабатывает 2 и более разных планов, из которых выбирается один наиболее подходящий для организации.
• Факторный метод.
• Экономико-математическое моделирование.

Обычно при обобщённом финансовом прогнозировании в рыночной экономике учитываются:

• инвестиционно-кредитные возможности;
• уже имеющийся опыт финансово-хозяйственной деятельности;
• известные заранее с большой степенью вероятности будущие входящие и исходящие финансовые потоки, характерные для определённых задач.

Процесс планирования должен осуществляться при использовании таких принципов как:

• гибкость(постоянная адаптация к изменениям среды функционирования предприятия, для чего необходима корректировка плана при различных изменениях внешней и внутренней среды)
• непрерывность
• коммуникативность
• участие
• адекватность
• комплексность
• многовариантность
• итеративность(неоднократная увязка уже составленных разделов плана(итерации), что обусловливает творческий характер процесса планирования)

• стратегическое
• долгосрочное
• краткосрочное
• текущее

• В.Савенок. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости. — Питер, 2007. — 160 с. — ISBN 5-469-01387-1.

• В.Савенок. Как реализовать личный финансовый план, или Сколько денег нужно для счастья. — Питер, 2007. — 240 с. — ISBN 978-5-91180-490-9.

ru.wikipedia.org

4.4. Виды финансовых планов, их характеристика

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюд­жетных фондов.

Бюджет как плановый документ представляет собой роспись доходов и расходов органов государственной власти или местного самоуправления. Составляется в форме баланса денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Конкретизация доходов и расходов бюджета осуществляется в соответствии с группировкой доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также источников финансирования де­фицитов этих бюджетов, установленной Бюджетным кодексом РФ и Федеральным законом от 15.08.1996 №115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации».

Бюджет составляется исполнительным органом власти на один календарный год и утверждается в форме закона соответ­ствующим законодательным (представительным) органом влас­ти. Порядок составления и утверждения бюджета как планового документа регламентируется Бюджетным кодексом РФ и приня­тыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований, устанавливающи­ми особенности бюджетного процесса в данных административ­но-территориальных образованиях.

Бюджет как план носит целевой и директивный характер, для него свойственны конкретность и адресность показателей; бюд­жет, по существу, стал в России основным документом, комплекс­но определяющим количественные и качественные параметры го­сударственной (региональной, муниципальной) социально-эко­номической политики.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов (Пенсион­ного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, федераль­ного и территориальных фондов обязательного медицинского страхования) формируются в виде баланса доходов и расходов го­сударственных внебюджетных фондов, обеспечивающих реали­зацию конституционных прав граждан на социальное обеспече­ние, охрану здоровья и получение бесплатной медицинской по­мощи. Состав доходов и расходов бюджетов государственных внебюджетных фондов определен Бюджетным кодексом РФ.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов составля­ются органами управления этими фондами на один календарный год. Утверждаются органами законодательной власти в форме за­конов одновременно с принятием закона о федеральном (регио­нальном) бюджете.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйство­вания, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, сме­та доходов и расходов. Вид финансового плана, разрабатываемого коммерческими и некоммерческими организациями, определя­ется их организационно-правовой формой, а также учредитель­ными (уставными) документами. Кроме того, в учредительных (уставных) документах определяется орган или должностное ли­цо, уполномоченные утверждать финансовый план организации. Порядок и сроки составления финансового плана, методика рас­чета его показателей устанавливаются: для бюджетных учрежде­ний — Бюджетным кодексом РФ и нормативно-правовыми акта­ми органов исполнительной власти; для коммерческих организа­ций и некоммерческих организаций других (кроме бюджетных учреждений) организационно-правовых форм — приказами, рас­поряжениями по организации.

При составлении финансовых планов в коммерческих орга­низациях учитывается необходимость максимизации прибыли; оптимизации структуры капитала организации и обеспечения ее финансовой устойчивости; достижения прозрачности финансо­во-экономического состояния для собственников (участников, учредителей), инвесторов, кредиторов; обеспечения инвестици­онной привлекательности; использования рыночных механиз­мов привлечения финансовых средств.

Разработка финансовых планов коммерческих организаций осуществляется на основе бизнес-плана, в котором отражаются те виды деятельности, которыми предприятие планирует зани­маться в ближайшей и долгосрочной перспективе.

Финансовый план коммерческой организации может состав­ляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Баланс доходов и расходов содержит информацию о составе и объеме финансовых ресурсов коммерческой организации и направлениях их использования на планируемый период; составля­ется на календарный год с поквартальной разбивкой показа­телей.

В балансе доходов и расходов выделяют, как правило, следую­щие разделы: доходы и поступления, расходы и отчисления, пла­тежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. При этом финансовый план должен быть сбалансирован: объем дохо­дов и поступлений средств, в том числе из бюджета, должен быть равен сумме расходов, отчислений и платежей в бюджет и государ­ственные внебюджетные фонды. С целью проверки правильнос­ти расчета показателей баланса доходов и расходов к нему состав­ляется проверочная таблица, по строкам которой детализируют­ся виды и объемы финансовых ресурсов коммерческой организации, а по графам — направления их использования. Это позволяет не только проверить сбалансированность плана, но и проследить взаимосвязь отдельных видов доходов и расходов.

Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии, адекватной требованиям рыночных ус­ловий, в настоящее время в коммерческих организациях исполь­зуется система управления финансами, основанная на разработ­ке и контроле исполнения иерархической системы бюджетов. Система бюджетов, включающая бюджеты структурных подраз­делений, налоговый бюджет и сводный бюджет организации, поз­воляет установить жесткий текущий и оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, создать реаль­ные условия для выработки эффективной финансовой стратегии. Бюджеты составляются на месяц, квартал, календарный год.

Сводный бюджет коммерческой организации формируется на основе принципа декомпозиции: каждый бюджет более низкого уровня является детализацией бюджета более высокого уровня, т.е. бюджеты структурных подразделений и налоговый бюджет конкретизируют сводный бюджет.

Сводный бюджет коммерческой организации состоит из до­ходной и расходной частей (табл. 4.3). Оптимальным бюджетом является такой, в котором доходная часть равна расходной.

Таблица 4.3

Состав статей сводного бюджета коммерческой организации

Доходы	Расходы
Выручка от реализации продукции и от прочей реализации Доходы от внереализационных опе­раций Остатки средств на банковских сче­тах на начало планового периода Кредиты и займы	Налоги в бюджет Заработная плата Платежи в государственные вне­бюджетные фонды Закупки сырья и материалов Оплата электроэнергии Выплаты по кредитам и займам (с учетом процентов) Прочие расходы Дефицит бюджета (в случае превы­шения расходов над доходами)

Бюджеты структурных подразделений формируются на осно­ве следующих функциональных бюджетов: бюджета фонда опла­ты труда; бюджета материальных затрат; бюджета потребления энергии; бюджета амортизации; бюджета прочих расходов; бюд­жета погашения кредитов. Такая система бюджетов полностью охватывает все денежные потоки коммерческой организации. С бюджетом фонда оплаты труда связаны платежи в государствен­ные внебюджетные фонды и часть налоговых платежей. Бюдже­ты материальных затрат и потребления энергии отражают основ­ную часть производственных затрат коммерческой организации. Бюджет амортизации в значительной степени определяет инвес­тиционную политику предприятия. Бюджет прочих расходов позволяет экономить на наименее важных финансовых расходах. Бюджет погашения кредитов дает возможность осуществлять операции по погашению кредитов и займов в строгом соответ­ствии с планом-графиком платежей.

Налоговый бюджет включает в себя все налоги и обязатель­ные платежи в федеральный бюджет и бюджеты других уровней, а также в государственные внебюджетные фонды. Этот бюджет планируется только в целом по организации.

Финансовое планирование на основе составления системы бюджетов нацелено на:

• повышение управляемости и быстрой адаптации организа­ции к изменениям на товарных и финансовых рынках;

• обеспечение оперативного получения информации и корректировки стратегии и тактики управления финансами коммерческой организации;

• расширение возможности накоплений для модернизации производства, повышение инвестиционной привлекательности организации. Внедрение системы сквозного финансового плани­рования делает коммерческие организации информационно проз­рачными для коммерческих банков и инвестиционных компаний, что способно расширить возможности организации при привлече­нии долгосрочных кредитов или размещении новых эмиссий на фондовом рынке на более выгодных условиях для эмитента.

Целью составления финансовых планов некоммерческими организациями является определение объема финансовых ресур­сов, необходимого им для выполнения уставных целей и задач, т.е. предоставления услуг социально-культурного, научно-техни­ческого и иного некоммерческого характера.

Бюджетные учреждения, создаваемые органами государ­ственной власти и органами местного самоуправления, в соответ­ствии с Бюджетным кодексом РФ обязаны составлять смету доходов и расходов. В смете доходов и расходов бюджетного уч­реждения указываются: ассигнования из бюджета, доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, расходы, платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. Расходы указываются общей суммой, с выделением рас­ходов, финансируемых из бюджета, и расходов, покрываемых за счет внебюджетных источников.

Бюджетные учреждения сначала составляют проекты смет на основе показателей, доводимых до них соответствующими орга­нами государственной власти и местного самоуправления¹ (¹ В соответствии с Бюджетным кодексом РФ они являются главными распорядителями или распорядителями бюджетных средств), та­ких, как задания по предоставлению государственных или муни­ципальных услуг, предельные объемы финансирования² (² Предельные объемы финансирования рассчитываются на основе зада­ний по предоставлению государственных или муниципальных услуг и коли­чественно определяют сумму бюджетных ассигнований, которую планиру­ется выделить из бюджета данному учреждению) и индек­сы-дефляторы по отдельным статьям сметы. Кроме того, используются:

• тарифная сетка и справочник тарификационно-квалификационных требований, утвержденный соответствующим министер­ством, ведомством (например, Министерством здравоохранения и социального развития РФ для медицинских учреждений), данные о сотрудниках (образование, ученая степень, ученое звание, I стаж работы и др.) — при расчете фонда оплаты труда бюджетно­го учреждения на планируемый год;

• ставки единого социального налога (взноса), нормативы выплаты компенсаций и пособий, установленные действующим законодательством (как федеральным, так и региональным, местным), — при расчете начислений на фонд оплаты труда и раз­мера трансфертов населению;

• материальные и финансовые нормы и нормативы, установ­ленные соответствующим органом государственной власти и местного самоуправления по отдельным кодам экономической классификации расходов бюджета, — при расчете показателей по отдельным нормируемым статьям расходов сметы;

• положения договоров с ресурсоснабжающими организация­ми — при расчете расходов на оплату коммунальных и прочих услуг;

• фактический объем расходов в текущем году — при плани­ровании хозяйственных расходов.

В проекте сметы доходов и расходов приводится покварталь­ная разбивка показателей на планируемый год.

Утверждение сметы доходов и расходов происходит после принятия закона (решения) о бюджете на очередной финансо­вый год, когда на основании уведомлений о бюджетных ассигно­ваниях, лимитов бюджетных обязательств, доводимых до бюд­жетных учреждений органами, исполняющими бюджет, учрежде­ния уточняют показатели проектов смет. Право утверждения смет доходов и расходов в соответствии с Бюджетным кодексом РФ предоставлено главным распорядителям и распорядителям бюд­жетных средств. Утвержденная смета доходов и расходов являет­ся основным плановым документом для финансирования бюд­жетных учреждений.

Некоммерческие организации иных (кроме бюджетных уч­реждений) организационно-правовых форм могут составлять как смету доходов и расходов, так и баланс доходов и расходов. Вы­бор конкретного вида финансового плана фиксируется, как пра­вило, в учредительных документах некоммерческих организаций. Смету доходов и расходов составляют фонды, общественные и религиозные организации; у остальных финансовый план фор­мируется в виде баланса доходов и расходов. Порядок составления финансового плана регламентируется нормативными документами, разрабатываемыми и утверждаемыми самой некоммер­ческой организацией. Следует отметить, что организационно-правовой и методический аспекты финансового планирования в некоммерческих организациях иных (кроме бюджетных учреж­дений) организационно-правовых форм в настоящее время мак­симально приближены к порядку, характерному для коммер­ческих организаций.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение финансового планирования, сформули­руйте его отличительные черты.

2. Перечислите и раскройте основные задачи финансового планирования.

3. Дайте определение финансового прогнозирования, охарак­теризуйте его значение.

4. Дайте характеристику этапов и методов финансового пла­нирования.

5. Перечислите специфические методы финансового прогно­зирования.

6. Назовите виды финансовых планов и прогнозов, составля­емых на общегосударственном и территориальном уровнях, оха­рактеризуйте их назначение.

7. Охарактеризуйте виды финансовых планов и прогнозов, составляемых коммерческими организациями.

8. Перечислите финансовые планы, составляемые некоммер­ческими организациями, сформулируйте их особенности.

Задания для самостоятельной работы

1. Сформулируйте отличия перспективного финансового пла­на и баланса финансовых ресурсов, перспективного финансового плана и бюджета (федерального, регионального, местного).

2. Дайте сравнительную характеристику финансовых планов, составляемых коммерческими и некоммерческими организация­ми; объясните, чем обусловлены существующие различия.

studfile.net

Финансовый план предприятия: образцы, примеры

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

• Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
• Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
• Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

• Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
• Плановые и фактические сметные данные подразделений;
• Данные бюджетов расходов;
• Данные бюджетов доходов;
• Данные по кредиторке и дебиторке;
• Данные бюджетов налогов и отчислений;
• Нормативные данные;
• Данные БДДС;
• Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

• Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
• Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
• Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
• Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
• Запланировать нормативы в рамках предприятия;
• Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
• Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Видеозаписи прошедших вебинаров по теме «Управленческий учет / МСФО»

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

www.1cashflow.ru

Обычно финансовый план состоит из следующих основных разделов:

• расчет потребности в собственных оборотных средствах, определение источников ее покрытия;

• плановый расчет прибыли и ее распределение;

• баланс доходов и расходов.

При переходе предприятия на принятую в международной практике систему учета и статистики финансовый план включает,

1. Прогноз объемов реализации продукции призван дать представление о той доле рынка, которую предлагается завоевать своей продукцией. Причем, как правило, принято составлять такой прогноз на три года вперед. Для первого года данные в плане приводятся помесячно, для второго — поквартально, для третьего приводится общая сумма продаж за двенадцать месяцев. Для данного случая предполагается, что для начального периода производства уже точно известны будущие покупатели, имеется предварительная договоренность с ними о будущих продажах. Начиная со второго года нужно будет заниматься прогнозными оценками. Важно, чтобы оценки в финансовом плане были реалистичными, так как в конечном итоге именно исходя из этих цифр реализации будет покупаться оборудование, будут расходоваться денежные ресурсы, наниматься новые работники и т.д.

2. Баланс денежных расходов и поступлений — это часть финансового плана, позволяющая оценить, какое количество финансовых ресурсов следует вложить в проект, причем с разбивкой во времени, т.е. до начала реализации, а затем по ходу выполнения поставленной задачи. Следует отметить, что западные предприниматели относятся к планированию денежных потоков более серьезно, чем российские, воспринимающие безналичный оборот средств более индифферентно.

3. Таблица доходов и затрат финансового плана представляет собой документ с достаточно простой структурой и состоит из следующих показателей: доходы от продаж товаров; издержки производства товаров; суммарная прибыль от продаж; общепроизводственные расходы; чистая прибыль.

4. Сводный баланс активов и пассивов в финансовом плане предприятия рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается, что этот документ не менее важен, чем баланс денежных расходов и поступлений. Его обычно очень тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

5. Для более понятного (наглядного) отображения происходящих финансовых процессов формируется график достижения безубыточности.  В финансовом плане он представляется в виде схемы, показывающей влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (с разбивкой на условно-постоянные и условно-переменные издержки). С помощью такого графика находится так называемая точка безубыточности, т.е. тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции.

1. Финансовый план. Его цели и функции.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса. 

Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

· содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

· дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

· служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов Бюджет является  инструментом  как для планирования, так и для контроля.

· Бюджет как  экономический прогноз. Руководство любого предприятия независимо от его вида и величины обязано знать, какие задания в области экономической деятельности оно может запланировать на следующий период. Группы заинтересованных в деятельности  предприятия лиц предъявляют определенные минимальные требования к результатам его работы. К тому же при планировании некоторых видов деятельности необходимо знать, какие экономические ресурсы требуются для выполнения поставленных задач. Это относится, например, к планированию в области привлечения капитала (приобретения кредитов, увеличение акционерного капитала и т.п.) и определения объема инвестиций.

· Бюджет как основа для контроля. По мере реализации заложенных в бюджете планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности предприятия. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль. В этом смысле основное внимание уделяется показателям, которые отклоняются от плановых, и анализируются причины этих отклонений.

· Бюджет как средство координации. Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товара, реализации произведенной продукции и т.д. В программе действий должна быть обеспечена временная и функциональная координация (согласование) отдельных мероприятий. Рентабельность сбыта зависит, например, от величины ожидаемой цены поставщика и условий производства; количество выпускаемой продукции — от ожидаемого объема реализации; величина отпускной цены — от того, каких объемов закупок сырья и материалов требует программа производства и реализации; и т.д.

· Бюджет как основа для постановки задачи. Разрабатывая бюджет на следующий период, необходимо принимать решения заблаговременно, до начала деятельности в этот период. В таком случае существует большая вероятность того, что разработчикам плана хватит времен для выдвижения и анализа альтернативных предложений, чем в той ситуации, когда решение принимается в самый последний момент.

· Бюджет как средство делегирования полномочий. Одобрение руководством предприятия бюджета (плана)   подразделения служит сигналом того, что в дальнейшем оперативные решения принимаются на уровне этого подразделения (децентрализовано), если они не выходят за установленные бюджетом рамки. Если же бюджеты на уровне подразделений не разрабатываются, руководство предприятия вряд ли будет в такой степени склонно к децентрализации процесса принятия оперативных решений.     

Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования для того чтобы представить их в стоимостном выражении.

В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1. Прогноз объема реализации. 

2. Производственный план.

3. План доходов и расходов (сметы прямых затрат на материалы, на оплату труда, общезаводских накладных расходов, торговых и административных расходов).

4. Баланс денежных поступлений и выплат.

5. План по источникам и использованию средств.

6. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия.

7. Анализ безубыточности.

8. Стратегия финансирования.      

studfile.net

4) Виды финансовых планов и их характеристика.

Финансовый план – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия на планируемый период.

В организациях осуществляется перспективное, текущее и оперативное финансовое планирование. Перспективное (стратегическое) планирование представляет собой исследование и разработку возможных путей развития финансов организации в перспективе (в течение 3-5 лет).

Стратегическим планом является бизнес-план, который разрабатывается на основе: оценки наличия материальных и финансовых ресурсов на начало планового периода, а также состояния производства, потребностей и возможностей его расширения; укрупненных нормативов, сложившихся тенденций, пропорций в распределении финансовых ресурсов за истекший период, прогнозируемых оценок их совершенствования.

Текущий финансовый план разрабатывается на год, полугодие, квартал, месяц и представляет собой баланс доходов и расходов организации, или ее бюджет. (состоит из трех разделов: 1) доходы и поступления средств, 2) расходы и отчисления, 3) взаимоотношения с бюджетом).

Оперативные финансовые планы конкретизируют финансовые задания на короткий период и доводятся до исполнения. Их основная цель – определить движение денежных средств на короткий отрезок времени, сбалансировать поступления с расходами, обеспечивать устойчивое положение организации.

Кредитный план представляет собой план поступлений кредитов и их погашение в намеченные кредитным договором сроки. Пользование кредитом является платным, поэтому сумма возврата кредита складывается из основного долга и процентов по нему.

Кассовый план представляет собой план оборота наличных денег, проходящих через кассу организации. Разработка кассового плана и контроль за его выполнением имеют важное значение для повышения платежеспособности хозяйствующего субъекта. Кассовый план составляется на квартал. Он состоит из четырех разделов: 1) указывается поступление наличных денег в кассу организации, кроме полученных из банка, 2) все расходы в наличных деньгах (зарплата, премии, командировочные и т.д.), 3) производится расчет сумм наличных денег, которые планируется получить в банке для выплаты зарплаты и на другие цели, 4) указываются сроки и суммы выплат, согласованные с банком, обслуживающим Р/с организации.

Платежный календарь – это план рациональной организации оперативной финансовой деятельности. Его назначение заключается в управлении денежными потоками организации и используется он для контроля за ее платежеспособностью и кредитоспособностью.

5) Сущность бизнес-плана и порядок его разработки.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, где излагаются все основные аспекты планирования хозяйственной деятельности организации, анализируются проблемы, с которыми она может столкнуться, а также раскрываются способы решения финансово-хозяйственных задач.

Существует множество моделей разработки бизнес-планов. Наиболее чаще встречаются б.-п., состоящие из следующих разделов: резюме; сущность деятельности организации; конкретные ближайшие цели фирмы и способы достижения каждой цели; рынок сбыта и конкуренты; оценка риска и страхование; стратегия маркетинга; план производства; организационный план; юридический план; финансовый план; стратегия финансирования. Особое место занимают «финансовый план» и «стратегия финансирования».

При составлении бизнес-плана используются статистическая, бухгалтерская и другая информация.

Бизнес-план обычно составляется на несколько лет вперед, а затем может корректироваться и пересматриваться по мере необходимости.

Бизнес-план разрабатывается в соответствии с приказом (распоряжением), издаваемым руководителем предприятия или заданием на разработку, если в качестве разработчика выступает привлеченная организация.

Этапы разработки бизнес-плана:

1 шаг – предполагает определение источников нужной информации. Ими могут стать: учебники, положения, рекомендации, курсы и др.; 2 шаг определение внешних и внутренних целей разработки, цели вытекают из перечня проблем, которые призван решить бизнес-план; 3 шаг определение круга читателей бизнес-плана. Это определяет специфику содержания, стиль, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности, экономических показателей; 4 шаг – установление общей структуры бизнес-плана; 5 шаг – сбор информации для подготовки разделов бизнес-плана; 6 шаг – непосредственное написание бизнес-плана; 7 шаг – экспертиза бизнес-плана (независимая, авторитетным сотрудников или вышестоящей организацией, для самоуспокоения).

В процессе разработки бизнес-плана могут подготавливаться два или более альтернативных варианта с варьированием состава, структуры, функционального назначения отдельных элементов. В этом случае следует проводить сравнительную характеристику вариантов бизнес планов. Содержание бизнес-плана должно отражать результаты единственного варианта, выбранного заказчиком для реализации.

Разработку бизнес плана следует осуществлять отдельными блоками, позволяющими комплектовать ту или иную структуру в зависимости от требований заказчика. Особые требования должны предъявляться к изложению материала, стилю написания бизнес-плана.

studfile.net

виды, разделы и главные показатели

Финансовый план – это неотъемлемая часть бизнес-плана, в которой осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период, а также описаны будущие денежные перспективы. Этот анализ и помогает, собственно, реализовать бизнес проект. В нем отражены деятельность фирмы, ее проблемы, перспективы и будущие действия с помощью объективных числовых показателей. Особенно важна финансовая часть при поиске денег на развитие бизнеса и для инвесторов, которые с его помощью могут разглядеть возможные  проблемы организации с наличностью.

Содержание статьи:

Виды финансовых планов

Зависимо от длительности периода, различают три основных типа:

1. Краткосрочный – подготовлен максимум на один год. Он подходит для компаний с быстрым оборотом капитала.

2. Среднесрочный – подготовлен на плановый период от одного до пяти лет. Этот план составляют после детальных исследований, разработок т.д.

3. Долгосрочный – подготовлен на период более пяти лет. Составляют после определения долгосрочных финансовых целей компании, ее структуры капитала, деятельности по расширению и т.д.

Также могут составлять:

1. Основной – в нем рассчитаны себестоимость, стурктура доходов и затрат, налоговые платежи и др.

2. Вспомогательный– помогает составить основной план.

Разделы

Следующие разделы являются главными составляющими:

1. Таблица доходов и расходов.
2. Прогноз объемов выручки.
3. Прогноз баланса активов и пассивов.
4. Расчет точки безубыточности.
5. Прогноз притока и оттока денежных средств.
6. Инвестиционный, кредитный и валютный планы.

Формы

1. Баланс предприятия – финансовый документ, который состоит из двух частей – актива и пассива. В активе баланса отображают стоимость всех нематериальных и материальных ценностей предприятия (оборудование, здания, ТМЦ, интеллектуальная собственность и т.п.). Собственные или заемные источники формирования этих ценностей (кредиты, акционерный капитал и т.п.) отображают в пассиве баланса. Баланс – это первый документ, который с первого взгляда показывает, сколько стоит фирма.

2. Отчет о прибылях и убытках – характеризует уровень рентабельности уже существующей фирмы или предполагаемый уровень рентабельности для новой фирмы. Сколько чистой прибыли будет иметь ваша компания после отчисления всех расходов – это и покажет рентабельность. Кстати, с новыми рентабельными бизнес-идеями можете ознакомиться в другой статье.

3. Отчет о движении наличности – показывает платежеспособность фирмы, есть или будут у нее деньги, чтобы погасить кредиты и другие обязательствам. Обратите особенное внимание на этот документ, ведь именно он показывает движение ваших денег на банковском счету. Он обязателен для фирм, которые продают сезонную продукцию или предоставляют товары в кредит.

Показатели

Расчет главных финансовых показателей ставит финальную точку при его оценивании. Ведь как бы красиво и детально вы исследовали конкурентов, выделили конкурентные преимущества компании, описали будущий продукт или услугу, если показатели рентабельности низкие или нулевые, инвесторы с вами не будут разговаривать.

В первую очередь рассчитать нужно такие показатели:

1. Срок окупаемости инвестиций (англ. Pay-Back Period) – помогает оценить рациональность инвестиционного проекта. Показывает конкретный срок, на протяжении которого инвестиции будут покрыты. При этом для организации бизнеса можно привлекать сторонние инвестиции, о чем описано в нашей статье. Формула расчета:

где, Io – стоимость первоначальных инвестиций;

P – чистый поток денег в год после реализации проекта.

2. Дисконтированный период окупаемости инвестиций (англ. Discounted Pay-Back Period) – учитывает момент времени. Формула расчета:

где, n – число периодов;

CFt – приток денег в определенный период t;

r – коэффициент дисконтирования;

Io – стоимость первоначальных инвестиций.

3. Индекс рентабельности (англ. Profitability Index) – показывает уровень прибыли на единицу затраченных средств. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денег для i-го периода;

r – ставка дисконтирования;

Inv – стоимость первоначальных инвестиций.

Если PI > 1 – вложение капитала эффективно.

4. Точка безубыточности (англ. break-even point) – показывает сколько нужно продать товара или услуг по предлагаемой цене, чтобы выйти в ноль. Данный экономический показатель характеризует ту ситуацию, когда размер прибыли равен размеру затрат. Формула расчета:

где, TFC – размер постоянных затрат;

AVC — размер переменных затрат на единицу продукции;

P— продажная цена единицы продукции;

C – прибыль с единицы продукции.

5. Чистая приведенная стоимость (англ. Net present value) – позволяет оценить инвестиционный проект путем расчета стоимости будущих денежных потоков за минусом инвестиционных потоков. При этом нужно учесть дисконтированный срок возврата инвестиций. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денежных средств для i-го периода;

Inv – стоимость первоначальных капиталовложений;

r – стоимость привлеченного капитала или ставка дисконтирования.

Если NPV имеет позитивное значение, то вложение капитала эффективно.

Взаимодействие финансового и маркетингового плана

Маркетинговый и финансовый план должны быть тесно связаны между собой, ведь они оба касаются вопроса ценообразования товаров или услуг. Аналитики желают установить цену на том уровне, который принесет фирме желаемую прибыль. Маркетологи же обеспокоены завоеванием доли рынка и объёма продаж. Чтобы принять оптимальное решение, специалисты компании организовывают совещания, где принимается компромиссное решение. Напомним, что маркетинг-план описывает:

1. Текущее положение фирмы на рынке (целевые сегменты, SWOT-анализ рынка, конкурентные преимущества). Предшествуют этому детальные маркетинговые исследования.

2. Анализ конкурентной среды.

3. Анализ комплекса маркетинга: товарная, ценовая, сбытовая и стратегия продвижения.

4. Контроль маркетингового плана.

coolbusinessideas.info

Вопрос 6 Содержание, значение и задачи финансового планирования, методы финансового планирования. Виды финансовых планов.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации.

Основными целями этого процесса является установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.

Финансовое планирование представляет собой одну из составных функций управления. Оно тесно связано с планированием всей хозяйственной деятельности организации. В условиях рыночной экономики роль планирования не только не снижается, но и многократно возрастает. Убедительным аргументом, подтверждающим целесообразность планирования, является практика зарубежных коммерческих компаний, где бизнес-планы разрабатываются повсеместно и на постоянной основе.

Объектами финансового планирования являются движение финансовых ресурсов; финансовые отношения, возникающие при формировании, распределении и использовании финансовых ресурсов; стоимостные пропорции, образуемые в результате распределения финансовых ресурсов.

Финансовое планирование как инструмент управления финансами организаций отличается разнообразием форм и показателей, отражающих многообразие форм собственности, различия в видах и способах ведения бизнеса.

Финансовое планирование в организации призвано решить следующие задачи:

1.выявление резервов увеличения доходов организации и способов их мобилизации;

2.эффективное использование финансовых ресурсов, определение наиболее рациональных направлений развития организации, обеспечивающих в планируемом периоде наибольшую прибыль;

3.увязка финансовых ресурсов с показателями производственного плана организации;

4.обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с бюджетом, банками и другими финансовыми структурами.

В практике финансового планирования следует выделить три способа планирования. При первом способе планирования оно осуществляется «снизу вверх», от низших уровней иерархии к высшим. Низшие структурные подразделения сами составляют детальный финансовый план своей работы, которые впоследствии интегрируются на верхних ступенях, образуя в итоге финансовый план организации.

При втором способе финансовое планирование осуществляется «сверху вниз». В этом случае процесс финансового планирования осуществляется исходя из плана организации путем детализации его показателей сверху вниз по иерархии. При этом структурные подразделения должны преобразовать поступающие к ним финансовые планы вышестоящих уровней в планы своих подразделений.

Третий способ — «встречное планирование». Оно представляет собой синтез первого и второго способов финансового планирования. Этот способ предусматривает разработку финансового плана в два этапа. На первом этапе (сверху вниз) производится текущее финансовое планирование по главным целям. На втором этапе (снизу вверх) составляется окончательный финансовый план по системе детализированных показателей. При этом в окончательные финансовые планы включаются по согласованию различных уровней наиболее удачные решения.

Виды финансовых планов

Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовый план следует рассматривать как одну из реальных форм проявления распределительного характера финансов организаций. Финансовый план организации выступает в виде балансовых форм, сгруппированных в них статей доходов и расходов, планируемых к получению и финансированию в предстоящем периоде. Степень детализации плана зависит от принятой в организации формы документов. Форма финансового плана вместе с методологией составления и методикой разработки показателей не тождественна одной из форм финансовой отчетности — бухгалтерскому балансу.

Финансовые планы подразделяются на долгосрочные, текущие и оперативные.

В долгосрочном финансовом плане определяются ключевые финансовые параметры развития организации, разрабатываются стратегические изменения в движении ее финансовых потоков.

В текущем финансовом плане все разделы плана развития организации увязываются с финансовыми показателями, определяется влияние финансовых потоков на производство и продажу, конкурентоспособность организации в текущем периоде.

Оперативный финансовый план включает в себя краткосрочные тактические действия — составление и исполнение платежного и налогового календаря, кассового плана на месяц, декаду, неделю.

Финансовый план коммерческой организации может составляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйствования, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, бюджетная смета, смета доходов и расходов.

В зарубежной литературе иная классификация финансовых планов:

1) стратегические;тактические планы.

Стратегический план представляет собой систему целей финансовой деятельности в виде общих количественных ориентиров.

Тактический содержит конкретные мероприятия по реализации стратегических направлений

2) в зависимости от субъектов планирования:

а) на макроуровне, относят бюджетные планы, в т.ч. федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты и бюджеты гос-ых внебюджетных фондов

б) на микроуровне: баланс доходов и расходов; сводный бюджет организации; смету доходов и расходов; бюджетную смету и др.

studfile.net

Основные показатели финансового плана предприятия

Финансовый план— обобщенный плановый документ, отражающий поступление и расходование денежных средств предприятия натекущий(до одного года) идолгосрочный(свыше одного года) период.

Включает в себя составление операционныхикапитальных бюджетов,а также прогнозы финансовых ресурсов на два-три года. В России составляется в форме баланса доходов и расходов (на квартал, год).

Финансовый план — баланс доходов и расходов, поэтому он должен обязательно содержать три раздела:

1) доход и поступление денежных средств (выручка от реализации, доход от прочих операций)

2) расходы и отчисления (затраты на реализацию продукции, капитальные вложения, арендная плата и т.д.)

3) взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами и банками (налог с прибыли, имущества, плата за воду)

Основой для составления финансового плана является:

1) договоры с поставщиками и покупателями;

2) экономические нормативы, утвержденные законами (реклама, представительские расходы),

3) ставки налогообложения (расчет налогооблагаемой базы и применение ставок),

4) нормы амортизации,

5) ставки процентов за банковский кредит.

Вид плана	Структура показателей планирования	Ответственные исполнители плана
Оперативный	Подетально-натуральные и стоимостные показатели, нормы и нормативы	Цехи, участки, бригады, отделы
Текущий	На год натуральные показатели – по видам изделий, стоимостные – подробно, нормы и нормативы, трудовые показатели – подробно На 3 года – укрупненные, стоимостные, натуральные, трудовые, нормы и нормативы	Цехи, функциональные отделы, лаборатории
Стратегический	Укрупненная номенклатура изделий, важнейшие виды продукции, объемы финансирования, доход, эффективность	Функциональные отделы (маркетинга, технический, финансовый, капитального строительства), лаборатории, некоторые цехи

Законодательство не предусматривает формальное указание на составление данных планов, но косвенно регулирует.

Например, план движения денежных средств в годовой отчетности, заполнение кассовой заявки при расчете с банком, инвестиционный план при получении бюджетных ассигнований и т.д.; через налоги и получение льгот определенным категориям предприятий.

Как правило, на малые предприятия разрабатываются только оперативные финансовые планы, т.к. невозможно рассчитать на какую-либо перспективу состояние ресурсов, производства выручки (можно рассчитать только на стабильном малом предприятии).

Оперативные и текущие планы начинают разрабатываться, как правило, со средних предприятий целью развития является расширение сферы деятельности и закрепление на рынке. Цель разработки: наиболее эффективное использование прибыли и нахождение дешевых привлеченных или заемных ресурсов.

Перспективные планы разрабатываются ограниченно, только на конкретные программы.

Перспективные, текущие и оперативные разрабатываются на крупных предприятиях, концернах и ТНК. Цель их составления: освоение рынков, как внутренних, так и за рубежных; выпуск новых видов продукции, наиболее эффективное использование свободных денежных средств или прибыли; оптимизация системы налогообложения.

Основные показатели финансового плана.

1) Плановая выручка —значение данного показателя необходимо для определения плана на прибыль от реализации, отчислений суммы налогов в бюджет. От обоснованности ее расчета во многом зависит реальность основного источника поступлений денежных средств.

Выручка = Р * Q,

Для определения плановой выручки, прежде всего необходимо знать кол-во (Q) реализованной продукции, а также ассортимент этой продукции

Q = О₁+ В – О₂,

где О₁– остатки нереализованной продукции на начало планируемого года,

В – выпуск товаров по плану,

О₂– остатки нереализованной продукции на конец планируемого года.

Для определения плановой выручки необходимо знать цены, по которым будет реализована товарная продукция (по государственным ценам с учетом НДС, по свободным оптовым ценам с учетом НДС, по свободным отпускным ценам с добавлением НДС и акцизов, по расчетным ценам)

studfile.net

Финансовое планирование | Авторская платформа Pandia.ru

Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объема финансовых ресурсов, их оптимальное распределение и использования с целью обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта. В условиях рынка предприятия сами заинтересованы в том, чтобы реально представлять свое финансовое положение сегодня и на перспективу. Это необходимо, во-первых, для того, чтобы преуспеть в хозяйственной деятельности, а во-вторых, чтобы своевременно выполнять обязательства перед бюджетом, внебюджетными фондами, банками, и другими кредиторами и тем самым защищать себя от финансовых санкций, снижать риск банкротства.

Значение финансового планирования заключается в следующем:

• намеченные стратегические цели предприятия преломляются в финансово-экономических показателях — объеме реализации, себестоимости, прибыли, инвестициях, денежных потоках и др.;

• устанавливаются стандарты для упорядочения финансовой информации в виде финансовых планов и отчетов об их исполнении;

• определяются приемлемые объемы финансовых ресурсов, необходимые для реализации долгосрочных и оперативных планов предприятия;

• оперативные финансовые планы создают базу для разработки и корректировки общефирменной финансовой стратегии.

Разработка финансовых планов занимает важное место в системе мер по стабилизации денежного хозяйства предприятия.

Основными задачами финансового планирования являются:

• обеспечение нормального кругооборота денежных средств предприятия, включая их вложение в реальные, финансовые, интеллектуальные инвестиции, прирост оборотных средств, социальное развитие;

• выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования разнообразных доходов предприятия;

• соблюдение интересов акционеров и инвесторов;

• определение взаимоотношений с бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными, страховыми и вышестоящими организациями; работниками предприятия;

• оптимизация налоговой нагрузки и структуры капитала;

• контроль за финансовым состоянием предприятия, целесообразностью планируемых операций и ситуаций.

Организация финансового планирования осуществляется в соответствии с определенными принципами. Они вытекают из общих принципов организации финансов, но имеют свои особенности.

Принцип единства предполагает, что планирование должно иметь системный характер, т. е. представлять собой совокупность взаимосвязанных элементов, развивающихся в едином на правлении ради общей цели.

Принцип координации выражается в том, что нельзя планировать эффективную деятельность одного подразделения предприятия вне связи с другими. Всякие изменения в планах одной структурной единицы должны быть отражены в планах других. Взаимосвязь и синхронность – ключевые черты координации планирования на предприятии.

Принцип участия означает, что каждый специалист предприятия независимо от должности и выполняемых функций участвует в планировании.

Принцип непрерывности заключается в том, что планирование должно осуществляться систематически в рамках установленного цикла; разработанные планы непрерывно сменять друг друга (план закупок → план производства → план по маркетингу.) В то же время неопределенность внешней и внутренней среды функционирования требуют корректировки и уточнения плана предприятия.

Принцип гибкости состоит в придании планам и планированию способности изменяться при возникновении непредвиденных обстоятельств. Гибкость планам придают резервы безопасности (ресурсы, производственные мощности и т. д.).

Принцип точности предполагает, что планы предприятия должны быть конкретизированы и детализированы в той степени, в какой позволяют внешние и внутренние условия деятельности предприятия.

Эти общие положения целесообразно дополнить специфическими принципами финансового планирования.

Это принцип соотношения сроков получения и использования средств — капитальные вложения с длительными сроками окупаемости целесообразно финансировать за счет долгосрочных заемных средств.

Принцип платежеспособности — планирование денежных средств должно постоянно обеспечивать платежеспособность предприятия, т. е. наличие ликвидных средств, достаточных для погашения краткосрочных обязательств.

Принцип рентабельности капиталовложений — для капвложений необходимо выбрать дешевые способы финансирования (финансовый лизинг, инвестиционный селенг и др.), привлекая заемный капитал лишь в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала и обеспечивает эффект финансового рычага.

Принцип сбалансированности рисков — особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств (чистой прибыли, амортизационных отчислений).

Принцип приспособленности к потребностям рынка — важно учитывать коньюктуру рынка и зависимость предприятия от предоставления кредитов.

Принцип предельной рентабельности — целесообразно выбирать те капвложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.

Помимо принципов организация финансового планирования требует выбора методов планирования. Финансовые показатели могут планироваться различными методами (расчетно-аналитическим, нормативным, балансовым, оптимизации плановых решений, экономико-математическим моделированием).

Расчетно-аналитический метод планирования основан на анализе достигнутого уровня финансовых показателей и прогнозирования их уровня на будущий период. Данный метод применяется в тех случаях, когда отсутствуют финансово-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями устанавливается не прямо, а косвенно — на основе изучения их динамики за ряд периодов (месяцев, лет). Таким методом определяют плановую потребность в амортизационных отчислениях, оборотных. активах и другие показатели.

Нормативный метод. Его содержание сводится к тому, что потребность предприятия в финансовых ресурсах, источники их образования определяют на основе заранее установленных норм и нормативов. Такими нормативами являются ставки налогов и сборов, тарифы отчислений в государственные социальные фонды, нормы амортизационных отчислений, учетная банковская процентная ставка и др. Нормативный метод планирования — самый простой и доступный. Зная норматив и соответствующий объемный показатель, можно легко вычислить планируемый финансовый показатель. Поэтому актуальной проблемой управления финансами предприятия является разработка экономически обоснованных норм и нормативов предприятия для формирования и использования денежных ресурсов, а также организация контроля за соблюдением норм и нормативов каждым структурным подразделением.

Балансовый метод. Экономическая сущность этого метода состоит в том, что благодаря балансу имеющиеся в наличии финансовые ресурсы приводят в соответствие с фактическими потребностями в них.

Балансовый метод применяют при прогнозировании поступлений и выплат из денежных фондов (потребления и накопления), составления квартального плана доходов и расходов, платежного календаря и т. п.

Метод оптимизации плановых решений предполагает составление нескольких вариантов плановых расчетов, из которых выбирают оптимальный на основе различных критериев. Например, минимума приведенных затрат; минимума текущих расходов; минимума вложений капитала при наибольшей эффективности его использования; минимума времени на оборот капитала, т. е. ускорения оборачиваемости авансированных средств.

Метод экономико-математического моделирования. Он позволяет дать количественную оценку взаимосвязям между финансовыми показателями и факторами, влияющими на их численное значение. Данная взаимосвязь выражается через экономико-математическую модель, которая представляет собой точное описание экономических процессов с помощью математических символов и приемов (уравнений, неравенств, графиков, таблиц и др.) В модель включают только основные (определяющие) факторы.

В зависимости от периода, на который разрабатывается финансовый план, различают: долгосрочные, годовые (текущие), оперативные финансовые планы и расчеты к ним. По формам это могут быть расчетные балансы доходов и расходов (финансовые планы), бюджеты, сметы, финансовые расчеты к бизнес-плану.

Составление годового финансового плана предприятия и проверочной таблицы к нему.

Структура финансового плана представлена балансом доходов и расходов, и включает 3 раздела:

1) доходы и поступления — при планировании показателей этого раздела следует

учитывать, что финансовые ресурсы подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

Примерный перечень доходов и поступлений:

— прибыль

— амортизационные отчисления

— устойчивые пассивы

— средства от продажи ценных бумаг

— взносы членов трудового коллектива, юридических и физических лиц

— долгосрочные банковские кредиты и займы

— пожертвования и благотворительные взносы

— поступления в виде долевого участия и строительстве

— мобилизация финансовых ресурсов в строительстве хозяйственным способом.

2) расходы и отчисления — отражаются те расходы предприятия, которые связаны с расширением и совершенствованием производства, удовлетворением социально-культурных потребностей трудового коллектива, благотворительные и другие расходы. Состав и структура расходов определяется предприятием самостоятельно и производится за счет финансовых ресурсов, остающихся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, регулируются через механизм образования фондов накопления и потребления.

По смете использования фондов накопления планируются:

— капитальные вложения

— прирост собственных оборотных средств

— затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

— уплату процентов по долгосрочным инвестициям

По смете фондов потребления предусматриваются следующие расходы:

— единовременное поощрение работников за выполнение особо важных производственных заданий

— вознаграждения по итогам работы за год

— единовременная материальная помощь

— дотации на питание в столовых, детских дошкольных учреждениях, лагерях

— улучшение культурно-бытовых условий работников

— строительство и капитальный ремонт жилых домов.

3) взаимоотношения с бюджетом: а) платежи в бюджет

б) ассигнования из бюджета – предусматривается

отражение в финансовом плане только тех платежей, источником уплаты которых является прибыль (налог на недвижимость, налог на доходы и прибыль). Все другие виды налоговых платежей отражаются в Приложении к балансу.

Составление шахматной (проверочной) таблицы к финансовому плану.

На основе выполнения финансовых расчетов по отдельным статьям доходов и расходов предприятия составляется шахматная таблица. Ее назначение – в определении источника финансирования по каждой статье затрат и распределении доходов по направлениям, а также сбалансированности доходов и расходов предприятия.

На покрытие расходов в первую очередь направляются собственные источники с учетом их целевого использования и очередности направления по статьям затрат:

— балансовая прибыль – на уплату налоговых платежей, штрафов, а затем на другие цели

— прирост устойчивых пассивов – на финансирование прироста норматива собственных оборотных средств, а в оставшейся части – на другие расходы по смете фонда накопления.

Составление шахматной таблицы начинается с заполнения итоговых граф по доходам и расходам предприятия. После этого выполняется балансировка на уровне отдельных статей доходов и расходов предприятия и проверяются ее результаты. Последние предполагают равенство итогов по каждой статье затрат сумме источников финансирования; в свою очередь итог по каждой статье доходов должен быть равен сумме затрат средств.

В конечном итоге общая сумма источников финансирования средств должна быть равна итогу затрат предприятия в планируемом году. При достижении баланса доходов и расходов следует перейти к заполнению финансового плана.

Заполнение финансового плана предполагает разноску показателей шахматной таблицы по соответствующим разделам финансового плана, подсчет итогов по разделам и расчет следующих 4-х проверочных показателей:

1) превышение доходов над расходами ;

2) превышение расходов над доходами

3) превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета

4) превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет.

Финансовый план считается правильно составленным, если величина превышения доход над расходами равна сумме превышения платежей в бюджет лад ассигнованиями из бюджета, а сумма превышения расходов над доходами равна сумме превышения ассигнований из бюджета над платежами в бюджет. При составлении финансового плана должна соблюдаться одна из пар балансирующихся между собой показателей.

Составление оперативных финансовых планов.

Финансовым документом, обеспечивающим ежедневное управление движением денежных средств предприятия является платежный календарь. Основная цель его разработки – установление конкретных; сроков поступления денежных средств и платежей на предприятие и их доведение до исполнителей в форме плановых заданий. Период планирования определяется предприятием самостоятельно (месяц, 15 дней, 10 дней, 5 дней). Наиболее распространенной формой платежного календаря является его построение в разрезе 2-х разделов:

— предстоящих расходов и платежей, где указываются: расходы и платежи, проходящие через кассу и счета в банке, уплата просроченных сумм поставщикам, банкам, бюджету, по зарплате, погашение банковских кредитов и процентов по ним, расходов на выплату дивидендов, на социальные нужды коллектива и др.;

— предстоящих поступлений денежных средств, где указываются: планируемые источники покрытия затрат, переходящие остатки по расчетному счету, выручка от реализации продукции, работ и услуг, доходы от операций с ценными бумагами, поступление дебиторской задолженности покупателей, ассигнований из бюджета, ссуды банков, финансовая помощь и др.

В платежном календаре денежные расходы и поступления должны быть сбалансированы: если на предстоящий период поступления средств превышают расходы, то в платежном календаре планируется излишек средств; если планируемые расходы превышают ожидаемые поступления вместе с переходящими остатками, то в платежном календаре планируется недостаток денежных средств.

Платежный календарь по расчетному счету за 1 половину месяца

Показатели	Сумма, млн руб
1 Расходы
1,1 неотложные нужды	180
1,2 заработная плата	1200
1,3 налоги	400
1,4 оплата счетов продавцов за товарно-материальные ценности	920
1,5 просроченная кредиторская задолженность	80
1,6 погашение кредита банка	100
1,7 уплата процентов за кредит	10
1,8 прочие расходы	40
Итого расходов	2930
2 Поступления денежных средств
2, 1 от реализации продукции, работ и услуг	2980
2,2 от реализации товарно-материальных ценностей	23
2,3 поступление дебиторской задолженности	57
2,4 прочие поступления	10
Итого	3070
3 Балансирующие статьи
3,1 превышение поступлений над расходами	140
3.2 превышение расходов над поступлениями	—– —

Значение платежного календаря: заранее выявляет недостаток денежных средств, позволяет изыскать источники дополнительных денежных средств, регулирует доходы и расходы предприятия, обеспечивает устойчивое финансовое состояние предприятия и др. Кассовый план – это план оборота наличных денежных средств, определяющий поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия. Кассовый план составляется на квартал и состоит из 4-х разделов: 1 – поступления наличных денег в кассу, 2- расходы наличными деньгами,

3 – фонд заработной платы и др. выплаты,

4 – сроки и суммы выплат наличными деньгами.

Кассовый план предприятия на __ квартал 200 г

Показатели	Сумма, млн руб
1 Поступление наличных денег, кроме средств в банке
1,1 торговая выручка	2700
1,2 прочие поступления	100
Итого поступлений	2800
Из них Расходуется на месте Сдается в банк	380 2420
2 Расходы наличными деньгами
2, 1 на заработную плату	5091
2,2 премии и другие выплаты спец фондов	180
2,3 выплаты стипендий	8
2,4 пенсии, пособия по социальной защите	214
2,5 командировочные расходы	300
2,6 хозяйственно-операционные расходы	80
Итого расходов	5873
3 Фонд заработной платы и другие выплаты
3,1 фонд заработной платы	6058
3,2 прочие выплаты, не включаемые в фонд заработной платы	522
3,3 общая сумма выплат	6580
3,4 удержания в том числе: налоги. добровольное страхование за питание	851 840 11 —-
3,5 получение наличных денег в банке для выплаты заработной платы и других выплат	6058+522-851=5729
4 Календарь выдачи заработной платы и других выплат (дата)	5 число

pandia.ru

1.2 Виды финансового планирования

Финансовое планирование деятельности организации бывает трёх видов и различается по типу составляемого плана и сроку, на который он разрабатывается. Финансовое планирование бывает:

стратегическое (долгосрочное), на срок от 3 до 5 лет и более;

тактическое (среднесрочное), на период от 1 до 3 лет;

оперативное или текущее (краткосрочное), на срок до 1 года; [7]

Управление, как процесс начинается со стратегического планирования, так как оно обеспечивает основу для всех последующих управленческих решений.

Стратегическое планирование – это набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, то есть детальных, всесторонних, комплексных планов, предназначенных для обеспечения осуществления миссии организации и достижения ее долговременных целей.

Этапы разработки финансовой стратегии предприятия – это формирование стратегических целей финансовой деятельности. Главной целью должно стать максимальное увеличение рыночной стоимости предприятия. Цели должны быть отражены в конкретных показателях-нормативах. Обычно в качестве стратегических нормативов используют такие как:

среднегодовой темп роста собственных финансовых ресурсов;

коэффициент рентабельности собственного капитала фирмы;

соотношение оборотных и внеоборотных активов фирмы и т.д.

Стратегическое планирование является единственным способом прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средства для создания плана на длительный срок, основу для принятия решений и формально способствует снижению риска при принятии этих решений. [11]

Таким образом, стратегия – это долгосрочное определение направлений развития организации, её целей при предоставлении свободы исполнителям в меняющихся условиях. Стратегическое планирование также является процессом, и состоит из следующих последовательных, взаимосвязанных этапов, представленных на рис. 1.

Рис. 1. Процесс стратегического планирования

Стратегическое планирование приобретает смысл тогда, когда оно реализуется. Обоснованные цели являются важнейшим компонентом эффективного планирования. Руководство должно использовать специальные инструменты, позволяющие реализовать выбранную стратегию.

К таким инструментам относятся тактика, политика руководства, правила, процедуры, стимулирование деятельности работников, управление по целям и бюджеты. [21]

Тактика находит свое выражение в краткосрочных планах, которые согласуются с общими долгосрочными планами организации. Стратегический план рассчитанный на 2-3 года или 5 лет, разбивается на годовые планы, которые составляются на основе жесткого или адаптивного планирования. В свою очередь, годовые планы конкретизируются в квартальных, месячных, однодневных, сменных и др. планах.

Таким образом, составление и реализация тактических планов является необходимым условием выполнения долгосрочного стратегического плана.

После составления тактических планов на основе политики фирмы руководство разрабатывает правила, которые ограничивают действия сотрудников и гарантируют выполнение конкретных действий конкретными способами.

Временной промежуток, на который составляется финансовый план, имеет существенное значение.

Наиболее точными, как правило, являются краткосрочные планы, наименее точные – долгосрочные планы. Гораздо сложнее дать точный прогноз на месяц, чем на один день. Чем длительнее планируемый период, тем больше может возникнуть факторов, малозначимых или неизвестных на данный момент, которые могут существенно повлиять на ситуацию в будущем. Ни один прогноз не может предсказать все будущие форс-мажоры, для этого необходимо уже предвидение. Следовательно, еще раз необходимо подчеркнуть важность наличия механизма корректировки финансового плана с учетом изменения различных внутренних и внешних факторов. При отсутствии такого механизма финансовый план, составленный на 5 лет, может стать нереальным уже через несколько месяцев. Поэтому краткосрочные и долгосрочные планы составляются несколько по-разному.

Различие в составлении краткосрочных и долгосрочных финансовых планов может также проявляться и в степени их детализации. Обычно краткосрочные финансовые планы более подробны. Ведь на относительно короткий период времени более реально учесть значение и достаточно мелких показателей, чем при составлении долгосрочного финансового плана.

Финансовые планы могут быть основными и вспомогательными (функциональными, частными). Вспомогательные планы призваны обеспечить составление основных планов. [23]

К примеру, основной план включает в себя плановые показатели выручки, себестоимости, налоговых платежей и многие другие. Но чтобы свести все показатели в один план, то есть составить основной план, необходимо предварительно составить целый ряд вспомогательных планов чуть ли не по каждому показателю. Следует распланировать величину выручки, величину себестоимости и прочие показатели. И только тогда мы сможем свести все воедино, получив основной план.

Планы могут формироваться как по отдельным подразделениям компании, так и по всей компании в целом. Сводный агрегированный финансовый план компании, включающий в себя основные планы отдельных подразделений, будет представлять собой генеральный финансовый план. [8]

По времени составления финансовые планы могут быть:

вступительными (организационными),

текущими (операционные),

санируемыми (антикризисными),

объединительными (соединительными, планами слияния),

разделительными и ликвидационными. [10]

Вступительные (организационные) финансовые планы формируются на дату организации компании.

Текущие (операционные) финансовые планы составляются периодически в течение всего времени функционирования компании.

В отношении санируемых, объединительных (соединительных), разделительных, ликвидационных финансовых планов нетрудно сделать вывод, что они составляются в такой момент времени, когда в компании проводятся процедуры санации (оздоровления), компания объединяется, разделяется или находится на стадии ликвидации.

Потребность в формировании санируемого (антикризисного) финансового плана возникает тогда, когда компания находится на стадии явного банкротства. Антикризисный финансовый план должен помочь ответить на вопрос, каковы у компании реальные убытки, имеются ли резервы для погашения кредиторской задолженности и какова их оценочная величина, а также определить пути выхода из создавшегося положения.

Разделительные и объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы можно назвать планами-антиподами. Соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные финансовые планы составляются при присоединении одной компании к другой или разделении компании на несколько юридических лиц. То есть соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные планы формируются при реорганизации юридического лица, которая может производиться в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

Объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы составляются при объединении (слиянии) двух и более компаний в одну или при присоединении одной или более структурных единиц к данной компании.

Разделительные финансовые планы составляются в момент разделения компании на две или более компании или при выделении одной или более структурных единиц данной компании в другую.

Ликвидационные финансовые планы составляются в момент ликвидации компании. Причем причины ликвидации могут быть различными – в результате банкротства или закрытия вследствие реорганизации. [24]

По содержанию отображаемой информации различают:

статические финансовые планы,

динамические (гибкие) финансовые планы. [14]

Статические планы содержат один уровень представляемой информации, а динамические (гибкие) – несколько.

Принципы финансового планирования

К основным технологическим принципам финансового планирования относятся:

Принцип соответствия состоит в том, что приобретение текущих активов (оборотных средств) следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Другими словами, если предприятие планирует закупку партии товаров, прибегать для финансирования этой сделки к эмиссии облигаций не следует. Необходимо воспользоваться краткосрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время, для проведения модернизации парка оборудования следует привлекать долгосрочные источники финансирования.

Принцип постоянной потребности в рабочем капитале (собственных оборотных средствах) сводится к тому, что в прогнозируемом балансе предприятия сумма оборотных средств предприятия должна превышать сумму его краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс предприятия. Данный принцип имеет ярко выраженный прагматичный смысл – определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочной задолженности и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.

Принцип избытка денежных средств предполагает в процессе планирования «не обнулять» денежный счет, а иметь некоторый запас денег для обеспечения надежной платежной дисциплины в тех случаях, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. В том случае, когда в реальной практике сумма денег предприятия становится чрезмерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может прибегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.

Существо финансового планирования связано с тем, что одновременно планируются прибыли и движение капитала (особенно денежных средств).

Выбор оптимального финансового плана является очень важным моментом для менеджеров компании. На сегодняшний день не существует модели, решающей за менеджера, какую из возможных альтернатив следует принять. Решение принимается после изучения альтернатив, на основе профессионального опыта и, возможно даже, интуиции руководства. [15]

Контроль над воплощением финансового плана в жизнь, достижение долгосрочных планов невозможно без текущего планирования, подчиненного этим долгосрочным планам.

Сформулированные выше условия имеют достаточно общий вид. В то же время следует осознавать, что финансовый план – это, в конечном итоге, набор финансовых показателей, которые необходимо рассчитывать и прогнозировать с помощью специальных технологий.

Выделение финансового планирования как особого вида планирования, обусловлено:

относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства;

активным воздействием опосредованного деньгами распределения на производство;

необходимостью администрирования при принятии решений о распределении финансовых ресурсов.

studfile.net

Пример комплексного финансового плана Пример

Пример финансового плана № 3

Дэвид и Сьюзан, супружеская пара в возрасте около 30 лет, оба зарабатывают высокие доходы и недавно приняли решение усыновить близнецов

Дэвид и Сьюзен находятся в хорошем финансовом положении, но недавнее решение об усыновлении привело их к решению разработать комплексный план. И Дэвид, и Сьюзен зарабатывают высокие деньги, а Дэвид работает консультантом, а Сьюзан делит время между исследованиями в медицинском университете и практикой в ​​университетской клинике.

Должность Дэвида требует много путешествий, и, хотя он не хочет выходить на пенсию раньше, он хотел бы найти менее стрессовую работу в свои 50 лет. И Дэвид, и Сьюзан планируют продолжить работать полный рабочий день после завершения усыновления, и они могут нанять няню или рассмотреть возможность ухода за детьми в дневное время. У них есть фундаментальные цели при планировании: адекватное финансирование выхода на пенсию и финансирование образования детей. Они хотят быть уверенными, что принимают оптимальные финансовые решения, и хотели бы иметь структуру плана, в рамках которого они будут принимать эти решения.

Результат плана

Учитывая высокий уровень сбережений и низкий уровень расходов по сравнению с доходом, Дэвид и Сьюзен находятся в сильном положении. Тем не менее, их положение можно укрепить, немного увеличив долю их акций и приобретя дополнительное срочное страхование жизни, чтобы обеспечить доход пережившему супругу в случае преждевременной смерти. Мы также рекомендуем финансировать 529 планов для покрытия образовательных целей, и мы внимательно изучаем их различные страховые покрытия и методы, которые они могут использовать для минимизации своих налоговых обязательств.

Обратите внимание, что Дэвид недавно получил право на отсроченную компенсацию, предназначенную для партнеров фирмы. Однако детали плана дорабатываются, поэтому мы не включали его сюда. Учитывая его вероятную существенность, мы обновим план, включив в него отсроченную компенсацию, как только детали будут окончательно уточнены.

Стоимость плана

Стоимость плана Дэвида и Сьюзан составляет 2200 долларов. Кроме того, они запросили дизайн портфолио, и плата за это составляет 0.25% от стоимости портфеля, или 1125 долларов для портфеля на 450 000 долларов. Если они решат, что хотят работать с Minerva на основе авансового платежа, плата за разработку портфеля будет применяться к фиксированному гонорару за первый квартал.

Образец финансового плана — Консультанты по финансовой жизни | Платное финансовое планирование

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Этот гипотетический финансовый план представлен, чтобы проиллюстрировать как процесс финансового планирования, так и внешний вид плана от Financial Life Advisors.Персонажи и обстоятельства полностью вымышлены и предназначены только для иллюстративных целей. Вам следует обратиться за советом к квалифицированному специалисту для вашей конкретной ситуации и не следует полагаться на какую-либо информацию в этом документе при принятии личных финансовых решений.

Гипотетическая доходность инвестиций, представленная в этом финансовом плане, основана на исторических показателях рыночных индексов и не является индикатором будущих результатов. Актуальные индексы приобрести нельзя. Дополнительная информация об инвестиционных предположениях финансового плана раскрывается в финансовом плане.

В соответствии с Сертифицированным Советом по стандартам финансового планирования, Inc. « Стандарты профессионального поведения ». Financial Life Advisors (FLA) придерживается этих Стандартов профессионального поведения. Пример Смитов покажет, чего может ожидать клиент при работе с FLA, и продемонстрирует, как все эти шаги реализуются в FLA.

---

ФИКЦИОНАЛЬНЫЙ ПРАКТИЧЕСКИЙ ПРИМЕР

• Выбор планировщика и первичная консультация
• Общая информация и определение целей
• Анализ и построение финансового плана
• Презентация финансового плана
• Реализация финансового плана

Джон и Джоан Смит — типичная пара средних лет.Они подумывали о выходе на пенсию и осознали, что в их личных финансах есть много движущихся частей. У них были инвестиционные счета повсюду, они не знали, когда им следует подавать заявление на получение пособия по социальному обеспечению, считали, что у них есть достаточное страховое покрытие, и не были уверены, достаточно ли у них финансовых ресурсов, чтобы продержаться всю оставшуюся жизнь.

Проведя небольшое исследование в Интернете и поговорив с друзьями, Смиты решают обратиться за помощью к специалисту по финансовому планированию.Они решили, что им следует нанять СЕРТИФИЦИРОВАННОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНЕРА ^TM профессионала из-за уровня подготовки, необходимого для профессионала CFP ^® . Кроме того, они искали фирму с оплатой только вознаграждением, что означает, что никакие продукты не продаются и комиссионные или реферальные сборы не принимаются. Financial Life Advisors соответствует их критериям и выступает в качестве доверенного лица в отношениях с клиентами.

Джон и Джоан заполнили предварительную консультацию до первой консультации с FLA.Рабочий лист помог Смитам обрисовать основы их ситуации и помог их советнику FLA выяснить, какие дополнительные вопросы необходимо задать перед началом финала https://fladvisors.com/wp-content/uploads/2019/05/Smith_Pre- Консультации-Worksheet.pdfпроцесс государственного планирования. После первоначальной одночасовой бесплатной консультации FLA предоставила фиксированную расценку на стоимость отдельного финансового плана. Позволить Джону и Джоан узнать, что будет задействовано в процессе финансового планирования, сколько будет стоить план и чего они могут ожидать от своего финансового плана.

После подписания Соглашения о финансовом планировании Джон и Джоан получили отдельные анкеты на устойчивость к эмоциональному риску, рабочий лист бюджета и набросок документов, необходимых для «Достижения целей». На встрече с целями Джон и Джоан предоставили копии своих страховых полисов, отчеты о финансовых счетах (инвестиции, ипотека, ссуды), налоговые декларации, отчеты о социальном обеспечении, налоговые декларации, текущий бюджет и копии своих завещаний вместе с другими планами по наследству. документы.Затем во время этой встречи со своим профессионалом по CFP ^® Джон и Джоан подробно объяснили, какой, по их мнению, должна быть пенсия. С помощью своего советника FLA они обрисовали каждую из своих пенсионных целей.

Следующие цели были обозначены по уровню важности от 10 (высший) до 1 (низший). Все расходы собраны в сегодняшних долларах, и программное обеспечение FLA для планирования может обеспечить корректировку сумм с учетом инфляции по мере необходимости. :

Важность	Гол
10	Оба хотели бы уйти на пенсию, когда Джону 62 года, но согласны работать до 65 лет.
8	Заменяйте автомобили каждые пять лет до 75 лет, затем переходите на одну машину. (Новая машина стоила 45000 долларов)
6	Хотите иметь возможность проводить роскошный отпуск на пенсии каждый год, пока им не исполнится 80 лет (15 000–10 000 долларов США)
5	Купите прибрежный дом для отдыха (450 000 долларов США) с ежегодными операционными расходами в размере 30 000 долларов США.

Джон и Джоан имеют следующие активы:

• Наличные (банковские счета / компакт-диски / денежный рынок) $ 80,000
• Брокерский счет (акции / облигации) Текущая стоимость 525 000 долларов, налоговая база 250 000 долларов
• Неквалифицированный отсроченный аннуитет (текущая стоимость 220 000 долларов, базис 100 000 долларов)
• ИРА Жанны (475 000 долл. США)
• Счет 401 (k) Джона (700 000 долларов), совпадение с работодателем 3%
• Джон имеет право на пенсию, по которой в возрасте 65 лет будет выплачиваться 40% его наивысшей средней зарплаты (140 000 долларов) за всю жизнь без поправок на инфляцию и без пособия по случаю потери кормильца
Дом
• стоит 450 000 долларов с ипотекой 100 000 долларов по ставке 4.0% процентная ставка
• Машине Джона 2 года, она стоит 25 000 долларов. Остаток по кредиту составляет 10 000
долларов США.
• Машине Джоан 4 года, ее стоимость 20 000 долларов

Страхование:

• Страхование жизни Джона связано с работой (300 000 долларов США), расходы 100 долларов США в месяц
• Страхование жизни Джоан — это полис на всю жизнь (100 000 долларов США в случае смерти, 30 000 долларов наличными, налоговая база 25 000 долларов). Премиум $ 85 / месяц
• У Джона есть политика инвалидности в связи с работой (оплачиваемая в долларах после уплаты налогов), которая заменяет 60% его дохода, если он становится инвалидом; У Джоан нет страховки по инвалидности
• Джон и Джоан не имеют страховки по долгосрочному уходу
• У Джона и Джоан есть страхование домовладельцев и автомобильной собственности, но нет ответственности зонтиком

Подробная информация о ситуации:

• Джон набирает максимум 401 (k) ежегодно.У Джоан нет пенсионного плана, и она работает не по найму.
• Брутто-зарплата Джона составляет ок. 140 000 долларов в год; Жанна делает ок. 60 000 долларов.
• Джон и Джоан исполнили завещания, когда их дети были маленькими. Завещания с тех пор не обновлялись.
• После заполнения анкеты на толерантность к эмоциональному риску было установлено, что Джон был агрессивным инвестором, а Джоан — консервативным инвестором.
• Смиты тратят примерно 6000 долларов в месяц на основные расходы на проживание, такие как коммунальные услуги, развлечения, питание, налоги на имущество и другие расходы, не включенные в отдельные цели.
• Из всех инвестируемых активов общее соотношение фиксированного дохода (денежные средства / облигации) к собственному капиталу (акции) составляет около 40% фиксированного дохода и 60% акций (40/60).
• Справка по социальному обеспечению Джона показывает, что он получает 2650 долларов в месяц по достижении полного пенсионного возраста (FRA) в возрасте 66 и 8 месяцев; У Джоан есть 1800 долларов в месяц, когда ей исполнилось 67 лет. Обе планируют подать заявление на получение пособия по социальному обеспечению, как только будут иметь право на его получение, вероятно, при выходе на пенсию.

План строительства

Затем специалист по CFP ^® в FLA, который работал с Smiths, просмотрел всю подробную информацию, предоставленную во время встречи по целям и сбору информации.Их советник FLA ввел все финансовые активы, имущество, доходы, страхование и пенсионные цели в программное обеспечение для финансового планирования.

После построения финансового плана в нашем программном обеспечении финансового планирования и его последующего тестирования каждая область финансовой жизни Смитов оценивается в контексте их личных целей. Поскольку одна область личных финансов может влиять на другую, важно иметь общую картину, давая конкретные рекомендации в каждой части финансового плана.

Инвестиционный анализ — Как работает ваш текущий портфель? Что вы платите и кому? Каков профиль риска вашего портфеля и какие изменения вы должны внести, чтобы привести свою инвестиционную стратегию в соответствие с вашим финансовым планом?

Стратегии налогообложения доходов — Моделируя 20-летний прогноз налогооблагаемых доходов и расходов, обычно вырисовывается четкая картина. Возможности сглаживания доходов (или расходов) с течением времени могут значительно снизить общее налоговое бремя, тем самым увеличивая долговечность и силу инвестиционного портфеля.

Обзор имущественного плана — Просмотр имущественного плана может выявить противоречащие друг другу правовые титулы или обозначения бенефициаров. Практический обзор может выявить ненужную сложность или плохой дизайн. Надежный план недвижимости — это не только минимизация налогов; гораздо чаще речь идет об обеспечении твердого плана возможного перехода через снижение дееспособности и смерть.

Отчет о страховании — Страхование необходимо для снижения рисков, которые в противном случае могли бы иметь разрушительные финансовые последствия.В этом обзоре будет рассмотрено конкретное покрытие и подверженность рискам, а также даны конкретные рекомендации. Вам нужно правильное покрытие, и вы должны платить за него справедливую цену.

Каждый отчет содержит ключевую информацию о текущей ситуации, объяснения различных вариантов и практические рекомендации.

План презентации

После проведения различных симуляций и опробования различных сценариев Джону и Джоан был представлен финансовый план.Финансовый план был сначала рассчитан исходя из предположения, что Смиты продолжат свой текущий курс действий и будут преследовать все заявленные цели. Этот расчет показал выполнимость их текущего плана.

После ввода всех заявленных целей выхода на пенсию и использования существующего распределения активов финансовый план показал вероятность успеха 75% (см. Копию финансового плана). Это означало, что в существующем финансовом плане есть некоторые слабые места. Затем консультант FLA смоделировал финансовый план на тот случай, когда Джон скончался рано в возрасте 67 лет.В этом сценарии из-за потерянной пенсии и уменьшения дохода семьи по социальному обеспечению вероятность успеха плана упала до 32%.

Джон и Джоан были встревожены хрупкостью своих пенсионных планов. Джон предположил, что им просто нужно работать дольше и более агрессивно инвестировать. Джоан сказала, что не хочет становиться более агрессивной, и что им следует выбросить дом для отдыха на побережье. Прелесть программного обеспечения для финансового планирования заключается в том, что любые предлагаемые изменения можно протестировать в режиме реального времени, чтобы увидеть влияние изменений на вероятность успеха плана.

Консультант The Smiths по FLA проверил, как более длительная работа или сокращение расходов могут повысить надежность плана. Когда Джон проработал до 65 лет, вероятность успеха улучшилась до 97%. При моделировании отказа от покупки прибрежного дома (и ежегодных расходов на страхование, налоги, техническое обслуживание) и замены годового бюджета на аренду на время отпуска в размере 30 000 долларов в год вероятность успеха составила 91%. Одним из самых больших сюрпризов в процессе планирования было то, что, хотя Джон был агрессивным инвестором, он был удивлен, обнаружив, что снижение инвестиционного риска на самом деле увеличивает вероятность успеха.При большем риске вероятность крупных убытков в краткосрочной перспективе может нанести непоправимый ущерб финансовому плану. Когда риск портфеля был уменьшен, потенциальные результаты были гораздо менее разнообразными, и окончательная вероятность успеха увеличилась.

Чтобы решить проблемы ранней смерти, план был смоделирован с покупкой полиса долгосрочного страхования жизни с 15-летним страховым взносом на сумму 250 000 долларов на жизнь Джона после выхода на пенсию, а также с избранием несколько сокращенного варианта пенсии, который обеспечивал 100% совместное пособие по случаю потери кормильца для Джоан. .С этими изменениями плана вероятность успеха выросла с 32% до 90%.

В конце концов Смиты решили внести небольшие изменения в ворота:

• Джон и Джоан планируют работать, пока Джону не исполнится 63 года вместо идеального 62.
• Снизить профиль риска портфеля с 40/60 до 55/45 (фиксированный доход / собственный капитал).
• Приобретите пожизненный полис на сумму 250 000 долларов для Джона на 15 лет, чтобы покрыть риск, связанный с его преждевременной смертью.
• Замена автомобилей каждые 5 лет на каждые 7 лет.
• Измените стратегию подачи заявления на социальное обеспечение ( см. Сравнительный отчет ), чтобы отложить выплату пособия Джону до 70 лет, а Джоан подать заявление раньше в возрасте 62 лет. Это гарантирует, что переживший получит максимально возможное пособие по социальному обеспечению.
• Сокращение бюджета на роскошный отпуск с 15 000 до 10 000 долларов в год.
• Покупка чуть менее дорогого загородного дома на побережье за ​​400 000 долларов вместо 450 000 долларов.
• При более низкой стоимости загородного дома годовые затраты снижаются с 30 000 долларов США до 28 000 долларов США.
• Джоан собирается установить Solo 401 (k) и сэкономить дополнительно 1000 долларов в месяц на варианте Roth 401 (k) до выхода на пенсию .

После разговора об этом у Джона и Джоан не возникло проблем поработать несколько дополнительных лет. Если они сохранят вышеуказанные модификации и будут работать до тех пор, пока Джону не исполнится 65 лет, вероятность успеха возрастет до 99%. Смиты подождут и посмотрят, как пойдут дела, когда они приблизятся к 62 годам.Их цели могут измениться, или они могут по-другому относиться к выходу на пенсию в то время, но теперь они действительно чувствуют себя лучше, зная, что независимо от того, что они решат, они имеют представление о том, какой образ жизни им по карману.

Стратегии налогообложения прибыли

Прогнозы по подоходному налогу показывают «базовый» или минимально возможный налогооблагаемый доход в течение следующих 20 лет по сравнению с денежными средствами, необходимыми для финансирования всех целей финансового плана. Смиты, скорее всего, попадут в категорию предельного налога 25%, когда они оба получат пособие по социальному обеспечению.Ожидается, что они останутся в этой налоговой категории по достижении 70 ½ лет и будут вынуждены снимать налогооблагаемые минимальные выплаты со своих пенсионных счетов. Этот доход должен покрывать их потребности в денежном потоке в то время. Прогнозируется, что до выплаты пособий по социальному обеспечению их налогооблагаемый доход при досрочном выходе на пенсию упадет очень низко, за исключением резкого скачка расходов при покупке дома для отдыха. Вероятно, будет наиболее разумным сочетать продажу брокерских активов с распределением IRA и финансированием части затрат, чтобы сгладить всплеск расходов, не создавая большого всплеска налога на прибыль.

Кроме того, на основе детализированных вычетов Смиты могут извлечь выгоду из группировки своих детализированных вычетов и увеличения их вдвое каждые два года, если это возможно. В «групповые» годы размерные вычеты намного выше, а в «неактивные» годы они будут полагаться на стандартные вычеты. Эта простая стратегия, по-видимому, позволяет сэкономить в среднем 1000 долларов США на федеральном подоходном налоге в год.

Инвестиционный анализ

Инвестиционный анализ показывает, что текущий портфель Смитов немного превзошел его относительный ориентир (мы не можем установить, было ли это превосходство реальным опытом Смитов, поскольку на данный момент мы рассматриваем их портфель только как снимок — часто со временем в инвестиционный портфель вносились изменения) .Вызывает озабоченность производительность и комиссионные по переменной аннуитету, которая более чем вдвое превышает стоимость других инвестиций и, как ожидается, будет хуже, чем у оставшегося портфеля, в среднем более чем на 2% каждый год. Этот аннуитет следует заменить на более дешевый и более эффективный договор аннуитета в так называемом обмене 1035, чтобы избежать негативных налоговых последствий.

Исходя из прогнозов финансового плана, рекомендуется гораздо более консервативная структура инвестиций. Поддержание диверсифицированного распределения активов и 45% портфеля акций будет поддерживать риск в соответствии с общими целями и все же должно обеспечивать долгосрочную прибыль, достаточную для покрытия целей Смитов.Чтобы снизить налоговые последствия доходности инвестиций и увеличить долговечность портфеля, следует использовать местоположение активов. При сегментировании классов активов (, например, акции с большой капитализацией в США и промежуточные облигации) путем налогового режима по квалифицируемым (отложенным налогом, например, IRA; или необлагаемым налогом, например, Roth IRA) и неквалифицированным счетам, 85% налогооблагаемого дохода, связанного с инвестициями, может храниться на счетах отложенных налогов (не приводя к отражению текущих доходов в отчетности) ; оставшиеся 15% принесут в основном квалифицированные дивиденды, которые облагаются налогом по более низким ставкам долгосрочного прироста капитала.

Страховой отчет

Как подробно описано в страховом отчете, консультант Smiths FLA обнаружил, что у них нет всеобъемлющего полиса ответственности. Этот пробел в покрытии оставил непокрытым огромную ответственность. На несколько сотен долларов в год они добавили 1 миллион долларов на покрытие общей ответственности. Они также были недостаточно застрахованы по содержанию полиса домовладельцев, поэтому они увеличили это покрытие и увеличили свои франшизы по полисам для дома и автомобиля.Стоимость дополнительного покрытия была почти полностью компенсирована уменьшением премии за счет увеличения франшиз. Эти изменения в страховании имущества и страховании от несчастных случаев умеренно увеличили наличные расходы, но те же самые изменения значительно увеличили покрытие катастрофических убытков.

Также было рекомендовано, чтобы Джоан использовала свою универсальную жизненную политику. Страховое покрытие больше не требуется для защиты Джона, оно недостаточно финансируется и требует дополнительных средств, чтобы поддерживать его в силе на всю жизнь; в противном случае он быстро начнет терять денежную ценность, а затем исчезнет.К счастью, налоговые затраты на расторжение контракта были минимальными. Было также предложено, чтобы Смиты посмотрели на страхование долгосрочного ухода и внимательно рассмотрели 15-летний полис жизни, чтобы защитить Джоан, если Джону суждено было умереть до 80 лет, что, как показали финансовые прогнозы, оказало негативное влияние на Джоан.

Обзор плана недвижимости

У Смитов были документы по имущественному планированию, которые были составлены, когда их дети были несовершеннолетними. Поскольку они хотели, чтобы все досталось друг другу, а затем детям, они считали, что с их документами все в порядке.Несмотря на то, что у них были доверенности, они не использовали их и не думали о недееспособности и проблемах, связанных с концом жизни, с тех пор, как много лет назад создали план недвижимости. Когда Смиты представили потенциальные непредвиденные обстоятельства для несовершеннолетних внуков как наследников, они сочли необходимым провести дальнейший анализ.

Пройдя обзор имущественного плана, Смиты попросили профессионального направления к поверенному, который помог им составить новое завещание, а также оформить новые обязательные долгосрочные доверенности, медицинские доверенности и медицинские предписания.

Внедрение и мониторинг

После интерактивной встречи по презентации финансового плана Джон и Джоан получили распечатанные копии своих отчетов и пенсионного плана. Все конкретные рекомендации также были сведены в контрольный список плана действий, чтобы Джон и Джоан могли просто по порядку выполнить все необходимые действия.

Джон и Джоан решили нанять консультантов по финансовой жизни для оказания услуг по управлению активами после презентации.Это включает в себя управление их инвестициями, координацию налогового планирования и подготовки, а также регулярное обновление финансового плана. Они осознали, что хотят сосредоточиться на других вещах и иметь надежного советника, который в дальнейшем будет помогать им управлять всеми важными частями их финансовой жизни.

FLA обрабатывала все документы по передаче IRA, брокерских услуг и аннуитета для управления дисконтным брокером и хранителем. FLA также разработала план Solo 401 (k) для Джоан, чтобы начать откладывать дополнительные средства для выхода на пенсию.Координируя свои действия с CPA Smiths, их консультант по FLA работал над налоговыми последствиями перераспределения их портфеля в соответствии с новым распределением активов с меньшим риском и эффективным с точки зрения налогообложения.

Консультант FLA Джона и Джоан работал со своим существующим страховым агентом, чтобы помочь координировать изменение их имущественного страхования и помог согласовать со своим поверенным, когда обновлялись их завещания и другие документы по имущественному планированию. Чтобы изучить вопросы страхования на случай длительного ухода и страхования на случай инвалидности, их консультант FLA направил их к независимым агентам, которые специализируются в этих конкретных областях страхования.

После того, как финансовый план был реализован, у Смитов было постоянное финансовое планирование и мониторинг инвестиций с FLA. По мере возникновения вопросов Смиты связываются со своим CFP® в FLA для получения финансовой консультации без дополнительных сборов, помимо платы за управление активами. Все их услуги включены в эту плату. Финансовый план обновляется ежегодно и по мере изменения налогообложения; инвестиции; Если произойдет страхование, FLA свяжется со Смитами, предоставив информацию о финансовых возможностях и угрозах их пенсионному плану.Поскольку законы и их ситуация могут измениться, FLA может участвовать в процессе имущественного и налогового планирования по мере необходимости. Смиты обнаружили, что долгосрочные отношения и командный подход Financial Life Advisors успокоили их умы, поскольку теперь они чувствуют, что в их углу есть настоящий финансовый защитник.

Financial Life Advisor не является юридической фирмой или фирмой CPA. Мы не даем налоговых или юридических консультаций.

---

См. Образец финансового плана — Адамс Четвуд

Эрик Четвуд, CFP®

Обладая огромным объемом информации, мы можем найти обзоры, технические характеристики продуктов и другие подробности, чем нам когда-либо понадобится, обо всем, что мы хотим купить.Другими словами, прежде чем совершить крупную покупку, мы можем вооружиться информацией, чтобы сделать лучший выбор.

Хотя создание финансового плана относится к другой категории, чем покупка автомобиля или размещение предложения о покупке дома, мы считаем, что это столь же значимое вложение, и вы должны знать, что вы получаете, прежде чем платить ни копейки.

Поскольку мы разрабатываем индивидуальные финансовые планы для каждого клиента, составить план без совместной работы с вами — непростая задача.Однако мы хотели создать что-то, что помогло бы вам лучше понять, как может выглядеть ваш потенциальный финансовый план, чтобы вы могли увидеть преимущества, которые план может принести вашей финансовой жизни. Если вы решите работать с нами, вот чего вы можете ожидать.

Что включает в себя финансовый план?

Во-первых, вам может быть интересно, что входит в комплексный план. Финансовые планы часто направлены на решение множества проблем и целей, от планирования имущества до разработки стратегии пенсионного дохода.В зависимости от ваших потребностей, ваш план может ограничиваться одним элементом или охватывать несколько целей, которых вы хотите достичь с течением времени. Независимо от того, на чем вы решите сосредоточиться, ваш финансовый план призван служить вашей дорожной картой, помогая вам ориентироваться в годы до, во время и после вашего перехода на пенсию.

Мы считаем, что хороший финансовый план должен дать вам подробное и полное представление о вашем текущем финансовом положении, тщательное моделирование того, где вы хотите быть, и действия, которые необходимо предпринять для достижения этих целей.Он должен затрагивать все части вашей финансовой головоломки, от стрессов и страхов до ваших ценностей и мечтаний, и включать факторы риска, денежный поток, выход на пенсию, имущественное планирование, налоги, образование и стратегии дохода, чтобы помочь вам внести ясность и руководство. Благодаря нашему процессу планирования мы можем помочь вам подготовиться к ожидаемым и неожиданным обстоятельствам жизни.

В результате получилась простая, но действенная дорожная карта, которая направит вас к финансовой свободе.

См. Образец финансового плана

В следующем образце плана рассматривается план доходов вымышленного клиента, связанный с образом жизни, и то, как мы его разработали, включая определение их целей, создание баланса, анализ движения денежных средств и многое другое.

Имейте в виду, что это только гипотетический план, представленный для иллюстрации того, на что может напоминать план клиента, если он будет работать со мной. Персонажи и обстоятельства полностью вымышлены и предназначены только для иллюстративных целей. Обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом для вашей конкретной ситуации и не полагайтесь на какую-либо информацию в этом документе при принятии личных финансовых решений.

Мы предоставляем обзор вашей текущей ситуации. С одного взгляда вы можете увидеть полную картину своей финансовой жизни, включая активы, разбитые на определенные категории, а также краткосрочные и долгосрочные обязательства.

Что касается инвестиций, мы проанализируем ваши текущие инвестиционные запасы, чтобы определить, настроен ли ваш портфель в соответствии с вашей устойчивостью к риску и временным горизонтом и должным образом диверсифицирован.

Мы также анализируем каждый доступный вам источник пенсионного дохода, чтобы увидеть, можно ли его максимизировать, включая социальное обеспечение.

Поскольку будущее неопределенно, мы используем моделирование Монте-Карло для проверки вашего финансового плана. Моделирование методом Монте-Карло запускает 1000 гипотетических имитаций вашего плана с использованием различных рандомизированных результатов фондового рынка, чтобы определить вероятность успеха вашего плана.Мы проводим первоначальный тест на основе вашего текущего сценария, а затем сотрудничаем с вами, чтобы настроить различные переменные (например, пенсионный возраст, стратегию социального обеспечения, целевые расходы, суммы сбережений и другие), чтобы разработать план, который имеет высокую вероятность успеха. и тебе хорошо.

Чтобы узнать больше о том, почему мы считаем, что моделирование методом Монте-Карло так важно для вас, просмотрите два наших коротких видео-бюллетеня под названием:

Средняя норма прибыли может вводить в заблуждение

и

Метод снижения риска №1 — Монте-Карло: лучший способ прогнозирования дохода

Ваш план будет анализировать каждую часть вашей финансовой головоломки, показывая подробные прогнозы доходов, расходов, активов и отображая ваш прогресс в достижении ваших целей.Это покажет вам, где вы будете стоять на пенсии, и даст вам к чему стремиться по мере приближения к пенсионным годам. Конечный результат? Список практических реализаций и дорожная карта для вашего будущего.

Начни свой план!

Если вы хотите увидеть еще больше возможностей наших финансовых планов, загрузите наш полный примерный план здесь. После того, как вы ознакомились, обратитесь к нам в Adams Chetwood Wealth Management сегодня, чтобы назначить вводную встречу, и давайте вместе выясним, подходящие ли мы для вас люди, от которых вы можете зависеть на пути к комфортной пенсии.Если у вас есть вопросы, свяжитесь с нами по адресу [email protected] или (919) 287-5660.

Об Эрике

Эрик Четвуд является управляющим партнером и СЕРТИФИЦИРОВАННЫМ ФИНАНСОВЫМ ПЛАНЕРОМ® (CFP®) в Adams Chetwood Wealth Management Group, религиозной компании Registered Investment Advisory (RIA), расположенной в Дареме, Северная Каролина. Эрик окончил бизнес-школу Кенан-Флаглер при Университете Северной Каролины в Чапел-Хилл в 2003 году со степенью бакалавра делового администрирования и более 15 лет работает в команде Адамса Четвуда.Эрик проводит свои дни, помогая клиентам в комплексном финансовом планировании и построении портфеля, а также помогает им ориентироваться в возможностях и проблемах на каждом этапе жизни. Вдали от офиса Эрику нравится вносить изменения в местное сообщество. Он был выбран для участия в программе Leadership Durham 2007 года и программе Leadership Triangle в 2009 году. В настоящее время Эрик служит руководящим старейшиной в Саммит-церкви. Он также входит в совет директоров NC Study Centre в UNC-CH и ранее входил в совет Samaritan Health Center, организации, которая предоставляет медицинскую помощь незастрахованным и малообеспеченным семьям в Дареме.У него и его жены Эллисон двое сыновей, и они увлечены пропагандой усыновления, а также используют свои таланты и ресурсы для облегчения физической и духовной бедности с помощью микрофинансирования и социального бизнеса. Чтобы узнать больше об Эрике, свяжитесь с ним в LinkedIn.

Пример личного финансового плана — эффективно планируйте свое финансовое будущее

Планируете ли вы свое финансовое будущее? Как понять, что вы на правильном пути в финансовом отношении? Какие элементы составляют надежный финансовый план? Вот пример, чтобы смоделировать, как вы можете создать личный финансовый план.

Хотите мгновенно сэкономить деньги?

• Личный капитал: Мой личный фаворит для управления своими деньгами. Его можно использовать совершенно бесплатно, он автоматически рассчитает вашу чистую стоимость, если вы свяжете все свои учетные записи. Присоединяйтесь к Personal Capital сейчас
• Trim: Совершенно бесплатно, Trim автоматически просканирует ваши расходы, чтобы сэкономить деньги за счет снижения ваших счетов за Интернет, кабельное телевидение и телефон. Сократите свои расходы сейчас
• Wikibuy: Хотите сэкономить на рутинных покупках? Создавайте коды купонов на автопилоте, чтобы мгновенно сэкономить деньги.Присоединяйтесь к Wikibuy бесплатно и сэкономьте
• Arcadia Power: Мгновенно сэкономьте на счетах за электроэнергию, перейдя на чистую энергию БЕЗ начальных затрат. Присоединяйтесь к Arcadia Power сейчас

Идеальный финансовый план основан на прочном фундаменте и должен соответствовать вашим личным потребностям. В этом примере финансового плана мы рассмотрим жизненно важные компоненты, которые входят в тщательно разработанный финансовый план.

При личном финансовом планировании не существует единого подхода, подходящего для всех.Идеальный план должен учитывать ваши взгляды и цели относительно ваших денег.

Хотя вам следует использовать такой инструмент, как Personal Capital, для более эффективного управления своими деньгами.

Вы все равно должны понимать свои личные цели финансового планирования более подробно, создавая что-то с нуля. Это поможет вам проанализировать свои истинные потребности и желания с учетом ваших личных финансов.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это составленная стратегия, помогающая поддерживать финансовое здоровье и достигать финансовых целей.Когда вы разработаете финансовый план, вы сможете контролировать свое финансовое положение.

Финансовый план снижает неопределенность, связанную с деньгами, и, таким образом, улучшает качество вашей жизни.

Разработка личного финансового плана может помочь вам эффективно спланировать свое будущее. Для вас жизненно важно знать, как составить финансовый план.

С помощью финансового плана вы можете определить области, в которых у вас все хорошо, и где можно улучшить. Вы можете найти шаблон личного финансового плана в Интернете.

Если вы не в состоянии сделать это или вам нужна помощь в его разработке, обратитесь за помощью к специалисту по финансовому планированию. Этот пример финансового плана исследует некоторые ключевые элементы, которые должен учитывать ваш финансовый план. Узнайте, как контролировать свой личный финансовый бюджет, если вы хотите лучше понять свои сбережения и составление бюджета.

Прежде чем мы рассмотрим пример, вот несколько важных советов, которые помогут вам составить отличный финансовый план.

См. По теме : 16 полезных финансовых советов

Хороший финансовый план начинается с знания собственного капитала.Это включает в себя создание баланса. Если вы хотите лучше спланировать свое будущее, вы должны принять во внимание текущую финансовую ситуацию.

Это включает в себя составление списка ваших текущих активов и пассивов. Ваш собственный капитал представляет собой истинное измерение вашего богатства и является хорошей отправной точкой при разработке финансового плана.

Активы — это вещи, которыми вы владеете, включая личное имущество, такое как денежные средства или их эквиваленты, и инвестированные активы, такие как акции, пенсии и облигации.

С другой стороны, обязательства

включают в себя ваши долги, включая текущие счета, жилищные ссуды, медицинские долги, студенческие ссуды, долги по кредитным картам и многое другое.

Расчет чистой стоимости включает получение суммы ваших активов и последующее вычитание суммы ваших обязательств из этой цифры.

Чистая стоимость активов может быть положительной или отрицательной. Положительная чистая стоимость — это когда ваши активы превышают ваши обязательства.

С другой стороны, отрицательная чистая стоимость означает, что у вас больше обязательств, чем активов.

Вот где в игру может вступить личный капитал. Это совершенно бесплатно и будет рассчитывать вашу чистую стоимость, когда вы свяжете все свои учетные записи.

Личный капитал Цена:

Бесплатно

Личный капитал — мой личный фаворит для управления денежными потоками пассивного дохода, инвестициями и пенсионными счетами. С их бесплатным счетчиком собственного капитала и пенсионным планировщиком я могу управлять своими деньгами менее чем за 10 минут в месяц.ПРИСОЕДИНИСЬ БЕСПЛАТНО

Следуйте моему пошаговому руководству, чтобы узнать, как использовать Personal Capital для составления бюджета.

• Ведите учет своих финансов

Если вы хотите взять на себя ответственность за свой будущий финансовый путь, вы должны вести все свои финансовые записи. К ним относятся ваши банковские выписки, налоговые декларации, информация о страховом полисе, квитанции, документы о праве собственности, завещания и контракты.

Кроме того, они включают в себя счета, выписки с пенсионных счетов, отчеты о вознаграждениях сотрудников, отчеты по инвестиционным планам, ипотечные кредиты, квитанции о заработной плате и другие типы документов, которые имеют отношение к вашей личной финансовой жизни.

Когда вы ведете учет всех своих финансов, тогда легче составить финансовый план.

Вы можете использовать такой инструмент, как Trim, чтобы сократить все ваши расходы, такие как подписка и счет за кабельное телевидение.

Trim автоматически предоставит рекомендации о том, где «урезать» ваши расходы.

См. Также : Можно ли обналичить поврежденный чек?

Еще один важный компонент идеального финансового плана — это отчет о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств может помочь вам отслеживать количество поступающих и уходящих денежных средств и их эквивалентов.

Cashflow может рассказать вам, как вы тратите свои деньги и какие привычки привели к текущему состоянию.

Денежный поток может быть как отрицательным, так и положительным.

Положительный денежный поток означает, что ваши наличные деньги увеличиваются, а отрицательный денежный поток — наоборот.

См. По теме : Как стать финансово грамотным

• Создание финансовых целей и определение направлений действий

Если вы хотите спланировать свое финансовое будущее, вы должны разработать план финансовых действий и цели, которых вы хотите достичь. Это включает в себя постановку краткосрочных, промежуточных и долгосрочных финансовых целей.

Вы можете спланировать свой образ жизни в настоящий момент, в ближайшем и далеком будущем.План должен охватывать все аспекты вашей жизни.

Будьте «УМНЫМИ» при постановке финансовых целей. То есть убедитесь, что ваши цели:

• Специальный,
• Измеримый,
• достижимо,
• реалистично и
• По времени.

Постарайтесь включить членов своей семьи или близкого человека в разработку своих финансовых целей. Если вы включите в план свою семью, это поможет вам быстро и легко достичь своих целей.

Даже если у вас есть партнер, высока вероятность того, что у вас разные взгляды на финансы.Однако при правильном общении и планировании у вас может быть общий план, который будет работать для вас обоих.

При разработке финансового плана изучите все варианты, которые у вас есть, а также будущие финансовые цели, которых вы хотели бы достичь.

Вам необходимо обрисовать, как вы можете использовать уже существующие ресурсы, как увеличить сбережения и способы получения дополнительного дохода.

Например, вы можете искать способы заработка в Интернете или инвестиции, которые вы можете сделать, которые со временем будут цениться, как недвижимость.

Подумайте о способах увеличения богатства или снижения расходов.

Самый простой способ сделать это — просто рефинансировать ипотечный кредит по более низкой ставке. Это может сэкономить вам значительные суммы денег. Пройдите этот простой тест, чтобы узнать, подходите ли вы.

Вы подходите?

Бесплатная викторина

Узнайте, сколько именно вы можете заработать по кредитной линии, рефинансированию или покупке дома. Начните с бесплатной расценки за считанные минуты.ПРОЙТИ ВИКТОРИНГ

Рассмотрите более широкую картину, а затем попытайтесь разделить ее на небольшие достижимые цели.

Вот пример простого финансового плана:

Пример личного финансового плана

В этом примере мы проиллюстрируем использование гипотетической модели пары миллениалов.

Это просто иллюстративный пост с использованием иллюстративных цифр, и поэтому он представляет собой лишь предположение о том, что может произойти в реальной ситуации.

Пример личного финансового плана «Джойс» и «Аллан»

Предположим, Аллан и Джойс хотят составить финансовый план. Они заполнят бланк личного финансового отчета, чтобы помочь им понять свое финансовое положение.

Джойс и Аллан — пара DINK, им под тридцать. За последние пять лет у этой пары не было твердого финансового плана на будущее.

Как пара DINK, они жили своей жизнью, не составив твердого финансового плана.Однако у них есть многочисленные инвестиции в различные активы и страхование жизни.

Образец личного финансового плана

Оценка активов

Аллан работает, а Джойс работает не по найму. В то время как Аллан, инвестор в недвижимость, зарабатывает 115 000 долларов в год, Джойс, онлайн-предприниматель, зарабатывает около 30 000 долларов.

Имущества, которыми они владеют на данный момент, включают:

Банковские счета, наличные и денежные средства, компакт-диски и денежный рынок — 250 000 долларов США

Облигации и акции на брокерском счете — 615 000 долларов, что является текущей стоимостью, на основе 300 000 долларов

Сбережения Аллана 401 (k) (720 000 долларов США) и его работодатель равен 6%

ИРА Джойса — 600 000 долларов

У Аллана есть машина стоимостью около 150 000 долларов.Непогашенный остаток по кредиту составляет 40 000 долларов. Он ехал на машине последние два года и шесть месяцев.

Пара живет в доме стоимостью 650 000 долларов. Они взяли ипотеку на сумму 150 000 долларов под 6,5% годовых.

См. По теме : 32 лучших идеи пассивного дохода

Страховая защита

Аллан и Джойс получили страховку жизни.

Аллан застрахован по работе на сумму 400 000 долларов и ежемесячно вносит страховой взнос в размере 250 долларов.

Джойс, с другой стороны, вносит свой вклад в свою политику на всю жизнь в размере 85 000 долларов США в случае смерти, 30 000 долларов наличными деньгами и 20 000 долларов США с ежемесячной надбавкой в ​​размере 150 долларов США.

См. Связанные : 12 сайтов, которые приносят деньги

Пенсионные расходы

Если Аллан уйдет на пенсию в возрасте 45 лет, он имеет право на получение пенсии, которая будет составлять не менее 40% от его наивысшей средней зарплаты (140 000 долларов) на всю оставшуюся жизнь.

Пенсионный аннуитет (текущая стоимость 350 000 долларов, базис 230 000 долларов)

Аллан пополняет свой счет 401 (k) ежегодно.

Джойс, с другой стороны, работает не по найму и не имеет пенсионного плана.

Совместные расходы

И Аллан, и Джойс тратят примерно 11 000 долларов в месяц на предметы первой необходимости и расходы на проживание, такие как развлечения, коммунальные услуги, основные предметы, такие как налог на имущество, продукты питания и другие расходы.

Фонды социального обеспечения Аллана будут составлять 8 050 долларов в месяц в возрасте 60 лет. Он планирует подать заявление на получение пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию или при наличии права на их получение.

У Аллана и Джойса нет желания и планов оставаться бездетными на протяжении всей своей жизни.

См. Также : 15 проверенных способов увеличения дохода

Пример личного плана для Аллана и Джойса

Инвестиционные активы
Описание	Итого ($)
Пенсионные планы работодателя	720 000
Индивидуальные пенсионные счета	600 000
Налоговые и налоговые счета	865 000
Аннуитеты и продукты с отсроченным налогом	350 000
Общая сумма инвестиций	2 535 000
Дополнительные активы
Денежная стоимость жизни	30 000
Личные активы	865 000
Итого дополнительные активы	895 000
Обязательства
Ипотека	150 000
Автокредит	40 000
Общая сумма обязательств	190 000
Чистая стоимость пары	3 240 000

Это всего лишь гипотетическая иллюстрация для моделирования сценария из реальной жизни.Цифры получены следующим образом:

Чистая стоимость = Итого активы — Итого обязательства

Расчет чистой стоимости для Аллана и Джойса

Описание	Аллан	Джойс	Шарнир	Итого ($)
Инвестиционные активы
Пенсионные планы (Работодатель)
Аллан (401) к	720 000			720 000
Джойс SEP IRA		600 000		600 000
Индивидуальный пенсионный счет
Джойс Рот IRA		0		0
Отложенные по налогам продукты и аннуитеты
Аллан Неквалифицированный аннуитет	350 000			350 000
Налоговые и / или налоговые счета
Остаток на банковских счетах			250 000	250 000
Совместное брокерское обслуживание (облигации и акции)			615 000	615 000
Общая сумма инвестиционных активов	350 000	0	865 000	2 535 000
Дополнительные активы
Личные активы
Дом			650 000	650 000
Автомобиль	150 000			150 000
Денежная ценность жизнь
Вся жизнь Джойс	85 000			85 000
Итого дополнительные активы				885 000
Обязательства
Автокредит	40 000			40 000
Ипотека			150 000	150 000
Общая сумма обязательств	40 000		150 000	190 000
Собственный капитал				3,230,000

Подходящие действия для пары

У этой пары хороший план, и они обеспечили свое будущее финансово.Учитывая, что они пара типа Динк (двойной доход и отсутствие детей), у них больше шансов рано выйти на пенсию и при этом жить идеальной жизнью.

Аллан работает и имеет гарантии занятости.

С другой стороны, Джойс не гарантирован доход, потому что она предприниматель.

Эта пара может рассмотреть возможность инвестирования в дополнительные активы, чтобы увеличить свою чистую стоимость. Это может снизить риск их портфеля за счет увеличения основных средств над собственным капиталом.

Им также может потребоваться сократить бюджет на автомобиль со 150 000 до 20 000 долларов.Кроме того, они могут подумать о покупке дома меньшего размера, учитывая, что они динки и им не нужен большой дом.

Если они купят дом стоимостью 150 000 долларов, это снизит его стоимость примерно на 500 000 долларов. Они могут использовать эти деньги для увеличения своих сбережений и инвестиций.

См. Также : 5 шагов к эффективному мониторингу личного бюджета

Инвестиционный анализ и стратегия

Для лучшего будущего Аллана и Джойса им необходимо инвестировать в портфель инвестиций.

Им необходимо увеличить распределение своих активов, а также портфель акций до 75%. Это может помочь им досрочно выйти на пенсию.

Кроме того, они могут сократить свои ежемесячные расходы с 11 000 до 5 000 долларов. Затем распределите эти деньги на инвестиции, включая квалифицированные и неквалифицированные счета.

Они могут разделить свои классы активов в соответствии с их налоговым режимом.

Когда они размещают около 80% налогооблагаемой прибыли на счетах с отложенным налогом, они могут инвестировать оставшиеся 20% в квалифицированные дивиденды, которые обычно облагаются налогом по более низкой ставке.

Пара должна найти инвестиционные инструменты, которые позволят их деньгам работать на них. Это может помочь им увеличить свои активы и еще быстрее достичь своих финансовых целей.

Это может включать следующее:

См. Также : Причины отклонения вашей дебетовой карты

Страховая стратегия

Аллан может получить страховку по уходу и пожизненный полис, чтобы защитить Джойса от финансовых трудностей в случае, если он умрет до 60 лет.

Покупка пожизненного полиса на сумму 550 000 долларов на Аллана на 15 лет может охватывать жену в случае, если муж уйдет раньше.

Кроме того, они могут рассмотреть возможность получения медицинской страховки.

См. По теме : 10+ финансовых статистических данных, которые необходимо знать

Планировка недвижимости

Пара должна искать документы по имущественному планированию. Кроме того, им нужен поверенный, который поможет им составить завещание, а также оформить доверенность.

В завещании можно указать, как будет разделено их имущество, и опекун, который может вступить во владение в случае смерти.

См. Также : Лучшие средства отслеживания доходов и расходов

Пенсионный план

Если пара надеется выйти на пенсию раньше срока, они могут увеличить свой пенсионный портфель и инвестиционные средства для быстрого достижения своих целей.

Например, если они инвестируют в облигации или портфель дивидендов, они смогут получать от этого постоянный доход в дополнение к своей пенсии и пенсионным пособиям.

См. По теме : Обзор RealtyMogul

Заключение по примеру финансового плана

При составлении финансового плана подумайте о своей текущей ситуации и начните думать о том, как сделать ваши маленькие цели и большие цели реалистичными.

Сосредоточьтесь на развитии своих чистых активов и сокращении долгов.

Если вы направите часть своих ресурсов на погашение долгов, вы сможете предотвратить некоторые проблемы, которые могли возникнуть позже.

Рассмотрите возможность найма финансового консультанта, который поможет принимать оптимальные финансовые решения с учетом вашего финансового положения.

Профессиональный финансовый консультант не будет предвзятым, потому что он / она не имеет эмоциональной привязанности к вашей финансовой ситуации.

Я надеюсь, что этот пример финансового плана дал вам полезную информацию о том, как планировать свои финансы на лучшее будущее.

Была ли эта статья полезной для вас? Пожалуйста, поделитесь любыми комментариями, которые у вас могут быть, связавшись со мной напрямую.

Связанные обзоры

Связанные ресурсы

Следуйте за мной на Facebook и Twitter

5-летний финансовый план | Бесплатный шаблон для Excel

Размещено в категории БИЗНЕС & AMP; РАБОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ

Независимо от того, ведете ли вы бизнес или планируете его открыть, финансовое планирование является жизненно важной частью обеспечения вашего успеха. Незнание вашего ожидаемого дохода и затруднит планирование и затруднит поиск инвесторов.

Эта таблица 5-летнего финансового плана поможет вам рассчитать прибыль и убыток, просмотреть свой баланс и прогнозы движения денежных средств, а также рассчитать возможные платежи по ссуде. Хотя формулировка в этой таблице ориентирована на продукты, ее также легко можно использовать для предприятий, которые в основном предоставляют услуги своим клиентам.

Прогноз финансового плана на 5 лет

для Excel® 2003+

Спецификации шаблона

Версия
1.0,0

Требования
Microsoft Excel® 2003 или выше (ПК и Mac)

Макросы
Не используются

Установка
Не требуется

Как использовать Финансовый план

Входные данные модели

Используйте лист Входные данные модели для ввода информации о вашей компании, которая будет использоваться для моделирования результатов, отображаемых на других страницах.

Прогнозируемый доход

Раздел «Прогнозируемый доход» позволяет оценить ваш доход по 4 различным продуктам.Просто используйте белые поля, чтобы ввести количество единиц, которые вы планируете продать, и цену, по которой вы ожидаете их продать, и таблица рассчитает общий доход для каждого продукта за год. Если вы хотите дать своим продуктам названия, просто введите слова «Продукт 1», «Продукт 2» и т. Д., И эти имена будут перенесены в остальную часть таблицы.

Себестоимость проданных товаров

Маловероятно, что ваша прибыль будет одинаковой для всех ваших продуктов, поэтому стоимость проданных товаров позволяет вам ввести ожидаемую валовую прибыль для каждого продукта в белые поля в столбце B.Таблица автоматически рассчитает годовую стоимость проданных товаров на основе этой информации, а также ваш прогнозируемый доход.

Ежегодное техническое обслуживание, ремонт и капитальный ремонт

Поскольку стоимость годового технического обслуживания, ремонта и капитального ремонта, вероятно, будет увеличиваться каждый год, вам нужно будет ввести процентный коэффициент для вашего основного оборудования в белое поле в столбце B. используется для расчета операционных расходов в отчете о прибылях и убытках.

Амортизация активов

Используйте белое поле, чтобы ввести количество лет, в течение которых вы ожидаете амортизации активов.Это может сильно отличаться от бизнеса к бизнесу, поскольку активы в одних секторах обесцениваются намного быстрее, чем в других.

Налог

В большинстве стран мира вам придется платить доход со своего заработка. Введите годовую налоговую ставку, которая применяется к вашим обстоятельствам, в белом поле в столбце B. Если вам нужно заплатить какие-либо другие налоги, их можно будет ввести позже в листе прибылей и убытков.

Инфляция

Хотя вы не можете быть уверены в уровне инфляции, вам все равно нужно будет попытаться спланировать ее при составлении 5-летнего финансового плана.Международный валютный фонд предоставляет прогнозы для ряда стран, так что это хорошее место, чтобы посмотреть, если вы не знаете, что сюда входить. Просто введите свой уровень инфляции в белое поле.

Повышение цены на продукцию

Как потребитель вы, несомненно, знаете, что цена на товары со временем повышается. Введите число в белое поле, чтобы показать ожидаемое ежегодное повышение цен на ваши продукты, чтобы таблица могла рассчитать доход в будущие годы. Если вы не знаете, что здесь поставить, хорошей отправной точкой будет повышение цены на продукт в соответствии с инфляцией.Если ваш бизнес только начинается, вы можете с годами устанавливать более высокие цены на свои продукты или услуги, укрепляя узнаваемость бренда и создавая хорошую репутацию.

Финансирование

В разделе «Финансирование» можно ввести информацию о бизнес-ссуде. Чтобы использовать этот раздел, просто заполните три белых поля, представляющих сумму ссуды, годовую процентную ставку и срок ссуды в месяцах — например, 12 на 1 год, 24 на 2 года, 36 на 3 года, 48 на 4 года или 60 на 5-летний кредит.

Прибыль и убыток

На этом листе рассчитываются ваши прибыли и убытки за каждый год за 5-летний период. Допущения о прибылях и убытках вместе с доходом автоматически рассчитываются с использованием информации, введенной в лист входных данных модели.

Неоперационный доход

Вы можете иметь или ожидаете некоторый доход в дополнение к вашему операционному доходу. Их можно ввести вручную в белые ячейки столбца B для года 1, столбца C для года 2 и так далее. Существуют предварительно введенные категории для аренды, упущенного дохода и убытка (или прибыли) от продажи активов, а также дополнительная строка, в которой вы можете указать свой собственный неоперационный доход.

Операционные расходы

Некоторые части этого уже заполнены на основе информации, которую вы вводите во входные данные модели, например, амортизация, обслуживание и проценты по долгосрочному долгу. Годы 2–5 также заполняются для вас по всем категориям на основе информации об инфляции, введенной на листе «Входные данные модели». Поэтому вам нужно только ввести свои продажи и маркетинг, страхование, налог на заработную плату, налоги на имущество, коммунальные услуги, административные сборы и любые другие расходы в белые ячейки в столбце B для года 1.

Единовременные расходы

Этот раздел предназначен для ввода любых расходов, которые вы не будете оплачивать ежегодно. Строка «Непредвиденные расходы» позволяет вам ввести непредвиденные расходы на непредвиденные расходы, в то время как строка «Прочие расходы» позволяет вам ввести любые другие разовые расходы, которые вы можете ожидать, например, покупку нового оборудования в рамках вашего 5-летнего плана.

Налоги

Налог на прибыль заполняется на основе информации, которую вы вводите во входные данные модели.В зависимости от того, где находится ваш бизнес, вам, возможно, придется платить другие налоги. Их можно ввести в строке «Другой налог». Вы можете переименовать эту строку, набрав текст «Другой налог (укажите)».

Балансовый отчет

Годовые балансы за 1–5 годы в большинстве случаев заполняются за вас на основе информации, которую вы ввели на листе «Входные данные модели» и в столбце «Начальный баланс» самого столбца «Баланс». Это делает его очень простым в использовании.

Текущие активы

Здесь вы можете ввести стоимость любого из ваших оборотных активов с полями для ввода информации о денежных средствах и краткосрочных инвестициях, дебиторской задолженности, запасах, предоплаченных расходах и отложенном подоходном налоге.Внизу этого раздела есть место для ввода любых других текущих активов, которые у вас могут быть, которые не попадают ни в одну из этих категорий.

Основные средства

В зависимости от характера вашего бизнеса у вас могут быть такие активы, как здания, земля, капитальный ремонт и оборудование. Введите стоимость этих активов в столбец B, и эти значения будут копироваться на каждый из 5 лет плана. Информация об амортизации, введенная в лист «Входные данные модели», будет использоваться для расчета амортизационных расходов, что позволяет автоматически рассчитать общую сумму для основных средств.

Другие активы

Этот раздел предназначен для ввода информации о любых активах, которые не подходят для других разделов. Это могут быть платежи по гудвиллу, отложенный налог на прибыль, долгосрочные инвестиции, депозиты или любые другие долгосрочные активы. Введите информацию в столбец B, и он будет автоматически перенесен в годовые столбцы.

Краткосрочные обязательства

Помимо активов, у вашего бизнеса, скорее всего, есть обязательства. Есть поля для ввода Счета к оплате, Начисленных расходов, Векселей к оплате и Краткосрочной задолженности, Капитальной аренды и Прочих краткосрочных обязательств.Просто оставьте пустыми все строки, в которых у вас нет обязательств, и итоги будут рассчитаны за вас.

Долг

Информация о вашем долгосрочном долге / ссуде уже будет введена на листе Входные данные модели, поэтому единственное, что здесь нужно сделать, — это ввести любой другой долгосрочный долг. В отличие от большей части остальной части баланса, вы можете вручную вводить разные суммы для каждого года, так как, например, вы можете рассчитывать взять еще одну ссуду для покупки нового оборудования в 3-м году по мере расширения вашего бизнеса.

Прочие обязательства

Используйте этот раздел для ввода любых обязательств, не охваченных предварительно определенными метками. Вы можете изменить текст в столбце A, чтобы указать обязательства, а затем ввести стоимость этих обязательств в столбце B.

Капитал

Вероятно, у вашего бизнеса будет некоторый капитал, и это можно указать в этом разделе. . Вы можете заполнить поля «Собственный капитал», «Оплаченный капитал» и «Привилегированный капитал» в столбце B. Ваша нераспределенная прибыль автоматически рассчитывается на основе таблицы прибылей и убытков.

Денежный поток

Большая часть информации в таблице движения денежных средств основана на расчетах в балансе. Важно тщательно спланировать свой денежный поток, чтобы вы знали, какие средства у вас будут в наличии для покупки нового инвентаря и оборудования.

Операционная деятельность

Большая часть этого раздела заполняется автоматически на основании вашего баланса. Необходимо заполнить только три строки: «Амортизация», «Прочие обязательства» и «Прочие операционные денежные потоки». Вам нужно только заполнить белые поля в столбце B для года 1, так как эти значения будут автоматически перенесены для вас в последующие годы.

Инвестиционная деятельность

Ваши капитальные затраты и продажа основных средств будут автоматически заполнены, если вы заполнили соответствующие разделы бухгалтерского баланса. Если они не применяются, они будут пустыми. Поскольку инвестиционная деятельность может меняться из года в год, вам необходимо будет заполнить любую инвестиционную деятельность за каждый из 5 лет в соответствующих столбцах для «Приобретение бизнеса» и любых других статей инвестиционного денежного потока.

Финансовая деятельность

Строка долгосрочного долга / финансирования будет предварительно заполнена на основе ранее введенной информации о ссуде.Используйте столбец B, чтобы заполнить позиции «Приоритетные акции», «Общая сумма выплаченных денежных дивидендов», «Обыкновенные акции» и «Другой финансовый поток денежных средств» за год 1. Эта информация будет автоматически перенесена на 2–5 годы.

Калькулятор выплат по кредиту

На этом листе нечего вводить, так как он предназначен только для информации. Независимо от того, есть ли у вас ссуда или нет, или используете эту таблицу как часть бизнес-плана, чтобы помочь вам получить ее, она позволяет вам легко увидеть, сколько вы будете платить каждый месяц, показывая, сколько вы выплачиваете по своему усмотрению. кредит и сколько вы платите процентов.Это позволит вам понять, можете ли вы позволить себе занять немного больше, если вы чувствуете, что это позволит вам продвинуть свой бизнес на более высокие позиции, или вам нужно присмотреться, чтобы получить лучшую процентную ставку или скорректировать срок кредита, чтобы обеспечить выплаты по кредиту.

Как написать бизнес-финансовый план

1. Рассчитать затраты на установку

Изучите и составьте список всего, что вам нужно для начала вашего бизнеса, чтобы получить хорошее представление о первоначальных расходах и о том, нужно ли вам заимствовать средства.Вот несколько примеров затрат, которые обычно возникают на начальном этапе:

• Регистрации и лицензии, такие как регистрация в ABN и название компании
• Аренда и коммунальные услуги
• Оборудование и отделка
• Начальный оборотный капитал — деньги, необходимые для повседневной деятельности

2. Прогноз прибыли и убытков

Оценивайте свои продажи и расходы на ежемесячной, ежеквартальной или годовой основе, чтобы определить, можете ли вы рассчитывать на прибыль или убыток за каждый из этих периодов.Это поможет вам определить цели продаж, цены и вероятную норму прибыли. Вы можете основывать свои цифры на эффективности аналогичных предприятий в вашей отрасли, используя отраслевые эталоны, исследования рынка и отраслевой анализ.

3. Составьте прогноз движения денежных средств

У бизнеса, приносящего прибыль, могут закончиться деньги. Например, вы можете сделать много продаж в первый месяц, но получить оплату за эти продажи только через месяц. Заполнение прогнозов денежных потоков может помочь вам определить, хватит ли у вас денежных средств для ведения бизнеса или вам потребуются дополнительные средства.

Некоторые полезные советы, о которых следует помнить, включают:

• Спланируйте свой денежный поток как минимум на 12 месяцев вперед, чтобы учесть сезонность
• Будьте реалистичны — некоторые клиенты могут медленнее платить
• Примите меры для управления своим денежным потоком, если вы обнаружите дефицит денежных средств

4. Прогнозный баланс

Перечислите все ваши ожидаемые активы и обязательства по истечении первых 12 месяцев, чтобы создать финансовую картину вашего бизнеса. Это хороший способ оценить финансовое состояние вашей бизнес-идеи — вы можете использовать данные своего баланса, чтобы определить, хватит ли у вас через год ресурсов для повседневной деятельности.

Ваш баланс должен включать эти три раздела:

Активы:
Это то, чем владеет ваш бизнес — примеры включают наличные деньги, инвентарь и здания

Обязательства:
Сумма долга вашего предприятия — примеры включают кредиторскую задолженность и ссуды

Собственный капитал:
Это часть активов, которая принадлежит владельцу бизнеса. Чтобы рассчитать это, просуммируйте все свои активы, а затем вычтите общие обязательства.

5. Найдите точку безубыточности

Завершение анализа безубыточности показывает количество продаж, необходимое для покрытия затрат — все, что превышает это число, можно засчитать как прибыль. Точка безубыточности может быть полезна для анализа цифр продаж, затрат и цен, использованных в ваших предыдущих прогнозах, и оценки реализуемости вашей бизнес-идеи. Например, если до точки безубыточности еще несколько лет, вы можете пересмотреть свои цифры, чтобы увидеть, есть ли какие-либо возможности сделать ваш бизнес более прибыльным.

Что следует учитывать:

• Оценка реальных продаж. Например, если вы работаете в сфере услуг, вы можете основывать цифры на использовании 60-70%, а не предполагать, что за все ваше время будет взиматься плата в размере
• Тестирование различных сценариев — вы можете легко это сделать, изменив свои цены, затраты и продажи
• Документирование причин ваших цифр обеспечивает достоверность ваших прогнозов — кредиторы также могут запросить это, когда вам нужно взять взаймы

6.Ищите профессиональную помощь

В качестве дополнительных рекомендаций бухгалтер может помочь вам оценить ваше предполагаемое финансовое положение и убедиться, что вы продумали все возможные доходы и расходы.

Бесплатный шаблон личного финансового плана

Для вашего удобства многие продукты, на которые я ссылаюсь, также являются партнерскими ссылками, что означает, что я могу заработать деньги, если вы купите продукт, который я рекомендую.

Готовы ли вы изменить свое финансовое будущее? Первый шаг — составить личный финансовый план.

Финансовые планы — ключ к успеху с вашими деньгами. Когда у вас есть индивидуальный финансовый план, он помогает вам и вашим деньгам быть организованными.

Вы мечтаете о том дне, когда в конце зарплаты у вас будет достаточно денег, чтобы купить ту пару обуви, которую вы присматривали? Вы мечтаете о большем и думаете о том, что действительно ежемесячно пополняете свой пенсионный счет.

Наличие личного финансового плана сделает все это возможным.

Я знаю, это звучит пугающе, но я проведу вас через написание 5-летнего финансового плана.

Пятилетний финансовый план — отличный способ начать работу, когда вы составляете свой первый финансовый план. Это достаточно просто, чтобы не ошеломить вас, но это действительно помогает вам начать думать о своем будущем.

л.с. Необязательно останавливаться на отметке в 5 лет!

Я имел обыкновение составлять эти долгие сложные жизненные планы, которые включали все аспекты моей финансовой жизни.Я быстро понял, что это перебор.

Когда ваши финансовые планы становятся слишком сложными, вы теряете фокус, и, откровенно говоря, этого просто не происходит.

Теперь мой личный финансовый план очень прост. Я разработал свой финансовый шаблон, чтобы сосредоточиться исключительно на тех областях, которые принесут вам наибольшую отдачу от вложенных средств.

Лучшие личные финансовые планы сосредоточены на этих пяти областях:

• Увеличение вашего личного капитала
• Уменьшение долга
• Создайте свои сбережения на случай чрезвычайной ситуации
• Накопление на пенсию — Я использую Top Return Financial
• Создание краткосрочных целей сбережений

Как создать цели финансового плана

В зависимости от ваших целей вы можете добавить дополнительные области для отслеживания.Например, если у вас есть дети, вы можете включить раздел для фондов колледжа.

После того, как вы выбрали 5-10 областей, на которых вы хотели бы сосредоточить свою финансовую энергию, пора проанализировать вашу текущую ситуацию и затем поставить цели.

Каждый год я сажусь и подсчитываю свою текущую стоимость в каждой области. Я проверяю свой собственный капитал, проверяю свои долговые и сберегательные счета, а затем использую эти цифры в качестве отправной точки.

После того, как вы проанализируете текущую ситуацию, пора ставить цели.Это моя любимая часть всего процесса. Уловка состоит в том, чтобы убедиться, что у вас есть полная картина, прежде чем вы начнете.

Например, если вы не включите весь свой долг, тогда все ваши числа будут неверными.

Имейте в виду, что вам также понадобится ваш бюджет (я использую процентный бюджет) под рукой, когда вы начнете ставить цели. Замечательно мечтать о большом и ставить цель вкладывать 500 долларов в месяц в свой чрезвычайный фонд, но если у вас нет денег в вашем бюджете, вы просто зря потратили много времени.

Чтобы установить цели, я рекомендую разбить все на 1 год, 5 лет, 10 лет, 20 лет и 30 лет.

Я рассмотрел, как это сделать более подробно ниже.

Если вы хотите узнать, как составить личный финансовый план, вы можете загрузить мой
Бесплатный шаблон личного финансового плана
. Эта загрузка содержит простой образец финансового плана, который вы можете использовать для составления собственного плана.

Если вы все еще не уверены в создании финансового плана, ознакомьтесь с этим постом — 6 преимуществ личного финансового планирования.

Пример личного финансового плана

Вот пример того, что я делаю для каждой из 5 областей, упомянутых выше:

Этот пример личного финансового плана предназначен для моего чрезвычайного фонда и показывает, как я ставлю свои цели.

В настоящее время у меня недостаточно средств, и у меня есть только 9 500 долларов в моем чрезвычайном фонде. Моя цель — достичь 15 000 долларов к концу года. Разница составляет 5500 долларов, что означает, что мне нужно экономить 1374 доллара в квартал, чтобы достичь своей цели на конец года.

Вам необходимо пройти тот же процесс для достижения ваших целей по чистому капиталу, сокращения долга, выхода на пенсию и любых краткосрочных целей, которые вы выбрали.

Мой шаблон личного финансового плана поможет вам быстро визуализировать изменения, которые вам нужно будет включить в свой бюджет для достижения ваших целей.

Как я уже упоминал выше, когда вы ставите цели, убедитесь, что они действительно работают в рамках вашего текущего бюджета.

Как рассчитать собственный капитал

Ваша личная чистая стоимость рассчитывается путем сложения всех ваших активов и последующего вычитания ваших обязательств. Он должен выглядеть примерно так (но с цифрами):

Чтобы рассчитать чистую стоимость активов, запишите все свои текущие активы. Я включаю все, что стоит более 3000 долларов. Я не переживаю из-за мелочей в моем доме.

Например, я лично не включаю компьютеры, ювелирные изделия, оружие, фотоаппараты и другие предметы по средней цене при составлении личного финансового плана. На это не стоит тратить время.

Важно убедиться, что вы правильно оцениваете свои активы. То, что вы любите свою машину, не означает, что она в отличном состоянии по версии Kelly Bluebook.

Будьте реалистичны.

Ваша цель — получить точную стоимость вашего собственного капитала, а не завышенную оценку, основанную на первоначальной цене предмета.

После того, как вы определили свой собственный капитал, пришло время установить некоторые личные финансовые цели.

Если у вас отрицательный собственный капитал, я бы сосредоточился на сокращении долга на , чтобы получить максимальную отдачу от вложенных средств.

Если у вас положительный собственный капитал, просмотрите свои активы, чтобы увидеть, где у вас есть дыры. Например, если у вас есть резервный фонд на случай чрезвычайных ситуаций, вы можете в этом году сделать приоритетным свой фонд на случай чрезвычайной ситуации, а затем в следующем году сосредоточиться на планировании выхода на пенсию и краткосрочных целях сбережений.

Персональный финансовый план: цели сокращения долга

Если вы уже рассчитали свой собственный капитал, у вас должен быть легко доступен общий долг.

Надеюсь, это число вас не слишком шокирует.

Даже если это небольшое число, я настоятельно рекомендую сосредоточиться на сокращении долга (после пополнения своих пенсионных счетов). Чем раньше вы избавитесь от долгов, тем счастливее вы станете.

Если у вас есть задолженность, я рекомендую сделать второй шаг и подсчитать, сколько денег вы платите в качестве процентов каждый месяц.

Если вы похожи на большинство людей, это число вас шокирует. Когда мы впервые поженились, мы платили 1975 долларов в месяц под проценты. Сумасшедший, да!

Одна из причин, по которой я так люблю финансовое планирование, — это упор на отслеживание собственного капитала. Когда вы постоянно отслеживаете свой собственный капитал, действительно трудно игнорировать свой долг.

Если вам нужна помощь в сокращении долга, ознакомьтесь с этими сообщениями:

Персональный финансовый план: цели экономии денег

Экономия денег — вторая лучшая вещь в разработке личного финансового плана.В зависимости от ваших финансовых целей вы захотите разбить свои цели по экономии денег на следующие области:

• Чрезвычайный фонд
• Пенсионные накопления
• Краткосрочные цели
  • Отпуск
  • Транспортные средства
  • Первоначальный взнос за дом
• Фонды колледжа
• Крупные предстоящие личные расходы

На данный момент ваша цель — по-настоящему персонализировать эту часть вашего финансового плана.

Спросите себя, сколько денег вы хотите иметь в своем чрезвычайном фонде, посмотрите на свои пенсионные цели.Пересмотрите свои краткосрочные цели. Скоро тебе понадобится машина? У вас есть предстоящие расходы на обучение? Вы хотите купить дом?

Это часть финансового плана, в которой вы хотите дать себе возможность мечтать.

Я знаю, это звучит контрпродуктивно, но если вы хотите достичь своих целей, вам нужно мечтать о многом. Действительно подумайте о том, каким вы хотите быть в финансовом отношении через 5-10 лет.

Достаточно ли вы копите денег для достижения своих целей?

Мой главный приоритет в моем финансовом плане — это всегда мой чрезвычайный фонд .Мне нравится постоянно держать 3-6 месяцев на своем счете в резервном фонде. Как только это будет профинансировано, я начинаю работать над выходом на пенсию, а затем начинаю финансировать свои краткосрочные цели.

Например, у нас с мужем есть три оплаченных автомобиля, но у всех них более 200 000 миль. Замена одного из них — лишь вопрос времени, поэтому сейчас это моя цель по краткосрочным сбережениям номер один.

Связанное сообщение: Почему стоит сбивать машины с земли

Примеры финансового плана:

Давайте посмотрим на пример финансового плана, который поможет вам визуализировать процесс:

Пример личного финансового плана № 1

Джуди — 34-летняя женщина с 3 детьми и ежемесячным чистым доходом 5 500 долларов.В настоящее время ее собственный капитал составляет 25 000 долларов благодаря некоторым крупным студенческим ссудам. Она считает, что, если она сократит свои бюджеты и перестанет вносить взносы в свой чрезвычайный фонд на 18 месяцев, она сможет выплатить свои студенческие ссуды.

Это означает, что она будет вкладывать 1388 долларов в месяц в погашение долга в течение 18 месяцев, а затем, как только она все выплатит, переориентирует свои цели по сбережениям, включая средства на обучение в колледже для своих детей.

В течение следующих 18 месяцев ее собственный капитал будет постепенно увеличиваться по мере выплаты долга.

Пример личного финансового плана № 2

Морин и Джим 53 и 54 года, у них трое взрослых детей, а ежемесячный чистый доход составляет 4200 долларов. Недавно они выплатили весь свой долг, и их состояние составляет 230 000 долларов. Они очень рады, что у них нет долгов, но обеспокоены тем, что у них нет денег, отложенных на пенсию.

Поскольку они так близки к пенсионному возрасту, они, скорее всего, предпочтут направить весь свой дополнительный доход на цели, связанные со сбережениями. Они сосредоточились бы на создании резервного фонда, а затем направили бы все свои лишние деньги на пенсионное планирование.

Как визуализировать свой финансовый план

Очевидно, ваше финансовое положение полностью отличается от моих примеров выше. Уловка состоит в том, чтобы сесть и посмотреть на свою финансовую картину в целом.

Тщательно проанализируйте свой уровень долга, бюджет и чистую стоимость, а затем начните планировать следующие пару лет.

Ваша цель — визуализировать, где вы хотите быть, а затем рассчитать деньги, которые вам понадобятся для достижения ваших целей. В некоторых случаях это может быть относительно легко.В других случаях вам может потребоваться внести серьезные финансовые изменения для достижения ваших целей.

Сохраняйте простой шаблон личного финансового плана:

Я люблю личные финансы и имею буквально сотни электронных таблиц на моем компьютере с подробным описанием всех аспектов нашей финансовой жизни. Они великолепны, но я всегда возвращаюсь к основам, когда каждый год составляю свой пятилетний личный финансовый план и цели.

Как бы я ни хотел включить все незначительные переменные, которые могут произойти в моей жизни, это не работает.Сосредоточив свое финансовое планирование на этих пяти областях, я обнаружил, что могу сосредоточить свою энергию на конкретных финансовых целях, которые, как я знаю, окажут огромное влияние на мою способность создавать дополнительное богатство.

Потратьте несколько минут и загрузите мой
Пример личного финансового плана . Если у вас нет времени заполнить его сейчас, установите напоминание на свой телефон или Прикрепите эту ссылку. Это совершенно глупо, но поверьте мне, это действительно достойно того, чтобы установить напоминание на телефоне.

Заполнив шаблон личного финансового плана, прикрепите его в офисе или на холодильнике, чтобы напоминать о своих целях.

Создание личного финансового плана действительно может изменить жизнь!

Используйте мои примеры форм финансового плана, чтобы ускорить достижение ваших финансовых целей. Удивительно, как быстро вы можете начать откладывать деньги и выбраться из долгов, когда вы создали работоспособный план с действенными шагами.

Я всегда составлял бюджет, пытался сэкономить и выбраться из долгов.Только когда я создал свой собственный пример финансового плана и начал активно ставить цели, я действительно начал использовать свои деньги.

Не делайте той же ошибки, что и я — создайте финансовый план сегодня!

Я должен упомянуть, что все это связано с тем, что вы должны создать бюджет. Вы можете поставить все цели в мире, но если вы не включите свои финансовые цели в свой бюджет и не будете активно работать над ними каждый месяц, вы не добьетесь успеха.

Если вам нужна помощь в составлении бюджета, настоятельно рекомендую эту книгу . Это серьезно моя любимая книга по составлению бюджета.

Я также написал те статьи, связанные с бюджетом, которые могут помочь:

л.с. Если вы изо всех сил пытаетесь контролировать свои расходы, ознакомьтесь с моим новым курсом — Как найти и устранить утечки расходов в вашем бюджете.