Правила игры Денежный поток для детей

Код товара: 1653

8 500 ₽Нет в наличии

Состав:

• Игровая доска,
• 6 индивидуальных игровых карточек,
• 82 зеленые карточки активов,
• 30 красных карточек расходов,
• 36 желтых карточек «Солнышко»,
• 46 зеленых значков «Ценные бумаги»,
• 20 зеленых значков «Недвижимость»,
• 24 зеленых значка «Бизнес»,
• 8 красных значков «Заем»,
• 14 красных значков «Кредитная карточка»,
• 4 красных значка «Ипотечный кредит»,
• 6 игровых фишек,
• 60 подставок под значки активов и пассивов,
• 2 игральные кости,
• зеленые кружки (пассивный доход) ($10 — 54 шт., $100 — 54 шт., $1000 — 12 шт.),
• синие треугольнички (зарплата) ($100 — 12 шт., $1000 — 12 шт.),
• красные квадратики (расходы) ($10 — 54 шт. , $100 — 54 шт., $1000 — 12 шт.),
• наличные деньги ($10, $20, $50, $100, $500, $1000 — по 40 купюр),
• «Колесо фортуны»,
• правила игры,
• 6 орденов «Мастер денежного потока».

Цели игры:

1. Сформировать у детей четкое представление о деньгах.
   
2. Развить у них практические навыки управления личным денежным потоком.
   
3. Вызвать у детей интерес к теме денег и вдохновить ихна дальнейшее самостоятельное изучение данного предмета.
   
4. Превратить пpoцecc усвоения информации в увлекательное занятие.
   
5. Помочь взрослым (родителям или учителям) определить наиболее приемлемый для ребенка метод обучения.
   
6. Способствовать сближению родителей и детей в процессе совместной игры.

Подготовка к игре

• Положите игровую доску на стол.
  
• Перетасуйте колоды карточек активов, расходов и «Солнышко». Положите их лицевой стороной вниз на соответствующие места па игровой доске.
• Раздайте каждому участнику по одной игровой карточке.
  
• Позвольте каждому игроку выбрать себе фишку (крысенка).
• Выберите одного из игроков банкиром и отдайте ему все наличные деньги, зеленые кружки (пассивный доход), синие треугольнички (зарплата), красные квадратики (расходы), значки активов и пассивов, ордена и пластмассовые подставки под значки.
  
• Банкир выдает каждому игроку по одному синему треугольничку достоинством $1000, по семь красных квадратиков достоинством $100 и по $3000 наличными.
  
• Каждый игрок должен бросить обе игральные кости. Первым делает ход тот, у кого выпало больше очков. Следующий ход делает игрок, который сидит слева от него.
  
• Прежде чем начинать игру, учитель или родители должны прочитать вслух введение.

С чем вы начнете игру

Перед началом игры банкир выдаст каждому из вас по одному синему треугольничку достоинством $1000 (ваша первоначальная зарплата), по семь красных квадратиков достоинством $100 (ваши первоначальные расходы в размере $700) и по $3000 наличными. В первоначальную сумму расходов входят расходы на жизнь и налоги, которые вы должны выплачивать государству и которые зависят от размера вашей зарплаты. В верхней части своей игровой карточки найдите отчет о доходах и поставьте синий треугольничек зарплаты на отметку «$1000» в секторе «Зарплата», а красные квадратики расходов — на соответствующие отметки в секторе «Расходы». Положи те рядом с игровой карточкой $3000 бумажных денег. Это ваши наличные средства.

Зарплата

В «Денежном потоке для детей» каждый из игроков представляет целую семью. Банкир выплачивает вам зарплату и сумму пассивного дохода всякий раз, когда вы останавливаетесь на синем поле со знаком «$» или проходите через него. При каждом получении денег вы должны будете оплатить свои расходы.

Вы получаете зарплату, размер которой равен общей сумме денег, указанных на всех ваших синих треугольничках. Перед началом игры каждый из вас выбирает себе работу и получает по одному треугольничку достоинством $1000. По-вашему, это справедливо? (Большинство детей отвечают на этот вопрос «да».)

Пассивный доход

Кроме того, когда вы останавливаетесь на синем поле со знаком или проходите через него, банкир будет платить вам за каждый зеленый кружок пассивного дохода. Зеленые кружки получают те, кто покупает активы, которые предлагаются в зеленых карточках активов. Брать верхнюю карточку в зеленой колоде нужно каждый раз, когда вы останавливаетесь на зеленом поле.

Расходы

Помните, что при каждом получении денег вам нужно будет оплачивать свои расходы. Их сумма равна общей сумме денег, указанных на всех ваших красных квадратиках, и включает все расходы вашей семьи. Сумма первоначальных расходов у каждого из вас составляет $700 — опять же, у всех одинаково, чтобы все было по справедливости. В ходе игры вы можете получить новые красные квадратики расходов, если попадете на красное поле.

Правила игры

Количество игроков	От 2 до 6 игроков
Возраст игроков	От 6 лет
Время игры	От 60 До 120 минут
Вес	1. 58 кг
Производитель	Попурри

Обзор, Правила, Видео, Советы, 101,202,303,404

Содержание

• 1 Немного об авторе
• 2 Комплектация настольной игры
• 3 Жить хорошо, а хорошо жить еще лучше!
  • 3.1 Цель игры
  • 3.2 Мотивация
  • 3.3 Настольная игра, которая учит зарабатывать
  • 3.4 Кому понравится игра
• 4 Настольная Игра «Денежный поток» (Cashflow), обзор
  • 4.1 Что такое крысиные бега?
  • 4.2 Что такое денежный поток?
  • 4.3 На что похож игровой процесс?
  • 4.4 Профессии
  • 4.5 Какие карточки бывают
  • 4.6 Так как играть в «Денежный поток»?
• 5 Правила игры «Денежный поток 101»
  • 5.1 Быстрое начало
  • 5.2 Первый этап – «крысиные гонки»
  • 5.3 Второй этап – «скоростная дорога»
  • 5.4 Как заполнять балансовый отчёт?
  • 5.5 Как выиграть?
• 6 Версии игры
• 7 Популярные игры жанра
• 8 Видео обзор

«Денежный поток» (Cashflow)– потрясающая настольная игра, где рассмотрены особенности экономики Соединённых Штатов. Автором является Robert Toru Kiyosaki, и он утверждает: «Чем больше и чаще человек будет играть в его творение – «Денежный поток», тем скорее тот окажется успешным и богатым». Игра, действительно, повысит грамотность в использовании личных финансов и расширит границы понимания в области инвестирования.

Уровень сложности: высокий

Количество игроков: 2-6

Развивает навыки: стратегия, финансовая грамотность, смекалка

Немного об авторе

Основатель настольной игры «Денежный поток» (Cashflow) Роберт Кийосаки – известный предприниматель и инвестор, создатель бестселлеров «Квадрант денежного потока» и «Богатый папа Бедный папа» («Rich Dad Poor Dad»), который помог людям переосмыслить отношение к финансам и планированию бюджета. Автор вырос в семье педагогов в США. Роберт Кийосаки разработал версии игры с учетом подкованности играющего в экономической сфере: «Cashflow» в модификациях 101/202, 303, 404 и 505.

Комплектация настольной игры

Настольная игра «Денежный поток» (Cashflow) разместилась в удобном органайзере с компонентами:

• поле;
• карточки с профессиями;
• карточки с событиями;
• денежные средства;
• фишки – 6 шт.;
• игральные кубики;
• балансовые отчёты;
• правила.

В зависимости от модификаций игры существуют некоторые различия в комплектации. Так, в «Денежном потоке 303» добавлено 20 профессий и более 100 игровых карточек. А «Денежный поток 404» содержит разделение профессий по половому признаку и более чем два раза увеличенное число игровых карт.

Жить хорошо, а хорошо жить еще лучше!

Создатель игры Robert Kiyosaki изобразил 4 четко разделенные составляющие в квадранте денежного потока:

• наёмные рабочие – класс людей, работающих на «дядю» за зарплату;
• предприниматели – открывшие бизнес, работают конкретно на себя;
• бизнесмены – люди, создавшие устойчивую формулу, приносящую стабильный доход;
• инвесторы – те, кто заполучает доход от вложений средств в имущество или в перспективный бизнес.

Квадрант условно разделяется пополам так, что в левой части – наёмники и предприниматели, в правой – инвесторы и бизнесмены. Не трудно догадаться, что в правой половине стоят финансово независимые личности. Создатель утверждает, что при большем количестве партий участник «Денежного потока» легче начнет достигать материальной свободы, становясь богаче и успешнее, переходя с левой половины квадранта в правую.

Цель игры

Настольная игра«Денежный поток 101» развивает заинтересованность в финансовой грамотности, чтобы деньги приносили только пользу. Известно, что для каждого человека богатство проявляется и заключается в разных вещах: деньги, здоровье, благополучие. Главная цель играющего в «Денежный поток» – после попадания на Инвесторский круг увеличить начальный доход на $50 000.

Мотивация

В настольной игре «Денежный поток» или «Cashflow» любой человек найдёт ответ на давно интересующие вопросы:

• Как начать грамотно распоряжаться финансами?
• В чем отличие «активов» от «пассивов»?
• Как себя вести, чтобы не заработать увольнение?
• Какие аспекты раскрывают тематику бизнеса?
• Как правильно инвестировать, чтобы стабильно зарабатывать?

Ответы на вопросы раскрываются в процессе, а какие-то из них в дальнейшем становятся мотивацией для создания нового бизнеса или передвижения уже существующего на новую ступень развития.

Настольная игра, которая учит зарабатывать

«Денежный поток» (Cashflow) – в меру весёлое и умное развлечение про сферу бизнеса и финансов. Создатели уверяют, что при постоянной игре участники начнут лучше распоряжаться собственными расходами и доходами, а значит, научатся зарабатывать больше, чем тратят. Главным шагом для этого считается вылет из поля «крысиных бегов» в поле, где на самом деле зарабатывают в удовольствие.

Кому понравится игра

Игру «Денежный поток» оценят начинающие предприниматели и владельцы собственных компаний. Развлечение послужит моделью, которая раскроет интересующие факторы на конкретном примере. Навыки, полученные в игре, пригодятся и простым обывателям для повышения финансовой оснащенности. Понравится и любителям «Монополии», «Капиталиста».

Настольная Игра «Денежный поток» (Cashflow), обзор

Создатели предлагают воспринимать настольную игру «Денежный поток  101» как тренировку для ума, ведь она не требует академических знаний, понадобится лишь финансовая смекалка. Игра не надоедает, потому что каждый раз она разная. Для того чтобы разобраться в скрытых нюансах, потребуется пройти путь более 10 раз, как утверждает создатель Роберт Кийосаки.

Для каждого уровня первоначальных навыков играющих авторы разработали версии игры по их степени отношения к бизнесу. Они разнообразны по комплектации, в некоторых модификациях произошло деление правил для мужчин и женщин.

Что такое крысиные бега?

Дорожка «крысиные бега» представляет собой внутренний замкнутый участок на поле. Так проходит жизнь большинства, они каждый день проживают по кругу моменты, наполненные рутинными делами. Главный шаг на протяжении партии – выбраться из первого этапа на Инвесторский круг. Для этого нужно покупать выгодные инвестиции, приносящие пассивный доход. Когда он превысит суммарные общие траты, участник вправе перескочить на заветную скоростную дорожку.

Что такое денежный поток?

По сути, денежным потоком являются средства, притекающие к человеку или утекающие из его кошелька. От направления движения потока зависит принадлежность конкретных вещей к доходам, расходам, активам или пассивам. Игра захватывает эти аспекты, что гарантирует развитие навыков, не применяя особых усилий.

На что похож игровой процесс?

«Денежный поток 101» представляет собой ресурсную игру, где перед участниками простирается огромное количество возможностей: заключение сделок, инвестирование, а сопровождается этот процесс элементов случайности. Грамотное ведение бюджета семьи играет лишь половинную часть успеха. Вторую и главную часть покажет подготовка игрока к существованию на бирже и представление обобщенных основ бизнеса. Аспекты игры «Cashflow» откроют новое видение процесса, которое так ищет любой бизнесмен, рассчитывающий на приличный доход.

Профессии

В игре встречается поток профессий с различной оплатой труда, как и в реальности. Среди них:

• адвокат;
• научный работник;
• инженер;
• пилот;
• учитель;
• медсестра;
• полицейский;
• секретарь;
• водитель;
• охранник;
• дворник.

Какие карточки бывают

• От карточки «Потратимся» нельзя отказаться. Здесь представлены незапланированные расходы, которые подразумевают обязательные траты и расходы, приходящие на удовольствие.
• Маленькие и большие сделки – шанс создавать активы. Они отличаются между собой стоимостью.
• Карты «Рынок» имитируют события, встречающиеся на рынке: появление потребителей, желающих купить у владельца собственность.
• «Получка». При пересечении ячейки поля «Чек оплаты» необходимо назвать ведущему значение суммы на счету в тот момент.
• Благотворительность необязательна, как и в жизни, однако сопровождается некоторыми привилегиями во время хода.
• Безработица сопровождается увольнением игрока с места заработка, а потом необходимо уплатить в банк сумму, эквивалентную общим тратам.
• Рождение ребенка требует увеличения расходов на ту сумму, что заявлена в соответствующей графе в стартовой карточке.

Так как играть в «Денежный поток»?

Каждый игрок изначально на равных условиях стартует с одной ячейки поля. Партия начинается с «крысиных бегов» – замкнутого круга «работа-дом», который прекрасно знаком среднестатистическому жителю любой страны. При правильном заработке на инвестициях участник вырывается на «Инвесторский круг», чтобы завладеть огромными деньгами и осуществить заветные мечты.

Правила игры «Денежный поток 101»

Помимо того, что перед началом партии следует подготовить карандаши и калькуляторы, необходимо разобраться с задачами:

1. Взять из перечня мечту или же придумать. Она заносится в одноименную клетку.
2. Выполнить заполнение баланса, применяя информацию из стартовой карточки.
3. Провести сверку баланса игрока, став для сидящего справа Аудитором.

Также правила игры «Денежный поток» просят помнить о нескольких пунктах, соблюдая которые, банкротство минует игрока:

• пассивный доход должен оказаться больше, чем сумма общих расходов;
• для увеличения пассивного дохода требуется покупка активов, приносящих положительный поток денег;
• инвестировать по-умному.

Быстрое начало

Чтобы приступить к партии сложнейшей финансовой игры «Денежный поток 101 » («Cachflow»), следует выполнить несколько основных шагов:

1. Разместить на доске предусмотренные карты.
2. Раздать участникам по игровой карте и бланку отчета о доходах и состоянии банковского счёта.
3. Выдать участнику карточку с профессией.
4. Перенести информацию с карты профессии на бланк.
5. Сидящий справа от участника игрок автоматически становится Аудитором – человеком, контролирующим расходы находящегося рядом участника и следящий за правильностью внесённых данных.
6. Фишки с крысами разместить на ячейке поля «Старт», с помощью игрального кубика определить очередность ходов среди играющих.
7. Приступайте к партии!

Первый этап – «крысиные гонки»

Поля, расположенные на первом этапе:

• Сделки. Попав сюда, игрок выбирает карточку со сделками. Они могут быть мелкими и крупными и предлагают разные инвестиционные возможности, которые помогут выбраться из замкнутого круга. Если недостаточно средств оплатить первый взнос, участнику позволено взять кредит. При отсутствии желания приобретать активы они продаются другому игроку, если этого не запрещает карточка. Цена при этом определяется по договорённости.
• День выплат. Он подразумевает прибавление суммы месячного денежного потока на баланс в бланке учета.
• Рынок. Берется одноимённая карточка, читается содержимое на ней вслух. Владелец активов с карты вправе продать их по указанной цене. После продажи полученные деньги заносятся в бланк учета средств.
• Всякая всячина. Здесь возникают ненужные статьи расходов, от которых не застрахованы люди.
• Ребёнок. Если игрок оказывается на соответствующем поле, он вправе увеличить количество детей в отчёте, внести расходы на ребенка и другое.
• Увольнение. Происходят изменения в бланке учета денег, и сопровождается это пропуском двух ходов.

Второй этап – «скоростная дорога»

Это внешняя часть игрового поля, иногда называющаяся Инвесторским кругом. Так проходит жизнь богатейших личностей, которые умеют правильно распоряжаться денежными средствами. После перехода пассивный доход значительно умножается – в целых 100 раз. Поля тут встречаются трёх типов: мечты, неожиданности и инвестиции в сфере бизнеса. Карточки первого этапа перестают влиять на участника. На скоростном участке играющий побеждает в партии, первым увеличив собственный месячный денежный поток на $50 000.

На данном этапе встречаются следующие ячейки полей:

• День CASHFLOW, при попадании доход прибавляется в бланке учёта денежных средств. Если участник сделает процедуру прибавления после передачи хода к следующему участнику, деньги пропадают.
• Забота о здоровье. Участник бросает единственный кубик. При выпадении от 1 до 3 игрок платит половину из имеющихся наличных средств, в диапазоне от 4 до 6 он отдает все наличные. Не секрет, что сегодня медицинские услуги слишком дороги.
• Инвестиции в бизнес указаны на каждом зеленом игровом поле. При попадании на зеленые ячейки участнику предоставляется возможность купить инвестицию, заплатив первоначальный взнос. Вся информация заносится в бланк.
• Благотворительность – необязательное поле для участия. При положительном решении разрешается в течение 3-х ходов бросать 1 или 2 игральных кубика по желанию.
• Налоговая проверка, Судебный иск и Развод обязывают игрока заплатить половину собственных наличных.

Как заполнять балансовый отчёт?

Перед началом партии участникам раздается карта игрока, которая помимо доходов и расходов включает пункт «балансовый отчёт». Он состоит из двух колонок: активы и пассивы.

• Активы подразумевают покупку акций, внесение депозитов. Если игрок приобретает сколько угодно акций компании, то это обязательно прописывается в колонке «Акции» раздела «Активов». При продаже любой недвижимости нужно лишь убрать собственность из балансного счёта и отнять от суммарной цены покупки стоимость закладной, а также пассивный доход от объекта и заново посчитать поток денег. По этому принципу идет также процесс продажи или приобретения бизнеса.
• Пассивы разделяют понятия: кредиты на обучение, авто, розничный долг, закладная на дом. То есть при необходимости получить кредит от банка на собственность или обучение, все стоимости прописываются в «Пассивах». Также рядом в колонке «Расходов» требуется запечатлеть выплаты процентов по ссуде, поменять расходы.

Как выиграть?

Чтобы победить в увлекательном и переворачивающем мышление развлечении «Денежный поток», следует выбраться из «крысиных бегов». Далее обязательна покупка инвестиций на Инвесторском кругу и увеличение начального дохода в «ДЕНЬ CASHFLOW» на фиксированную величину – $50 000.

Версии игры

• «Денежный поток» в версиях 101/202 для участников, которые не создавали собственного бизнеса, посещают работу и живут на зарплату. Задача для таких игроков: рассмотреть причины, держащие их в трудовом рабстве, научиться правильно распоряжаться деньгами, окунуться в некоторые понятия в области финансов.
• «Денежный поток» в модификации 303 для тех, кто не имеет собственного бизнеса, посещает работу и проживает на заработанную плату. Задача для участников: рассмотреть принципы верного распоряжения финансами, начать мыслить как предприниматель, перейти от работы на зарплату до частного бизнеса.
• «Денежный поток» в версии 404 для тех, у кого нет бизнеса, кто ходит на стабильную и рутинную работу и проживает на зарплату. Задача для игроков: рассмотреть путь от бедности до неземного богатства, прийти от небольшого бизнеса к среднему, позже к большему, а также наглядно увидеть процесс создания больших денег.
• «Денежный поток» в модификации 505 для состоявшихся бизнесменов, которым необходима понятная рекомендация по защите собственного бизнеса в кризисное время. Задача участников: рассмотреть все аспекты, связанные с кризисом, после применить знания для своей предпринимательской деятельности, научиться быть неподвластным панике, грамотно распоряжаться делами и финансами.

Популярные игры жанра

Игра «Денежный поток» достаточно популярна, поэтому насчитывает множество альтернатив, среди которых:

1. Ближайшая по задумке игра – известнейшая «Монополия» с огромным числом модификаций, где также пригодятся навыки мышления в сфере экономики и планирования. Она также включает случайный фактор, поэтому в процессе партии получается не всё задуманное.
2. Экономикус – развлечение, пропитанное конкуренцией и азартом. Она с простыми правилами, но вкус победы от этого не менее сладок.

Видео обзор

Отчет о движении денежных средств: объяснение и пример

Во-первых, давайте подробнее рассмотрим, что отчеты о движении денежных средств делают для вашего бизнеса и почему они так важны. Затем мы рассмотрим пример отчета о движении денежных средств и покажем вам, как создать свой собственный с помощью шаблона.

Что такое отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств — это регулярный финансовый отчет, в котором указывается, сколько наличных денег у вас есть в наличии за определенный период.

Хотя отчеты о прибылях и убытках отлично показывают, сколько денег вы потратили и заработали, они не обязательно сообщают вам, сколько денег у вас есть на руках за определенный период времени.

Если вы используете учет по методу начисления, доходы и расходы регистрируются в момент их получения или возникновения, а не в момент фактического поступления денег на ваш банковский счет. (Метод кассового учета регистрирует деньги только тогда, когда они у вас есть на руках. Узнайте больше о системах учета наличными и методу начисления.) от этого дохода на руку. Отчет о движении денежных средств вносит коррективы в информацию, записанную в вашем отчете о прибылях и убытках, поэтому вы видите свой чистый денежный поток — точную сумму денежных средств, которые у вас есть в наличии за этот период времени.

Например, амортизация записывается как ежемесячный расход. Однако вы уже заплатили наличными за амортизируемый актив; вы записываете его ежемесячно, чтобы увидеть, во сколько вам обходится владение активом каждый месяц в течение срока его полезного использования. Но наличные деньги не покидают ваш банковский счет буквально каждый месяц.

Отчет о движении денежных средств берет эти ежемесячные расходы и сторнирует их, чтобы вы увидели, сколько денег у вас есть в действительности, а не сколько вы потратили в теории.

Зачем нужны отчеты о движении денежных средств?

Пока вы используете метод начисления, отчеты о движении денежных средств являются неотъемлемой частью финансового анализа по трем причинам:

1. Они показывают вашу ликвидность .

   Это означает, что вы точно знаете, какой операционный денежный поток у вас есть на тот случай, если вам понадобится его использовать. Итак, вы знаете, что можете себе позволить, а что нет.

2. Они показывают вам изменения в активах, обязательствах и капитале в форме оттока денежных средств, притока денежных средств и удерживаемых денежных средств. Эти три категории составляют основу вашего бухгалтерского учета. Вместе они образуют бухгалтерское уравнение, которое позволяет вам измерять свою производительность.

3. Они позволяют прогнозировать будущие денежные потоки . Вы можете использовать отчеты о движении денежных средств для создания прогнозов движения денежных средств, чтобы вы могли планировать, насколько ликвидным будет ваш бизнес в будущем. Это важно для составления долгосрочных бизнес-планов.

Кроме того, если вы планируете получить ссуду или кредитную линию, для подачи заявки вам потребуются актуальные отчеты о движении денежных средств.

Отрицательный денежный поток по сравнению с положительным денежным потоком

Если внизу отчета о движении денежных средств отображается отрицательное число, это означает, что вы потеряли денежные средства в течение отчетного периода — у вас отрицательный денежный поток. Важно помнить, что долгосрочный отрицательный денежный поток — это не всегда плохо. Например, компаниям на ранних стадиях необходимо отслеживать скорость выгорания, поскольку они пытаются стать прибыльными.

Если в нижней части выписки стоит положительное число, у вас положительный денежный поток за месяц. Имейте в виду, что положительный денежный поток не всегда хорош в долгосрочной перспективе. Хотя сейчас это дает вам больше ликвидности, есть негативные причины, по которым у вас могут быть эти деньги — например, взяв большой кредит, чтобы выручить свой терпящий крах бизнес. Положительный денежный поток не всегда положительный в целом.

Откуда берутся отчеты о движении денежных средств?

Если вы ведете собственную бухгалтерию в Excel, вы можете ежемесячно рассчитывать отчеты о движении денежных средств на основе информации из отчетов о прибылях и убытках и балансовых отчетов. Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, оно может создавать отчеты о движении денежных средств на основе информации, которую вы уже ввели в главную книгу.

Имейте в виду, что при использовании обоих этих методов ваш отчет о движении денежных средств является точным только в том случае, если остальная часть вашей бухгалтерии также точна. Самый верный способ узнать, сколько у вас оборотного капитала, — это нанять бухгалтера. Они позаботятся о том, чтобы все сложилось, поэтому отчет о движении денежных средств всегда дает точную картину финансового состояния вашей компании.

Как Bench может помочь

С помощью Bench вы можете видеть, на что расходуются ваши деньги, в удобных для чтения отчетах. Бухгалтеры скамейки собирают всю информацию о ваших счетах, транзакциях и деньгах в одном месте и выполняют ежемесячную бухгалтерию за вас. Больше не нужно переключаться между приложениями, чтобы отслеживать финансовые показатели вашего бизнеса.

Используйте свой ежемесячный отчет о прибылях и убытках, баланс и визуальные отчеты для быстрого доступа к данным, необходимым для развития вашего бизнеса. Тратьте меньше времени на размышления о том, как обстоят дела в вашем бизнесе, и больше времени на принятие решений на основе кристально чистой финансовой информации. Начните с бесплатного месяца ведения бухгалтерского учета с финансовой отчетностью.

Отчеты о движении денежных средств с использованием прямого и косвенного методов

Чтобы рассчитать движение денежных средств вашей компании, вы можете воспользоваться одним из двух способов: прямым и косвенным методом. Хотя общепринятые принципы бухгалтерского учета (US GAAP) одобряют оба метода, малые предприятия обычно предпочитают косвенный метод.

Прямой метод расчета движения денежных средств

Используя прямой метод, вы ведете учет денежных средств по мере их поступления и ухода из вашего бизнеса, а затем используете эту информацию в конце месяца для подготовки отчета о движении денежных средств.

Прямой метод требует больше работы и организации, чем непрямой метод — вам необходимо производить и отслеживать кассовые чеки для каждой операции с наличными. По этой причине малые предприятия обычно предпочитают непрямой метод.

Также стоит упомянуть: даже если вы записываете денежные потоки в режиме реального времени с помощью прямого метода, вам также необходимо использовать косвенный метод для сверки вашего отчета о движении денежных средств с вашим отчетом о прибылях и убытках. Таким образом, вы обычно можете ожидать, что прямой метод займет больше времени, чем косвенный метод.

Косвенный метод расчета денежного потока

При косвенном методе вы просматриваете операции, зарегистрированные в вашем отчете о прибылях и убытках, затем сторнируете некоторые из них, чтобы увидеть свой оборотный капитал. Вы выборочно отслеживаете свой отчет о прибылях и убытках, чтобы исключить транзакции, которые не показывают движение наличных денег.

Поскольку он проще прямого метода, многие малые предприятия предпочитают именно его. Кроме того, при использовании косвенного метода вам не нужно возвращаться назад и согласовывать свои утверждения с прямым методом.

В приведенных ниже примерах мы будем использовать косвенный метод расчета денежного потока.

Как отчет о движении денежных средств работает с отчетом о прибылях и убытках и балансовым отчетом

Вы используете информацию из своего отчета о прибылях и убытках и балансового отчета для создания отчета о движении денежных средств. Отчет о прибылях и убытках позволяет узнать, как деньги поступили и ушли из вашего бизнеса, а балансовый отчет показывает, как эти транзакции влияют на различные счета, такие как дебиторская задолженность, запасы и кредиторская задолженность.

Итак, процесс подготовки финансовых отчетов для вашего бизнеса выглядит следующим образом:

Отчет о прибылях и убытках + Балансовый отчет = Отчет о движении денежных средств

Пример отчета о движении денежных средств

Теперь, когда мы поняли, что такое отчет денежных потоков и, в целом, как он создается, давайте рассмотрим пример.

Здесь есть что распаковать.

Но вот что вам нужно знать, чтобы получить общее представление о том, что делает этот отчет о движении денежных средств.

• Красные суммы в долларах уменьшение наличных. Например, когда мы видим (30 000 долларов США) рядом с «Увеличение запасов», это означает, что запасы увеличились на 30 000 долларов США в балансовом отчете. Мы купили товаров на 30 000 долларов, поэтому наш денежный баланс уменьшился на эту сумму.
• Черные суммы в долларах Увеличение наличных. Например, когда мы видим 20 000 долларов США рядом с «Амортизация», эти 20 000 долларов США являются расходом в отчете о прибылях и убытках, но амортизация на самом деле не уменьшает денежные средства. Таким образом, мы добавляем его обратно в чистую прибыль.

Вы также заметите, что отчет о движении денежных средств разбит на три раздела: «Движение денежных средств от операционной деятельности», «Движение денежных средств от инвестиционной деятельности» и «Движение денежных средств от финансовой деятельности». Давайте посмотрим, что делает каждый раздел отчета о движении денежных средств.

Три раздела отчета о движении денежных средств

Эти три раздела отчета о движении денежных средств определяют различные способы поступления и вывода денежных средств из вашего бизнеса.

• Денежные потоки от операционной деятельности — это денежные средства, заработанные или потраченные в ходе обычной деловой деятельности — основной способ заработка вашей компанией путем продажи товаров или услуг.
• Денежные потоки от инвестиционной деятельности — денежные средства, полученные или потраченные в результате инвестиций вашей компании, таких как покупка оборудования или инвестирование в другие компании.
• Денежный поток от финансовой деятельности — это денежные средства, полученные или потраченные в ходе финансирования вашей компании с помощью займов, кредитных линий или собственного капитала.

Используя приведенный выше пример отчета о движении денежных средств, более подробно рассмотрим, что делает каждый раздел и что он означает для вашего бизнеса.

Денежный поток от операционной деятельности

Для большинства малых предприятий операционная деятельность будет включать большую часть вашего денежного потока. Это потому, что операционная деятельность — это то, что вы делаете для получения дохода. Если вы управляете пиццерией, это деньги, которые вы тратите на ингредиенты и рабочую силу, и деньги, которые вы зарабатываете на продаже пирогов. Если вы являетесь зарегистрированным массажистом, в операционной деятельности вы видите свои заработанные деньги от массажа, а также деньги, которые вы тратите на аренду и коммунальные услуги.

Денежный поток от операционной деятельности в нашем примере

Еще раз взглянем на этот раздел и разберем его построчно.

Чистый доход — это общий доход за месяц после вычета расходов. Мы получаем это из отчета о прибылях и убытках.

Амортизация отражается как расход в размере 20 000 долларов в отчете о прибылях и убытках. Здесь он указан как доход. Поскольку у нас фактически не осталось наличных денег, мы добавляем эти 20 000 долларов обратно к наличным деньгам.

Увеличение кредиторской задолженности отражается как расход в размере 10 000 долларов США в отчете о прибылях и убытках. Это деньги, которые мы должны — в данном случае, скажем, они платят подрядчикам за строительство нового загона для коз. Поскольку мы должны деньги, но фактически не заплатили их, мы добавляем эту сумму обратно к наличным деньгам.

Увеличение дебиторской задолженности отражено как увеличение дебиторской задолженности на 20 000 долларов в отчете о прибылях и убытках. Это деньги, которые мы брали с клиентов, но на самом деле нам еще не заплатили. Несмотря на то, что деньги, которые мы взимаем, являются активом, это не наличные деньги. Таким образом, мы вычитаем эти 20 000 долларов из наличных денег.

Увеличение запасов отражается в балансе как увеличение запасов на 30 000 долларов. Это означает, что мы заплатили 30 000 долларов наличными, чтобы получить инвентарь на 30 000 долларов. Инвентарь — это актив, но это не деньги — мы не можем их потратить. Таким образом, мы вычитаем 30 000 долларов из наличных денег в кассе.

Чистые денежные средства от операционной деятельности после внесения всех вышеперечисленных изменений составляют 40 000 долларов.

То есть, несмотря на то, что в октябре наш бизнес заработал 60 000 долларов (согласно отчету о прибылях и убытках), на самом деле мы получили только 40 000 долларов наличными от операционной деятельности.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

В этом разделе рассматриваются инвестиции, сделанные вашей компанией путем приобретения оборудования, недвижимости, земли или легко ликвидируемых финансовых продуктов, называемых «денежными эквивалентами». Когда вы тратите деньги на инвестиции, эти деньги конвертируются в актив равной стоимости.

Если вы покупаете косилку за 10 000 долларов для своей компании, занимающейся ландшафтным дизайном, вы теряете 10 000 долларов наличными и получаете косилку за 10 000 долларов. Если вы покупаете торговую площадь за 140 000 долларов, вы теряете 140 000 долларов наличными и получаете торговую площадь за 140 000 долларов.

В разделе «Движение денежных средств от инвестиционной деятельности» мы сторнируем эти инвестиции, удаляя имеющиеся денежные средства. У них есть денежная стоимость, но это не то же самое, что наличные, и единственный актив, который нас интересует в этом контексте, — это валюта.

Для малых предприятий денежные потоки от инвестиционной деятельности обычно не составляют большую часть денежных потоков вашей компании. Но его все равно нужно согласовать, так как он влияет на ваш оборотный капитал.

Денежный поток от инвестиционной деятельности в нашем примере

Покупка оборудования отражена как новый актив в размере 5000 долларов США в нашем отчете о прибылях и убытках. Это актив, а не наличные деньги, поэтому, имея (5000 долларов США) в отчете о движении денежных средств, мы вычитаем 5000 долларов из наличных денег в кассе.

Движение денежных средств от финансовой деятельности

В этом разделе рассматриваются полученные доходы или активы, потраченные на финансовую деятельность. Когда вы погашаете часть кредита или кредитной линии, деньги покидают ваши банковские счета. Когда вы открываете свою кредитную линию, получаете кредит или привлекаете нового инвестора, вы получаете наличные деньги на свой счет.

Поток денежных средств от финансовой деятельности в нашем примере

Векселя к оплате отражаются в балансе как обязательство в размере 7500 долларов. Поскольку мы получили выручку от кредита, мы учитываем это как увеличение наличных денег в кассе на 7500 долларов.

Денежный поток за месяц

В нижней части нашего отчета о движении денежных средств мы видим общий денежный поток за месяц: 42 500 долларов.

Несмотря на то, что наша чистая прибыль, указанная в верхней части отчета о движении денежных средств (и взятая из отчета о прибылях и убытках), составила 60 000 долларов, мы получили только 42 500 долларов.

Это 42 500 долларов, которые мы можем потратить прямо сейчас, если понадобится. Если бы мы посмотрели только на нашу чистую прибыль, мы могли бы подумать, что у нас есть 60 000 долларов наличными. В этом случае мы бы не знали, с чем нам придется работать, и мы бы столкнулись с риском перерасхода средств, неправильного составления бюджета или предоставления ложных сведений о нашей ликвидности кредитным специалистам или деловым партнерам.

Использование шаблона отчета о движении денежных средств

Ведете ли вы бухгалтерский учет с помощью электронных таблиц? В этом случае использование шаблона отчета о движении денежных средств сэкономит ваше время и энергию.

Наш бесплатный шаблон отчета о движении денежных средств легко загрузить и использовать.

Как отслеживать движение денежных средств с помощью косвенного метода

При составлении отчета о движении денежных средств следует помнить четыре простых правила:

1. Операции, которые показывают увеличение активов, приводят к уменьшению движения денежных средств.
2. Операции, которые показывают уменьшение активов, приводят к увеличению денежного потока.
3. Операции, которые показывают увеличение обязательств, приводят к увеличению денежного потока.
4. Операции, которые показывают уменьшение обязательств, приводят к уменьшению денежного потока.

Если вы уже ознакомились с приведенным выше примером отчета и чувствуете, что достаточно хорошо понимаете, как создать отчет о движении денежных средств, продолжайте экспериментировать с нашим бесплатным шаблоном отчета о прибылях и убытках и бесплатным шаблоном отчета о движении денежных средств.

Но если вы хотите получить более четкое представление о том, как все это работает, этот краткий пример должен вам помочь.

Создание отчета о движении денежных средств из отчета о прибылях и убытках и баланса

Предположим, мы создаем отчет о движении денежных средств для магазина Грега с эскимо за июль 2019 года.

Наш отчет о прибылях и убытках выглядит следующим образом:

Примечание. Для простоты в этом примере не указан подоходный налог.

Наш балансовый отчет выглядит так:

Помните четыре правила преобразования информации из отчета о прибылях и убытках в отчет о движении денежных средств? Давайте используем их для создания нашего отчета о движении денежных средств.

Наша чистая прибыль за месяц в отчете о прибылях и убытках составляет 3500 долларов — это остается прежним, поскольку это общая сумма, а не конкретный счет.

Прибавления к денежным средствам

• Амортизация включена в расходы за месяц, но фактически не повлияла на денежные средства, поэтому мы прибавляем их к денежным средствам.
• Кредиторская задолженность увеличилась на 5500 долларов. Это обязательство в балансе, но денежные средства фактически не были выплачены по этим расходам, поэтому мы также добавляем их обратно к денежным средствам.

Уменьшение до денежной наличности

• Дебиторская задолженность увеличилась на 4000 долларов. Это актив, отраженный в балансе, но мы фактически не получили денежные средства, поэтому мы исключаем их из наличных средств.

Наш чистый денежный поток от операционной деятельности составляет 5500 долларов США.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

В течение отчетного периода Грег приобрел оборудования на сумму 5000 долларов, поэтому он потратил 5000 долларов наличных средств на инвестиционную деятельность.

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Грег не инвестировал никаких дополнительных денег в бизнес, не брал новый кредит и не производил платежи наличными по любому существующему долгу в течение этого отчетного периода, поэтому денежные потоки от финансирования отсутствуют. виды деятельности.

Денежный поток за месяц, закончившийся 31 июля 2019 года, составляет 500 долларов США, как только мы обработаем все цифры. Грег начал отчетный период с 5500 долларов наличными. После учета всех прибавлений и вычитаний к наличным деньгам в конце периода у него остается 6000 долларов.

—

Отчеты о движении денежных средств являются важными финансовыми отчетами, если они используются в тандеме с отчетами о прибылях и убытках и балансовыми отчетами. Посмотрите, как все три финансовых отчета работают вместе.

Что это такое и примеры

Отчет о движении денежных средств (CFS) представляет собой финансовый отчет, который обобщает движение денежных средств и их эквивалентов (CCE), которые приходят и уходят из компании. CFS измеряет, насколько хорошо компания управляет своей денежной позицией, то есть насколько хорошо компания генерирует денежные средства для погашения своих долговых обязательств и финансирования своих операционных расходов. Как один из трех основных финансовых отчетов, CFS дополняет баланс и отчет о прибылях и убытках. В этой статье мы покажем вам, как устроен CFS и как вы можете использовать его при анализе компании.

Ключевые выводы

• Отчет о движении денежных средств обобщает сумму денежных средств и их эквивалентов, поступающих в компанию и покидающих ее.
• CFS освещает управление денежными средствами компании, в том числе то, насколько хорошо она генерирует денежные средства.
• Этот финансовый отчет дополняет баланс и отчет о прибылях и убытках.
• Основными компонентами CFS являются денежные средства из трех областей: операционной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности.
• Двумя методами расчета денежного потока являются прямой метод и косвенный метод.

Что такое отчет о движении денежных средств?

Как используется отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств рисует картину того, как работает компания, откуда берутся ее деньги и как они тратятся. Также известный как отчет о движении денежных средств, CFS помогает своим кредиторам определить, сколько денежных средств доступно (называемых ликвидностью) для компании для финансирования ее операционных расходов и погашения ее долгов. CFS одинаково важен для инвесторов, поскольку он сообщает им, находится ли компания на прочной финансовой основе. Таким образом, они могут использовать это заявление для принятия более взвешенных и обоснованных решений о своих инвестициях.

Структура отчета о движении денежных средств

Основными составляющими отчета о движении денежных средств являются:

1. Денежный поток от операционной деятельности
2. Денежный поток от инвестиционной деятельности
3. Денежный поток от финансовой деятельности
4. Раскрытие информации о неденежной деятельности, которая иногда включается при подготовке в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP).
   

Денежные средства от операционной деятельности

Операционная деятельность CFS включает любые источники и использование денежных средств от коммерческой деятельности. Другими словами, он отражает, сколько денежных средств было получено от продуктов или услуг компании.

Эта операционная деятельность может включать:

• Поступления от реализации товаров и услуг
• Процентные платежи
• Платежи по налогу на прибыль
• Платежи поставщикам товаров и услуг, используемых в производстве операционные расходы

В случае торгового портфеля или инвестиционной компании также включаются поступления от продажи кредитов, долговых обязательств или долевых инструментов, поскольку это бизнес-деятельность.

Изменения в денежных средствах, дебиторской задолженности, амортизации, товарно-материальных запасах и кредиторской задолженности обычно отражаются в денежных средствах от операционной деятельности.

Денежные средства от инвестиционной деятельности

Инвестиционная деятельность включает в себя любые источники и использование денежных средств от инвестиций компании. Покупка или продажа активов, кредиты, предоставленные продавцам или полученные от клиентов, или любые платежи, связанные со слияниями и поглощениями (M&A), включены в эту категорию. Короче говоря, изменения в оборудовании, активах или инвестициях связаны с денежными средствами от инвестирования.

Изменения в наличных деньгах от инвестирования обычно считаются статьями обналичивания, поскольку наличные деньги используются для покупки нового оборудования, зданий или краткосрочных активов, таких как рыночные ценные бумаги. Но когда компания продает актив, транзакция считается поступлением денежных средств для расчета денежных средств от инвестирования.

Денежные средства от финансовой деятельности

Денежные средства от финансовой деятельности включают источники денежных средств от инвесторов и банков, а также способ выплаты денежных средств акционерам. Сюда входят любые дивиденды, платежи за выкуп акций и погашение основной суммы долга (кредиты), которые делает компания.

Изменения в денежных средствах от финансирования представляют собой денежные поступления при привлечении капитала и обналичивание при выплате дивидендов. Таким образом, если компания выпускает облигации для населения, компания получает денежное финансирование. Однако когда проценты выплачиваются держателям облигаций, компания сокращает свои денежные средства. И помните, хотя проценты — это расход на обналичивание, они отражаются как операционная деятельность, а не как финансовая деятельность.

Как рассчитывается денежный поток

Существует два метода расчета денежного потока: прямой метод и косвенный метод.

Метод прямых денежных потоков

Прямой метод     суммирует все денежные выплаты и поступления, включая денежные средства, выплаченные поставщикам, денежные поступления от клиентов и денежные средства, выплаченные в виде заработной платы. Этот метод CFS проще для очень малых предприятий, которые используют кассовый метод учета.

Эти цифры также можно рассчитать, используя начальное и конечное сальдо различных счетов активов и пассивов и исследуя чистое уменьшение или увеличение счетов. Он представлен в прямом виде.

Большинство компаний используют метод начисления. В этих случаях выручка признается, когда она заработана, а не когда она получена. Это приводит к разрыву между чистой прибылью и фактическим денежным потоком, поскольку не все операции в чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках связаны с фактическими статьями денежных средств. Следовательно, некоторые статьи должны быть переоценены при расчете денежных потоков от операций.

Метод косвенных денежных потоков

При косвенном методе денежный поток рассчитывается путем корректировки чистой прибыли путем добавления или вычитания разниц, возникающих в результате неденежных транзакций. Неденежные статьи отражаются в изменениях активов и пассивов компании в балансе от одного периода к другому. Таким образом, бухгалтер будет определять любые увеличения и уменьшения счетов активов и пассивов, которые необходимо добавить или исключить из показателя чистого дохода, чтобы определить точный приток или отток денежных средств.

Изменения дебиторской задолженности (ДД) в балансе от одного отчетного периода к другому должны отражаться в движении денежных средств:

• Если AR уменьшается, это может означать, что в компанию поступило больше денег от клиентов, оплачивающих свои кредитные счета — сумма, на которую уменьшился AR, затем добавляется к чистой прибыли.
• Увеличение AR должно быть вычтено из чистой прибыли, потому что, хотя суммы, представленные в AR, относятся к выручке, они не являются денежными средствами.

А как насчет изменений в запасах компании? Вот как они учитываются в CFS:

• Увеличение запасов свидетельствует о том, что компания потратила больше денег на сырье. Использование наличных средств означает, что увеличение стоимости запасов вычитается из чистой прибыли.
• Уменьшение запасов будет добавлено к чистой прибыли. Покупки в кредит отражаются увеличением кредиторской задолженности в балансе, и сумма увеличения от года к году добавляется к чистой прибыли.

Та же логика применима к налогам к уплате, заработной плате и страховым взносам. Если что-то было выплачено, то разница в стоимости, причитающейся от одного года к другому, должна быть вычтена из чистого дохода. Если есть сумма, которая все еще причитается, то любые разницы должны быть добавлены к чистой прибыли.

Ограничения отчета о движении денежных средств

Отрицательный денежный поток не должен автоматически вызывать тревогу без дальнейшего анализа. Плохой денежный поток иногда является результатом решения компании расширить свой бизнес в определенный момент времени, что было бы хорошо для будущего.

Анализ изменений денежного потока от одного периода к другому дает инвестору лучшее представление о том, как работает компания, и находится ли компания на грани банкротства или успеха. CFS также следует рассматривать вместе с двумя другими финансовыми отчетами (см. ниже).

Метод косвенных денежных потоков позволяет провести сверку двух других финансовых отчетов: отчета о прибылях и убытках и баланса.

Отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет

Отчет о движении денежных средств измеряет результаты деятельности компании за определенный период времени. Но им не так легко манипулировать с помощью сроков безналичных транзакций. Как отмечалось выше, CFS может быть получен из отчета о прибылях и убытках и баланса. Чистая прибыль из отчета о прибылях и убытках — это цифра, из которой выводится информация о CFS. Но они учитываются только при определении раздела операционной деятельности CFS. Таким образом, чистая прибыль не имеет ничего общего с разделами инвестиционной или финансовой деятельности CFS.

Отчет о прибылях и убытках включает расходы на амортизацию, которые фактически не связаны с оттоком денежных средств. Это просто распределение стоимости актива в течение срока его полезного использования. У компании есть некоторая свобода действий при выборе метода амортизации, который изменяет амортизационные отчисления, указанные в отчете о прибылях и убытках. CFS, с другой стороны, является мерой истинных притоков и оттоков, которыми не так легко манипулировать.

Что касается баланса, чистый поток денежных средств, отраженный в CFS, должен равняться чистому изменению различных статей, отраженных в балансе. Сюда не входят денежные средства и их эквиваленты, а также неденежные счета, такие как накопленная амортизация и накопленная амортизация. Например, если рассчитать денежный поток за 2019 г., убедитесь, что вы используете балансовые отчеты за 2018 и 2019 годы.

CFS отличается от отчета о прибылях и убытках и балансового отчета, поскольку он не включает сумму будущих поступлений и расходов денежных средств, которые были зарегистрированы как доходы и расходы . Таким образом, денежные средства — это не то же самое, что чистая прибыль, которая включает продажи за наличные, а также продажи в кредит в отчетах о прибылях и убытках.

Пример отчета о движении денежных средств

Ниже приведен пример отчета о движении денежных средств:

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Из этого CFS мы видим, что чистый денежный поток за 2017 финансовый год составил 1 522 000 долларов США. Основная часть положительного денежного потока приходится на денежные средства, полученные от операционной деятельности, что является хорошим знаком для инвесторов. Это означает, что основные операции генерируют бизнес и что есть достаточно денег для покупки новых запасов.

Покупка нового оборудования показывает, что у компании есть деньги, чтобы инвестировать в себя. Наконец, количество наличных денег, доступных компании, должно успокоить инвесторов в отношении векселей к оплате, поскольку наличных денег достаточно для покрытия будущих расходов по кредиту.

В чем разница между прямым и косвенным отчетом о движении денежных средств?

Разница заключается в том, как определяются приток и отток денежных средств.

При использовании прямого метода фактические притоки и оттоки денежных средств представляют собой известные суммы. Отчет о движении денежных средств составляется в простой форме с использованием денежных платежей и поступлений.

При использовании косвенного метода фактические притоки и оттоки денежных средств не обязательно должны быть известны. Косвенный метод начинается с чистой прибыли или убытка из отчета о прибылях и убытках, а затем изменяет цифру, используя увеличения и уменьшения балансового счета, для расчета неявных притоков и оттоков денежных средств.

Является ли косвенный метод отчета о движении денежных средств лучше, чем прямой метод?

Не обязательно лучше или хуже. Однако косвенный метод также обеспечивает средства сверки статей баланса с чистой прибылью в отчете о прибылях и убытках. Поскольку бухгалтер готовит CFS с использованием косвенного метода, он может определить увеличения и уменьшения в балансе, которые являются результатом безналичных операций.

Полезно увидеть влияние и взаимосвязь счетов в балансе с чистой прибылью в отчете о прибылях и убытках, и это может обеспечить лучшее понимание финансовой отчетности в целом.

Что включает в себя денежные средства и их эквиваленты?

Денежные средства и их эквиваленты консолидируются в одну строку в балансе компании. Он сообщает стоимость активов бизнеса, которые в настоящее время являются наличными или могут быть преобразованы в наличные деньги в течение короткого периода времени, обычно 90 дней. Денежные средства и их эквиваленты включают валюту, мелкие денежные средства, банковские счета и другие высоколиквидные краткосрочные инвестиции. Примеры денежных эквивалентов включают коммерческие бумаги, казначейские векселя и краткосрочные государственные облигации со сроком погашения не более трех месяцев.

Итог

Отчет о движении денежных средств – ценный показатель силы, прибыльности и долгосрочных перспектив компании. CFS может помочь определить, достаточно ли у компании ликвидности или денежных средств для оплаты своих расходов.