Наиболее важные преимущества капитализации уже были продемонстрированы в предыдущем разделе. Он предлагает ощутимый доход без каких-либо дополнительных усилий или вложений. Капитализация имеет большое значение для долгосрочных вложений и практически незаметна для краткосрочных вкладов.

К этому можно добавить мнение авторитетов: Альберт Эйнштейн назвал сложный процент «величайшим математическим открытием в истории человечества», а Ротшильд назвал его «8 чудом света». Последний, должно быть, был скромным, поскольку он зарабатывал на сложных процентах гораздо больше, чем кто-либо до него, на семи других чудесах.

Однако капитализация также имеет недостатки и трудности:

1. Сложнее найти частные инвестиции без ограничений.Эффект капитализации может стать откровением для рядового вкладчика, но не для банка. Кредитные организации. Они вовсе не склонны платить больше, чем ожидают клиенты, они скорее увеличат ставку простых процентов, что будет яркой рекламой депозита, чем предложат сложные проценты, особенно для долгосрочных вложений.
2. Сложнее снять депозит с капитализацией. Здесь эффект уже психологический. Прирост капитализации постепенно увеличивается.Чем дольше депозит находится в банке, тем больше он приносит владельцу. Поэтому трогать основную сумму вклада и даже проценты становится все труднее.

Самые прибыльные вклады с капитализацией

Для оценки реальной выгоды вклада с капитализацией лучше ориентироваться не на годовую процентную ставку, а на план начисления процентов в реальных денежных единицах.

Также может быть полезно с капитализацией, эти программы часто предлагают сами банки и сайты финансовой тематики.

Особенно выгодной, при прочих равных, будет капитализация процентов.

Важно, чтобы все начисленные проценты и дополнительно внесенные средства в кратчайшие сроки стали основой для начисления новых процентов. Чтобы использование заглавных букв происходило как можно чаще. На кредитном рынке такие предложения есть, иногда банки даже обещают ежедневную капитализацию. Если предлагаемая выгода не компенсируется какими-то ограничениями и комиссиями, то депозит заслуживает внимания.

Наверное, всем приходилось сталкиваться с предложением разместить депозит с капитализацией, когда люди приходили в банк. Они подробно спросили менеджера, что это такое, и получили развернутый ответ.

По сути, это наиболее выгодное и доступное решение для людей, имеющих определенную экономию. Богатые реинвестируют свои доходы, и капитализация в 2019 году — один из правильных способов инвестирования.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых решениях юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.Если вы хотите узнать, как решит именно вашу проблему — обратитесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 И БЕЗ ДНЕЙ .

Быстро и БЕСПЛАТНО !

Капитализация процентов на депозитном счете — это когда проценты начисляются с других процентов. Весь доход, который клиент получает от депозита по истечении, скажем, года, добавляется к депозиту, и по нему также начисляются дивиденды.

Благодаря капитализации каждый сможет быть уверенным, что однажды вложенная сумма с каждым годом приносит все большую прибыль. Если открывать депозит на длительное время, будут двойные начисления и еще большая прибыль.

Общая сущность

Другое название вкладов с капитализацией — вклады со сложными процентами. Многие изучали этот тип вычислений в школе.

Обычно учителя говорят о них довольно расплывчато, но и тогда они дали формулу, которая будет рассмотрена чуть позже. Чтобы понять значение термина «сложные проценты», вам нужно понять, что в целом «сложно».Многие не задумывались об этом, но необходимо разобраться в этом термине, чтобы понять суть рассматриваемого явления.

Комплекс состоит из определенных частей. Это первое значение термина. Есть еще и второй. Сложный — это тот, который сложно разобрать и проанализировать из-за большого количества деталей. Их нужно классифицировать, анализировать, а это непросто.

Оба условия применяются к сложным процентам. Если объяснить значение термина, получится очень интересная вещь.Сложный процент состоит из нескольких простых процентов, расположенных в определенной последовательности.

Например: клиент делает депозит до 20% годовых с годовой капитализацией. Это означает, что через два года он получает 44% от первоначального вложения ( 20% + 20% + 20% * 0,2 ).

Это легко вычислить, но этот пример показывает, что процентное соотношение усложняется с каждым годом. Следовательно, и рассчитывать становится сложнее, приходится выполнять больше действий.Приведенное выше определение отлично работает.

Основные аспекты

Виды

Даже такое сложное явление, как использование заглавных букв, можно отсортировать и разделить на несколько типов.

Чаще всего вклады со сложными процентами классифицируются по времени на следующие виды:

Существуют также такие редкие виды капитализации, как недельное и дневное реинвестирование, но они обычно характерны для вкладов с коротким сроком (до месяца) и открываются довольно редко

Формула

Несмотря на то, что так называется сложный процент, расчет депозита довольно прост. Для этого нужно использовать простую формулу, которая позволит вам за минуту (а то и меньше) понять, сколько денег вкладчик получает на выходе, без учета инфляции и других неблагоприятных экономических факторов.

Формула выглядит так: FV = PV x (1 + R) n.

Давайте посмотрим на это. FV — это показатель, который человек хотел бы рассчитать, то есть сумма полученных средств, которую он собирается получить по истечении срока депозита с капитализацией. PV — это первоначальный взнос по депозиту.

Для расчета суммы заработанных денег с учетом заявленных денег до общей суммы (если вы постоянно пополняете депозит) существуют специальные калькуляторы, в том числе предлагаемые банками.Речь идет о процентах с пополнением.

Их преимущество в том, что они позволяют рассчитать сумму средств, которые получает клиент, включая налоги (банковские вклады облагаются налогом на прибыль физических лиц, поэтому в итоге инвестор получает меньше).

Если взять сверхдлительную перспективу (десять лет) для вкладов с ежемесячной капитализацией, то проценты будут огромными, и из 1000 долларов , которые были вложены единовременно, по истечении этого срока вы получите 2593 доллара .

Но вряд ли кто-то потратит столько времени на умножение такой маленькой суммы. Обычно люди сообщают о чем-то каждый месяц до депозита, а через десять лет можно просто собрать колоссальное состояние, которое приобретет колоссальные проценты.

Коэффициент сборки

Чтобы не ломать голову и не напрягаться с калькулятором в руках, все уже сделано. Существуют специальные таблицы, показывающие темпы роста вкладов со сложными процентами и по разным ставкам за разные периоды.Звучит только устрашающе, но на практике нужно просто умножить эту цифру на сумму, которую изначально вложил клиент.

Например, для депозита до 10% годовой, который выдается сроком на пять лет, темп роста составит 1,6105 . .. Проще говоря, каждый вложенный в результате доллар принесет за этот период 61 цент . Через десять лет эта цифра составит 1,59 долларов , поэтому долгосрочные вложения должны быть в портфеле наряду с краткосрочными.

В длинные вклады надо вкладывать как можно больше, чтобы не обеднели сейчас, но если человек откладывает каждый день хоть доллар, то даже меньше 8% годовой от первоначального взноса 1000 долларов потом через 5 лет на счете будет около 4350 долларов … Поверьте, он сам удивится, когда обнаружит на своем счету такую ​​большую сумму.

Основные нюансы

Интересно, что люди предпочитают более привлекательные числа в краткосрочной перспективе, хотя в конечном итоге они могут оказаться не такими выгодными в долгосрочной перспективе.Иногда лучше оформить депозит под меньший процент, но капитализированный.

Скорее всего, типично в большинстве случаев. Но наличие самых сложных процентов еще не гарантия выгодности этого депозита. Стоит посмотреть на ситуацию и подумать цифрами, чего в нашей стране, к сожалению, не умеют.

Учтите также тот факт, что многие банки не брезгуют скрытыми комиссиями, которые более чем компенсируют тот самый «доход», который они надеются получить через год.

Чтобы не попасться на это нужно понимать, на что могут снимать деньги:

Обо всех скрытых комиссиях (например, Сбербанк) можно спрашивать в банке, но не в связи с депозитом, а вообще из процентов. Менеджер обязательно ответит.

Если вас что-то интересует, то никаких действий предпринимать нельзя. Банки в любом случае уведомят клиента о комиссии за перевод или снятие наличных.

Реквизиты капитализации вкладов

В чем выгода

Есть два типа пособий: долгосрочные и краткосрочные.Оба относятся к капитализации депозитов, но один прямой, а другой косвенный. Мы поняли, что каждый следующий год зарабатываем на депозите гораздо большую сумму.

Но есть одна точка, которая имеет как положительные, так и отрицательные свойства. Часто вклады с капитализацией. Это означает, что вы можете получить средства только через определенный период.

Следовательно, депозиты с капитализацией в основном неликвидны. Но у этого есть краткосрочная выгода. Клиент не сможет использовать деньги раньше времени, а значит, у него есть шанс накопить достаточно хорошую сумму.

Если у вас нет привычки брать займы, капитализированные депозиты — хороший способ затянуть пояса во время личного финансового кризиса.

В этом случае банк становится внешней волей человека, контролирующей его расходы. То, что он не хочет тратить, можно оставить на потом, и даже если появится соблазн пойти на продажу, он не сможет этого реализовать.

Подводные камни

Первый подводный камень — это отрицательная сторона условий этого вклада. Обычно это неликвидность, то есть невозможность вывести средства раньше определенного срока. Да, в этом есть свои преимущества.

Возможно, через год вещь, которую вкладчик хотел купить, уже не понадобится. Но если что-то вдруг случится, то средств, которые можно будет вывести прямо сейчас, не будет.

Также стоит понимать, что в краткосрочной перспективе капитализированное вложение будет менее прибыльным, чем классическое.

Банки часто предлагают депозит с той же доходностью за счет более низкого процента.Поэтому нужно уметь считать и думать, сколько времени нужно для открытия депозита.

• При выборе депозита нужно определиться с целями. Если срок, на который клиент хочет вложить деньги, невелик, то о капитализации даже думать не стоит. Стоит выбрать вклад с максимальной процентной ставкой. Если человек хочет открыть вклад хотя бы на год, то вопрос капитализации становится более актуальным. Но это действительно важно в том случае, если счет открыт на 5 лет . .. За это время накапливается такая колоссальная сумма, о которой клиент может только мечтать, если выбрал депозит без капитализации.
• Не стоит вкладывать все свои средства в депозит с капитализацией. Это неэффективная стратегия. Всегда инвестируйте меньше в долгосрочной перспективе, чем в краткосрочной. Почему? Потому что краткосрочную перспективу можно предсказать. Обычно за три месяца в экономике ничего страшного не происходит. И даже если это произойдет, это предсказывают экономисты разного уровня.Никто не несет ответственности за возврат денег через 5 лет. Еще меньше шансов получить средства через 10 лет … Хотя всякое бывает, и не исключено, что за это время поднимут цену. Но вы не можете знать наверняка. Определенно стоит внедрять долгосрочные инструменты, но такие большие суммы не требуются.
• Обратите внимание на надежность банка, в котором клиент хранит свои деньги. Лучше выбирать руководителей, даже если у них есть отрицательные отзывы.

И обязательно потренируйтесь. Часто оказывается, что люди забывают об этих рекомендациях, когда впервые обращаются в банк. Не стоит этого делать, но благодаря советам, описанным в этой статье, человек запомнит в крайнем случае, и ему будет легче анализировать опыт.

Депозиты с капитализацией процентов | Новые правила

Вложение средств на счет условного депонирования — не единственный способ спасения сбережений от инфляции. Благодаря депозитным вкладам в стабильной экономике можно даже приумножить свои сбережения.
Депозит — наименее прибыльный финансовый инструмент, но в то же время наименее рискованный. Если вы храните вклады в разных валютах и ​​в более-менее стабильных банках (правило корзин и яиц еще никто не отменял), риск потери сбережений практически сводится к нулю.

Итак, если вы решили положить деньги на депозит, вам необходимо знать несколько секретов этой «кухни», чтобы максимально использовать свою «кровь». Первый и самый главный вопрос: «Какой вклад выбрать?».В российской банковской практике наиболее распространены два типа вкладов по типу начисления процентов:

С процентами в конце срока.
С капитализацией процентов.
Классический депозит
Суть первого депозита, или, как его еще называют, классического депозита, заключается в том, что банк на начальную сумму вложения или сумму, которая была сформирована в день истечения срока депозита (для депозитов с возможность внесения) разовые оговоренные в договоре проценты.То есть банк в последний день действия договора начисляет проценты на сумму на счете.

Что такое депозит с капитализацией?
Вклад с капитализацией процентов — это вклад, по которому Банк начисляет проценты, указанные в договоре, в определенные периоды времени (день, месяц, квартал). Проще говоря: банк взимает ежемесячную ставку на остаток на счете, а в следующем месяце — на остаток с учетом предыдущего начисления.

Разница в доходности двух типов вкладов
Если классический депозит более-менее понятен, то о депозите с капитализацией стоит поговорить более подробно.Многие эксперты считают этот депозит более выгодным, чем классический. Мы легко можем это проверить.

Для расчета доходности депозита используется формула:

P — начальная сумма депозита;
Z — проценты, уплаченные за указанный период;
I — договорная годовая процентная ставка;
J — количество календарных дней в периоде, за который осуществляется капитализация;
К — календарные дни в году.
Современные технологии помогут быстро справиться с этой задачей.Для расчета доходности депозита вы можете использовать приложение MS Office Excel как наиболее наглядное и удобное в использовании. Итак, возьмем к примеру 300 тысяч рублей, разделим их поровну и положим два вклада в обычный банк под 15% годовых, сроком на один год. Для простоты расчетов мы предполагаем, что начало депозита будет 1 января, а окончание, соответственно, 31 декабря. По депозиту с капитализацией проценты будут начисляться ежемесячно, а по обоим вкладам будет нет возможности вложений.

Рассчитайте доходность депозита с капитализацией. Для этого сначала рассчитайте ежемесячную процентную ставку. На январь он рассчитан как 31/365 * 15%. То есть годовая ставка делится на количество календарных дней в году и умножается на количество дней в отчетном месяце. В итоге получаем 1,27%. Затем рассчитываем сумму процентов за отчетный месяц, умножая сумму на конец периода на месячную процентную ставку. Произведя расчет, получаем 1910,96 руб.Складываем сумму на конец периода и начисленные проценты, получаем 151910,96 рублей, на которые будут начислены проценты в следующем месяце. Рассчитав таким образом капитализацию в последующих периодах (см. Таблицу 1), по окончании срока депозита мы получим 174113,05 руб. Или 24113,05 руб. Прибыли.

Теперь посчитаем доходность классического депозита. Для этого просто умножьте годовую ставку на сумму на конец периода. I. e. 150 000 * 15% и получите прибыль 22 500 рублей (см. График 1).

Как видим, при равных условиях депозит с капитализацией позволяет получить большую доходность, чем классический депозит.
Стоит отметить, что банки стремятся снизить процентную ставку по вкладам с капитализацией по сравнению с классическими депозитами. Поэтому при выборе типа депозита нужно учитывать разницу в процентных ставках.

Открытие депозита с капитализацией
Открытие депозита с капитализацией процентов принципиально не отличается от открытия классического депозита.Заключая договор на открытие данного депозита, необходимо придерживаться нескольких важных принципов. Во-первых, нужно внимательно прочитать договор. Помимо общих положений, в нем должны быть четко указаны процентная ставка и период, на который депозит капитализируется. Если формулировка этих параметров в договоре размыта, что довольно редко в современной банковской практике, от заключения такого договора лучше воздержаться.

Чтобы принять решение о будущем вкладе, не стесняйтесь попросить сотрудника банка ознакомиться с доходностью различных видов вкладов по условиям банка.Желательно, чтобы расчеты доходности Вклада были зафиксированы в Договоре Вклада, в этом случае вы обезопасите себя от возможного непонимания условий Банка, ведь есть много интересных вещей, о которых сотрудники Банка предпочитают умалчивать. Во-вторых, при определении финансового учреждения для депозита необходимо учитывать его финансовую устойчивость. Привлекательные процентные ставки, как по классическим вкладам, так и по вкладам с капитализацией, могут сыграть злую шутку, когда у банка нет средств для ее выплаты.Поэтому лучше заключать депозитный договор с банками первой десятки.

Особенности налогообложения
Налогообложение доходов по депозитам с капитализацией осуществляется на тех же основаниях, что и доходы по классическим депозитам. Однако здесь нужно знать некоторые нюансы. Например, если при продлении депозита его процентная ставка будет на 5% выше, чем учетная ставка ЦБ РФ, прибыль по такому вкладу должно будет выплатить государству 35%.

Капитализация банка

За последние 20 лет финансовый сектор стал больше, сложнее и взаимосвязаннее.Хотя это расширение способствовало разработке новых финансовых продуктов и рынков, оно также создало новые риски для финансовой системы и экономики в целом. Жилищный кризис и последующий крах крупных инвестиционных банков Bear Stearns и Lehman Brothers, а также поглощение государством страховой компании AIG ясно демонстрируют, как негативные события могут легко сказаться на взаимосвязанной финансовой системе и нанести большой вред банковской системе и экономике в целом.В будущем регулирование капитала, вероятно, будет играть важную роль в повышении стабильности финансовой системы.

Банковский капитал — это показатель, который отображается на стороне пассивов баланса банка. Один из способов думать об этом заключается в том, что капитал — это то, что остается, когда вы вычитаете другие банковские обязательства (такие как депозиты и ссуды, предоставленные банку) из банковских активов. Одним из регулятивных показателей капитала является капитал первого уровня, который определяется как сумма обыкновенного капитала, некумулятивных бессрочных привилегированных акций и доли меньшинства.Капитал второго уровня включает привилегированные акции, не включенные в капитал первого уровня, гибридный капитал, срочный субординированный долг, общие резервы на возможные потери по ссудам и нереализованную прибыль по долевым ценным бумагам. В то время как регулирующие органы рассматривают большие уровни капитала I уровня как существенный буфер против неожиданных убытков, более рискованный капитал второго уровня обычно рассматривается как дополнительный буфер.

Учреждения, застрахованные FDIC, подпадают под два нормативных требования к капиталу: коэффициент левериджа и требования к капиталу, основанному на рисках.Согласно требованию коэффициента левериджа, FDIC требует от банков поддерживать соотношение капитала I уровня к материальным активам на уровне 4,0 процента. Важно использовать материальные активы, поскольку этот показатель не включает нематериальные активы, такие как гудвил, которые не могут быть легко оценены при ликвидации.

Помимо коэффициента левериджа, банки также обязаны поддерживать определенный уровень капитала I и II уровней по отношению к активам, взвешенным с учетом риска. Активы, взвешенные с учетом риска, позволяют банкам удерживать разные уровни капитала для различных активов в зависимости от характеристики кредитного риска этих конкретных активов. Более того, в отличие от коэффициента левериджа, активы, взвешенные с учетом риска, также учитывают активы, которые банки снимают со своего баланса, например, неиспользованную часть кредитной линии. Важны два коэффициента: коэффициент капитала I уровня, основанный на риске, который представляет собой капитал I уровня, разделенный на активы, взвешенные с учетом риска, и коэффициент общего капитала, основанный на риске, который представляет собой сумму капитала I уровня и капитала II уровня, деленную на общую сумму. активы, взвешенные с учетом риска.

Чтобы банк считался хорошо капитализированным в Соединенных Штатах, он должен иметь коэффициент левериджа 5.0 процентов; коэффициент капитала I уровня, основанный на риске, составляет 6,0 процента; и общий коэффициент капитала, основанный на риске, не менее 10,0 процента. (Банки или банковские холдинговые компании с рейтингом «1» нуждаются в коэффициенте левериджа только 3,0 процента.) И наоборот, банк считается недокапитализированным, если его коэффициент левериджа или общий коэффициент капитала, основанный на рисках, падает ниже 4,0 процента или 6,0 процента, соответственно.

Судя по этим показателям капитализации банков, банковский сектор США был хорошо капитализирован за последнее десятилетие.С марта 2001 г. по декабрь 2011 г. средний коэффициент достаточности капитала I уровня для четырех крупнейших банковских холдинговых компаний превышал порог хорошо капитализированной капитализации в 5,0%, составляя в среднем 6,4% с 2001 по 2011 г. Более того, средний коэффициент кредитного плеча I уровня для банков считался системная значимость (активы более 50 миллиардов долларов) была выше, чем у четырех крупнейших банковских холдинговых компаний, в среднем 7,4 процента за тот же период.

Среднее кредитное плечо уровня I

Источник: отчет о звонках.

Кроме того, банковские холдинговые компании считались хорошо капитализированными при более широком измерении совокупного капитала. С 2001 по 2011 год четыре крупнейших банковских холдинговых компании продемонстрировали средний коэффициент достаточности капитала на уровне 12,8 процента, что значительно превышает пороговое значение для хорошей капитализации в 10,0 процента. Системно значимым банковским холдинговым компаниям удавалось оставаться выше порогового значения для хорошей капитализации с несколько более низким средним соотношением общего капитала к активам, взвешенным с учетом риска, равным 12,2 процента.

Важно отметить, что в ответ на финансовый кризис банки начали увеличивать свой капитал, чтобы служить буфером против возможных потерь.С сентября 2008 года по декабрь 2011 года средний коэффициент левериджа I уровня всех банковских холдинговых компаний увеличился на 190 базисных пунктов с 8,9 процента до 10,8 процента, а средний коэффициент совокупного капитала увеличился на 430 базисных пунктов, с 12,9 процента до 17,2 процента.

Средний коэффициент совокупного капитала Коэффициент кредитного плеча

Источник: отчет о звонках.

Улучшение коэффициента левериджа I уровня и коэффициента совокупного левериджа капитала можно отнести к увеличению как капитала I уровня, так и выравнивания активов, взвешенных с учетом риска. В ответ на финансовый кризис 2008 года банковские холдинговые компании увеличили свой капитал первого уровня на 54,6 процента, с 790 миллиардов долларов в сентябре 2008 года до 1,2 триллиона долларов в декабре 2011 года. Между тем, за тот же период совокупные взвешенные с учетом риска активы выросли только на 16,5 процента. . Сочетание повышения уровня капитала и падения активов, взвешенных с учетом риска, привело к повышению капитализации банков.

Общий капитал

Источник: отчет о звонках.

Разница между процентами и капитализированными процентами | Малый бизнес

Выплаченные проценты — это стоимость заимствования денег.В бухгалтерском учете существует два типа выплачиваемых процентов: сложные и простые проценты.

Капитализированные проценты — это форма сложных процентов, отражаемых в балансе капитальных затрат предприятия. Этот процент является частью долгосрочного долга. Руководители бизнеса, которые рассматривают крупные капитальные вложения для долгосрочной стратегии роста компании, должны учитывать, как капитализированные проценты влияют как на краткосрочный оборотный капитал, так и на долгосрочные обязательства.

Определение типов процентов

Большинство ссуд выдается через банки, но есть также бизнес-инвесторы и специализированные кредиторы, которые ссужают компаниям ссуды на крупные коммерческие расходы, предназначенные для улучшения капитального ремонта и расходов.Капитальные улучшения включают такие расходы, как покупка склада для расширения, приобретение новой техники и финансирование нового парка транспортных средств.

Процентная ставка по ссуде определяется на основе собственных формул, которые включают такие данные, как альтернативные издержки, ожидаемая инфляция, продолжительность ссуды, риск неисполнения обязательств заемщиком, ликвидность и правительственные постановления. Компании могут рассматривать два типа бизнес-ссуд:

1. Простые проценты ссуд начисляют проценты на основной остаток.Если годовая процентная ставка составляет 5 процентов от 100 000 долларов, годовая процентная ставка составляет 5 000 долларов. Простые проценты часто используются в кредитных линиях, а не в долгосрочных ссудах.
   
2. Сложные проценты ссуд начисляют проценты на основную сумму долга и начисленные проценты. Подумайте об ипотечной ссуде, по которой проценты начисляются на невыплаченную основную сумму и проценты. Эти кредиты со временем дорожают.
   

Владельцы бизнеса, ищущие капиталовложения, могут не иметь возможности выбрать тип структуры кредита.Они остаются на усмотрение кредитора или инвестора, поэтому наличие надежной финансовой книги с высокими доходами, хорошей кредитной историей и ответственным оборотным денежным потоком является обязательным. Руководители бизнеса, рассматривающие возможность финансирования капитальных затрат, должны найти время, чтобы поработать с профессиональным бухгалтером или бухгалтером для подготовки своих финансовых отчетов. Если финансовая отчетность не показывает, что компания является сильным кандидатом на инвестиции, либо в бизнес-плане должно быть отражено серьезное экономическое обоснование, либо руководители бизнеса должны предпринять усилия для сокращения затрат и стабилизации доходов. и прибыль.

Что такое капитализированный процент?

Как уже отмечалось, капитализированные проценты — это термин процента, используемый в финансовой отчетности компании. Обычно это сложные проценты по ссуде, взятой на приобретение или строительство долгосрочных активов. Сумма капитализированных процентов — это сумма начисленных процентов на причитающиеся сложные проценты; Начисленная сумма — это часть процентов, которая не была выплачена с момента последней выплаты. Стоимость ссуды со временем увеличивается, потому что проценты по будущей задолженности также начисляются.

Таким образом, ссуда в размере 100 000 долларов под 5 процентов, полученная для покупки нового тягача с прицепом, выплачиваемая в течение следующих пяти лет, не просто включает 5 000 долларов процентов в год. На процентный баланс также начисляются проценты. Если он начисляется ежегодно, начисленные проценты добавляются к оставшемуся остатку кредита в размере 100 000 долларов США.

В бизнесе это делается в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP). Предприятия могут включать проценты в балансы как часть своих долгосрочных активов, а не списывать их как краткосрочные операционные расходы.Интерес к капиталу используется для инвестиций в рост компании и включает в себя крупные покупки недвижимости, объектов и операционного оборудования, кораблей и флотов. Он не используется для инвентаризации, расходов на оборотный капитал или общего обслуживания и замены существующего оборудования.

Проценты против. Капитализированные проценты

Теперь, когда вы понимаете, что капитализированные проценты — это тип сложных процентов, используемых в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, вы понимаете, что проценты и капитализированные проценты могут относиться к одному и тому же.Обсуждая баланс с инвесторами, руководитель бизнеса может называть капитализированные проценты процентами. Хотя это правильно, это может привести к путанице, потому что не все проценты являются капитализированными.

Понимание того, что проценты используются в личных и коммерческих финансах, создает много возможностей для взаимного обмена базовыми терминами бухгалтерского учета, иногда неправильно. Эта путаница усугубляется тем фактом, что проценты могут также относиться к доле владения акциями компании.Бизнес, который выпускает акции для инвесторов, будь то через частные сделки или публичные предложения или торги на фондовой бирже, может иметь инвесторов с «контрольным пакетом акций» в компании. Это не означает, что акционер одолжил компании деньги, а вместо этого имеет контрольный пакет в размере 51 процента или более акций компании.

Если компания имеет 1 миллион акций, мажоритарным акционером является партия или стратегический альянс с 500 001 акцией. Этот акционерный капитал также указывается в балансе компании как «оплаченный капитал» и может быть разбит на отдельные статьи, такие как привилегированные и обыкновенные акции. Он также включает нераспределенную прибыль и казначейские акции, которые по-прежнему принадлежат компании, а не акционеру.

Расчет процентов

Поскольку простые и сложные проценты представляют собой разные способы подсчета процентов по разным структурам ссуды, существует два разных способа расчета процентов по ссуде. Простой процент умножает ставку на основную сумму и срок. Простые проценты просты:

Простые проценты = основная сумма x процентная ставка x срок

Это означает, что заем в размере 700 000 долларов США под 8 процентов годовых на 10 лет в сумме дает 560 000 долларов США в общей сумме процентов.Это 56 000 долларов США в виде годовых процентов или 4 666,66 долларов США в месяц только по выплате процентов.

Сложные проценты сложнее, потому что это общая сумма основного долга и процентов в будущем за вычетом основной суммы в настоящее время. Имейте в виду, что сложные проценты могут начисляться ежедневно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Для простоты в этих примерах используется ежегодное начисление сложных процентов.

Сложные проценты = основная сумма x [(1 + процентная ставка) ^Срок — 1]

Тот же заем в размере 700000 долларов, описанный в примере простых процентов, будет выглядеть в сложных процентах следующим образом:

08) ¹⁰ — 1] = 811 247,49 долларов США

Процентная ставка превышает сумму кредита через 10 лет, что более чем в два раза превышает сумму первоначальной задолженности. Это значительно больше процентов, чем простая процентная ссуда.

Вот почему стоимость ипотеки иногда вдвое превышает фактическую сумму кредита, даже если процентная ставка была довольно низкой. Если вы посмотрите на таблицу выплат по ипотеке за 30-летний период, вы увидите, что общая сумма, выплаченная по ссуде, продолжает увеличиваться с течением времени.Вот почему многие заемщики стараются погасить ссуду дополнительными выплатами по основной сумме, чтобы уменьшить сложный фактор ссуды. Если основной баланс падает, сумма процентов и сложных процентов основана на меньшем значении.

Начисленные сложные проценты

Начисленные сложные проценты постоянно вычитают существующие платежи, но добавляют новые выплаты остатка процентов на основе стоимости ссуды. Расчет процентов и определение суммы процентов, начисленных для требований капитализированных процентов в балансе, отличаются.Формула рассчитывает изменения в сумме остатка ссуды. Но начисленные проценты — это общая сумма процентов, причитающихся за весь срок ссуды, которая еще не была получена. Это означает, что если ссуда представляет собой капитальные вложения на пять лет и прошло три года, в балансе отражаются только начисленные проценты за два года.

Например, если взять пятилетнюю ссуду на сумму 300 000 долларов на покупку новых печатных машин для издателя, а процентная ставка составляет 6 процентов ежегодно, общая сумма процентов составит 101 467 долларов. Если к концу третьего года остается остаток процентов в размере 40 586 долларов США, то это начисленные капитализированные проценты, указанные в балансе.

Зачем заботиться о капитализированных процентах?

Капитализированные расходы влияют на налоговые декларации корпораций иначе, чем оборотный капитал и расходы. Это амортизированные расходы в долгосрочной перспективе по сравнению с расходами, которые вычитаются из доходов в соотношении доллар к доллару. Идея состоит в том, что капитальные затраты с прилагаемыми к ним процентами капитала являются долгосрочными инвестициями в компанию, которые могут не дать немедленной отдачи от инвестиций.

При покупке здания может потребоваться значительный ремонт, который требует времени. Участок необработанной земли требует развития. Для нового оборудования может потребоваться остановка производства, чтобы удалить старое и установить новое. На обучение людей работе с новым оборудованием может потребоваться время. Все эти факторы влияют на то, как капитальные затраты влияют на рентабельность инвестиций и чистую прибыль. Вычитание всей суммы за один год, год приобретения, может привести к значительным убыткам в этом году.Амортизация учитывает срок полезного использования нового приобретения и, таким образом, распределяет затраты на этот срок. Это помогает бизнесу вести бухгалтерский учет на более высоком уровне, когда дело касается чистой прибыли или убытков.

Это важно, особенно если бизнес ищет новых инвесторов или имеет совет директоров, в который входят лица, имеющие значительное влияние, возможно, даже контрольный пакет акций компании. Инвесторы хотят видеть компанию последовательной. Это необходимо на каждом этапе жизненного цикла компании.У новой компании должны быть устойчивые тенденции роста. В хорошо зарекомендовавшей себя компании должны быть проработаны части головоломки, чтобы доходы были стабильными.

Капитальные вложения действительно влияют на денежный поток доходов и в большинстве случаев добавляют значительные долги, но инвесторы хотят видеть последовательное управление капиталом даже при увеличении числа. Это позволяет выплачивать дивиденды и распределять прибыль.

Определение капитализированных процентов по отчетам

В отчетах о ссуде не будет четкой информации о том, что такое капитализированные проценты.Хороший бухгалтер или бухгалтер классифицирует любую новую ссуду в бухгалтерских книгах компании как долг и должен установить параметры платежа. Если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как Quickbooks, отчеты легко генерируются, чтобы определить, каков остаток ссуды в любой момент времени.

Помните, что программы предоставляют точные данные только в том случае, если точные данные введены в систему. Вот почему необходимо с самого начала ведения любого бизнеса установить надлежащую бухгалтерскую практику.Большинство предприятий, использующих методы двойной записи, имеют одну учетную запись для кредита любого платежа, таким образом уменьшая задолженность во второй записи.

При просмотре годовых отчетов капитализированные проценты указываются в балансе, а не в отчете о прибылях и убытках. Это не расходы, которые распределяются вместе с другими операционными расходами и расходами на оборотный капитал. В балансе вы найдете капитализированные расходы в составе неоперационных расходов. Это может быть процентный доход, процентные расходы или амортизированное отсроченное финансирование.Это расходы по выплате кредита.

Поскольку капитализированные проценты не считаются частью годовых краткосрочных обязательств компании, они не влияют на коэффициент оборотного капитала. Этот коэффициент помогает определить платежеспособность компании в плане оплаты краткосрочных долговых обязательств оборотными активами и доходами. Сильное соотношение составляет от 1,2 до 2,0. Если бы долгосрочный долг был рассчитан с использованием этого коэффициента, то можно было бы подумать, что компания склоняется к банкротству.

С учетом сказанного, компания, которая может рефинансировать долгосрочный долг — или реструктурировать его, чтобы сэкономить на сложных процентах, которые накапливаются как капитализированные проценты на балансе, — может добавить тысячи долларов обратно в прибыль компании. Вот почему владельцы бизнеса должны правильно указывать капитализированные проценты и использовать коэффициенты оборотного капитала в свою пользу, пытаясь всегда реструктурировать долгосрочные обязательства, которые будут способствовать увеличению прибыли компании.

Когда капитализировать процентные расходы — AccountingTools

Проценты капитализируются, чтобы получить более полную картину общих затрат на приобретение, связанных с активом, поскольку предприятие может понести значительные процентные расходы на этапах приобретения и запуска актив.Расходы по процентам должны включаться в стоимость приобретения актива в течение периода, когда организация выполняет действия, необходимые для приведения актива в установленное состояние и местоположение. Сумма капитализированных процентов должна быть суммой, понесенной в течение периода, когда были понесены затраты на актив.

Не всегда необходимо капитализировать процентные расходы. Наиболее оптимальная ситуация для этого — когда актив требует значительных затрат и значительного периода для строительства, тем самым накапливая значительную сумму процентных затрат. Однако, если существуют значительные дополнительные бухгалтерские и административные расходы, связанные с капитализацией процентных расходов, а польза от дополнительной информации минимальна, вам не нужно капитализировать ее.

Бухгалтер должен капитализировать соответствующие процентные расходы по следующим активам:

• Активы, построенные для собственного использования.

• Активы, построенные для предприятия поставщиком с внесением депозитов или промежуточных платежей.

• Предназначенные для продажи или аренды активы, построенные как отдельные проекты (например, круизное судно).

• Инвестиции, которые инвестор учитывает по методу долевого участия, если у объекта инвестиций есть незавершенная деятельность для начала своей основной деятельности, и он использует средства для приобретения активов для этих операций. В этом случае стоимость процентов, подлежащая капитализации, основана на инвестициях в объект инвестиций, а не на базовых активах объекта инвестиций.

Вам следует , а не , капитализировать соответствующие процентные расходы для следующих активов:

• Активы, которые уже используются или готовы к использованию по назначению.

• Активы, не готовые к использованию.

• Активы, которые не используются в финансовой деятельности предприятия.

• Активы, не включенные в консолидированный баланс материнской компании.

• Инвестиции, которые инвестор учитывает по методу долевого участия, когда основная деятельность объекта инвестиций уже началась.

• Инвестиции в регулируемые объекты инвестиций, капитализирующие стоимость заемного и собственного капитала.

• Активы, приобретенные за счет подарков или грантов от доноров, если дарение или грант ограничивается приобретением этих активов.

• Запасы, которые обычно производятся на повторяющейся основе.

Вы можете капитализировать процентные расходы, связанные с землей, только если на ней проводятся действия, необходимые для ее подготовки к использованию по назначению. В этом случае расходы на приобретение земли подлежат капитализации процентов.

Если предприятие строит здание на недавно приобретенном земельном участке, то процентные расходы, связанные со зданием, должны капитализироваться как часть строительного актива, а не земельного актива.

Связанные курсы

Учет основных средств
Как проводить аудит основных средств

Банковские риски, капитализация и операционная эффективность

FDIC: Ежеквартальный банковский профиль

ТЕНДЕНЦИИ ФОНДА СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ

Примечания для пользователей

Объем застрахованных вкладов вырос на 2,3%

Коэффициент резервирования DIF увеличился на 2 базовых пункта до 1,03 процента

Четыре учреждения терпят неудачу в первом квартале

Изменения в оценке, основанной на оценке риска, вступают в силу

В течение первого квартала 2015 года общие активы 6419 коммерческих банков и сберегательных учреждений страны, застрахованных FDIC, увеличились на 224 доллара.3 миллиарда (1,4 процента). Депозиты в местных офисах увеличились на 210,2 миллиарда долларов (2,0 процента). Внутренние сбережения и текущие процентные текущие счета увеличились на 146,5 млрд долларов США (2,5 процента), беспроцентные депозиты увеличились на 84,2 млрд долларов США (3,0 процента), а срочные депозиты уменьшились на 20,5 млрд долларов США (1,2 процента). Депозиты в иностранных офисах уменьшились на 15,8 млрд долларов (1,1 процента). Росту активов способствовало также увеличение собственного капитала на 30,7 млрд долларов и увеличение объема ценных бумаг, проданных по соглашениям обратного выкупа, на 10,7 млрд долларов.Ссуды Федерального банка жилищного кредитования за квартал снизились на 31,2 млрд долларов.

Предполагаемый объем застрахованных депозитов (включая отделения иностранных банков в США) увеличился на 2,3 процента (139,7 миллиарда долларов) в первом квартале 2015 года до 6,3 триллиона долларов. За последние четыре квартала оценочные застрахованные депозиты увеличились на 3,6 процента (222,5 миллиарда долларов). Для организаций, существующих на 31 декабря 2014 г. и 31 марта 2015 г., застрахованные депозиты увеличились в течение первого квартала в 4679 учреждениях (73 процента), уменьшились в 1716 учреждениях (27 процентов) и остались неизменными в 33 учреждениях.

Фонд страхования вкладов (DIF) увеличился на 4,0 процента (2,5 миллиарда долларов) в первом квартале до 65 296 миллионов долларов (неаудировано). Оценочный доход в размере 2,2 миллиарда долларов и отрицательный резерв на страховые убытки в размере 426 миллионов долларов были крупнейшими источниками увеличения DIF в течение квартала. Процентные доходы и нереализованная прибыль по ценным бумагам увеличили фонд DIF на 291 млн долларов, в то время как операционные расходы за вычетом прочих доходов уменьшили фонд на 390 млн долларов. Коэффициент резервирования ДИФ вырос до 1.03% на 31 марта 2015 г. с 1,01% на 31 декабря 2014 г. и 0,80% четыре квартала назад. Коэффициент резервирования на 31 марта 2015 года является самым высоким для ФИФ с 31 марта 2008 года, когда коэффициент резервирования составлял 1,19 процента. Четыре учреждения, застрахованные FDIC, с совокупными активами в 6,3 миллиарда долларов, потерпели крах в течение первого квартала 2015 года, что оценивается для DIF в 848 миллионов долларов.

Начиная с 1 апреля 2011 года, база оценки страховых депозитов изменилась на среднюю консолидированную сумму активов за вычетом среднего значения материального капитала. ¹ С этой даты также вступили в силу изменения к ставкам страхового взноса и правилам ценообразования с учетом рисков для крупных банков (банков с активами более 10 миллиардов долларов США). ² В таблице 1 показано распределение оценочной базы по категориям размера активов учреждения по состоянию на первый квартал.

Додд-Франк требует, чтобы в течение как минимум пяти лет FDIC делала доступными для общественности коэффициент резервирования и коэффициент назначенных резервов (DRR), используя как предполагаемые застрахованные депозиты, так и новую базу оценки. По состоянию на 31 марта 2015 года коэффициент резервирования FDIC составил бы 0,48 процента при использовании новой базы оценки (по сравнению с 1,03 процента при использовании расчетных застрахованных депозитов), а 2-процентный СРБ с использованием расчетных застрахованных депозитов был бы равен 0.94 процента используют новую базу оценок.

Изменения в оценках, основанных на рисках
18 ноября 2014 года Совет директоров FDIC принял Окончательное постановление об оценках, в котором пересматривается система оценки страхования вкладов FDIC на основе рисков с учетом последних изменений в правилах регулирования капитала. В частности, Окончательное правило (1) пересматривает коэффициенты и пороговые значения для оценки капитала, используемые для определения оценок, (2) пересматривает расчет вычета из базы оценки для кастодиальных банков, и (3) требует, чтобы очень сложные учреждения измеряли подверженность контрагенту для целей оценки с использованием стандартизированного подхода Базель III.

Оценка капитала для оценки
Изменения в правилах регулирования капитала, которые вступили в силу в начале этого года, включают новый коэффициент капитала первого уровня для обыкновенного капитала и новые пороговые значения для принятия срочных корректирующих мер для существующего коэффициента капитала первого уровня, основанного на риске. Таким образом, с 1 января 2015 г., чтобы привести оценки капитала для целей оценки в соответствие с новыми правилами в отношении капитала, коэффициенты и пороговые значения для определения оценок капитала для целей оценки страхования депозитов будут такими, как показано в таблице 2.

Недавние изменения в правилах регулятивного капитала также ввели дополнительный коэффициент левериджа, который применяется к некоторым учреждениям, и пороговые значения срочных корректирующих действий для этого коэффициента, которые вступят в силу в начале 2018 года. Таким образом, с 1 января 2018 года для согласования оценок капитала для оценки В соответствии с правилами регулятивного капитала, коэффициенты и пороговые значения для определения оценки капитала для целей оценки страхования депозитов будут такими, как показано в таблице 3.

Кастодиальные банки
Начиная с 1 января 2015 года, Окончательное правило согласовывает расчет вычета из базы оценки для кастодиальных банков с учетом новых весовых коэффициентов риска активов в соответствии со стандартизированным подходом в новых правилах регулирования капитала.Изменения касаются всех кастодиальных банков. Вычет из оценочной базы для кастодиальных банков будет по-прежнему определяться как среднесуточная или недельная величина определенного количества указанных ликвидных активов с низким уровнем риска с учетом ограничения, согласно которому среднесуточная или недельная стоимость этих активов не может превышать дневную или среднюю стоимость этих активов. среднюю еженедельную стоимость депозитов, которые классифицируются как операционные счета и определяются банком как напрямую связанные с активами фидуциарного или депозитарного и ответственного счета.(См. Окончательное правило для подробного объяснения изменений вычета для кастодиальных банков. ³ )

Учреждения высокой сложности
Окончательное правило требует, чтобы все очень сложные учреждения измеряли размер риска на контрагента для целей оценки с использованием суммы кредитного эквивалента стандартизированного подхода Базель III для деривативов и суммы риска стандартизированного подхода Базеля III для операций по финансированию ценных бумаг в правилах регулятивного капитала.Сумма рисков по производным финансовым инструментам будет уменьшена за счет квалифицируемого денежного обеспечения. ⁴ (см. Окончательное правило для подробного объяснения изменений в оценке риска контрагента для целей оценки. ⁵ )

Сноски

¹ Существует дополнительная корректировка базы оценки для банков банкиров и банков-кастодиалов, как это разрешено Доддом-Франком.

² Квартальный отчет о банковской деятельности за четвертый квартал 2010 года включает более подробное объяснение этих изменений.

³ https://www.fdic.gov/news/news/financial/2014/fil14057a.pdf.

⁴ В целом, банк с очень сложной структурой — это банк с совокупными активами не менее 50 миллиардов долларов, контролируемый материнской компанией в США с активами не менее 500 миллиардов долларов; или банк, который является процессинговым банком или трастовой компанией с фидуциарными активами не менее 500 миллиардов долларов.

⁵ https://www.fdic.gov/news/news/financial/2014/fil14057a.pdf