«Конечный бенефициар» определяется как физическое лицо, которое в конечном счете – прямо или косвенно (через третьих лиц) – либо:

• владеет (т.е. имеет преобладающую долю участия в капитале, превышающую 25%) российской организации; или
• имеет возможность контролировать деятельность российской организации.

Нет требования автоматически сообщать о конечных бенефициарах каким-либо государственным органам. Однако российским компаниям необходимо будет принять меры по установлению своих конечных бенефициаров, фиксировать полученную информацию (в том числе меры, принятые для такой идентификации) в течение пяти лет и предоставлять ее по запросу в Росфинмониторинг, налоговые органы и другие федеральные органы.

В настоящее время предусмотрен только денежный штраф за непредоставление требуемой информации в государственные органы в размере: 30 000-40 000 рублей (около 470-620 долларов США) для должностных лиц компании; и 100 000-500 000 рублей (примерно 1 550-7 700 долларов США) для компаний. Уплата штрафа не может освободить российскую компанию от обязанности раскрывать информацию.

Российским компаниям рекомендуется:

• выяснить, какие компании и лица в группе должны будут предоставить информацию российским компаниям для процесса идентификации;
• рассмотреть последствия раскрытия информации о конечных бенефициарах (включая российские правила бенефициарного права для целей налогообложения, правила недостаточной капитализации и контролируемых иностранных компаний) или привлечь для такого анализа международного налогового консультанта; и
• рассмотреть возможности реструктуризации (включая выбор подходящих отчитывающихся компаний и отдельных лиц в структуре) для лучшего контроля информации, которая может быть раскрыта; эти меры, возможно, потребуется привести в соответствие с другими будущими правилами, например, автоматический обмен информацией (о финансовых счетах) в рамках Многостороннего соглашения CRS;
• разработать внутренние правила и процедуры запроса и хранения информации о конечных бенефициарах.

Европа стремится к ясности, поскольку Россия настаивает на спросе на газ в рублях о том, может ли покупка российского газа соответствовать санкциям, и Россия заявила, что не видит проблем со своим планом.

Россия прекратила поставки газа в Болгарию и Польшу в среду после того, как они отказались выполнить требование, изданное в указе президента России в прошлом месяце, о платежах за газ в рублях, что вызвало опасения, что другие страны могут пострадать следующими.

Германия, которая импортирует около половины своего газа из России, заявила в пятницу, что энергетические компании могут открывать специальные счета в Газпромбанке для оплаты российского газа, не нарушая санкций, если перевод им евро или долларов соответствует их контрактным обязательствам.

Не уточняется, могут ли компании сделать это, а также открыть рублевый счет по запросу России, не нарушая санкций ЕС. подробнее

Датская компания Orsted (ORSTED.CO) заявила, что не намерена открывать рублевый счет в России, хотя и отказалась комментировать платежи в других валютах. Итальянская ENI (ENI.MI) также заявила, что не открывала счет в рублях. подробнее

В соответствии с российским механизмом покупатели обязаны вносить евро или доллары на счет в частном российском банке «Газпромбанк», который затем должен конвертировать их в рубли, размещать выручку на другом счете, принадлежащем иностранному покупателю, и переводить платеж в российской валюте в адрес Газпрома.

В понедельник министры энергетики ЕС проведут экстренное совещание, чтобы обсудить ответ на требования России.

Европейская комиссия, исполнительный орган ЕС, уже заявила, что страны могут осуществлять платежи, соответствующие санкциям, при условии, что они заявят, что их платежи завершены после того, как они были произведены в евро и до того, как они будут конвертированы в рубли.

Страны ЕС, однако, заявили, что хотят большей ясности, в то время как Германия, крупнейшая экономика блока и одна из наиболее зависимых от российского газа, заявляет, что не может позволить себе прекратить закупать российские поставки, хотя предпринимает шаги по поиску альтернативных источников. энергии.

Представитель Европейской комиссии сообщил агентству Reuters в пятницу, что исполнительная власть предоставит странам ЕС дополнительные указания после жалоб некоторых стран на то, что двусмысленность приведет к тому, что разные страны будут по-разному интерпретировать то, что им разрешено делать.

Россия в пятницу заявила, что не видит проблем с предложенной системой.

«При соблюдении покупателем установленного порядка взаимодействия покупателей газа с уполномоченным банком и отсутствии у уполномоченного банка проблем по реализации валюты на бирже в связи с ограничительными мерами со стороны иностранных государств , то никаких препятствий для оплаты и получения природного газа быть не может», — заявила глава ЦБ РФ Эльвира Набиуллина.

Рубль в какой-то мере выиграл от спроса Москвы на рублевые платежи. Валюта достигла самого высокого уровня по отношению к евро более чем за два года в пятницу при поддержке мер контроля за движением капитала, поскольку центральный банк снизил процентные ставки во второй раз в этом месяце. читать дальше

Европейские цены на газ достигли рекордного уровня после вторжения в Украину России, крупнейшего поставщика газа в Европу, и немного выросли в пятницу.

Главной причиной замешательства со стороны европейских покупателей является вопрос о том, будет ли Россия считать платеж завершенным только после того, как будет произведена конвертация газа в рубли — транзакция, в которой будет участвовать центральный банк России, на который распространяются санкции ЕС. .

Говоря на условиях анонимности, дипломат ЕС признал, что определенная доля двусмысленности может быть полезна, поскольку блок стремится предотвратить любое расширение разногласий между странами, которые имеют разную степень зависимости от России и разные сроки осуществления платежей.

«В данных обстоятельствах небольшой беспорядок может быть предпочтительнее», — сказал дипломат.

Польша и Болгария имеют контракты с Газпромом, срок действия которых истекает в конце этого года, а это означает, что их поиск альтернативных источников уже продвинулся. Польша также имеет очень хорошие запасы газа, заполненные примерно на 77%.

Австрийская OMV (OMVV.VI), у которой есть контракт с «Газпромом» до 2040 года, заявила, что анализирует, как можно внести изменение, чтобы она могла платить в рублях без нарушения санкций, когда следующий платеж должен быть в мае.

Пятничный совет Германии повторил совет, данный Комиссией на прошлой неделе, но Комиссия также предупредила, что полное соблюдение схемы России может нарушить санкции блока.

Ведущие энергетические компании Германии Uniper (UN01.DE) и RWE (RWEG.DE) отказались от комментариев.