Как максимизировать вычет процентов по ипотеке — Forbes Advisor

Обновлено: 25 июня 2020 г., 2:01

Редакционное примечание. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Чтобы максимизировать налоговый вычет по процентам по ипотеке, используйте все детализированные вычеты, чтобы они превышали стандартный вычет подоходного налога, разрешенный Налоговой службой. Федеральный стандартный вычет достаточно высок, поэтому вы вряд ли будете претендовать на вычет процентов по ипотеке, если не получите значительный доход. Если вы потребуете вычета, вы получите большую налоговую льготу, чем выше ваш доход и чем больше ваша ипотека, вплоть до лимита в 750 000 долларов.

Что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Налоговый вычет по процентам по ипотечным кредитам — это налоговая льгота, доступная домовладельцам, которые перечисляют свои вычеты по федеральному подоходному налогу. Штаты, которые начисляют подоходный налог, также могут разрешить домовладельцам требовать этот вычет в своих налоговых декларациях штата, независимо от того, указываются ли они в своих федеральных декларациях. Нью-Йорк — один из примеров.

Однако не путайте налоговый вычет с налоговым кредитом. Налоговый кредит уменьшает сумму налога, которую вы платите доллар за доллар. Если вы должны 1000 долларов и получаете налоговый кредит в размере 100 долларов, ваш налоговый счет снизится до 9 долларов.00. Если вы получаете вычет в размере 100 долларов, вы экономите только процент от 100 долларов. Если вы находитесь в категории 24% федерального подоходного налога, ваша налоговая экономия составит 24 доллара. Вы все равно будете должны 976 долларов.

Как работает вычет процентов по ипотеке

Название говорит само за себя: Вычет процентов по ипотеке позволяет вычитать только проценты, а не основную сумму, которую вы платите по ипотеке.

Допустим, ваш ежемесячный платеж по ипотеке составляет 1500 долларов. Вы не можете вычесть 1500 долларов. Посмотрите на свою выписку по ипотеке, и вы увидите, что, возможно, 500 долларов вашего платежа идут на погашение основного долга, а 1000 долларов — на проценты. 1000 долларов — это та часть, которую вы можете вычесть.

Выплачиваемые вами проценты немного уменьшаются каждый месяц, при этом большая часть вашего ежемесячного платежа идет на погашение основной суммы долга. Таким образом, ваш общий процент по ипотеке за год не составит 12 000 долларов; это может быть больше похоже на 11 357 или 12 892 доллара.

В последующие годы ипотечного кредита тот же самый платеж в размере 1500 долларов может принести 1000 долларов в счет погашения основного долга и только 500 долларов в счет процентов. Вычет процентов по ипотеке поможет вам сэкономить больше в первые годы.

Проценты по ипотеке и стандартный вычет

Вы не можете вычесть проценты по ипотеке в дополнение к стандартным вычетам. Чтобы получить вычет по процентам по ипотечному кредиту, вам нужно указать детали. Детализация имеет смысл только в том случае, если сумма ваших постатейных вычетов превышает стандартный вычет, который составляет от 12 200 до 24 400 долларов США за 2019 налоговый год, в зависимости от вашего статуса подачи.

Любая экономия на налогах, которую вы получаете от перечисления процентов по ипотеке, является результатом не только уплачиваемых вами процентов по ипотеке, но и ваших благотворительных пожертвований, налогов на имущество, ипотечного страхования, государственного подоходного налога или налога с продаж и всего, что вы перечисляете.

Как могут выглядеть ваши сбережения от детализации при различных сценариях? Сбережения сильно различаются в зависимости от того, сколько процентов по ипотеке вы платите, и вашего статуса подачи документов, а также от того, сколько государственных налогов вы платите и сколько в сумме составляют ваши другие детализированные вычеты.

Например, если вы состоите в браке и подаете декларацию совместно, и у вас есть 19 000 долларов США в виде постатейных вычетов, включая 5 000 долларов США на проценты по ипотечному кредиту, вам будет гораздо лучше воспользоваться стандартным вычетом в размере 24 400 долларов США. В этом случае, если вы детализируете свой вычет по процентам по ипотеке, он будет равен нулю, потому что он не достигает стандартного предела вычета. Тем не менее, вы можете быть одиноким, имея всего 17 000 долларов США в виде детализированных вычетов, включая 5 000 долларов США на процентах по ипотеке, и сэкономить более 1 000 долларов США за счет детализации, поскольку стандартный вычет для лиц, подающих документы в одиночку, составляет 12 200 долларов США.0003

Чем больше ваши постатейные вычеты превышают стандартные вычеты и чем выше ваша предельная налоговая ставка, тем больше вы можете сэкономить. На самом деле, налоговый вычет по процентам по ипотечным кредитам в первую очередь выгоден налогоплательщикам, зарабатывающим более 200 000 долларов, по данным Tax Foundation, независимой некоммерческой организации, расположенной в Вашингтоне, округ Колумбия.

Почему? Эти домохозяйства с большей вероятностью будут иметь крупные ипотечные кредиты с большим процентом. Они также имеют более высокие предельные налоговые ставки, которые делают вычеты более ценными.

На что распространяется право на вычет процентов по ипотеке?

Не только процентная часть вашего ежемесячного платежа дает право на вычет процентов по ипотеке. Вы также можете вычесть комиссию за просрочку платежа, дисконтные баллы и взносы по ипотечному страхованию.

Вы можете вычесть баллы, которые вы платите, для снижения процентной ставки по ипотеке либо в том году, когда вы их выплачиваете, либо пропорционально в течение срока действия вашего кредита. Вы можете сделать то же самое с баллами, которые продавец платит, когда вы покупаете дом, или баллами, которые вы платите за кредит под залог дома или HELOC, доходы от которого вы используете для строительства, покупки или существенного улучшения вашего дома.

Баллы, которые вы платите по ипотеке на второй дом, могут быть вычтены только в течение срока действия кредита, а не в том году, когда вы их выплачиваете. Баллы рефинансирования обычно также должны вычитаться в течение срока действия кредита.

В 2019 и 2020 годах взносы по ипотечному страхованию также не облагаются налогом как проценты по ипотеке. Частное ипотечное страхование, взносы по ипотечному страхованию FHA, предварительное ипотечное страхование FHA, плата за финансирование VA, гарантийная комиссия USDA и ежегодное ипотечное страхование UDSA — все они соответствуют требованиям.

Однако этот вычет постепенно отменяется для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, с скорректированным валовым доходом (AGI) выше 100 000 долларов США и одиноких или состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию отдельно, с AGI выше 50 000 долларов США. Как только ваш AGI достигнет 109 000 долларов (54 500 долларов), вы вообще не сможете вычесть ипотечную страховку.

Что нельзя вычесть

Вы не можете вычесть проценты по кредиту под залог дома или кредитной линии, если вы используете деньги для чего-то другого, кроме строительства, покупки или существенного улучшения вашего дома. Существенным улучшением является улучшение, которое увеличивает стоимость вашего дома, продлевает срок его полезного использования или адаптирует ваш дом к новому использованию. Техническое обслуживание и ремонт не в счет.

Аналогичным образом, если вы делаете рефинансирование наличными, вы не можете вычесть проценты с наличных денег, которые вы берете, если вы не используете их для строительства, покупки или улучшения дома.

Если вы используете ипотечный кредит для погашения долга с высокими процентами, покупки автомобиля, отпуска или оплаты счетов за обучение, вы не можете претендовать на вычет по этим процентам.

Вы также не можете вычесть проценты по любой части вашего ипотечного долга, превышающей 750 000 долларов США (375 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек или состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации), если вы взяли ипотечный кредит в 2018 году или позже. (У этого правила много исключений, но они не применимы к большинству людей.)

Таким образом, если у вас есть одна ипотека на 500 000 долларов США на основное место жительства и другая ипотека на 400 000 долларов США на загородный дом, вы не можете вычесть проценты по всем 900 000 долларов вашего ипотечного долга только потому, что они получены из двух отдельных ипотечных кредитов, каждый из которых меньше более 750 000 долларов.

Если у вас есть второй дом, который вы сдаете в аренду в течение всего года и никогда в нем не живете, вы не можете вычесть проценты по ипотеке на этот дом. Вы также не можете вычесть проценты по ипотеке более чем за один второй дом.

Как изменения в налоговом законодательстве повлияли на вычет процентов по ипотеке

Домовладельцы, которые берут крупные ипотечные кредиты, не могут вычитать столько, сколько могли до того, как президент Трамп подписал Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года.

Проценты по предварительным Ипотечные кредиты TCJA на общую сумму до 1 миллиона долларов США (500 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек или состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации), а также проценты по кредитам под залог жилья и HELOC на общую сумму до 100 000 долларов США по-прежнему подлежат вычету.

Если вы закрыли ипотечный кредит 1 января 2018 г. или позднее, вы можете вычесть любые проценты по ипотечному кредиту, которые вы платите по своему первому ипотечному долгу в размере 750 000 долларов США (375 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельно). Другими словами, если у вас есть ипотечный кредит на 800 000 долларов, вы можете вычесть проценты только на 750 000 долларов. Задолженность по собственному капиталу включена в этот новый лимит. TCJA применяется до 2025 налогового года.

В соответствии с новым законом вычет процентов по ипотечным кредитам приносит пользу гораздо меньшему количеству домохозяйств. TCJA почти удвоил стандартные вычеты, и в результате меньше людей перечисляют. Еще до изменений только 20% налогоплательщиков требовали вычета процентов по ипотеке. В 2018 году только около 8% домовладельцев воспользовались этим вычетом.

Закон TCJA также усложнил для домовладельцев максимизацию вычета налога на проценты по ипотечным кредитам, ограничив вычет государственного и местного подоходного налога (SALT) до 10 000 долларов США, когда ранее не было ограничений. Налоги на недвижимость, которые платят домовладельцы, попадают в эту категорию. Таким образом, для некоторых домовладельцев в штатах с высокими налогами на недвижимость, подоходный налог и/или налог с продаж ограничение вычета ОСВ также ограничило их постатейные вычеты, что сделало вычет процентов по ипотеке менее ценным.

Однако все эти изменения относятся к федеральным налогам, и законы вашего штата могут отличаться. Калифорния, например, по-прежнему позволяет налогоплательщикам вычитать проценты по ипотечным кредитам на сумму до 1 миллиона долларов. Однако ставки государственных налогов ниже, чем ставки федеральных налогов, поэтому вычет более ценен на федеральном уровне.

Как получить вычет

Домовладельцы, имеющие право на получение налогового вычета по процентам по ипотечным кредитам, могут требовать вычета налога на проценты по ипотечным кредитам в соответствии с Приложением A своих ежегодных налоговых деклараций. Приложение A прилагается к форме 1040 или 1040-SR (упрощенная форма 1040 для пожилых людей).

Чтобы узнать, сколько процентов по ипотечному кредиту вы заплатили в течение года, просмотрите выписку по процентам по ипотечному кредиту, форму IRS 1098. Ваш кредитор отправит вам одну копию этой формы и одну копию в IRS. Вы будете получать его в январе или феврале каждого года.

Ежегодно обновляемая публикация IRS 936 содержит всю информацию, которая потребуется большинству налогоплательщиков для определения их права на налоговый вычет по процентам по ипотечным кредитам. Налогоплательщикам, оказавшимся в сложной ситуации, возможно, придется обратиться за помощью к сертифицированному бухгалтеру.

Bottom Line

Налоговый вычет по процентам по ипотечным кредитам может сделать взятие взаймы денег для покупки дома чуть менее финансовым бременем, особенно если у вас высокий доход и крупная ипотека. Вычет не является причиной для получения ипотечного кредита или сохранения ипотечного кредита, который вы готовы погасить. Для большинства людей это также не повод увеличивать бюджет на покупку жилья.

Существует множество исключений из стандартных правил вычета налога на проценты по ипотечным кредитам, но приведенные выше рекомендации должны помочь большинству людей понять, имеют ли они право на этот вычет и получат ли они выгоду от него.

Эта статья была полезной?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, попробуйте позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги.

Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Эми Фонтинель — ведущий эксперт по личным финансам с почти 15-летним опытом. Вы можете связаться с Эми в Твиттере (@AmyFontinelle) или узнать больше на ее веб-сайте AmyFontinelle.com.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений.

Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.

Вы уверены, что хотите оставить свой выбор?

Вычет процентов по ипотеке | Банковский курс

Логотип банковского курса

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Покупка дома еще никогда не была такой дорогой, но если вы сможете найти дом, который вам по карману, после переезда вас ждут хорошие новости: возможно, вы сможете воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, чтобы снизить свой налоговый счет.

Однако правила IRS относительно вычета процентов по ипотечным кредитам могут быть очень сложными. Поскольку вы готовитесь к налоговому сезону, вот руководство, которое поможет вам понять, какие проценты имеют право на вычет и как вы можете извлечь выгоду, если вы имеете на это право.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Если у вас есть ипотечный кредит, вычет процентов по ипотеке может позволить вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму процентов, выплаченных по кредиту в течение года, наряду с некоторыми другими расходами, такими как страховые взносы и баллы по ипотечному страхованию.

Вычет относится только к процентам по ипотечному кредиту, а не к основной сумме, и чтобы получить его, вам необходимо перечислить свои вычеты. Вы можете использовать калькулятор вычета процентов по ипотечным кредитам Bankrate, чтобы получить оценку типа экономии, которую вы можете ожидать при подаче налоговой декларации.

Вычет процентов по ипотечным кредитам существует уже более 100 лет, но со временем он изменился. Различные администрации вносили поправки в правила этой привилегии, и налоговая реформа бывшего президента Дональда Трампа повлияла на то, кто может ею воспользоваться.

Лимит вычета процентов по ипотеке

Если ваш дом был приобретен до 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные на первый миллион долларов ипотечного долга (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно).

Для ипотечных кредитов, взятых после этой даты, вы можете вычесть проценты только из первых 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы раздельно). Обратите внимание, что если вы заключили договор до 15 декабря 2017 г. и ипотечный кредит был закрыт до 1 апреля 2018 г., считается, что ваша ипотека была заключена до 16 декабря 2017 г.

Получение вычета процентов по ипотеке при подаче налоговой декларации за 2021 год

Хотя почти все домовладельцы имеют право на получение налогового вычета процентов по ипотеке, вы можете потребовать его, только если перечислите свои вычеты в своей декларации по федеральному подоходному налогу, заполнив Приложение А с формой 1040. или эквивалентная форма.

В связи с этим вам придется решить, лучше ли вычесть проценты по ипотечному кредиту в разбивке по статьям или воспользоваться стандартным вычетом. Стандартный вычет на 2021 налоговый год составляет 12 550 долларов США для одиноких налогоплательщиков и 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. В 2022 налоговом году эти суммы вырастут до 12,9 долларов США.50 для одиноких подателей и 25 900 долларов для семейных подателей.

Предположим, вы — одинокий домовладелец, который в 2021 году потратил 18 000 долларов на проценты по ипотеке. взять стандартный вычет.

Если вы не уверены, какой путь лучше выбрать, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, который поможет вам понять, как лучше всего действовать в вашем финансовом положении.

Что считается процентом по ипотечному кредиту?

Общее определение IRS «проценты по ипотеке» — это проценты, которые начисляются по любому кредиту, обеспеченному вашим основным домом или вторым домом. Есть и другие расходы и сборы, которые также могут быть включены в вычет процентов по ипотеке. Вот краткое изложение:

• Любой интерес к вашему дому – Недвижимость должна включать помещения для сна, приготовления пищи и приема пищи и может быть домом, квартирой, кооперативом, передвижным домом, лодкой или транспортным средством для отдыха.
• Проценты за второй дом, который вы не сдаете в аренду — Если вы сдаете недвижимость в аренду на определенный период года, вам необходимо соблюдать определенные правила (в частности, использовать ее для собственных нужд более 14 лет). дней или более 10% времени аренды, в зависимости от того, что дольше) для вычета процентов. Обязательно ознакомьтесь с другими налоговыми вычетами по аренде недвижимости .
• Большинство премий по ипотечному страхованию — Для 2020 налогового года, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 109 долларов США.000 долларов в качестве супружеской пары или 54 500 долларов США при индивидуальной подаче заявления, вы не можете вычесть расходы на ипотечное страхование.
• Плата за просрочку платежа — Если вы просрочили платеж, вы, вероятно, можете вычесть взимаемую с вас дополнительную плату.
• Штрафы за досрочное погашение – Если с вас взимается штраф за досрочное погашение ипотеки, вы можете вычесть эту сумму.
• Баллы — Если вы заплатили баллы, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке, вы можете вычесть часть из них, которая относится к отдельному году подачи заявки.
• Кредиты под залог жилья и кредитные линии под залог жилья, используемые для улучшения вашего дома — Если вы взяли кредитную линию под залог жилья (HELOC) или кредит под залог жилья для оплаты проекта ремонта дома, вы можете вычесть проценты с суммы, которую вы используется для улучшения вашей собственности.

Что не подлежит вычету?

• Проценты по ипотеке на третий или четвертый дом
• Любые проценты по обратной ипотеке
• Страхование домовладельцев
• Плата за оценку
• Нотариальные сборы
• Расходы на закрытие или авансовый платеж
• Доплаты к основному долгу
• Средства кредита под залог жилья/средства HELOC, используемые для целей, не связанных с вашей собственностью (например, если вы взяли кредит под залог своего дома для оплаты свадьбы, эти средства не подлежат вычету)

Особые соображения по вычету процентов по ипотеке

Когда вы просматриваете руководство IRS по вычету процентов по ипотеке, вы заметите много формулировок, в которых подробно описываются исключения в определенных ситуациях. Ниже приведен неполный список этих особых соображений. Если у вас есть уникальные обстоятельства, ознакомьтесь с самой последней публикацией IRS 9.36 или обратитесь за советом к налоговому специалисту.

• Усложнения домашнего офиса . Если вы используете часть своей собственности для домашнего офиса, вам необходимо рассчитать удельные квадратные метры, используемые для проживания и работы. «Жилая» площадь является единственной частью, которая имеет право на вычет процентов по ипотеке.
• Строящийся дом . Если вы строите дом, у вас есть 24-месячный период, который соответствует правилам вычета процентов по ипотеке.
• Продажа дома. Если вы продали свой дом в прошлом году, вам по-прежнему разрешено вычитать проценты, начисленные по кредиту, до даты продажи, но не включая ее.
• Выплата баллов при рефинансировании . Если вы рефинансировали ипотеку в 2021 году и заплатили баллы, чтобы снизить ставку, вы, вероятно, не сможете полностью вычесть стоимость этих баллов. Вместо этого вы можете вычесть часть этих баллов в течение срока действия нового кредита.

Как получить вычет процентов по ипотеке

• Шаг 1. Следите за сообщениями от вашего кредитора или поставщика услуг в начале 2022 года. Вам не нужно отслеживать, сколько процентов вы платите; ваш кредитор или поставщик услуг позаботится об этом и отправит вам форму 1098. Она должна поступить в конце января или где-то в начале февраля, а также должна включать взносы по ипотечному страхованию и любые предоплаты процентов.
• Шаг 2: посчитайте. Вам нужно будет определить, даст ли перечисление ваших вычетов (ваши проценты по ипотеке и любые другие допустимые вычеты) большую сумму, чем стандартный вычет.
• Шаг 3: Передайте форму 1098 своему налоговому специалисту или заполните Приложение А к форме 1040 самостоятельно. Все заявленные проценты по ипотечным кредитам будут внесены в строку 8a, любые неучтенные проценты — в строку 8b, а страховые взносы по ипотечным кредитам — в строку 8d.

Преимущества вычета процентов по ипотеке

Основным преимуществом вычета процентов по ипотеке является то, что он может уменьшить общую сумму уплачиваемого вами налога. Допустим, вы заплатили 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и находитесь в 32-процентной налоговой категории. Вы снизите свой налоговый счет на 3200 долларов после вычета вычета в размере 10 000 долларов из вашего дохода.

«Люди с более высокими налоговыми категориями получат наибольшую выгоду, поскольку они увидят более крупные вычеты», — отмечает Келли Крейн, президент и главный инвестиционный директор Napa Valley Wealth Management, базирующейся в Сент-Хелена, Калифорния.

На самом деле, налогоплательщики с низким доходом в целом получают меньше пособий, объясняет Эндрю Лэтэм, сертифицированный консультант по личным финансам и управляющий редактор SuperMoney в Санта-Ана, Калифорния.

«Налогоплательщики, которые зарабатывают менее 100 000 долларов, на самом деле получают только 11 процентов пособий от этого вычета», — говорит Лэтэм, цитируя отчет 2019 года.